1) Szállítói számla kontírozásának megkezdését megelőző lépések a Tárgyi eszköz modulban Bizonylat pénzügyi ellenőrzése és kontírozása A Pénzügy modulban történő kontírozást megelőzően a Tárgyi eszköz modulban rögzíteni, pénzügyileg ellenőrizni és kontírozni kell valamennyi számlához kapcsolódó mozgást. A pénzügyi ellenőrzés során kötelező megadni a számla belső sorszámát (Pénzügy modulban szereplő iktatószám példánkban 2014/S00601 sorszámú számla) valamint a rendelés vagy szerződés számát (Rendelés modulban szereplő iktatószám példánkban R/20140000206 sorszámú megrendelés) Kontírozás átadás A kontírozást a Tárgyi eszköz modul a Pénzügy modulnak a Számlás kontírozás feladás menüpont futtatásával adja át, az alábbi ábrán látható módon.
2) Szállítói számla kontírozása Pénzügy modulban Tárgyi eszköz modul feladását követően, a kontírozás megkezdését megelőzően az alábbi képernyőképet láthatjuk. (példánkban a 2014/S00601 számú számla) Az áfa összegének megadásához a nyíllal megjelölt mezőbe dupla kattintással belépve megjelennek az adott szállítóhoz kapcsolódó rendelés vagy szerződésszámok. A Számla áfa mezőbe duplán kattintva megadjuk az áfa összegét, majd az OK gombra kattintva mentjük a tételt.
A kontírozás megkezdését a képernyőn látható Kontírozás ikonra történő kattintással kezdhetjük el: Az ikonra történő kattintást követően a felületen három sor jelenik meg: - az első sor a K67-es rovat Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó 81.000 Ft összegben - a második sor a K64-es rovat Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létrehozása 300.000 Ft értékben - a harmadik sor a K64-es rovathoz kapcsolódó pénzügyi számvitel szerinti állományi számlaszámot (131113) illetve szállítói ellenszámlát (4216) tartalmazó sor 300.000 Ft értékben
2.1 Költségvetési számvitel szerinti végleges kötelezettségvállalás és az előzetes kötelezettségvállalás visszaforgató lépéseinek kontírozása A kontírozás elkezdéséhez a kontírozandó sorra kell állnunk és duplán rákattintani az adott sorra. Ezt követően egy újabb ablak jelenik meg, az ablakban látható: - kötelezettségvállalás/követelés azonosító (R/20140000206) - könyvelendő érték (300.000 Ft) - rovat (K64) - rovatnév (Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létrehozása) - érték (300.000 Ft) - számlaszám (0564002, Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése kötelezettségvállalás) - ellenszámla (0022) Látható, hogy a program a kontírozáshoz kapcsolódó valamennyi tételt bekészíti az ablakba, megjegyzés beírására valamint kódok megadására van lehetőség. Amennyiben nem kívánunk egyéb információkat megadni, úgy a mentés gombra kell kattintanunk. A felületen láthatjuk, hogy újabb sorok jöttek létre (sötétkék színű sor) amely esetében az ellenszámla mezőbe a 0021-es számlaszám került. Ez a sor nem más, mint az előzetes kötelezettségvállalás ún. visszaforgató lépése.
Megjegyezzük, hogy ez a lépés csak azon tételek esetében jön létre, ahol történt előzetes kötelezettségvállalás (rendelés vagy szerződés), ahol a kötelezettségvállalás direkt módon a számla beérkezésével egy időben jött létre, ott ez a tétel nem jelenik meg, a 0021-es ellenszámlára nem képződnek sorok. Nézzük a következő tétel, az áfa kontírozását: újból ráállunk az adott sorra, ha duplán kattintunk, megjelennek a következő sorok: - kötelezettségvállalás azonosító (R/20140000206) - Könyvelendő érték (81.000 Ft) - rovat (K67) - rovatnév (Beruházási célú előzetesen felszámított ÁFA) - érték (81.000 Ft) - számlaszám (0567002) - számlanév (Beruházási célú előzetesen felszámított ÁFA) - ellenszámla (0022) Hasonlóan a nettó érték kontírozásakor jelen esetben is több szürke színű cellát láthatunk, azokon változtatást végrehajtani nem lehet, az adatok ellenőrzését követően, ha nem akarunk további kódokat a tételhez rendelni a mentés gombra kattinthatunk.
Az Áfa kontírozásával megtörtént a költségvetési számvitel szerinti végleges kötelezettségvállalás és az előzetes kötelezettségvállalás visszaforgató lépésének kontírozása. 2.2 Pénzügyi számvitel szerinti nettó érték és áfa kontírozása A következő lépés a pénzügyi számvitel szerinti kontírozás, elsőként a nettó értéket fogjuk kontírozni. A fekete színű sorra kell duplán kattintanunk, amelyet követően az alábbi felület jelenik meg: - kötelezettségvállalás/követelés azonosító (R/20140000206) - könyvelendő érték (300.000 Ft) - rovat (K64) - rovatnév (Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése) - érték (300.000 Ft) - számlaszám (131113) - ellenszámla (4216)
Hasonlóan a kötelezettségvállalás nettó és áfa sorainak kontírozásához, jelen esetben is több szürke színű cellát láthatunk, azokon változtatást végrehajtani nem lehet, az adatok ellenőrzését követően, ha nem akarunk további kódokat a tételhez rendelni a mentés gombra kattinthatunk A mentést követően a pénzügyi számvitel szerint megtörtént a nettó érték kontírozása.
Az Áfa összegének pénzügyi számvitel szerinti kontírozása következik. Ehhez a képernyő bal alsó sarkán található Pénzügyi Áfa ikonra kell kattintanunk. A kontírozási ablakban egy újabb sor jelenik meg, duplán belekattintunk az adott sorba:
Megjelenik az Áfa kontírozására szolgáló ablak, amelyben a következő információk találhatók: - Kötelezettségvállalás/követelés azonosító (R/20140000206) - Áfa alap (300.000 Ft) - Áfa érték (81.000 Ft) - Ellenszámla (4216) Az ablakban még egyéb információt is találunk, így a tárgyi eszközre vonatkozó információ N nem-en áll, ez át kell állítanunk I igen-re, ez azt jelenti, hogy a számla, amelynek kontírozását végezzük, tárgyi eszköz beszerzéshez kapcsolódik. Ki kell választanunk a tételhez kapcsolódó Áfa kulcsot, ehhez az Áfa % fülre kell kattintanunk, és ki kell választanunk a megfelelő Áfa kulcsot. Példánkban a tételhez 27 %-os Áfa kulcs tartozik, így azt választjuk ki.
Meg kell adnunk az Áfa bontást is, erre a célra szolgáló cella melletti három pontra kell kattintanunk, majd megjelenik egy felület: amely az Áfa bontás választására szolgál, példánkban kiválasztjuk az első tételt (levonható), majd a kiválaszt gombra kattintunk. A választás eredményeként az Áfa számlaszám is megjelenik (3641 előzetesen felszámított általános forgalmi adó). Megjegyezzük, hogy a számlatükörben az Áfa típusú számlák esetében az Áfa jellege kötelezően kitöltendő információ. Amennyiben egyéb kódot, megjegyzést a tételhez nem kívánunk hozzáfűzni a mentés gombra kell kattintanunk.
A pénzügyi Áfa kontírozásával megtörtént a költségvetési számvitelben a végleges kötelezettségvállalás és az ahhoz kapcsolódó visszaforgató lépésnek, valamint a pénzügyi számvitel szerinti nettó és Áfa tétel kontírozása. 2.3 Pénzforgalmi teljesítés kontírozása költségvetési és pénzügyi számvitel szerint A következő lépés a pénzforgalmi teljesítés előkontírozása, ehhez egy újabb gomb áll rendelkezésre.
A gombra történő kattintást követően a táblában újabb három sor jelenik meg, az első két sor a költségvetési számvitelhez, a harmadik sor a pénzügyi számvitelhez kapcsolódó tétel. A kontírozás folytatásához kattintsunk az első sorba duplán. Megjelenik egy ablak, amelyben a következő információk szerepelnek: - kötelezettségvállalás/követelés azonosító (R/20140000206) - könyvelendő érték (300.000 Ft) - rovat (K64) - rovatnév (Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létrehozása) - érték (300.000 Ft) - számlaszám (0564003) - számlanév (Egyéb tárgyi eszközök beszerzésének, létrehozásának teljesítése) A pénzforgalmi teljesítés kontírozásához ellenszámlát kell választani, az ellenszámla a kormányzati funkció lesz. Az ellenszámla kiválasztásához a cella mellett található három pontra kell kattintanunk.
Választásra a program felkínálja a kialakított saját kormányzati funkció törzset. Kiválasztjuk az első tételt és a kiválaszt gombra kattintunk. Megjelenik az ablakban az általunk kiválasztott tétel, a mentés gombra kattintunk.
Az áfa érték kontírozásához duplán kattintunk az adott sorra. Ismét megjelenik egy ablak, amelyben a következő információkat láthatjuk: - kötelezettségvállalás/követelés azonosító (R/20140000206) - könyvelendő érték (81.000 Ft) - rovat (K67) - rovatnév (beruházási célú előzetesen felszámított áfa) - érték (81.000 Ft) - számlaszám (0567003) - számlanév (beruházási célú előzetesen felszámított áfa)
Ismét az ellenszámla fülre kattintunk és választunk ismét kormányzati funkciót. Hasonlóan a nettó értékhez kiválasztjuk a megfelelő tételt, majd a kiválaszt gombra kattintunk. Az általunk választott ellenszámla megjelenik az ablakban, a mentés gombra kell kattintanunk.
Az utolsó tétel a pénzügyi számvitel szerinti pénzforgalmi teljesítés előkontírozása, duplán rákattintunk az adott sorra. Megjelenik egy ablak, amelyben a következő információkat látjuk: - kötelezettségvállalás/követelés azonosító (R/20140000206) - könyvelendő érték (381.000 Ft) - érték (381.000 Ft) - számlaszám (4216) - számlanév (T. évi kötelezettségek beruházási kiadások)
A kontírozáshoz ellenszámlát kell választanunk. Az ellenszámla a pénzügyi kiegyenlítésre szolgáló bank- és pénztár számlákat tartalmazza, amelyek közül kell választanunk, példánkban válasszuk a negyedik tételt, és kattintsunk a kiválaszt gombra. Az általunk választott ellenszámla megjelenik az ablakban, kattintsunk a mentés gombra.
Az utolsó tétel rögzítését követően készültünk el a kontírozással.