Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. 3170 Szécsény. Rákóczi út 90. ÜZLETI TERV Kiegészítő melléklete Szécsény. 2009. május 06. Bagó István Ügyvezető igazgató
Az üzleti terv kalkulációja során a 2008 évben felmerült tényleges költségeket vettük alapul hozzátéve azon információkat amelyek a működés során felmerültek ezek alapján egy hónapra lebontva készítettük el a kalkulációt. Nyersanyag költségek: Az elmúlt évben a ténylegesen felhasznált nyersanyag költség alapján került meghatározásra. Víz és áram költségek: Az ÉMÁSZ a DALKIA Kft és a II Rákóczi Ferenc iskola számlái alapján a 2008 éves adatok átlagos havi költségét tartalmazzák. Tisztítószerek költségei: A felhasználás nem felelt meg az érvényes előírásoknak a kalkulációban a szükséges felhasználáshoz megfelelő előírás szerepel. Nyomtatvány költségek: A felhasznált nyomtatvány és irodaszerek alapján került meghatározásra. Üzemanyag költségek: A tényleges felhasználás alapján kalkulált. Egyéb anyagok költségei: Az éven belül elhasználódó eszközök és karbantartási anyagok költségeit tartalmazza. Bérleti díjak: A társaság által fizetett helységbérleti díjakat tartalmazza. Karbantartási költség: A más vállalkozóval végzett karbantartások költségei / gépkocsi, eszközök javítása / valamint a szükséges tisztasági festés. Hirdetési költségek: A felmerült éves költség alapján hónapra vetítve. Posta-telefon költségek: Alapja a tényleges felmerült költségek. Igénybevett szakszolgáltatások költségei: A könyvelési, szakorvosi, munkavédelmi szolgáltatások költségeit tartalmazza. Szemétszállítás költségei: Alapja az elmúlt év. Egyéb igénybevett szolgáltatások költségei: A fentiekben nem felsorolt egyéb szolgáltatások költségei. Hatósági díjak: A tényleges adatok alapján.
Bankköltségek: A tényleges költségek alapján hozzákalkulálva a jövő évre azt a tényt, hogy a készpénzforgalom csökkentésre kerül. Biztosítási díjak. Az érvényben lévő díjak alapján. Bér- és járulékai: a 2008 évben felmerült költségek alapján és a szükséges két ember hozzákalkulálásával és a minimál bér változás. Az adagok alapján a 2. számú táblázatban súlyozott átlag arát számoltuk. A szükséges ár meghatározásánál a 2008 évben ténylegesen elkészített adag mennyiség egy hónapra vetített átlagát vettük. A 2009 évre ezen költségeket csak az inflációval növeltük. Az 1. számú táblázat tartalmazza a kalkulácót. Ezek alapján javasoljuk az anyagnorma- és a rezsi- díj arányának módosítását mivel mindaz a 2008 éves adatokból jól látható az érvényben lévő arány nem fedi a valóságot. A társaság veszteségének megszüntetéséhez az előállítási költség cca. 40 %-os díjemelése szükséges. A nyersanyag költség az infláció várható értékével 6,3 %-kal számolunk. A rezsi díj lényege eleme a bérköltség ami az érvényes minimálbér előírások alapján nem igazán csökkenthető.
1. számú táblázat Étkezési költségek 2008 2009 Havi értékek Éves adatok alapján becsült 6,3 % inflációval számolva kerekítve Nyersanyag költségek 2 600 000 2 764 000 tényleges alapanyag felhasználás Víz, áram költségek 430 000 457 000 Tisztítószerek költsége 150 000 160 000 Nyomtatvány költség 25 000 27 000 Üzemanyag költség 40 000 43 000 Egyéb anyagok költségei 65 000 69 000 Bérleti díjak 50 000 54 000 Karbantartási költségek 30 000 132 000 Hirdetés, reklám költségei 1 000 1 000 Posta-telefon költségek 40 000 43 000 Igénybevett szakszolgáltatások költségei 110 000 117 000 /könyvelés,munkavédelem,orvos/ Szemétszállítás költségei 20 000 21 000 Egyéb igénybevett szolgáltatások 20 000 21 000 Hatósági díjak 1 000 1 000 Bankköltségek 25 000 27 000 Biztosítási díjak 5 000 5 000 Bérköltség és járulékai 1 690 000 1 850 000 Egyéb ráfordítások 60 000 64 000 Összes költség nyersanyag költségen kívül: 2 702 000 3 028 000
O szaldohoz szükséges arányok Rezsidíj alapja 2 702 000 3 028 000 Alapanyag felhasználási norma szükséglet 2 600 000 2 764 000 Havi bevétel szükséglet 5 302 000 5 792 000 Alkalmazott árak 2008 alapján havi átlag adag 9 078 9 078 9 078 Súlyozott átlag adag ára 584 638 441,1 Anyag ár tényleges 287 304 282,9 Rezsi ár tényleges 298 334 161,2 Javasolt emelés 1,4 638 1,1 304 2,1 334
Vállalási ár összesen Bölcsőde Óvoda 2008 évi tényleges adag Általáno s iskola egésznap os Általános iskola menza Gimnáz ium egészna pos 2. számú táblázat Gimázi um menza Felnőtt Összesen 477,5 434,2 543,3 360,8 543,3 360,8 397,5 Január 190 2 953 2 927 2 052 0 889 467 9 478 Február 275 2 820 2 828 1 881 0 852 484 9 140 Március 224 2 810 2 664 1815 0 809 463 8 785 Április 256 3 567 3 422 2 285 0 1 052 532 11 114 Május 252 2 950 2 752 1 803 0 722 450 8 929 Június 142 1 661 1 386 833 0 399 218 4 639 Július 56 453 0 0 0 0 0 509 augusztus 80 480 0 0 0 0 0 560 szeptember 142 3 098 3 733 2 511 0 1 279 296 11 059 Október 202 2 459 2 598 1 866 0 939 327 8 391 november 242 3 034 3 106 2 412 0 1 182 456 10 432 december 159 2 139 2 361 1 874 0 849 362 7 744 Összes adag 2 220 28 424 27 777 19 332 0 8 972 4 055 90 780 2008 évi árak Áfásan 573 521 652 433 652 433 477 Anyagár 365 332 417 276 417 276 301 Rezsiár 208 189 235 157 235 157 176 Nettó áfa 477,5 434,2 543,3 360,8 543,3 360,8 397,5 nélkül Anyagár 304,2 276,7 347,5 231,0 347,5 230,0 250,8 Rezsi ár 173,3 157,5 195,8 130,8 195,8 130,8 146,7 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,63 Bevételi 1 060 050 12 340 753 15 092 170 6 975 630 0 3 237 397 1 611 863 40 317 863 adatok Súlyozott 444,1 bázisár Anyagár 282,9 Rezsi ár 161,2