Károlyi István Gyermekközpont Fót Vörösmarty tér 2. 2151 2012. évi SZÖVEGES KÖLTSÉGVETÉSI BESZÁMOLÓ Esztergom, 2013. április 22. Karlócai Péter mb. főigazgató Stróbl József gazdasági igazgató
2 A Károlyi István Gyermekközpont (szöveges) beszámolója a 2012 évi költségvetési beszámolóhoz I. Általános indoklás (a feladatkör, tevékenység bemutatása) 1. Az intézmény feladatkörének, 2012. évi tevékenységének rövid ismertetése A Károlyi István Gyermekközpontban az eddig végrehajtott változások eredményeként szinte valamennyi gyermekvédelmi feladatkörbe tartozó gyermek ellátásra kerül. Az ellátások szakfeladatrendbe történő befogadása azonban továbbra sem teljes körű. A 2010. félévétől az ellátási rendbe szigorúan beletartozik a kísérő nélküli kiskorúak befogadása, és ellátása, azonban ez a feladat az intézet szakfeladatrendjébe nem került befogadtatásra, és az ellátáshoz szükséges források sem kerültek a költségvetési előirányzatokba beépítésre. ennek forrását az intézet évről évre külön előirányzatban kapja. A kísérő nélküli kiskorúak ellátásának 2012. évtől a technikai feltételei is megteremtődtek, elkészül a volt Egészségház felújításával a KNK épülete. a technikai felszerelés, és a szakhatósági átadás-átvétel azonban már a 2013-as évre húzódik át. A Gyermekközpont állami feladatként ellátandó alaptevékenységei során, a gyermek állapotához, szükségleteihez igazodó terápiát nyújt azoknak a gyermekeknek, akik súlyos neurotikus, illetve pszichotikus állapota, vagy súlyos, erőszakos cselekmények elkövetése, vagy pszichoaktív szerek rendszeres használata miatt különleges szakértelmet igénylő terápiára szorul. 2012. évben az EMA pályázat keretében nyert az intézet támogatást a migráns gyermekek beillesztésére egyrészt a társadalmi életbe, másrészt az önálló életvitelre való felkészítésre. a pályázat több éven átnyúló program. 1/a. Az év folyamán végrehajtott szervezeti, szervezési, takarékossági intézkedések okairól és azok gazdálkodásra gyakorolt hatásairól, az elért eredmények bemutatása: 2012. évben a Minisztérium megszüntette az intézmény önállóan működő és gazdálkodó jogkörét, és egy gazdálkodási központ az Emmi Gyermekvédelmi Szolgáltató Központ gazdasági irányítása alá vonta a teljes körű gazdálkodást. Az intézményi költségvetésben csak a személyi juttatás és a munkaadókat terhelő járulékok maradtak, de ennek is a felügyeletét a GYSZK gazdasági szervezete látja el. Az átszervezés létszámleépítéssel is járt, melynek fedezetére központi támogatást kaptunk. Az átszervezés, a költségvetési előirányzatok év közbeni átcsoportosítása a szakmai gazdasági munkában fennakadást nem okozott, azonban a rendszer teljes kialakulásáig, adminisztrációs fennakadások voltak. 1/b. Vállalkozási tevékenység végzése: NÉ
3 1/c. Vegyes rendeltetésű eszközök esetében az értékcsökkenés alaptevékenység és vállalkozási tevékenység megosztási módjának változásáról, az alkalmazott módszerről és annak hatásának ismertetése: NÉ 1/d. Értékelés a kiszervezett tevékenységek, szervezetek helyzetéről: NÉ 1/e. A gazdasági társaságokban való részvétel indoka, az ezekből származó előnyök: NÉ 1/f. A dolgozók munkatársak lakásépítési, lakásvásárlási támogatása: NÉ 1/g. A Kincstári Egységes Számlán kívül lebonyolított pénzforgalom alakulása: NÉ 1/h. A kincstári finanszírozás továbbfejlesztése, az előirányzat gazdálkodási rendszer, a feladatfinanszírozás, a kincstári információ szolgáltatás tapasztalatai. A kincstári kapcsolat rugalmas, az interneten történő egyre szélesebb körű kapcsolattartás jelentős könnyebbséget, és gyorsaságot eredményez a munkában. 1/i. Évközi intézmény-, illetve gazdasági vezetőváltás és annak hatásai: Az intézetben 2012. szeptember 26-án igazgatóváltás történt. A gazdasági vezető munkakör a GYSZK létrejöttével 2012. március 01-től megszűnt. 2. Az alaptevékenység változása és annak gazdálkodásra gyakorolt hatása. 2/a. Azon rendkívüli események, illetve körülmények bemutatása, amelyek a pénzügyi helyzetre, az eszközök nagyságára és összetételének alakulására hatással voltak és a költségvetés összeállításánál még nem voltak ismertek, illetve pénzügyileg még nem kerültek rendezésre: Intézetünk szakmai alaptevékenységében 2012. év folyamán változás nem volt. A gazdálkodási tevékenység központosítása a költségvetési terv összeállításánál még nem volt teljes körűen ismert. A gazdálkodási folyamatok rendben folytak az átállás során. 2/b. Az Intézmény által ellátott többletfeladatok bemutatása Intézetünknek többletfeladatot 2012. évben nem kellett ellátnia. 2/c. Az év során átadott és átvett feladatok és az ezekhez kapcsolódó létszám- és előirányzat mozgások bemutatása 2012. év folyamán a gazdálkodási folyamatok átadása megtörtént a GYSZK felé. Az átszervezéssel kapcsolatosan leépített állások száma 44 fő. Az átszervezés során a GYSZK részére átadott előirányzatok: Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok Dologi kiadások Ellátottak pénzbeli juttatása Intézményi beruházások 76.209 eft 20.499 eft 132.783 eft 20.038 eft 3.600 eft
4 Támogatás Működési bevételek 162.965 eft 90.164 eft 2/d. Az intézmény működésének helyzete, a működési tevékenység értékelése, a megvalósuló fejlesztések, ágazati és célfeladatok hatása Az intézetünk 2012. évi működése stabilnak tekinthető. Az előirányzat csökkentések, átadások a szakmai színvonalat jelenleg nem érintették. II. Részletes indoklás (az előirányzatok alakulása) 1. A főbb kiadási tételek feladatteljesítéssel összefüggő alakulása: Kiadási előirányzat Kiadási előirányzat teljesítése Kiadási megtakarítás Bevételi előirányzat Bevételi előirányzat teljesítés Bevételi lemaradás Tárgyévi kiadási megtakarítás, bevételi lemaradás különbsége 637.243 eft 623.581 eft 13.662 eft 637.243 eft 634.644 eft -2.599 eft 11.063 eft A 2012. évi költségvetési eredeti főszámaink tovább csökkentek, a dologi előirányzat további csökkenése miatt. Ezt a hiányt ellensúlyozta az egységes gazdálkodási központ alá történt átszervezés, melynek eredményeként 2012. május hónaptól csak a személyi juttatással, és annak járulékaival gazdálkodott intézményünk a többi kiadási jogcím átkerült a GYSZK-hoz, egységesítve, és a közös gazdálkodás adta lehetőségek felhasználásával a dologi kiadások területén jelentkező hiányosságok kiegyensúlyozására. Ennek hatására éves szinten megállapítható, hogy valós kiadási szerkezetünk megfelel a 2010-2011-es éveknek A dologi kiadásaink területén, továbbra is élnek takarékossági intézkedéseink, az árak emelkedése miatt az ilyen jellegű költségeink ne emelkedjenek. A 7 intézmény gazdasági együttműködésének adminisztrációs rendje az év folyamán fokozatosan tisztult le. Elsődleges cél a szakmai ellátás folyamatos biztosítása volt. Az új integrált gazdálkodási rendszer bevezetése folyamatosan, éles üzemben, a gazdálkodás során történt. Sem a rendszert biztosító szervezet, sem intézményeink nem rendelkeztek tapasztalattal a gazdálkodás ilyen szervezeti felállásában. Az átláthatóság, a pénzügyi fegyelem, és elszámolhatóság biztosítása érdekében ezért sok esetben párhuzamos rögzítések történtek. E bizonylatolások egyenes következménye a függő, átfutó, kiegyenlítő tételek nagy száma, és értéke intézményenként. A központi szervezet, a GYSZK által működésre biztosított összegek mind a GYSZK, mind az azt fogadó intézetnél is rögzítésre került. De ugyanez a gyakorlat történt a bevételek beszedése során is, ahol az intézmények az általuk beszedett, hozzájuk befizetett bevételeket elkülönülten rögzítették az átutalásaikat, és ugyanez a rögzítés megtörtént a GYSZK, mint
5 fogadó szervezetnél is. Ezek rendezésére az éves zárás során a pénzügyi egyezőségek biztosítása miatt már teljes körűen nem volt végrehajtható. 2013. évtől már egységes könyvelési elvek alapján ezek a párhuzamosságok kiküszöbölhetők, és kihasználva a program adta lehetőségeket egységesen, ki lehet mutatni az adott költségeket pénzügyi forrásaik, költségvetési előirányzataik szerint, de a felhasználás célja szerint is az intézmények között. 2. Az előirányzatok alakulása az előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése 2/a. Kiadási-bevételi előirányzatok hatáskörönkénti módosításának alakulása, annak indokolása Intézményünk 2012. évi költségvetésének a Kormányzati előirányzat módosítás Felügyeleti hatáskörben végrehajtott módosítás Intézményi hatáskörű előirányzat módosítás összesen: 688.600 eft 16.178 eft -238.813 eft 171.278 eft 637.243 eft Módosítás Kormány hatáskörben - Közalkalmazottaink 2012. évi bérkompenzációjára összességében 16.178 eft-ot kaptunk az alábbi megbontásban: Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékokok 12.738 eft 3.440 eft Módosítási fejezeti hatáskörben Fejezeti hatáskörben intézetünknél két ízben került sor átcsoportosításra a GYSZK felé összesen az alábbi bontásban: Személyi juttatások -76.209 eft Munkaadókat terhelő járulékok -20.499 eft Dologi kiadások -132.783 eft Ellátottak pénzbeli juttatása -20.038 eft Intézményi beruházások -3.600 eft Támogatás Működési bevételek -162.965 eft -90.164 eft Többletbevétel előirányzatosítására az alábbiak szerint került sor: Dologi kiadások 14.316 eft Működési bevételek 14.316 eft
6 Módosítás intézményi hatáskörben Intézményi hatáskörben összesen 16.178 eft értékben történt előirányzat módosítás. Ennek összetevői: Előző évi előirányzat-maradvány személyi juttatásokra történő előirányzatosítása 1.322 eft Előző évi előirányzat-maradvány munkaadókat terhelő járulékokra történő előirányzatosítása 357 eft Előző évi előirányzat-maradvány dologi kiadásokra történő előirányzatosítása 6.656 eft Előző évi előirányzat-maradvány beruházásra előirányzatosítva 53.276 eft KNK egyszeri támogatás személyi juttatások előirányzata 3.060 eft KNK egyszeri támogatás munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 783 eft KNK egyszeri támogatás dologi kiadások előirányzata 32.982 eft KNK egyszeri támogatás ellátottak pénzbeli juttatása előirányzata 2.300 eft EU pályázat személyi juttatás előirányzata 3.195 eft EU pályázat munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 863 eft EU pályázat dologi kiadások előirányzata 8.403 eft EU pályázat beruházások előirányzatra 117 eft Mentori díjra dologi előirányzat 64 eft Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétele felmentett dolgozók járandóságainak személyi juttatás kiadásaira 44.754 eft Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétele felmentett dolgozók járandóságainak munkaadókat terhelő járulékok kiadásaira 12.084 eft Kiemelt előirányzatainak módosítása Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulék Dologi kiadások Ellátottak pénzbeli juttatása Egyéb működési kiadás - 4.415 eft - 2.924 eft + 8.503 eft - 1.539 eft + 375 eft 2/b. Konkrét, meghatározott feladatokra a tárcától, illetve a más fejezettől kapott előirányzatok felhasználása, az esetleges maradványok nagysága, és okai: A Kísérő nélküli kiskorúak ellátása továbbra sem szerepel az intézet szakfeladatrendjében, így arra külön forrás kerül időszakonként biztosításra, mely előirányzatosítása a 2.a) pont szerint megtörtént. 2/c. Az előirányzatok évközi változása, a tényleges teljesítést befolyásoló főbb tényezők: Személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok, létszám alakulása
7 Személyi juttatások 354.400 eft 338.845 eft 332.193 eft Intézetünkben a pótlékokat a törvény szerinti minimum értékeken határoztuk meg, így sikerült a bérkiadásainkat szabályozott keretek között tartani. Az év közben több dolgozónk munkaviszonya került megszüntetésre csoportos leépítés keretében. Az ő felmentési és végkielégítési pénzeszközeik központi forrásból megtérítésre kerültek. Ennek felhasználását a KEHI ellenőrizte. A teljesítésnél tapasztalható megtakarítás a december havi áthúzódó bértételek fedezetére szolgáló forrás. 2012. évben jutalom kifizetésére nem került sor. Munkaadókat terhelő járulékok 95.400 eft 89.504 eft 88.972 eft A munkaadókat terhelő járulékok esetében jelentkező megtakarítás a december havi áthúzódó bértételek járulékainak fedezetére szolgáló forrás Létszám alakulása 164 fő 120 fő 130 fő A létszámcsökkentés az átszervezésből eredő csoportos leépítés eredménye. 2011. évi teljesítés 2012. évi teljesítés Alapilletmény alakulása 149.051,- Ft/fő/hó 154.375,- Ft/fő/hó Dologi kiadások 204.900 eft 143.041 eft 136.563 eft A dologi kiadások területén az előirányzat átcsoportosítás miatt a teljesített kiadások az első 4 hónap pénzügyi mozgásait tartalmazza. a következő időszak felhasználásai a GYSZK költségvetésében jelentkeznek. A dologi kiadásokon belül az alábbiak szerint alakult az adott időszaki felhasználás:
8 Készletbeszerzés 16,3 %: : : : 36.473 eft 22.226 eft 22.221 eft Kommunikációs szolgáltatások 2,0%: : : : 8.411 eft 2.694 eft 2.692 eft Szolgáltatási kiadások 51,5 %: : : : 111.476 eft 75.443 eft 70.349 eft A közüzemi díjak árainál már látszik az eredetileg tervezhető források szűkössége, mivel az 1-4 hónap alatt többet költöttünk, mint az egész évre tervezhető előirányzati lehetőség lett volna. Az ilyen hiányosságokat tudta kezelni a gazdálkodási jogkör átszervezés. Egyéb folyó kiadások 3,1%: : : : 9.030 eft 4.209 eft 4.208 eft A dologi kiadásoknál a módosított előirányzat az 1-4 hónap teljesítményeit mutatja. GYSZK és intézményhálózat területén megtett takarékossági, költségcsökkentési intézkedések: Mobil telefonnál, szolgáltató pályáztatás. Villamos energiánál szolgáltató pályáztatás Gázszolgáltatásnál szolgáltató pályáztatás Beszerzések központosítása az alacsonyabb árak elérése érdekében A GYSZK a fenti intézkedésekkel, illetve a beszerzések területén az alacsonyabb árú termékek keresésével folyamatosan az olcsóbb beszerzési lehetőségeket biztosította az intézmények részére. A növendékeink takarékosságra nevelése fontos feladat a gazdasági stabilitás megtartásában. Ezek konkrét pénzügyi hatása nehezen kimutatható, a folyamatos áremelkedések mellett, de fontos biztosítéka az intézet gazdasági stabilitásának megőrzésében.
9 Ellátottak pénzbeli juttatásai 30.300 eft 11.023 eft 11.023 eft Működési/Felhasználási célú pénzeszköz átadás: NÉ Kamatkiadások: NÉ Támogatás értékű Működési/Felhasználási kiadások: NÉ Intézményi beruházási kiadások: 3.600 eft 54.455 eft 54.455 eft Felújítás: NÉ Központi beruházások, PPP konstrukcióban létrejött beruházások, szolgáltatásvásárlás bemutatása: NÉ Előző évek előirányzat-maradvány átadása: NÉ 3. Az intézményi bevételek alakulása 3/a. Intézményi bevételek alakulása, azok mértékét befolyásoló tényezők Működési bevételek 110.400 eft 34.552 eft 34.552 eft A működési bevételeink a gazdálkodási jogkör átadásával együttesen átkerültek a GYSZK-hoz, a költségvetési adataink csak az 1-4 havi teljesítéseket tartalmazza. Támogatásértékű működési bevételek 0 eft 12.525 eft 12.525 eft Támogatásértékű felhalmozási bevételek 0 eft 117 eft 117 eft
10 2012. évben az EMA pályázat keretében nyert az intézet támogatást a migráns gyermekek beillesztésére egyrészt a társadalmi életbe, másrészt az önálló életvitelre való felkészítésre. Költségvetési támogatás alakulása 578.200 eft 431.413 eft 431.413 eft A költségvetési támogatás mértékét az évközben bérkompenzációra kapott pótelőirányzatok, illetve a gazdálkodási jogkör átadása miatti átcsoportosítás alakította. 3/b. Bevételek beszedésével összefüggő behajtási problémák, a behajtás érdekében tett intézkedések, a behajthatatlan követelések állománya; Az intézetünknél függőben lévő bevételek behajtását a GYSZK átvette a gazdálkodási jogkörrel együtt. 3/c. Előző évi előirányzat-maradvány átvétele: 0 eft 95.963 eft 93.364 eft A csoportos létszámleépítésre intézetünk támogatást kapott, mely felhasználást a KEHI ellenőrizte. Ugyancsak ezen a soron jelenik meg a kísérő nélküli kiskorúak ellátására kapott pénzeszköz. 4. Az előirányzat-maradvány feladatteljesítéssel összefüggő alakulása: 4/a. 2011. évi előirányzat-maradvány 62.673 eft, ennek felhasználása Előző évi előirányzat-maradvány szem.juttatás költségekre 1.322 eft értékben Előző évi előir-maradvány munkaadókat terhelő járuléka 357 eft Előző évi előirányzat-maradvány dologi kiadásokra 6.656 eft Előző évi előirányzat-maradvány beruházási kiadásokra 53.276 eft 4/b. 2012. évben keletkezett maradvány 8.581 eft összetétele, keletkezése szerint Személyi juttatások 6.652 eft Munkaadókat terhelő járulékok 532 eft Dologi kiadások 6.478 eft Előző évi műk. célú előirányzat-maradvány átvétel lemaradás 2.599 eft
11 5. Az Európai Uniós forrásból megvalósuló programok alakulása: 2012. évben az EMA pályázat keretében nyert az intézet támogatást a migráns gyermekek beillesztésére egyrészt a társadalmi életbe, másrészt az önálló életvitelre való felkészítésre. a pályázat több éven átnyúló program. 6. Vagyongazdálkodás, az immateriális javak, és tárgyi eszközök állományának alakulása 6/a A gazdálkodás és a vagyonváltozás összefüggései, a felhalmozással összefüggő feladatok megvalósítása, az intézményi vagyon állományváltozásának értékelése. Immateriális javak: Nyitó állomány bruttó Bruttó növekedés Bruttó csökkenés 1.887 eft 230 eft 375 eft Ingatlanok Nyitó állomány Felújítás Csökkenés 751.512 eft 74.155 eft 55.708 eft Gépek, berendezések, felszerelések Nyitó állomány Beszerzés Csökkenés 184.038 eft 117 eft 974 eft Járművek Nyitó állomány Beszerzés Értékesítés 23.077 eft 0 eft 0 eft Járműveink bruttó értékében változás 2012. évben nem történt Értékcsökkenés Számviteli politikánk intézményünkben az értékcsökkenést a 249/2000. (XII. 24.) Kormány rendeletben foglaltak szerint számolja el.
12 Az év folyamán az értékcsökkenés növekedése terv szerinti százalékoknak megfelelő. 2012 évben elszámolt értékcsökkenés: Immateriális javak Ingatlanok Gépek berendezések felszerelések Járművek Összesen 32 eft 13.876 eft 21.201 eft 2.252 eft 37.361 eft 6/b. A 2012. évben végrehajtott kincstári vagyonhasznosítás, a befolyt bevétel felhasználása, a költségvetési törvényben előírt értékhatárhoz kapcsolódó eljárási szabályok betartása: NÉ 7. Tulajdoni részesedés: NÉ 8. Követelések és kötelezettségek állományának alakulása 8/a. Követelések állományának alakulása A követelések állománya az intézet önálló gazdálkodásának megszűnésével átkerült az EMMI Gyermekvédelmi Szolgáltató Központ főkönyvébe. 8/b. Kötelezettségek állományának alakulása A követelések állománya az intézet önálló gazdálkodásának megszűnésével átkerült az EMMI Gyermekvédelmi Szolgáltató Központ főkönyvébe. 9. A letéti számla pénzforgalma Intézetünknél a letéti számlát az ellátottaink családi pótlékának elkülönítésére, és annak felhasználására használjuk. A számla forgalma: Éves nyitó Bevétel Kiadás Éves záró 1.941 eft 22.244 eft 19.290 eft 4.895 eft A megkapott családi pótlékot belső analitikával minden növendéknél külön - külön vezetjük. A felhasználása belső szabályzat alapján igazgatói engedéllyel és nevelői irányítású beszerzéssel történik. A családi pótlék alakulásáról a gyámok felé folyamatos elszámolást készítünk.
13 10. Befizetési kötelezettsége éves teljesítése: Intézetünknek különböző jogcímeken 2012. évben befizetési kötelezettségei nem voltak Befizetési kötelezettségünk 2013 évre nem húzódott át. 11. Egyéb, az intézmény által lényegesnek tartott információk Intézmény, de a minisztériumhoz tartozó valamennyi gyermekvédelmi intézmény életében jelentős fordulat volt a 2012. év. a szakmai - gazdasági működés megtartása érdekében létrejött gazdasági összevonás, az EMMI GYSZK gazdasági irányítása alatt. Már 2011. évben látszott, hogy a dologi kiadások területén jelentkező folyamatos csökkenés csak a szakmai színvonal csökkenése, az ellátottak helyzetének romlása árán biztosítja csak a költségvetési egyensúly megtartását. Az átszervezés, az azzal párhuzamosan végrehajtott forrás átcsoportosítás, illetve a gazdálkodás központosítása lehetőséget teremtett a az olcsóbb piacok felé, és a különféle pályázatokon a megrendelés nagyobb volumene más az árakban is jelentős csökkentést eredményezett. A végrehajtott csoportos létszámleépítés eredményeként felszabaduló pénzeszközök átcsoportosításával biztosítottá vált a dologi kiadások folyamatos teljesítése, és a szakmai színvonal további biztosítása. Ugyancsak jelentős lépés a családi pótlék intézményekhez történő leutalása, és a neveltjeink abból történő támogatása. Belső szabályzat alapján az ebből adott pénzügyi támogatás felhasználása lehetőséget ad gyermekeink részére a gazdálkodásra, az intézeten kívüli életre való felkészülésre. Megfelelő nevelői támogatással ez a folyamat a normális társadalmi éltbe való beilleszkedést segíti. A fentiek alapján kérjük, hogy az intézmény beszámolóját elfogadni és segítő támogatásukban is részesíteni szíveskedjék. Esztergom, 2013. április 22. Tisztelettel: Karlócai Péter mb. főigazgató Stróbl József gazdasági igazgató