Az Egészségügyi Engedélyezési és Közigazgatási Hivatal évi költségvetési beszámolójának szöveges indokiása

Átírás

1 Az Egészségügyi Engedélyezési és Közigazgatási Hivatal évi költségvetési beszámolójának szöveges indokiása 1

2 1. Általános indokiás Az Egészségügyi Engedélyezési és Közigazgatási Hivatal (továbbiakban: Hivatal) év gazdasági helyzete tekintetében nem hozott javulást a évhez viszonyítva, mivel a évi költségvetés eredeti eloirányzata E Ft összeggel alatta maradt a évi tényleges teljesítési adatoknak áprilisában átvételre került a Szakmai Kamarák által vezetett nyilvántartások kezelése. A Hivatal a saját bevételeibol az igazgatási szolgáltatási díjak 2007-re tervezet eredeti 80 millió Ft-os kiemelt eloirányzattal szemben évben 145 millióra teljesítette, ami 170,0 %-os bevételi túlteljesítésnek felel meg. Állományi létszámunkat 19 forol 26 fore emelhettük, ami személyi állományunk 136, 8 %-os növekedését jelentette, amelyet szükségessé tett a bovülo feladat. A több mint 70,0 % -os bevételnövelést csak jelentos többletmunkával tudtuk teljesíteni. Ezen kívül a Minisztérium felso vezetésének az elektronikus iktatás hivatali megvalósítására vonatkozó igényét is sikerült az elmúlt évben teljesítenünk. Biztosítottuk számlázó gépparkunk zavarmentes muködését és a felmerült igények határidore történo fennakadás nélküli ellátását. A tervezett 1 M Ft beruházási eloirányzattal szemben 2007-ben 26 M Ft többlet-beruházással a különféleregisztrációsadatok tárolását- bezárható körülmények között - az eloírásoknak megfeleloen megvalósítottuk. 2

3 JOf!szabálvokés rendelkezések hatásairól, azok értékeléséró1 A költségvetési gazdálkodást és elszámolását alapvetoen az alábbi legfontosabb jogszabályok befolyásolták: - A Magyar Köztársaság évi költségvetésérol szóló évi CXXVII. törvény, - A köztisztviselok jogállásáról szóló évi XXIII. törvény, - Az államháztartásról szóló évi XXXVIII. törvény, - Az államháztartás muködési rendjérol szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet, - A Számvitelrol szóló évi C. törvény, Az Államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet A korábbi évekhez hasonlóan a év is számos jogszabályváltozással indult évben a költségvetésre jelentosebb kihatással járó jogszabályok az alábbiak voltak: Étkezési jegyek összege Ft-ról Ft-ra nott (SZJA törvény), beszerzésük közbeszerzési eljárás keretében, az OTH által történt meg Minimálbér Ft helyett Ft (316/2005. (XII. 25.) Kormány rendelet) 13. havi juttatás rendje változott (2007. évi XXIII. Törvény alapján) Igazgatási-szolgáltatási díjak emelkedtek 51/2007 (XI. 30) EüM rendelet alapján MÁV utalványok biztosítása új módon történik (85/2007 Korm. rendelet) - 3 -

4 II. Részletes indoklás 1) A költségvetés eloirányzatainak alakulása, a módosított eloirányzat és teljesítés eltérésének bemutatása, okainak indoklása: a) Az intézmények muködésének helyzete, a muködési tevékenység értékelése, a megvalósuló fejlesztések, ágazati és céltartalékok hatása A Hivatal évi költségvetési eloirányzatának változását az alábbiakban mutatjuk be: évi eredeti eloirányzat évi módositott eloirányzat Módositás összesen Eloirányzat módosítás kormányzati hatáskörben: ebbol: évi egy havi különjuttatás felének fedezetére fotisztviselo Felügyeleti szervi hatásköru eloirányzat módosítás: ebbol: Költségvetési támogatás Saját hatásköru eloirányzat módosítás ebbol: évi eloirányzat maradvány felhasználása Elozo évi eloirányzat-maradvány átvétel - intézményi muködési bevétel -muködés célú pénzeszköz, áh kívülrol Az évközi eloirányzat módosítások következtében az eredeti eloirányzat 57,0 %-kal emelkedett. A ténylegesen teljesített kiadás (finanszírozási kiadások nélkül) EFt volt. Ez a módosított eloirányzat százalékában 90, O%-os teljesítést mutat. A költségvetési bevételek (finanszírozási kiadások nélkül) EFt összegben teljesültek. A módosított éves elo irányzathoz képest ez 101, 46 %-os teljesítést jelent. Az elozo évi eloirányzat maradvány igénybevétele EFt volt, amelyet a szakmai feladatok elvégzésére használtak fel

5 b) Az év folyamán végrehajtott szervezeti, szervezési takarékossági intézkedések okai, és azok gazdálkodásra gyakorolt hatása, az elért eredmények bemutatása Szervezeti változások: A szervezési takarékossági intézkedések: A takarékossági intézkedésekkel összefüggésben elotérbe került a gazdálkodásban a folyamatos szakmai és gazdasági feladatellátás során a rendelkezésre álló anyagi pénzeszközök célirányos felhasználása, az ellátandó feladatok fontossági sorrendjének meghatározása, rangsorolása, intézeten belül. 2) A kiadási eloirányzatok teljesítése az eredeti és módosított eloirányzathoz képest, illetve az elozo évi teljesítményhez mérten EFt Kiadási jogcímek évi évi évi Teljesítés az Teljesítés a Teljesítés a évi eredeti módosított eredeti módosított évi teljesítés teljesítés eloirányzat eloirányzat eloirányzathoz (eft) eloirányzathoz teljesítéshez (eft) (eft) (%) (%) (%) =5/3 7=5/4 8=5/2 Személyi juttatások , 81 94,16 104,27 Munkaadókat terhelo járulék Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások Támogatásértéku muködési kiadás Muködési célú pe. átadás áh-n kívülre Társadalom-,szocpol, egyéb juttatás , 22 98,42 107, , 46 83, , O O, 00 O, 00 O, 00 O O O O O, 00 O, 00 O, 00 O O O 0,00 O, 00 O, 00 Intézményi beruházási kiadások , 40 90, ,61 Felújítás O, 00 O, 00 O, 00 Támogatásértéku felhalmozási kiadás O O O O 0,00 O, 00 O, 00 Egyéb intézményi felhalmozási O O O kiadások O O, 00 O, 00 O, 00 Elozo évi eloirányzat-, pénzmaradvány 4818 O átadása O O O, 00 O, 00 O, 00 Finanszírozási kiadás ,00 O, 00-1,96 Kölcsön nyújtása, törlesztése O O O O O, 00 O, 00 O, 00 Összesen ,90 90, ,33 Személyi juttatások és munkaadókat terhelo járulékok E két kiadás teljesítése az eredeti és a módosított eloirányzathoz viszonyítva 94, 16-98, 42 % között mozog. A személyi juttatások évi teljesítése EFt-tal (4, 27 %), a munkaadókat terhelo járulékoké pedig EFt-tal (7, 64 %) több mint a 2006 évi teljesítés. - 5-

6 Dologi kiadások A dologi kiadás teljesítése EFt amely a módosított eloirányzat 83, 02 %-a. A módosított eloirányzathoz képest a teljesítés reális. Az elozo évhez viszonyítva a Hivatal EFt-tal többet fordított dologi kiadásaik fedezetére. Intézményi beruházási kiadások A tervezett beruházási eloirányzat EFt melyre ténylegesen kiadás összege EFT + ÁFA. Felújítás Az eredeti felújítási eloirányzat és teljesítése OEFt volt. d) Bér- és munkaügyi helyzet (értékelése) ismertetése, a bérpolitikai intézkedések megvalósítása, a változások elemzése, értékelése, az átlaglétszám változása A Hivatal a évi költségvetésében az eredetileg engedélyezett létszám 19 fo, módosított engedélyezett létszáma év végén 26 fo lett. A beszámolási idoszakban a foglalkoztatottak statisztikai létszáma: 21 fo volt, amelybol 21 fo (100, O%) szakmai tevékenység ellátásával összefüggo létszám. Az engedélyezett létszám 26fo, összetétele: - köztisztviselo 26 fo A személyi juttatás eredeti eloirányzata EFt, a módosított eloirányzat pedig EFt volt. Az összesen EFt eloirányzat módosítás a következo kiemelt tételekbol adódott: Megnevezés Személyi juttatás eredeti eloirányzata Személyi juttatás módosított eloirányzata Eloírányzat módosítás összesen: Kormányzati hatáskörben végrehajtott módosítások: évi egy havi különjuttatás felének fedezetére - Fotisztviselo Felügyeleti hatáskörben végrehajtott módosítások /12. Egészségügyi Ellátási és Fejlesztési feladatok /Orvosok, fogorvosok, gyógyszerészek muködési nyilvántartása elnevezésu eloirányzat EFt-ban Intézményi hatáskörben végrehajtott módosítások Eloirányzat maradvány igénybevétele Intézményi muködési bevétel Muködési célú pe. átvétel Elozo évi maradvány átvétel O - 6 -

7 e) A dologi kiadások alakulása (kiemelve a jelentosebb tételt képviselo kiadási jogcímeket), feltüntetve a takarékossági intézkedéseket is A dologi és egyéb folyó kiadások az eredeti eloirányzatához viszonyítva 197,0..%-kal növekedtek, a növekedés magába foglalja az évközi, egyszeri jellegu pótlólagos pénzeszközök biztosítását is Az intézet a dologi kiadások esetében az ésszeru takarékosság érvényesítése céljából folyamatosan vizsgálták a teljesítések alakulását. Rangsorolták a feladatokat annak érdekében, hogy a tervezett és pótlólagos dologi eloirányzat a megfelelo helyre koncentrálódjék. A dologi kiadásokon belül jelentos tételt képvisel a kommunikáció kiadására fordított összeg, amely az összes dologi kiadás 37,24 %-a. A szolgáltatási kiadásokra fordított EFt +ÁFA összeg. A fentiekben jelzett teljesítések volumenét nagymértékben befolyásolták az áremelkedések, az egyre bovülo feladatok ellátásának többletkiadásai. j) A gazdálkodás és a vagyongazdálkodás összefüggései, a felhalmozással (beruházás, felújítás) összefüggofeladatok megvalósítása Beruházási és felújítási feladatok Gép - muszer-berendezésberuházások Beruházási évben EFt +ÁFA értékben. Gépek berendezés beszerzése EFt +ÁFA összegbe került. g) Kincstári vagyon hasznosítása, a költségvetési törvényben eloírt értékhatárhoz kapcsolódó eljárási szabályok betartása Ingatlan- vagyongazdálkodás A Hivatal elhelyezése évben megoldódott az Országos Gyógyszerészeti Intézet V. kerület Zrínyi utca 3. szám ingatlanának második emeletére költözött. Kincstári vagyon hasznosítása A Hivatal Kincstári vagyonnal nem rendelkezik

8 h) A költségvetési szerv folyamatba épített, elozetes és utólagos vezetoi ellenorzésének (FEUVE), valamint belso ellenorzésének muködtetése A Hivatal a belsoellenorzési tevékenységét külso megbízási jogviszonnyal oldotta meg. Tevékenységétaz elnök közvetlen irányításamellett, a vonatkozó,hatályosjogszabályokezek között is kiemelten az államháztartási jogforrásokban, továbbá a központi, a társadalombiztosítási és a köztestületi költségvetési szervek kormányzati, felügyeleti, valamint belso költségvetési ellenorzésérol szóló 15/1999. (II. 5.) Korm. rendeletben foglaltak szerint, éves munkaterv alapján végzi. Feladatai: A munkatervben meghatározott feladatai mellett, rendszeresen ellenorzi: részt vesz a Hivatal éves leltárfelvételének ellenorzéseiben, javaslatot tesz a leltár eltérések megszüntetésének módozataira. a Hivatal munkatársainak bel- és külföldi utazásaival, kiküldetéseivel kapcsolatos úti elszámolásokat, ezek személyi jövedelemadó kötelezettségeinek teljesítését az ellenorzési tervben meghatározott ütemben, rendszeresen ellenorzi a Hivatal gazdálkodását, a pénzkezelési bizonylatok, pénzfelvételek és elszámolások szabályszeruségét, a készpénz ellátmány kezelését az elnök külön utasításának megfeleloen különféle hivatali feladatok ellátásával kapcsolatosan cél- és témavizsgálatokat végez A Hivatal FEDVE szabályzatának elkészítése folyamatban van. i) Alapítványokat a Hivatal nem támogatott. j) Fizetett bírság, késedelmi kamat, kötbér okai, ezek megelozésére tett intézkedések Az elmúlt évben a Szolgálatnál késedelmi kamat és bírság kiadás összesen O EFt kifizetése történt

9 k) Intézményi bevételek alakulása, azok mértékét befolyásoló tényezok ismertetése, túlteljesítés vagy elmaradás okainak bemutatása az intézet gazdálkodására gyakorolt hatásuk elemzése A Hivatal év év bevételeinek alakulása Bevételek megnevezése évi évi évi Teljesítés az Teljesítés a Teljesítés a évi eredeti módosított eredeti módosított évi teljesítés telj esítés eloirányzat eloirányzat eloirányzathoz (eft) eloirányzathoz teljesítéshez (eft) (eft) (%) (%) (%) =5/3 7=5/4 8=5/2 Intézményi muködési bevétel ,75 102,91 132,60 Felhalmozási és toke jellegu bevételek 112 O O 184 0,00 0,00 164,29 Elozo évi e1oirányzat-, pénzmaradvány átvétel O ,00 100,00 65,00 Támogatási kölcsönök igénybevétele és O O O O visszatérítése 0,00 0,00 0,00 Támogatások, kiegészítések átvett pénz ,77 100,00 114,48 Elozo évi pénzmaradvány igénybevétel (Pénzforgalom nélküli bevétel) 0,00 99,99 44,80 Alap és vállalkozási tevékenység közötti O O O O elszámolások 0,00 0,00 0,00 KöItségetési bevételek összesen Kiegyenlíto, függo, átfutó bevételek ,67 101,46 110, O O ,00 0,00-379,22 BEVÉTELEK ÖSSZESEN ,21 109,19 122,14 Beszámoló 23. urlapja alapján A fenti adatokból megállapítható, hogy az összbevétel évrol évre 22,14%-os növekedés. A 2007 évi bevételek teljes összege tekintetében a teljesítés értéke a módosított eloirányzattói 109,19 %-kos növekedést mutat. A saját bevétel befolyt összegének bemutatása feladatonként: E Ft Feladatok 2007.évi eredeti 2007.évi módosított 2007.évi teliesítés eloiránvzat eloiránvzat eloiránvzat Orvostechnikai II!. bev Kábitószer Ig Diploma elismerés, Hat.il! Muködési nvilvántartás O összesen

10 1) A többletbevételek keletkezésének okai, azok eseti illetve tartós jellege, mely kiadások finanszírozására fordították A többletbevételek keletkezésének okait, valamint felhasználási céljukat a felterjesztett számszakibeszámoló3. számúmelléklete- részletesen tartalmazza. m) A bevételek beszedésével összefüggo behajtási problémák, az eredményes behajtás érdekében tett intézkedéseink n) Az eloírt befizetési kötelezettségek teljesítése (maradvány, 5 %) A évi CLUl. tv. 9.0 (1) bek. alapján a bevételek meghatározott köre utáni befizetési kötelezettsége nem volt. o) Elozo évi eloirányzat-maradvány alakulása, keletkezésének oka és összetétele (feladat elmaradás, áthúzódó kötelezettségek, bevételi többletek), a maradvány felhasználása az elozo évek felhasználatlan maradványának számszerusítése, indoklása A Hivatal évi eloirányzat-maradványát az Egészségügyi Minisztérium EFt-ban hagyta jóvá. A jóváhagyott maradványt befizetési kötelezettség nem terhelte. A maradványok keletkezésének oka az év végén nem várt, de realizálódó bevételek, valamint meghatározott célra biztosított átvett pénzeszközök maradványa volt. p) Az intézmények vállalkozási tevékenységének típusai, volumene, eredményessége és az eredmény felhasználási célja (mennyit fordítottak az alaptevékenység finanszírozására), hogyan alakult a kiszervezett tevékenységek, szervezetek helyzete 2007.évben a Hivatal vállalkozási tevékenységgel nem rendelkezett. r) A gazdasági társaságban való részvétel indoka, az ezekbol származó elonyök A Hivatalnak gazdasági társaságban részvétele nincs. s) A dolgozók lakásépítési és vásárlási támogatására fordított saját forrás bemutatása, a kölcsönben részesítettek száma A dolgozók lakásépítési és vásárlási támogatásra saját forrással nem rendelkezik. t) Letéti számlával a Hivatal nem rendelkezik. z)a FEUVE rövid értékelése A Hivatal FEDVE szabályzatának elkészítése folyamatban van. B) A legutóbbi felügyeleti gazdasági- pénzügyi ellenorzés megállapításaival összefüggo intézkedések végrehajtásának ismertetése A Hivatalban évben felügyeleti gazdasági- pénzügyi ellenorzés nem volt július 24.,/;.~eu.~., ~cis~:~"". - &1: '" ~ ~ -' 'v~~ ~ %\... a ~". ~\!li "'''~' ~. ' N '- -''"<li. 'Q.~.~gJ.~! fl:. \tf> ~ """~~\,,!f: ~~I "-', <fl ~j!~~ '. ~c,)"",x-' ~ -'2.:,. 1. I~~ \ ~, ~ Dr. Paphalmi Rita Mb. elnök