Heves Megyei Földhivatal 3301 Eger, Barkóczy u.7. Pf. 14. Telefon : 36/511-670 Telefax : 36/516-374 E-mail: eger_m@takarnet.hu A Heves Megyei Földhivatal 2005. évi költségvetési beszámolója 1. Feladatkör, szakmai tevékenység 1.1. Az intézmény azonosító adatai: Az intézmény neve: Heves Megyei Földhivatal Székhelye: Eger, Barkóczy u.7. PIR- azonosító száma: 324931000 Adószáma: 15324937-2-10 TEÁOR száma: 7513 Gazdálkodási forma kód: 312 KSH megye száma: 10 1.2. A szakmai tevékenység átfogó értékelése A Heves Megyei Földhivatal szakmai feladatait az éves munkaterve, a Szervezeti és Működési Szabályzata alapján a Földügyi és Térinformatikai Főosztály szakmai irányításával végezte.
A szakmai feladatellátásról szakterületenként - 20.055/6/2006. szám alatt - a Földügyi és Térinformatikai Főosztály részére beszámoló jelentést terjesztettünk fel, melyet mellékelten megküldünk a zárszámadáshoz is. 1.3. Szervezeti változások Hivatalunknál 2005. évben a gazdálkodásunkat érintő szervezeti változás volt. nem 1.4. A hivatal gazdaságos és takarékos üzemeltetése érdekében tett intézkedések közül az alábbiakat emeljük ki: - A telefonköltségek csökkentése érdekében egész évben érvényben voltak a korábban vezetői kontroll mellett bevezetett híváskorlátozások. - A telefonköltségek további csökkentése céljából a 2005. évi intézményi beruházási pótelőirányzatunk terhére 2005. év végén korszerűsítésre kerültek a megyei és a körzeti földhivatalok telefonközpontjai. Ezzel összefüggésben a telefonköltségek csökkenése csak 2006. évben várható. - Az üzemeltetési költségek csökkentése érdekében a postakönyvvel való kézbesítés körét bővítettük. - A gépjárműpark gazdaságos és takarékos üzemeltetése érdekében az írásban leadott igénylések minden esetben ellenőrzésre és összehangolásra kerülnek; az igénylések csak hivatalvezetői szignálás után teljesíthetők. A feladatok elvégzése ütemezett és összekapcsolt, hogy az a lehető leggazdaságosabb legyen. - A gépjárművek tárolása, karbantartása, kisebb hibák javítása saját telephelyen történik, megtakarítva a garázsbérleti költségeket és a szervizköltségek egy részét. - A gépjárműveink kötelező felelősség- és CASCO biztosítási díjainak csökkentése érdekében módosításra kerültek a biztosítási szerződéseink. - A számítástechnikai eszközeink átalánydíjas szerződéseinek felmondásával, illetve más javítási lehetőségek igénybevételével is törekedtünk a költségeink csökkentésére. - Hivatalunkban adminisztratív-, leíró dolgozók nincsenek, az ilyen jellegű munkákat maguk az ügyintézők, vagy a vezetők végzik. A takarékossági intézkedések a feladatellátásunkat nem hátráltatták, a kiadásaink teljesítésében pedig megtakarítást eredményeztek. 2
2. Az előirányzatok alakulása 2.1. Az előirányzatok évközi változásai, a tényleges teljesítést befolyásoló főbb tényezők: A Heves Megyei Földhivatal előirányzatainak évközi változásait az alábbi táblázatban mutatjuk be: millió forintban egy tizedessel 2005. évi előirányzatmódosítások levezetése Kiadás Bevétel Támogatás Kiadásból személyi juttatás 2004. évi CXXXV.tv. szerinti előirányzat 721,3 346,7 374,6 412,4 Módosítások jogcímenként: Átvett pénzeszköz.főv. üi.hát 7,9 7,9 6,0 Áll.alapmunk.forr.rend. felügy.szervi hk. -20,8-20,8 Számítástechn.beruh. átvett pénzeszk. 9,0 9,0 Közhaszn.foglalk. elkül. állami a. átv. p. 0,7 0,7 0,7 Pótelőir közp.bev-ből finansz. int. feladat-ra 21,0 21,0 13,0 NFA -tól átvett pénzeszk. 0,9 0,9 0,5 Osztatlan közös tul. megszüntetésére 7,7 2,2 5,5 4,3 Parlagfű elleni védekezésre pót ei. 5,2 2,8 2,4 KET képzésre átvett pénzeszk. 0,6 0,6 Pótelőir. informatikai beruh. 2,3 2,3 Pótelőir. Hatvani Fh. épület beruházásra 7,0 7,0 Előző évi előir.mar. int.hk. 31,0 31,0 2,2 1%-os állami tartalék képzésre tám. elvonás -3,7-3,7 Módosított előirányzat 790,1 401,8 388,3 439,1 3
A 2005. évi költségvetési előirányzatok és azok teljesítésének alakulása kiemelt előirányzatonként: ezer Ft-ban Kiadások megnevezése Eredeti Előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés Személyi juttatások 412.354 439.080 413.829 Munkaadókat terhelő járulékok 134.962 139.504 128.715 Dologi Kiadások 173.987 182.340 145.953 Intézményi Beruházás --- 29.143 19.842 Kiadások Összesen 721.303 790.067 708.339 Bevételek megnevezése Eredeti Előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés Intézményi működési bev. 346.740 346.740 278.848 Átvett pénzeszk. működésre ----- 15.100 15.095 Átvett pénzeszk. felhalmozásra ----- 9.004 9.004 Támogatások 374.563 388.180 388.180 Pénzforgalom nélk. bevételek ----- 31.043 31.043 Bevételek összesen 721.303 790.067 722.170 Megnevezés 2004. évi tény 2004. évi CXXXV. törvény szerinti ei. 2005. évi módosított ei. 2005. évi tény 4/1. 4/3. 1. 2. 3. 4. 5. 6. Millió forintban egy tizedessel %-ban Kiadás 682,1 721,3 790,1 708,3 103,8 89,6 ebből: személyi juttatás 386,4 412,4 439,1 413,8 107,9 94,2 központi beruházás -- -- -- -- -- -- Folyó bevétel 303,5 346,7 370,8 302,9 99,8 81,7 Támogatás 384,7 374,6 388,2 388,2 100,9 100,0 Létszám (fő) 176 176 175 175 99,4 100,0 4
A 2005. évi eredeti kiadási előirányzatunk az előző évhez képest 46.461 ezer Ft-tal növekedett, teljesítése viszont az eredeti előirányzattól 12.964 ezer Fttal, a módosított előirányzattól pedig 81.728 ezer Ft-tal maradt el. Ennek egyik tényezője, hogy az állami támogatás 25.000 ezer Ft-tal csökkent, a másik tényezője pedig a 67.897 ezer Ft-os bevételi hiány. A kiadási megtakarítás és a bevételi lemaradás együttes eredményeként 13.831 ezer Ft előirányzat maradvánnyal zártuk az évet, melyből 11.524 ezer Ft kötelezettségvállalással terhelt. A 42 űrlapon szereplő 2.307 ezer Ft-os szabad maradvány a Hatvani Körzeti Földhivatal részleges födémcseréjére kapott pótelőirányzat fel nem használt része. Feladatfinanszírozási és központi beruházási támogatást 2005. évben nem kapott a hivatal. 2.2. A költségvetési feltételek változásának hatásai Az intézményi költségvetésünkben 2002. évtől folyamatosan csökken az állami támogatás aránya. A 2002. évi 75 %-kal szemben 2005. évben csupán 52 %-os részt képviselt az állami támogatás. Ez a csökkenés rendkívül kedvezőtlenül befolyásolta a gazdálkodásunkat, mivel a bevételi előirányzatunkat nem tudtuk teljesíteni. A viszonylag magas összegű kiadási megtakarítást a takarékos és ésszerű gazdálkodás, valamint a körültekintő és az üzemszerű működést biztosító kötelezettségvállalások eredményeként értük el. A kiadási megtakarítás összegét, amely 81.728 ezer Ft volt, nagy mértékben csökkentette a 67.897 ezer Ft-os bevételi lemaradás. A 2005. évi költségvetés és az év közben kapott pótelőirányzatok a saját bevételeinkkel együtt intézményünk alapvető működését biztosították, likviditási problémák csak december hónapban adódtak. Az adó-és járulékfizetési kötelezettségeinket egész évben határidőben teljesítettük, dologi kiadásainkból azonban közel 13.000 ezer Ft-os lejárt határidejű fizetési kötelezettséggel zártuk az évet. A teljesítési adatok a módosított előirányzati lehetőségeken belül tükrözik a rendelkezésre álló pénzügyi eszközeink szakmai feladatok megvalósításához kapcsolódó felhasználását, továbbá az egész évet jellemző takarékos és ésszerű gazdálkodásra való törekvésünket. 5
2.3. A személyi juttatások előirányzatának alakulása, a létszámváltozások és azok hatása, az átlagilletmény alakulása 2.3.1. A személyi juttatások előirányzatának alakulása A személyi juttatások módosított előirányzata az előző évhez képest 13 %-os növekedést mutat. Ez a növekedés abból adódik, hogy 2004. évi költségvetésünk csak 12 havi előirányzatot tartalmazott. A teljesítés adata az eredeti előirányzatot csak 0,4 %-kal haladja meg, a módosított előirányzattól pedig 5,8 %-kal elmarad. Személyi juttatások előirányzatának alakulása: Eredeti előirányzat: 412.354 ezer Ft 2004. évi előirányzat maradvány: 2.198 ezer Ft NFA számára nyújtott adatszolg.: 500 ezer Ft Közhasznúak foglalkoztatása: 743 ezer Ft Fővárosi ügyirathátralék feld. kapcs. 5.999 ezer Ft Pótelőir. központosított bevételekből 13.000 ezer Ft Osztatlan közös tul.megszüntetésére 4.286 ezer Ft Módosított előirányzat: 439.080 ezer Ft 2.3.2. A létszám 2005. évi változása A 2005. évre jóváhagyott költségvetésben engedélyezett létszám: 176 fő - Teljes munkaidőben foglalkoztatott: 171 fő - Rész munkaidőben foglalkoztatott: 5 fő A 2005. évi módosított létszám-előirányzat: 175 fő Ténylegesen foglalkoztatott létszám ( záró létszám ) : 175 fő - Teljes munkaidőben foglalkoztatott: 170 fő - Rész munkaidőben foglalkoztatott: 5 fő Az FVM Közigazgatási Államtitkárának 98/31/2004. számú intézkedése alapján hivatalunktól 2005. július 1-től 1 fő létszám átcsoportosításra került a Fővárosi Kerületek Földhivatalához, így a 2005. évi módosított létszám előirányzatunk 175 fő. 6
2.3.3. Az átlagilletmény alakulása A rendszeres személyi juttatások és a munkavégzéshez kapcsolódó juttatások 1 főre eső átlagos összege 2004. évben 1.870 ezer Ft volt, 2005. évben ez a mutató 2.001 ezer Ft. Ez a növekedés egyértelműen abból ered, hogy 2004. évben a rendszeres személyi juttatások előirányzata csak 12 havi illetmény kifizetésére biztosított lehetőséget, 2005. évben viszont 13 havi illetmény kifizetésére került sor. A munkavégzéshez kapcsolódó juttatások azonban 2005. évben messze elmaradnak 28.612 ezer Ft-tal a 2004. évitől, ennek oka, hogy 2005. évben csak teljesítményhez kötött jutalom kifizetésére volt lehetőség. 2.4. A dologi kiadások előirányzatának változásai, a takarékossági intézkedések hatása, a befizetési kötelezettségek alakulása A dologi kiadások módosított előirányzata az eredeti előirányzathoz képest 8.353 ezer Ft tal növekedett, mely több tényező együttes hatásaként alakult ki. Eredeti előirányzat: 173.987 ezer Ft 2004. évi előirányzat maradvány 22.088 ezer Ft Osztatlan közös tulajdon megsz. pótelőir. 2.150 ezer Ft Pótelőir. közp. bevételekből 5.000 ezer Ft Állami alapmunka forrásrendezése - 20.820 ezer Ft NFA adatszolg. pótelőir. 217 ezer Ft KET képzés költs. részl. térítése 630 ezer Ft Parlagfű elleni védekezésre 2.834 ezer Ft 2046/2005. (III.21) Korm hat. alapján elvonás - 3.746 ezer Ft Módosított előirányzat: 182.340 ezer Ft A 2005. évi dologi kiadásaink teljesítése az eredeti előirányzattól 28.034 ezer Ft-tal, a módosított előirányzattól pedig 36.837 ezer Ft-tal marad el, mely elsősorban a takarékossági intézkedések és a kizárólag üzemszerű működést biztosító kiadások együttes hatásának köszönhető. A dologi kiadásaink alakulását jelentősen befolyásolta a postaköltségeink rendkívül magas aránya, amely az éves dologi kiadási előirányzatunkból még úgy is 30,4 %-os arányt képvisel, hogy a második félévben a postai küldeményeinkért fizetendő díjból 2 %-os kedvezményt tudtunk érvényesíteni, összesen 500 ezer Ft-os értékben. Az állami alapmunka forrásainak rendezése negyedévente megtörtént, a 2004. IV. negyedév, valamint a 2005. I.; II. és III. negyedév vonatkozásában, összesen : 20.820 ezer Ft értékben. 7
Az előírt befizetési kötelezettségeinket bevételek meghatározott köre utáni 5, illetve 15 % -os, valamint az ingatlan hasznosításból származó bérleti díjbevételt terhelő 50 %-os befizetési kötelezettség, adó és járulék befizetési kötelezettség határidőben teljesítettük. A bevételek meghatározott köre utáni befizetési kötelezettség mértéke 2005. február 15-ig 5% volt, amely február 16-tól 15 %-ra változott. 50 %-os befizetési kötelezettség terhelte a bérleti díj bevételeinket. A bérleti díj bevételét azonban korrigálni kellett a 15 %-os befizetési kötelezettség illetve a bérbe adott ingatlannal kapcsolatban az adott évben felmerült karbantartási, felújítási költségek összegével. 2005. év Adatok ezer Ft-ban 5%-os, 15%-os, 50 %-os befizetési kötelezettség ( áthúzódó tételeket is feltüntetve) Bevételi jogcímek bevétel összege befizetés időpontjai 5 %-os befizetési kötelezettség 15 %-os befizetési kötelezettség 50 %-os befizetési kötelezettség befizetett összegek Állami feladat ellát. 0 0 0 0 2005.04.19 955 Alaptev. kör. végz. szolg. 13.355 119 1.620 2005.07.19. 2.800 Bérleti díj 14.972 0 2.246 5.525 2005.10.19. 2791 Elhaszn készletért. 0 0 0 0 2005.12.21. 1.497 egyéb bevétel 812 0 122 0 2006.01.19. 1.591 Összesen: 29.129 119 3.988 5.525 9.634 2.5. A felhalmozási kiadások előirányzatának alakulása, az eredeti előirányzathoz viszonyított változása, a megvalósított beruházások összefoglaló bemutatása Intézményünk 2005. évi költségvetésében felújítási és beruházási előirányzat nem szerepelt. A 2004. évi előirányzat-maradványunk terhére 6.053 ezer Ft-ot számítás- és ügyvitel-technikai gépek beszerzésére fordítottunk. 2005. február hónapban a központosított bevételekből finanszírozott intézményi feladatok maradványa 8
terhére a digitális alaptérképek kezelésére alkalmas számítástechnikai eszközök beszerzésére 9.004 ezer Ft pótelőirányzatot kaptunk, melyet teljes egészében felhasználtunk. További 2.304 ezer Ft intézményi beruházási pótelőirányzatot kaptunk szerverek beszerzésére. A szerverek szállítása 2006. januárjában valósult meg. A parlagfű elleni közérdekű védekezés végrehajtásának támogatása előirányzat terhére GPS műszerek beszerzésére 2.078 ezer Ft-ot, digitális fényképezőgépek beszerzésére pedig 300 ezer Ft beruházási pótelőirányzatot biztosított az FVM, melyet teljes egészében felhasználtunk. A Hatvani Körzeti Földhivatal részleges födémcseréjére amely életveszélyes volt- december hónapban kaptunk 7.000 ezer Ft beruházási pótelőirányzatot, melynek terhére 4.697 ezer Ft-os összegben kötelezettséget vállaltunk, 2006. évi kivitelezéssel. A központosított bevételekből finanszírozott intézményi feladatok előirányzata terhére 2.000 ezer Ft intézményi beruházási pótelőirányzatot kaptunk a telefonközpontunk korszerűsítésére, melyhez még 404 ezer Ft-ot átcsoportosítottunk a munkaadókat terhelő járulékok előirányzatán lévő megtakarításból. A beruházás megvalósítására 2005. év végén került sor, az előirányzat felhasználása megtörtént. A korszerűsítés eredményeként a telefonköltségeink csökkenése 2006. évben lesz mérhető. 2.6. A bevételek alakulása A rendszeres intézményi működési bevételeink teljesítése 2005. év első felében az átlagos bevételi elvárás alatt valósult meg, a második félévben pedig igen hullámzó volt. Ennek eredményeként alakult ki az intézményi működési bevételi lemaradásunk 67.892 ezer Ft-os összege. A 2005. évi eredeti költségvetés és az év közben átvett pénzeszközök és a kapott pótelőirányzatok a saját bevételeinkkel együtt intézményünk alapvető működését szűkösen biztosították. Likviditási problémáink az év utolsó hónapjában jelentkeztek, és közel 13.000 ezer Ft-os lejárt határidejű dologi kiadási fizetési kötelezettséggel zártuk az évet. 2.6.1. A többletbevételek alakulása 2005. évben a bevételi többletünk teljes egészében átvett pénzeszközökből származott, melyet intézményi hatáskörben módosítottunk a 217/1998. (XII.30.) Kormányrendeletnek megfelelően. 9
Az átvett pénzeszközök 24.104 ezer Ft-os összege feladatteljesítéshez kötődött, felhasználása teljes egészében megtörtént, az alábbiak szerint: Fővárosi ügyirathátralék feldolgozására Elkülönített áll. alapoktól átv. pénz közhasznú fogl. Számítástechnikai beruházásra KET oktatáshoz kapcs NFA részére teljesített adatszolgáltatáshoz kapcs. Osztatlan közös tulajdon megszüntetésére Összesen: 7.866 ezer Ft 743 ezer Ft 9.004 ezer Ft 630 ezer Ft 877 ezer Ft 2.150 ezer Ft 24.104 ezer Ft 2.6.2. A bevétel tervezettől való elmaradásának oka A rendszeres bevételeink 52 %-a a tulajdoni lap másolatok adatszolgáltatási bevételéből származik, ez az előző évben 65 %-os arányt képviselt. A bevételi lemaradásunk egyik oka, hogy a kiadott tulajdoni lap másolatok száma az előző évihez viszonyítva tovább csökkent, másik oka, hogy a díjmentes tulajdoni lap másolatok száma meghaladja a díjkötelesen kiadott tulajdoni lap másolatok számát. A díjmentesen kiadott tulajdoni lap másolatok aránya 60 % a kiadott összes tulajdoni lap másolathoz viszonyítva. Bevételi lemaradásunk okaként említhetjük meg azt a tényt, hogy a hitelesítés nélküli tulajdoni lapok díjtétele nagyon alacsony volt módosítására 2005. májusában került csak sor -, az arányuk viszont növekedő tendenciát mutat, továbbá azt is, hogy bevételeinket alapvetően befolyásolni nem tudjuk. 2.6.3. A költségvetési támogatás alakulása A 2005. évi költségvetési támogatási eredeti előirányzatunk az előző évihez képest 25 millió Ft-tal, a tényleges támogatási előirányzatunk pedig 11,4 millió Ft-tal kevesebb. A támogatási előirányzat tényadata az eredetihez képest 13,6 millió Ft-tal magasabb, amely több tényező együttes hatásaként alakult ki: - a támogatási előirányzat 20,8 millió Ft-tal csökkent az állami alapmunka forrásrendezése miatt, - 3,7 millió Ft-tal csökkent a Kormány 2275/2005.(XII.9.) számú határozata alapján elvont előirányzat összegével, - 38,1 millió Ft-tal növekedett a korábbiakban már részletezett többletfeladatokhoz kapcsolódó pótelőirányzatokkal. A támogatási előirányzat fentiekben részletezett pozitív változása azonban nem ellensúlyozta a bevételi hiányunkat. 10
2.6.4. A behajthatatlan követelések állománya, behajtási problémák, a behajtás érdekében tett intézkedések 2005. évben behajthatatlan követelésünk nem keletkezett, előző évről áthúzódó adós állományunk sincs. 2.6.5. A követelések állományának változása A 2005. évi követelés állományunk a nyitó állományhoz képest 1.038 ezer Ft-os csökkenést mutat. A követelésállomány 99 %-a az intézményi bevételekhez kapcsolódó áthúzódó követelés, a maradék 1 % pedig a dolgozóknak adott lakásépítési kölcsönhöz kapcsolódó követelés. 2.7. Előirányzat-maradvány 2.7.1. A 2004. évi előirányzat-maradvány főbb felhasználási jogcímei A 2004. évi előirányzat maradványunk összege 31.043 ezer Ft, melyből 30.808 ezer Ft kötelezettségvállalással terhelt, 235 ezer Ft pedig szabad előirányzat maradvány, amely a 2004. évi létszámcsökkentéshez kapcsolódó korengedményes nyugdíj céljára átadott pénzeszköz maradványa, erre kötelezettséget nem vállalhattunk. A személyi juttatás maradványa 2.198 ezer Ft, az ehhez kapcsolódó munkaadókat terhelő járulékok maradványa 704 ezer Ft volt, melyet teljesítményhez kötötten a kiemelkedően teljesítő dolgozók jutalmazására fordítottunk. A dologi kiadások előirányzat maradványát 22.088 ezer Ft-ot, egyrészt az áthúzódó kötelezettségeink teljesítésére, másrészt a 2005. év eleji üzemszerű működésünk biztosítása érdekében vállalt kötelezettségek teljesítésére fordítottuk. Az intézményi beruházási előirányzat-maradvány terhére, 6.053 ezer Ft-os összegben vállaltunk kötelezettséget, melyből az elavult, 0-ra íródott számításés ügyvitel-technikai eszközeink részleges pótlását biztosítottuk. 11
2.7.2. A 2004. évi előirányzat-maradvány elvonása, zárolása, zárolások feloldása, jóváhagyása A 2004. évi előirányzat maradványunk kötelezettséggel nem terhelt 235 ezer Ftos szabad maradványát a megadott határidőre befizettük az FVM Fejezeti előirányzat-maradvány számlájára. Elvonás, zárolás nem terhelte a 2004. évi előirányzat maradványt. 2.7.3. A 2005. évi előirányzat-maradvány alakulása, összetétele, keletkezésének okai ( a 2166/2005. ( VIII. 2.) Kormány-határozat alapján előírt 2005. évi maradványképzési kötelezettség, feladat-elmaradás, áthúzódó kötelezettségek, bevételi többletek) Az előirányzat- maradványunk összege 13.831 ezer Ft, melyből 11.524 ezer Ft kötelezettségvállalással terhelt, 2.307 ezer Ft pedig szabad előirányzat maradvány. A 2.307 ezer Ft-ot az előirányzat-maradvány jóváhagyása után befizetési kötelezettségként visszautaljuk a fejezeti számlára. Az intézményi beruházásunk maradványa A 2005. évi intézményi beruházásunk előirányzat maradványa 9.301 ezer Ft, melyből 7.000 ezer Ft-ot a Hatvani Körzeti Földhivatal részleges födémcseréjére biztosított pótelőirányzat, 2.301 ezer Ft pedig szerverek beszerzésére kapott pótelőirányzat. Mindkét beruházás megvalósítása 2006. év elején történt. A Hatvani Körzeti Földhivatal beruházására 4 693 ezer Ft-os értékben vállaltunk kötelezettséget, ezért keletkezett a 2.307 ezer Ft os szabad előirányzat maradványunk a beruházási előirányzaton. Dologi kiadási előirányzatunk maradványa A dologi kiadási előirányzat-maradványunkból 4.530 ezer Ft összegre vállalhattunk kötelezettséget, melyből 1.000 ezer Ft a 2166/2005. (VIII.2.) Kormányhatározat alapján előírt maradványképzési kötelezettség volt. A dologi kiadások maradványát egyrészt áthúzódó kötelezettségeink teljesítésére, másrészt a 2006. év eleji üzemszerű működésünk biztosítása érdekében vállalt kötelezettségek teljesítésére fordítottuk. A 2005. évi előirányzat-maradványunk keletkezésének okát áthúzódó kötelezettségként jelölhetjük meg. Hivatalunknak 2005. év előtt keletkezett maradványa nincs. 12
3. Egyéb 3.1. A gazdálkodás és a vagyonváltozás összefüggései, az intézményi vagyon hasznosítása A 2005. évi mérlegünk fő összege 26.465 ezer Ft-tal, azaz 11,9 %-kal csökkent az előző évihez képest. Ez a csökkenés jól mutatja, hogy a tárgyi eszközeink 63 %-a 0-ra íródott, pótlásuk csak részleges, mivel a költségvetésünkben nem rendelkeztünk felhalmozási előirányzattal. A részleges pótlást is csak az év közben kapott pótelőirányzat és munkaadókat terhelő járulékok kiadási előirányzatnál elért megtakarítás egy részének átcsoportosításával tudtuk megoldani. A vagyonkezelésünkben lévő épületeknél beruházási és felújítási munkákat nem végeztünk, csupán a közvetlen életveszélyt elhárító karbantartási munkákat végeztettük el dologi kiadásaink terhére. A Hatvani Körzeti Földhivatal életveszélyessé vált részleges födémcseréjére a 2005. decemberében biztosított pótelőirányzat terhére 2006. január hónapban került sor. A Heves Megyei Földhivatal Eger, Barkóczy u. 7. szám alatti épületének egy részét bérbeadással hasznosítjuk. A bérleti díj bevételünket egyrészt 15 %-os befizetési kötelezettség terhelte, másrészt a karbantartásra fordított összegen felül további 50 %-os befizetési kötelezettségünk volt, melyet határidőben teljesítettünk. A bevétel hivatalnál maradó részét az épület karbantartásra és üzemeltetésére fordítottuk. Az alábbi táblázatban a vagyongazdálkodással kapcsolatos bevételeink és ráfordításaink alakulását mutatjuk be: Bevételek Tervezett Tényleges Tervezett Tényleges Tényl./terv megnevez. bruttó bev. bruttó bev. nettó bev. nettó bev. % Bérbeadás 20.000 18.714 16.000 14.971 94,0 Összesen: 20.000 18.714 16.000 14.971 94,0 13
Ráford. Tervezett Tényleges Tervezett Tényleges Tényl./terv megnevez. br.ráford. br.ráford. n..ráford. n.ráford. % Karbantartás 16.250 14.421 13.000 11.537 89,0 Összesen: 16.250 14.421 13.000 11.537 89,0 3.2. A kincstári vagyon elidegenítése, a befolyt bevétel és felhasználása 2005. évben kincstári vagyon értékesítésére nem került sor. 3.3. A gazdasági társaságokban való részvétel és indokai Gazdasági társaságban nem vettünk részt. 3.4. A közhasznú társaságnak, a (köz-) alapítványnak, társadalmi szervezeteknek és köztestületnek adott nem normatív támogatások Közhasznú társaságnak, alapítványnak, társadalmi szervezetnek és köztestületnek 2005. évben támogatást nem adtunk. 3.5. A lakásépítés munkáltatói támogatására fordított kiadások alakulása, a kölcsönben részesítettek száma A lakásépítés munkáltatói támogatására 2005. évben nem került sor, ilyen célú kiadásunk nem volt. 3.6. A humánszolgáltatások ellátására biztosított normatív állami hozzájárulások alakulása Hivatalunk a humánszolgáltatások ellátására normatív támogatást nem kapott. 3.7. A letéti számlák nyitó és záró állománya Letéti számlával nem rendelkezik a hivatal. 3.8. A kincstári finanszírozás továbbfejlesztése, az előirányzat-gazdálkodási rendszer, a feladatfinanszírozás, a kincstári információ-szolgáltatás tapasztalatai 14
A kincstári finanszírozás rendje jól szolgálta az intézményünk pénzügyi működését, jól hasznosítható napi információkat és havi összesített adatokat kaptunk a kiemelt kiadási előirányzatainkról és a bevételek alakulásáról. A kincstári készpénzellátás szigorított rendje a házipénztári kifizetéseknél nem okozott problémát. A kincstári tranzakciós kódok egyeztetése folyamatos, külön figyelmet fordítottunk év közben is az azonosítatlan bevételekre, valamint a függő-, átfutó tételek rendezésére. Intézményünk költségvetési beszámolója és a kincstári beszámoló között az előző évi függő, átfutó és kiegyenlítő tételek rendezéséből adódó eltérés volt, amely a rendszerbeli eltérésből adódott. Ez az eltérés a teljesített kiadási és bevételi főösszeget nem befolyásolta. A Magyar Államkincstár Kincstári Biztosi Irodája részére a havi tartozásállományról szóló jelentést havonta rendszeresen, határidőben megküldtük. A központosított illetményszámfejtés bevezetésére hivatalunknál 2003. január 1- től került sor. 2005. évben tovább gyarapodtak a rendszerrel kapcsolatos tapasztalataink. Az adat-előkészítő program, - amely a hóközi nem rendszeres kifizetések számfejtésére is szolgál - nem működik biztonságosan, gyakori a programhiba, ebből sajnos nagyon sok többletmunka keletkezik. A havi változó adatok átadása jelentős többletmunkát kíván, ami egyben az átadandó papíralapú bizonylatok mennyiségét is megnövelte. Az éves beszámoló 34. űrlapjának kitöltéséhez a MÁK által szolgáltatott adatok tartalmában pozitív változás figyelhető meg. Az űrlap kitöltéséhez szükséges a 13. havi illetmény és az előző évi december havi adatok kombinálása, amely csak analitikus nyilvántartás készítésével oldható meg. A központosított illetményszámfejtés programjának hivatalunkhoz történő telepítése megtakarítást eredményezne telefon, papír, gépkocsi futás tekintetében -, rugalmasabbá és pontosabbá tenné a bérszámfejtést. A MÁK munkatársaival jó kapcsolatot tudtunk kialakítani a fentiekben leírtak ellenére is. A felvetett problémákat ők is érzékelik, a megoldásra azonban nem tudnak gyorsan és rugalmasan intézkedni. 15
3.9. A KESZ-en kívül lebonyolított pénzforgalom és ügyletek alakulása A Kincstári Előirányzati Számlán kívüli pénzforgalmunk nem volt. 3.10. Intézményünk vállalkozási tevékenysége A hivatal vállalkozási tevékenységet nem folytatott, vállalkozási bevételünk nem keletkezett. 3.11. Intézményünk alapítói/vagyonkezelői felügyelete alá nem tartozik alapítvány, közalapítvány, közhasznú társaság, gazdasági társaság. 3.12. Utólagos elszámoláshoz kötött pótelőirányzatok alakulása Az 52.336/3/2004. sz. ügyiratban az osztatlan földtulajdon kimérésének költségeire 2.150 ezer Ft pótelőirányzatot biztosított a minisztérium nem bázis jelleggel. A 217/1998.(XII.30.) Kormány rendelet 51. -a alapján intézményi hatáskörben dologi kiadásként előirányzatosítottuk. Felhasználása teljes egészében megtörtént, 9 település 72 földrészlete került kitűzésre, melynek költsége 792.000.- Ft, az elvégzett keretmérések értéke pedig 1.417.161.- Ft. A 61.059/1/2005. sz. ügyiratban digitális térképek kezelésére alkalmas számítástechnikai eszközök beruházására 9.004 ezer Ft biztosított a minisztérium a központosított bevételekből finanszírozott intézményi feladatok maradványa terhére nem bázis jelleggel. Az előirányzat felhasználása rendeltetésének megfelelően teljes egészében megtörtént. A 61.220/4/2005. sz. ügyiratban a központosított bevételekből finanszírozott intézményi feladatok előirányzata terhére 21.000 ezer Ft pótelőirányzatot biztosított a minisztérium kérelmünkre, az elmaradt intézményi bevételi előirányzatunk részleges pótlására, valamint a hivatal üzemszerű működésének biztosítására. A pótelőirányzat felhasználása a megadott célnak megfelelően a kiemelt előirányzati sorokban szabályszerűen megtörtént. A 61.772/2005. sz. ügyiratban a parlagfű elleni közérdekű védekezéshez szükséges GPS műszer beszerzésére 2.100 ezer Ft pótelőirányzatot biztosított intézményi beruházásként a minisztérium, nem bázis jelleggel. A GPS műszer beszerzése 2.078 ezer Ft-os összegben megtörtént, az előirányzaton képződött 22 ezer Ft-os maradvány a minisztérium 62.220/2005. sz. levele alapján elvonásra került. 16
A 61.642/2005. sz. ügyiratban az osztatlan közös tulajdon megszüntetés költségeire 3.549 ezer Ft pótelőirányzatot biztosított a minisztérium dologi kiadásokra és intézményi beruházásokra, ez az előirányzat azonban 2005. évben nem került megnyitásra. A 61.905/2005. számú ügyiratban az osztatlan közös tulajdon megszüntetés költségeire előirányzat átadással 5.501 ezer Ft pótelőirányzatot biztosított a minisztérium, melyből 4.286 ezer Ft személyi juttatás, 1.215 ezer Ft munkaadókat terhelő járulék volt. Az osztatlan közös tulajdon megszüntetésével kapcsolatos többletfeladatok teljesítésének jutalommal történő kompenzálására nem volt lehetőségünk, mivel bevételi lemaradásunk közel 70 millió Ft volt. Így az 5.501 ezer Ft-os pótelőirányzat beolvadt a 2005. évi likviditási gondokkal küzdő költségvetésünkbe. A 62.135/2005. számú ügyiratban a parlagfű elleni védekezéshez szükséges digitális fényképezőgépek beszerzésére 300 ezer Ft intézményi beruházási pótelőirányzatot biztosított a minisztérium nem bázis jelleggel. Az előirányzat felhasználása teljes egészében megtörtént, összesen 6 db digitális fényképezőgép beszerzésére került sor. A 62.596/2005. számú ügyiratban intézményünk részére 2.304 ezer Ft pótelőirányzatot biztosított a minisztérium informatikai eszközök beszerzésére a központosított bevételekből finanszírozott intézményi feladatok előirányzat terhére. Az előirányzat terhére 2005. évben kötelezettséget vállaltunk szerverek beszerzésére, mely 2006. január hónapban megvalósult. A 63.016/2005. számú ügyiratban december hónapban 7.000 ezer Ft intézményi beruházási pótelőirányzatot biztosított a minisztérium a fejezeti tartalék terhére, a Hatvani Körzeti Földhivatal balesetveszélyessé vált részleges födémcseréjére. Az előirányzat terhére 4.693 ezer Ft-os összegben kötelezettséget vállaltunk. A beruházás 2006. január, február hónapban megvalósult. Az előirányzat 2.307 ezer Ft-os maradványát a 42 sz. űrlapon szabad előirányzat maradványként szerepeltetjük, az előirányzat- maradvány jóváhagyása után a fejezeti számlára befizetjük. A 63.152/2005. számú ügyirat alapján intézményünk dologi kiadásából és költségvetési támogatásából a 61.434/2005. sz. ügyiratban korábban zárolt 3.746 ezer Ft összeget a minisztérium a Kormány 2275/2005. (XII.9.) számú határozata alapján elvonta és az államháztartási tartalékba helyezte. Kötelezettség vállalásainknál a zárolt illetve elvont előirányzatot figyelembe vettük. 17
A 62.207/2005. számú ügyiratban a Kormány 2166/2005. (VIII.2.) számú határozatában megállapított fejezeti maradványképzési kötelezettségből intézményünknél 1.000 ezer Ft dologi támogatási előirányzat került zárolásra. A zárolt összegre 2006. évi kifizetésre szóló kötelezettséget vállaltunk. A zárolt összeg 2005. évi maradványunk részét képezi. Eger, 2006. április 18. Fister György hivatalvezető Gálné Daragó Piroska gazdasági vezető 18
Heves Megyei Földhivatal 3301 Eger, Barkóczy u.7. Pf. 14. Telefon : 36/511-670 Telefax : 36/516-374 E-mail: eger_m@takarnet.hu A Heves Megyei Földhivatal 2006. évi költségvetési beszámolója 1. Feladatkör, szakmai tevékenység 1.1. Az intézmény azonosító adatai: Az intézmény neve: Heves Megyei Földhivatal Székhelye: Eger, Barkóczy u.7. PIR- azonosító száma: 324931000 Adószáma: 15324937-2-10 TEÁOR száma: 7513 Gazdálkodási forma kód: 312 KSH megye száma: 10 1.2. A szakmai tevékenység átfogó értékelése A Heves Megyei Földhivatal szakmai feladatait az éves munkaterve, a Szervezeti és Működési Szabályzata alapján a Földügyi és Térinformatikai Főosztály szakmai irányításával végezte.
A szakmai feladatellátásról szakterületenként - 20.025/6/2007. szám alatt - a Földügyi és Térinformatikai Főosztály részére beszámoló jelentést terjesztettünk fel, melyet mellékelten megküldünk a zárszámadáshoz is. 1.3. Szervezeti változások Hivatalunknál 2006. évben a gazdálkodásunkat érintő szervezeti változás volt. nem 1.4. A szakmai feladatokban bekövetkezett változások és hatásuk a gazdálkodásra 2006. január 1-től új feladatot jelentett az ingatlan-nyilvántartási eljárásban az 1996. évi LXXXV. törvény (Díjtörvény) módosításából, valamint a 118/2005. (XII.19.) FVM. rendelet (Díjrendelet) alkalmazásából adódó feladatok végrehajtása, az ingatlan-nyilvántartási eljárás igazgatási szolgáltatási díjának megállapítása, beszedése, behajtása, a befizetésre vonatkozó pénzügyi igazolás összekapcsolása az ügyirattal. Az ingatlan-nyilvántartási ügyiratok és a hozzájuk kapcsolódó igazgatási szolgáltatási díjak pénzügyi teljesítése, azok egymáshoz rendelése külön eljárási rend kidolgozását tette szükségessé a megyei földhivatal pénzügyi osztálya és a körzeti földhivatalok ingatlan-nyilvántartási osztályai között. Az ingatlan-nyilvántartási igazgatási szolgáltatási díjból befolyt bevételek összege 250.146 ezer Ft, amely az intézményi működési bevételeinkből 45,0 %- ot képvisel. 2006. januárjától a közigazgatási hatósági eljárás szabályainak megváltozása az ingatlan-nyilvántartási szakterületnek többletmunkát jelentett, a hivatalnak pedig jelentős többletkiadást a postaköltségekben, valamint az irodai papír és számítástechnikai segédanyagok beszerzése tekintetében. Az egyes, a számítógépes adatbázisból történő lekérdezés útján szolgáltatható ingatlan-nyilvántartási adatok igazgatási szolgáltatási díjáról és az adatátviteli vonalon történő adatszolgáltatásról rendelkező 41/2002. (V. 14.) FVM rendelet 1.sz. mellékletének 1.sz. táblázatához fűzött megjegyzés d.) pontjában foglaltak egységes alkalmazása, továbbá annak érdekében, hogy a díjmentes adatszolgáltatási igények kapcsán az esetlegesen felmerülő indokolatlan kérelmeket visszaszorítsuk 2006. szeptember 1-től 20.037/10/2006. szám alatt útmutatót adtunk ki a körzeti földhivatalok részére a költségek felszámítására vonatkozóan. A költségek áthárítása, annak szolid mértéke és a rövid időintervallum miatt nem hozott ugyan jelentős többletbevételt (1.693 ezer Ft), de érzékelhetően nőtt a díjköteles adatszolgáltatások aránya a díjmentesekhez viszonyítva. 2