III. GESZ osztályainak kockázat elemzése III. 1. SZÁMVITELI OSZTÁLY

III. GESZ osztályainak kockázat elemzése III. 1. SZÁMVITELI OSZTÁLY Ikt.sz.: 47111/2012. Ikt.k.: 2012.10.11. 3. számú melléklet 1. KÜLSŐ KOCKÁZATI TÉNYEZŐK Infrastrukturális kockázatok Az osztály részben manuális, részben számítógépes adminisztrációt végez. számítógép meghibásodik adatfeldolgozás késedelmes adatállomány törlődik, adat nem pótolható karbantartási szerződés mentések készítése Hatás: M : K Az intézmény eszközeinek vásárlásából, az eszköz átadásából, szállításából eredő kockázat 1./ GESZ nem szerez tudomást a vásárlásról 2./ intézmények között eszköz átadás történik, de a bizonylat nem érkezik meg 3./ Tárgyi eszközök szállítása nem történik meg a bevételezés, az eszköz eltulajdoníthatóvá válik felborul a nyilvántartási rendszer Eszköz megrongálódása Megfelelő csomagolás biztosítása 1-2./ Hatás: A : A 3./ : A

Jogi és szabályozási kockázat A dolgozó nem szerez tudomást időben a jogszabályi változásokról Hatás: M : K A munka során hiba következik be Közlönyök,szakmai lapok beszerzése, folyamatos továbbképzéseken való részvétel 2. TEVÉKENYSÉGI KOCKÁZATOK Információs kockázat információáramlás lassú információ több lépcsőben jut el a végrehajtóhoz Beérkező irat elkallódik adminisztráció, ügyintézés hibás információ torzul Nem történik meg a megfelelő ügyintézés, feldolgozás újdonságokról osztályértekezlet vezető joga és kötelessége a dolgozók tájékoztatása Bejövő posta iktatása : A kockázata Tárgyi eszközök nyilvántartása és az értékcsökkenés elszámolása Bekerülés érték meghatározása Tárgyi eszköz állományba vétele Hibás üzembe helyezési okmány, rosszul meghatározott bekerülési érték Rossz intézményre, Rossz tárgyi eszköz körbe kerül bevételezésre Az üzembe helyezési okmányok mellékletekkel alátámasztva kerülnek megküldésre, os egyeztetés Eszközök adatai alapján beazonosítás ( prospektus, intézmény, internet alapján) 2

Analitikus nyilvántartás vezetés Értékcsökkenési leírás elszámolása Analitikus nyilvántartás és a főkönyvi könyvelés egyezősége Az eszköz nem kerül bevételezésre Rossz leírási kulcs választás Nem egyezik a két nyilvántartás A főkönyvi modulban az aktiválások automatikus elvégzése Szabályzatban és programban rögzítve integrált keretrendszer használata 1-3./ Hatás: M 4-5./ Hatás: A : K : A Készletek nyilvántartása Bekerülés érték meghatározása Készletek bevételezésének, kiadásának, bizonylatolása Analitikus nyilvántartás vezetés Analitikus nyilvántartás és a főkönyvi könyvelés egyezősége Hibás üzembe helyezési okmány, rosszul meghatározott bekerülési érték Rossz intézményre, Rossz készlet cikk kódra kerül bevételezésre Az eszköz nem kerül bevételezésre Nem egyezik a két nyilvántartás Az üzembe helyezési okmányok mellékletekkel alátámasztva kerülnek megküldésre, os egyeztetés Eszközök adatai alapján beazonosítás ( prospektus, intézmény, internet alapján) Könyveléskor a számlák tartalmának egyeztetése integrált keretrendszer használata 1-3./ Hatás: M 4./ Hatás: A : K : A Kötelezettségvállalás, utalványozás, ellenjegyzés, érvényesítés, szakmai teljesítésigazolás Az ellenőrzött feladat és hatáskörök szabályozása Utalványrendelet jogszabályi előírásoknak való megfelelősége Nincs megfelelő szabályozás Nem a jogszabálynak megfelelő az utalványrendelet Szabályzat kialakítása Jogszabály követő integrált rendszer alkalmazása 3

Kötelezettségvállalások nyilvántartási rendjének kialakítása, a nyilvántartás vezetése Nincsenek figyelembe véve a jogszabályi összeférhetetlenségek, Nincs nyilvántartási rendszer Szabályzat, és nyilvántartás naprakész vezetése 1-3./ : A Éves beszámoló, költségvetés összeállítása Az ellenőrzött feladat-és hatáskörök szabályozása Beszámoló, költségvetés összes mellékletének elkészítése, folyamatos egyeztetése Nem történik meg a feladat elvégzése, vagy hibásan történik meg az elvégzése Mellékletek kihagyása, Nincs egyeztetés Hibás beszámoló, költségvetés elkészítése Munkaköri leírásban szabályozva a feladatkör Ellenőrző programok használata, folyamatos egyeztetések beiktatása A beérkezett adatok megfelelő feldolgozása A Módszertani Útmutató alapján a jogszabályi környezet felügyelete, és érvényesítése Téves egyeztető táblák, hibás analitikus nyilvántartások, ellenőrző anyagok kézhezvétele Jogszabályi előírások figyelmen kívül hagyása os egyeztetés írásban, szóban os továbbképzés, útmutató áttekintése Beszámolók költségvetések intézményvezetőkkel elfogadása, aláírása Nincs intézményvezető, A dokumentáció hiányosan kerül vissza os időpont egyeztetés 1./ Hatás: A 2./ Hatás: M : A : A 3./ Hatás: M 4./ : M : A 5./ : K 4

Költségvetési rendeletmódosítás Az előirányzatok megfelelő elkülönítése- saját hatáskörű-bizottsági döntést igénylőtestületi döntést igénylő Nincs meg az elkülönítés A tervező programban,és papír alapon is kötelező az elkülönített feldolgozás Az előirányzat módosítások szabályos feldolgozása Határidőben továbbítása a Polgármesteri Hivatal ágazatot irányító osztályai felé Jogszabályoknak, és polgármesteri utasításoknak nem megfelelően történik meg a módosítás Későn beérkezett módosítások az intézményektől Kiterjesztett jogszabályi háttér, és utasítások Elektronikus formában megküldés 1-3./ Hatás: M : M Költségvetési kiadások, bevételek elszámolása Előirányzatok és teljesítések figyelése, Kiadások, bevételek a Számlarend, és a Számlatükör szerinti megfelelő rögzítése, könyvelése Nem történik meg az előirányzatok figyelése, és az intézmény túllépi az előirányzat keretét Nem megfelelő főkönyvi számra történik egyes tételek könyvelése os egyeztetések Program hibák folyamatos figyelése, intézkedés a javításról Program hiba os egyeztetés 1./ : K 2-3./ Hatás:A : A 5

Havi, negyedéves, féléves, éves zárlati feladatok elvégzése Adatszolgáltatások határidőre történő elkészítése, továbbítása 1./ : K Nem áll rendelkezésre az elkészítéshez szükséges dokumentációk, Nem történt meg az egyeztetés Határidők rögzítése, leszabályozása Adatszolgáltatások intézmények, hivatal felé Adatszolgáltatások intézmények, hivatal felé Nem történt meg határidőre a dokumentum elkészítés Határidők rögzítése, leszabályozása Leltározás, selejtezés végrehajtása A folyamat a Leltározási szabályzatnak megfelelően történik A leltározási ütemterv betartása A vagyon teljes körű felvétele, az eltérések kitisztázása, Nem tartják be a szabályzatnak megfelelő követelményeket, nincs leltár előkészítés, hiányoznak a vonalkódok Nem történik meg az ütemterv kialakítása, nem az intézménnyel közösen lett kialakítva az ütemterv Nem történik meg a vagyon teljes körű felvétele Szabályzat ismertetése,elfogadtatása a leltár felelősökkel, Vonalkódok kinyomtatása,pótlása, kiküldése az intézmény felé Intézménnyel egyeztetett leltározási ütemterv elkészítése Leltárfelvételi ívek használata leltározás során, leltárt követően az eltérések kitisztázása az intézmények segítségével A leltározási folyamatról megfelelő tartalommal szabályos jegyzőkönyv készítése Nem történik meg a jegyzőkönyve elkészítése, hiányos a jegyzőkönyv Kötelező nyomtatvány használata, program által generált nyomtatványok, dokumentumok használata 6

Selejtezési folyamathoz javaslatok, jóváhagyások bekérése Megfelelő adattartalmú jegyzőkönyv elkészítése A selejtezési folyamat során az analitikával való egyeztetés Szabályzatban meghatározott eszközökhöz nincs javaslat, nem történik meg a jóváhagyás az ágazatot irányító vezetők által Nem történik meg a jegyzőkönyv elkészítése, hiányos a jegyzőkönyv Ne készüljön olyan eszközről jegyzőkönyv, ami esetleg már a korábbiakban selejtezésre került vagy nem az intézmény tulajdonában van, vagy nem selejtezhető Selejtezés előtt megtörténik a dokumentáció átnézése, javaslatok, és jóváhagyás nélkül nem történik meg az eszköz kivezetése az analitikából Kötelező nyomtatvány használata, program által generált nyomtatványok, dokumentumok használata Analitika és a selejtezési jegyzőkönyv összevetése 1, 3, 5./ 2, 4, 6, 7./ Hatás: A : K : A Közbeszerzési eljárás lefolytatása A közbeszerzési értékhatár figyelése A törvényi előírások alapján a közbeszerzési eljárás szabályos lebonyolítása Közbeszerzési értékhatár túllépése, és nem történt meg a közbeszerzés Ki maradtak a lebonyolítás során törvény által meghatározott lépések os nyomon követése os továbbképzésen való részvétel, Külsős cég megbízása, Formanyomtatványok használata 1, 2./ Hatás: M : M 7

3. EMBERI ERŐFORRÁS KOCKÁZATOK Személyzeti kockázat A dolgozói létszámszükségletet, a feladat ellátásához az elvárt iskolai végzettséget a folyamatos munkavégzéshez intézmények esetén az intézmény vezetője, a GESZ esetén a GESZ igazgatója, mint munkáltató határozza meg. 1./ a dolgozó iskolai végzettsége az ellátandó feladatnak nem felel meg 2./ tartós betegállomány esetén belső helyettesítés 3./ dolgozó figyelmetlen 4./ beérkező irat elkallódik a teljesítés hibás, vagy a dolgozó nem tud teljesíteni dolgozó tájékozatlansága miatt adminisztrációs, vagy ügyintézési hiba Bérszámfejtés, nyilvántartásba vétel hibás dolgozó részére a kifizetés hibás bevételezés és teljesítés elmaradása Munkakör betöltéséhez szükséges végzettség meghatározott Helyettesítés csak osztályon belül hajtható végre tételes számszaki ellenőrzés bejövő posta iktatása x 1.,2./ Hatás: A 3./Hatás: A 4./ Hatás: M : A : A : K 1. PÉNZÜGYI KOCKÁZAT Csalás, lopás kockázata A Hajdú utca 29. szám alatt a GESZ-en kívül még 2 szervezeti egység működik, melyek ügyfélforgalmat látnak el. GESZ meghatározott napokon (hétfő-szerda-péntek) szintén nagy ügyfélforgalmat bonyolít, melynek következtében az épületben sok idegen tartozódik. Ügyintézéskor az iroda ajtaját nem zárják be : K Az irodában lévő értéktárgyat, esetleg műszaki cikket eltulajdonítják Irodahelyiségek zárhatóak 8

RAKTÁR (2012. 06.30-ig) 1. KÜLSŐ KOCKÁZATI TÉNYEZŐK Infrastrukturális kockázatok A raktári tevékenységet ellátó munkatárs részben manuális, részben számítógépes adminisztrációt végez. számítógép meghibásodik adatfeldolgozás késedelmes adatállomány törlődik, adat nem pótolható karbantartási szerződés mentések készítése : K Szállításból eredő kockázat Az intézmények irodaszer, és tisztítószer beszerzését az igénylések alapján a raktár végzi. 1./ anyagok beszerzése nem megfelelő 2./ a raktárba érkező áru hibás, vagy selejt 3./ a szállítás, rakodás során a csomagolás megsérül 4./ számlalevél nem érkezik meg időben 5./ Rakodás áru készleten marad, majd hulladék lesz az anyag nem használható fel, ismételt beszállításra van szükség a dolgozót sérülés éri A késedelmes kifizetés miatt az áru késedelmes szállítása A dolgozó izomzata, dereka megsérülhet védőruha, munkaruha Foglalkozás egészségügyi vizsgálat 1./ Hatás: A 2./ 3./ : A : K : A 4./ Hatás: A 5./ Hatás: A Valószínűség: M : K : A 9

2. EMBERI ERŐFORRÁS KOCKÁZATOK Személyzeti kockázat A dolgozói létszámszükségletet a folyamatos munkavégzéshez intézmények esetén az intézmény vezetője, a GESZ esetén a GESZ igazgatója, mint munkáltató határozza meg. dolgozó figyelmetlen : A adatrögzítés és ezáltal az anyagbeszerzés hibás ba épített ellenőrzés egyeztetés ANYAGELLÁTÁS INTÉZMÉNYEK RÉSZÉRE (2012. 07. 01-től) 1. KÜLSŐ KOCKÁZATI TÉNYEZŐK Az anyagellátást koordináló munkatárs részben manuális, részben számítógépes adminisztrációt végez. számítógép meghibásodik adatfeldolgozás késedelmes adatállomány törlődik, adat nem pótolható karbantartási szerződés mentések készítése : K 2. TEVÉKENYSÉGI KOCKÁZAT Információs információs áramlás lassú adminisztrációs ügyintézés hibás újdonságokról osztály értekezlet 10

az információ elakad az információ torzul dolgozók tájékoztatása beérkező megrendelés elkallódik nem történik meg az ügyintézés bejövő megrendelések iktatása : A kockázat 1./ intézményi igények pontosítása 2./ árajánlatok bekérése 3./ számla beérkezése, intézménnyel igazoltatása 4./ a számlák az intézmény nevére, címére szólnak az intézmény részére nem a megfelelő termék kerül megrendelésre nem kerül árajánlat bekérésre, nincs megteremtve a szabad piaci verseny, nincs figyelembe véve a hatékonyság és a gazdaságosság nem érkezik be számla, késedelmes a fizetés nem megfelelő intézmény kerül meghatározásra telefonos, elektronikus ügyintézés árajánlat bekérése, jóváhagyatása teljesítés igazoltatás az intézménnyel egyeztetés a szállítókkal 1./ 2-4./ : K : A Szállításból eredő kockázat 1./ anyagok beszerzése nem megfelelő 2./ áru hibás, selejt 3./ szállítás, rakodás során a csomag megsérül 4./ rakodás az árú készleten marad, nem kerül hasznosításra az áru nem használható fel, ismételt beszállításra van szükség a dolgozót sérülés éri a dolgozó izomzata, dereka megsérülhet áru tételes átvétele, selejtről jegyzőkönyv felvétele védőruha, munkaruha foglalkozás egészségügyi vizsgálat 11

1./ Hatás: A 2./ 3./ Hatás: A : A : K : A 4./ Hatás: A : A 3. EMBERI ERŐFORRÁS KOCKÁZATOK Személyzeti kockázat A dolgozói létszámszükségletet a folyamatos munkavégzéshez intézmények esetén az intézmény vezetője, a GESZ esetén a GESZ igazgatója, mint munkáltató határozza meg. dolgozó figyelmetlen : A adatrögzítés és ezáltal az anyagbeszerzés hibás ba épített ellenőrzés egyeztetés 12

III. 2. PÉNZÜGYI OSZTÁLY 1. KÜLSŐ KOCKÁZATI TÉNYEZŐK Infrastrukturális kockázatok A GESZ tevékenysége adminisztratív, mely részben manuális, részben számítógépes munkát jelent. A számítógépes munkavégzés valamennyi munkaterületre jellemző. számítógép meghibásodás Hatás: M : K adatfeldolgozás késedelmes adatállomány törlődik, adat nem pótolható ISZK, Önkormányzat informatikai csoport mentések készítése Jogi és szabályozási kockázat A GESZ és intézmények a szerződéseiket saját hatáskörben kötik, kivéve a III. kerületi Önkormányzat által közbeszereztetett szerződéseket. 1./ dolgozó nem szerez tudomást a jogszabályi változásról 2./ bérleti szerződések elbírálása a szükséges jogi ismeretek nélkül 3./ rossz önköltség megállapítása, illetve szerepeltetés a bérleti szerződésben adatszolgáltatásban, ügyintézésben hiba keletkezik. előnytelen szerződés megkötése törvény megsértése dolgozók osztályértekezlet keretében történő tájékoztatása ügyrend CD, közlöny, állásfoglalás kérés, szakmai lapok ügyvéd által készített szerződés minták használata, intézmények felé történő kiterjesztése Önköltségszámítási szabályzat aktualizálása, intézmények által megállapított önköltségek bekérése, bérleti szerződések ellenőrzése 1./ 2./ Hatás: M 3./ Hatás: M : A : M : M 13

Szállításból eredő kockázat A GESZ a hozzá tartozó intézmények adminisztrációs munkáját segíti. A számlalevelek az intézményekből kézbesítő, vagy posta útján jutnak el a GESZ szervezeti egységeibe. 1./ számlalevél nem érkezik be időre kifizetés késedelmes, késedelmi kamat 2./ étkezés megrendelése lemondása nem történik gyerekek, dolgozók nem kapnak ebédet, ill. lemondás esetén elvész a visszatérítés 3./ pénz szállítása ellátmányt eltulajdonítják őrzés 1./ Hatás: A 2./ Hatás: A 3./ Hatás: M Valószínűség: M : K : A : K Az intézményekben a vásárlás nem csak átutalásos számlakifizetéssel, hanem készpénzzel is történhet, melynek rovat elszámolása a Pénzügyi osztály feladata. GESZ nem szerez tudomást a vásárlásról intézmények között anyag, eszköz átadás történik, de a bizonylat nem érkezik meg rovat elszámolási ív nem érkezik meg időben rovat ív elkallódik Hatás: A : A nem történik meg a bevételezés, az eszköz eltulajdoníthatóvá válik felborul a nyilvántartási rendszer a zárás nem készül el időben az intézmény nem tud elszámolni a készpénz felhasználással telefonos kapcsolattartás 14

Biztosítási kockázat A biztosítási ügyintézés az osztály feladata. A biztosítást az Önkormányzat köti. A káreseményről a GESZ az intézménytől írásban értesül. káreseményről nem szerez tudomást időben káresemény lejelentés nem történik meg időben ügyrend Hatás: A : A 2. PÉNZÜGYI KOCKÁZAT Csalás, lopás kockázata A Hajdú utca 29. szám alatt a GESZ-en kívül még 2 szervezeti egység működik, melyek ügyfélforgalmat látnak el. GESZ meghatározott napokon (hétfő-szerda-péntek) szintén nagy ügyfélforgalmat bonyolít, melynek következtében az épületben sok idegen tartozódik. Ügyintézéskor az iroda ajtaját nem zárják be : K Az irodában lévő értéktárgyat, esetleg műszaki cikket eltulajdonítják Irodahelyiségek zárhatóak A GESZ pénztárhelyiségében a folyamatos működéshez címrendenként a finanszírozásban meghatározott készpénz mennyiségnek kell rendelkezésre állnia. A pénztáros összesíti az igényeket, és igényli a készpénz ellátmányt összeghatártól függően. A pénztár meghatározott nyitvatartási idővel működik. 1./ pénz befizetés hamis bankjeggyel történik 2./ rossz pénztárból történő kifizetés banki befizetésnél a hamis bankjegyet zárolják, anyagi és erkölcsi kár Intézményi pénztárak közötti átvezetés Kifizetés előtt utalvány ellenőrzés 1./ Hatás: M 2./ : K : A 15

Felelősségvállalási kockázat A GESZ a bejövő számlák alapján bonyolítja az intézmények átutalásait, készpénz kifizetéseit. 1./számla kifizethetőségét az igazolásra jogosulatlan dolgozó végzi 2./ rossz bankszámláról történő utalás számla kifizetés rendezés a bankszámlák között kötelezettségvállalás személyhez kötött utalás előtti ellenőrzés 1./ 2./ nem fordulhat elő : A : A 3. TEVÉKENYSÉGI KOCKÁZATOK Információs kockázat információáramlás lassú információ több lépcsőben jut el a végrehajtóhoz adminisztráció, ügyintézés hibás információs torzul újdonságokról osztályértekezlet vezető joga és kötelessége a dolgozók tájékoztatása : A 3. EMBERI ERŐFORRÁS KOCKÁZATOK Személyzeti kockázat A dolgozói létszámszükségletet, a feladat ellátásához az elvárt iskolai végzettséget a folyamatos munkavégzéshez intézmények esetén az intézmény vezetője, a GESZ esetén a GESZ igazgatója, mint munkáltató határozza meg. 1./ a dolgozó iskolai végzettsége az ellátandó feladatnak nem felel meg a teljesítés hibás, vagy a dolgozó nem tud teljesíteni Munkakör betöltéséhez szükséges végzettség meghatározott 16

2./ tartós betegállomány esetén belső helyettesítés dolgozó tájékozatlansága miatt adminisztrációs, vagy ügyintézési hiba 3./ dolgozó figyelmetlen hibás kifizetés 4./ beérkező irat elkallódik teljesítés elmaradása Helyettesítés csak osztályon belül hajtható végre tételes számszaki ellenőrzés bejövő posta iktatása x 1.,2./ Hatás: A 3./ Hatás: A 4./ Hatás: M : A : A : K 17

III. 3. BÉR-ÉS MUNKAÜGYI OSZTÁLY 1. KÜLSŐ KOCKÁZATI TÉNYEZŐK Infrastrukturális kockázatok Az osztály tevékenysége adminisztratív, mely részben manuális, részben számítógépes munkát jelent. A számítógépes munkavégzés valamennyi munkaterületre jellemző. számítógép meghibásodik Hatás: M : K adatfeldolgozás késedelmes adatállomány törlődik, adat nem pótolható karbantartási szerződés mentések készítése Jogi és szabályozási kockázat dolgozó nem szerez tudomást jogszabályi változásról : K dolgozó adóbevallása késedelmes, a bevallás adatszolgáltatása hibás adatszolgáltatásban, ügyintézésben hiba keletkezik Dolgozók osztályértekezlet keretében történő tájékoztatása ügyrend CD, közlöny, állásfoglalás kérés, szakmai lapok Szállításból eredő kockázat A bérszámfejtéshez szükséges adatok, iratok kézbesítővel érkeznek, és kerülnek vissza az intézményekbe. jogviszonyt megszüntető elszámoló lap nem érkezik meg időben adózási nyilatkozat nem érkezik be időre teljes munkabér kiutalás történik Az adózó a bevallást késedelmesen teljesíti, késedelem költségét megpróbálja áthárítani Elszámoló lap nélkül nincs elszámolás 18

: A 2. PÉNZÜGYI KOCKÁZAT Csalás, lopás kockázata A Hajdú utca 29. szám alatt a GESZ-en kívül még 2 szervezeti egység működik, melyek ügyfélforgalmat látnak el. GESZ meghatározott napokon (hétfő-szerda-péntek) szintén nagy ügyfélforgalmat bonyolít, melynek következtében az épületben sok idegen tartozódik. Ügyintézéskor az iroda ajtaját nem zárják be : K Az irodában lévő értéktárgyat, esetleg műszaki cikket eltulajdonítják Irodahelyiségek zárhatóak 3.TEVÉKENYSÉGI KOCKÁZATOK Információs kockázat információáramlás lassú információ több lépcsőben jut el a végrehajtóhoz : A adminisztráció, ügyintézés hibás Információ torzul újdonságokról osztályértekez let vezető joga és kötelessége a dolgozók tájékoztatása 19

Gazdasági kockázatok Az osztály feladata az intézményhez tartozó dolgozók havi nem rendszeres bérének számfejtése. 1./ a számfejtés hibás 2./ dolgozók adatainak hibás nyilvántartása 3./ bérszámfejtő nem szerez időben tudomást a dolgozó betegállományáról, esetleg fizetetlen szabadságáról 4./ hiányzásjelentés nem érkezik be időre túlfizetés, vagy alul fizetés rossz címre utalás, dolgozó késve kap bért a lakásra, vagy számlára utalás megtörténik. dolgozók betegállomány jelentése nem készül el időre A folyamatba többszöri ellenőrzés van építve telefonos kapcsolattartás x 1./ Hatás: A 2./ 3./ Hatás: A 4./ : A : K : A : A 4. EMBERI ERŐFORRÁS KOCKÁZATOK Személyzeti kockázat A dolgozói létszámszükségletet, a feladat ellátásához az elvárt iskolai végzettséget a folyamatos munkavégzéshez intézmények esetén az intézmény vezetője, a GESZ esetén a GESZ igazgatója, mint munkáltató határozza meg. 1./ a dolgozó iskolai végzettsége az ellátandó feladatnak nem felel meg 2./ tartós betegállomány esetén belső helyettesítés a teljesítés hibás, vagy a dolgozó nem tud teljesíteni dolgozó tájékozatlansága miatt adminisztrációs, vagy ügyintézési hiba 3./ dolgozó figyelmetlen bérszámfejtés hibás 4./ beérkező irat elkallódik dolgozó részére a kifizetés hibás Munkakör betöltéséhez szükséges végzettség meghatározott Helyettesítés csak osztályon belül hajtható végre tételes számszaki ellenőrzés bejövő posta iktatása 1.,2./ Hatás: A 3./ Hatás: A 4./ Hatás: M : A : A : 20

III. 4. INFORMATIKA SZOLGÁLTATÓ KÖZPONT OSZTÁLY 1. KÜLSŐ KOCKÁZATI TÉNYEZŐK Infrastrukturális kockázatok Az osztályon történik a számítástechnikai eszközök, rendszerek karbantartása. 1./ számítógép-hálózat meghibásodik 2./ Szerverszámítógép meghibásodik 3./ Személyi számítógép meghibásodik 1.-3./ Hatás: M : M adatfeldolgozás késedelmes adatállomány törlődik, adat nem pótolható adatfeldolgozás késedelmes adatfeldolgozás késedelmes Karbantartás, tartalék eszköz raktáron tartása Hibaelhárítás DRP-alapján mentések készítése Hibaelhárítás DRP-alapján Rendszeres karbantartás, tartalék eszköz raktáron tartása Gazdasági kockázatok 1./ Számítógépes gazdasági rendszer meghibásodik 1./ Hatás: M : K Késedelmes fizetés Rendszeres karbantartás, hibaelhárítás DRP-alapján 21

2. PÉNZÜGYI KOCKÁZAT Csalás, lopás kockázata 1./ Ügyfélfogadások, oktatások alkalmával az irodák, géptermek nyitva vannak 2./ szerszámok elvesztése 1.-2./ : K Az irodákban lévő értéktárgyat, műszaki cikket eltulajdonítják munkavégzést gátolhatja Irodahelyiségek zárhatóak felelősség a kiadott szerszámok felett 3. TEVÉKENYSÉGI KOCKÁZATOK Információs kockázat 1./ információáramlás lassú 2./ karbantartási, javítási tevékenység nem készül el időre 1-2./ : A adminisztráció, ügyintézés hibás gát az intézményi működésben hibafelvétel Help Desk rendszerben Belépési engedélyek az ISZK munkatársainak az intézményekbe 4. EMBERI ERŐFORRÁS KOCKÁZATOK Személyzeti kockázat A dolgozói létszámszükségletet, a feladat ellátásához az elvárt iskolai végzettséget a folyamatos munkavégzéshez a GESZ igazgatója, mint munkáltató határozza meg. 1./ a dolgozó iskolai végzettsége az ellátandó feladatnak nem felel meg a teljesítés hibás, vagy a dolgozó nem tud teljesíteni Munkakör betöltéséhez szükséges végzettség meghatározott 22

2./ tartós betegállomány esetén belső helyettesítés dolgozó tájékozatlansága miatt adminisztrációs, vagy ügyintézési hiba 3./ dolgozó figyelmetlen adatvesztés 4./ beérkező irat elkallódik hibaelhárítás elmaradása Helyettesítés csak osztályon belül hajtható végre, minden feladatkört két fő lát el mentések készítése Hibaelhárítás DRP-alapján bejövő posta iktatása x 1.,2./ Hatás: A 3./ Hatás: A 4./ Hatás: M : A : A : K 23

III. 5. GÉPJÁRMŰVEZETŐ 1. EMBERI ERŐFORRÁS KOCKÁZATOK Egészség és biztonság kockázata 1./ tisztítószer kiömlik egészségkárosodás 2./ egységcsomagok rakodása dolgozó derekának, izomzatának sérülése védőeszköz biztosítása Munkavédelmi szabályzat kieg. 3./ közúti közlekedés baleset foglalkozás eü. vizsgálat 1./ Hatás: A 2./ Hatás: A 3./ : A : A : K 24