TEST-VÉR Egészségpénztár Cím: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/A, fszt. 3. Tel: (+36 1) 361-4901 Tel/fax: (+ 36 1) 385-8586 Levelezési cím: 1509 Budapest, Pf. 5. Honlap: www.tvep.hu E-mail: tvep@tvep.hu PÉNZÜGYI TERV MÓDOSÍTÁS 2015-2017. TEST-VÉR Egészségpénztár 1
Előzmények (tapasztalatok), illetve aktuális helyzet rövid leírása Az Önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény 2016. január 1-től hatályos módosítása drasztikusan érintette pénztárunk működési feltételeit. Az új rendelkezések alapján a fedezeti alapon az egészségpénztár a tag, illetve a munkáltatói tag által teljesített befizetésének legalább a 90 százalékát köteles jóváírni. E szabálytól a pénztár a tag belépésétől számított első két befizetés esetén külön jogszabályban meghatározottak szerint eltérhet. Az az egészségpénztár, amely kizárólag olyan szolgáltatást nyújt, amelynek fedezetét több pénztártag egyéni egészségszámlájának egyidejű megterhelésével biztosítja, a tag, illetve a munkáltatói tag által teljesített befizetésnek legalább a 70 százalékát köteles jóváírni a fedezeti alapon. A megváltozott tagdíjmegosztási arány miatt újra kellett kalkulálni 2015. május 9-én elfogadott három éves tervünket, mivel ebben a tervben a tagdíjakból még 57 % került a fedezeti tartalékba és 43 % került a működési tartalékba. Ennek alapján rendkívüli küldöttközgyűlés meghirdetésére került sor. A módosított három éves terv már figyelembe vette a tervezett alapszabály módosítási rendelkezéseket is. A 2015. január 1-től 2017. december 31-ig terjedő időszakra szóló pénzügyi terv módosítás a várható 2015. évi adatok felhasználásával készült. A pénztár által elérni kívánt célok Továbbra is célunk, hogy pénztárunk Magyarország egész területére kiterjedően vér- és vérkészítmény mentes egészségügyi ellátást biztosítson, a mindenkori legkorszerűbb orvostechnikai eszközök és készítmények biztosításával. A megváltozott jogszabályi környezetben fontos cél a működés feltételeinek hosszú távú biztosítása. Ennek érdekében a következő intézkedéseket tesszük: 1. Működési kiadások csökkentése, racionalizálás 2. A tagdíjat nem fizető tagok hozamterhelésének bevezetése 3. Az új belépők első két havi tagdíjának (2016-ban 2.600,- Ft, 2017-től 3.000,- Ft) működési tartalék javára történő elszámolása 4. A kedvezményezetti, örökösi kifizetéseknél is levonásra kerül 4.000,- Ft elszámolási díj 2
A terv az előző évekhez hasonlóan a három év során sem számolt a likviditási alapból működési alapba történő átcsoportosítással. Taglétszám, tagdíjbevételek 2016. és 2017. években évenként 600 fő pénztártag belépésével kalkuláltunk. A korábbi évek alapján ez teljesíthető. (2014-ben 768 fő, 2015-ben 963 fő lépett be pénztárunkba.) A kilépéseknél a korábbi években szokásos mozgásokkal számoltunk. fő Megnevezés 2014. 2015. 2016. 2017. Elhalálozott 167 123 120 120 Kilépő 260 175 200 200 Tagdíj nemfizetés miatt kizárt 45 136 100 100 A törvényi rendelkezésnek megfelelően 2016. január 1-től már az új tagdíjmegosztási arányokkal számoltunk. Ennek alapján a tagdíjak 70 %-a fedezeti tartalékba, 30 %-a működési tartalékba kerül. 2017-től az egységes tagdíj 1.300,- Ft/fő/hó-ról 1.500,- Ft/fő/hó-ra való emelésével számoltunk. Pénztárunknál elenyésző a munkáltatói hozzájárulás aránya, ennek hatásával nem számoltunk. Szinte minden pénztártagunk egyénileg fizeti tagdíját. Befektetések, működési kiadások A befektetések tekintetében 2016-2017 években a fedezeti tartaléknál 3 % hozammal, a működési és likviditási tartaléknál 2 % hozammal, 0,2 %-os (MKB) és 0,15 %-os (Pioneer) vagyonarányos vagyonkezelési díjjal és 0,1 %-os letétkezelői díjjal számoltunk. 2016. január 1-től módosítottuk nyilvántartási szerződésünket. A könyvelő cég 15 %-kal csökkentette havi megbízási díját, ugyanígy a létszámemelkedés által generált megbízási díj is csökkent 15 %-kal. (A csökkentés alapja a 2015. decemberi megbízási díj volt.) A tisztségviselők tiszteletdíjának 15 %-os csökkentése a rendkívüli küldöttközgyűlés egyik napirendi pontja. Az előterjesztés alapján az IT elnök bruttó tiszteletdíja 358.000,- Ft/hó-ról 3
304.300,- Ft/hó-ra csökken, az EB elnök bruttó tiszteletdíja 215.000,- Ft/hó-ról 182.750,- Ft/hó-ra, az IT és EB tagok bruttó tiszteletdíja 96.000,- Ft/hó-ról 81.600,- Ft-ra csökken. A pénztár munkavállalóinál a terv nem számol SZÉP kártya juttatással. Béren kívüli juttatást csak az egyik munkavállaló kap adómentes lakáshitel hozzájárulás formájában. A terv nem számol munkabéren felüli jutalom kifizetéssel. A juttatások a pénztár munkavállalóit érintően 22,8 %-os csökkentést jelentenek a 2015. évhez viszonyítva. A többi működési kiadás a működés által determinált, viszonylag szűk csökkentési lehetőséggel. A terv táblázat anyagjellegű és egyéb terhelő tételek sorának részletézését a következő táblázat tartalmazza: eft-ban Anyagjellegű működési kiadások 2015. 2016. Könyvvizsgálati díj 572 572 Postai szolgáltatások 5 149 3 000 PEK díj 6 544 6 500 Telefonhasználat 1 472 922 Iroda bérleti díj és rezsi 930 1 500 Rendszergazda 839 1 440 Egyéb szolgáltatás (terembérlet, futár, másoló, karbantartások, csomagolás stb.) 1 169 1 200 Anyagköltség 2 933 2 000 Összesen 19 608 17 134 eft-ban Egyéb terhelő működési tételek 2015. 2016. Utazási költség 1 255 1 500 Reprezentáció 611 600 Kis értékű eszközök beszerzése 99 Küldöttek jutalmazása, ajándék 1 140 1 140 Bankköltség 1 356 1 400 Biztosítási, hatósági díjak 138 140 Összesen 4 599 4 780 Az ingyenesen hívható ún. zöld telefonszám előfizetését a pénztár 2016. januárjától lemondta. Az utazási költségeknél az emelkedést a rendkívüli küldöttközgyűlés által generált többletkiadás indokolja. A törvényi feltételekhez való alkalmazkodás eredményeképpen takarékossági okokból az évenkénti tájékoztató füzetünket már csak online úton jelentetjük meg a tagok számára. 2015-ben a küldöttválasztással kapcsolatos levelezés is postaköltséget generált, ilyen jellegű kiadás 2016-ban és 2017-ben nem várható. A működési kiadásoknál 2017-ben 2 % emelkedéssel kalkuláltunk. A működési költségek fedezete pénztárunknál a tagok által befizetett tagdíj. Támogatást, adományt nem tervezünk, nincs olyan szervezet, amely pénztárunk működési költségeit átvállalná. 4
További információk, lehetséges alternatívák 2015-ben összesen 144 millió Ft összegben nagy értékű gépek vásárlására került sor a fedezeti tartalék terhére. A gépek használatra kihelyezésre kerültek az ország több pontján működő kórházakba. A törvényi változás alkalmazásának hatására megnövekedő fedezeti alap lehetőséget ad további eszközbeszerzésekre a 2016-2017. években is. Mindkét évben 48-48 millió Ft gépvásárlással számoltunk. A 75EB5 jelű táblázatban szerepelő szolgáltatások értékei - az eredeti tervvel összhangban - nem tartalmazzák a gépvásárlásokat, viszont a fedezeti tartalék táblázatában (75EB1) a szolgáltatási kiadások soron számolunk ezzel. A szolgáltatási átlagos kiadásoknál évi 2 %-os emelkedéssel számoltunk és feltételeztük, hogy az igénybevétel a létszámnövekedéshez hasonlóan növekszik. A teljes szolidaritási szolgáltatások és a 12 hónapos várakozási idő miatt pénztárunknál nem várható az egyéni számlák lekötése. A működési egyéb bevételek a kilépőktől, tagdíj nem fizetés miatt kizártaktól és a haláleseti kifizetések esetén levont kilépési, elszámolási díjakat tartalmazzák. A tagok egyéb befizetése a fedezeti tartalék esetében a pénztártagok személyi jövedelemadóról való rendelkezései alapján az adóhatóságtól érkező összegeket tartalmazzák. A tagok egyéb befizetése a működési tartalék esetében az új belépők első két havi tagdíjbefizetését tartalmazza. Az egyéb terhelő tételek a fedezeti tartalék esetében a tagdíjat nem fizető tagok hozamterhelésének összegét tartalmazzák. Ennek a bevételi párja a működési tartalék táblázatban az átcsoportosítás más tartalékból soron jelenik meg. Óvatosságból a 2015-ös átlagos egyéni számlára jutó hozam alapján lett az összeg meghatározva, mivel ez kisebb érték, mint ami az egységes tagdíj működési levonása alapján járna. A jogszabályi előírások miatt a tagdíjmegosztási arányok jelentős változásának következtében a pénztár működési tevékenysége 2016-ban még veszteséges lesz a tervszámok alapján. A működés negatív eredményét a korábbi évek felelősségteljes gazdálkodásának köszönhetően működési tartaléka biztonsággal fedezi. 5
Lehetséges alternatívaként számoltunk azzal, hogy a pénztárnál nem emelkedik a havi egységes tagdíj mértéke. Ebben az esetben a pénztár 2017 évi működési tevékenysége továbbra is veszteséges lenne. A bevezetett működési költségcsökkentés ellenére 5 év alatt felélné működési tartalékát. Amennyiben a működési bevételnövelő intézkedéseket sem vezetjük be, akkor a működési tartalék két és fél évre fedezné a működési veszteségek összegét. Ha nincs tagdíjemelés, nem lépnek be a pénztárba új tagok és nem vezetjük be a működési bevételnövelő intézkedéseket, akkor 2017 végére elfogyna a működési tartalék. Összességében megállapítható, hogy az új törvény okozta megszorítás-sorozat a működés színvonalából visszavesz, mindemellett a pénztárat tagdíjemelésre kényszeríti. A tartalékok közötti új megosztás a fedezeti alap növekedésére igen, a szolgáltatásnyújtás növekedésére azonban nincs hatással. A küldöttközgyűlés elé kerülő módosított pénzügyi tervben szerepelő intézkedések hatásaként a működési tevékenység 2017-től már nem lesz veszteséges. A számítások alapján a tárgyévi bevételek fedezni fogják a működés kiadásait. Budapest, 2016. január 23. dr. Ruttkay M. Géza igazgatótanács elnöke 6
75EB1 Fedezeti tartalék Nagyságrend: ezer forint 2015 2016 2017 Összesen Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 3 4 5 a b c d z 001 75EB11 Év 002 75EB111 Nyitó állomány 599 086 531 240 579 838 M 003 75EB112 Bevételek összesen 130 717 153 344 177 523 461 584 M 004 75EB1121 Tagdíjbevétel 100 298 130 876 153 279 384 453 M 005 75EB1122 Tagok egyéb befizetése 5 802 5 802 5 802 17 406 M 006 75EB1123 Támogatás, adomány 0 0 0 0 M 007 75EB1124 Más pénztárból hozott fedezet 0 0 0 0 M 008 75EB1125 Átcsoportosítás más tartalékból 0 0 0 0 M 009 75EB1126 Befektetések hozama 24 617 16 666 18 442 59 725 M 010 75EB1127 Egyéb bevételek 0 0 0 0 M 011 75EB113 Kiadások összesen 198 563 104 746 107 779 411 088 M 012 75EB1131 Szolgáltatási kiadások 183 178 87 699 89 540 360 417 M 013 75EB1132 Befektetési kiadások 1 937 1 595 1 786 5 318 M 014 75EB1133 Elvitt fedezet 13 448 13 082 14 083 40 613 M 015 75EB1134 Egyéb terhelő tételek 0 2 370 2 370 4 740 M 016 75EB114 Záró állomány 531 240 579 838 649 582 M 1
75EB2 Likviditási tartalék Nagyságrend: ezer forint 2015 2016 2017 Összesen Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 3 4 5 a b c d z 001 75EB21 Év 002 75EB22 Nyitó állomány 2 020 2 117 2 154 M 003 75EB23 Bevételek összesen 102 43 43 188 M 004 75EB231 Tagdíjbevétel 0 0 0 0 M 005 75EB232 Tagok egyéb befizetése 0 0 0 0 M 006 75EB233 Támogatás, adomány 0 0 0 0 M 007 75EB234 Átcsoportosítás más tartalékból 0 0 0 0 M 008 75EB235 Befektetések hozama 102 43 43 188 M 009 75EB236 Egyéb bevételek 0 0 0 0 M 010 75EB24 Kiadások összesen 5 6 6 17 M 011 75EB241 Befektetési kiadások 5 6 6 17 M 012 75EB242 Átcsoportosítás fedezeti tartalékba 0 0 0 0 M 013 75EB243 Átcsoportosítás működési tartalékba 0 0 0 0 M 014 75EB244 Egyéb terhelő tételek 0 0 0 0 M 015 75EB25 Záró állomány 2 117 2 154 2 191 M 2
75EB3 Működési tartalék Nagyságrend: ezer forint 2015 2016 2017 Összesen Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 3 4 5 a b c d z 001 75EB31 Év 002 75EB32 Nyitó állomány 23 096 33 779 27 391 M 003 75EB33 Bevételek összesen 90 504 62 312 72 108 224 924 M 004 75EB331 Tagdíjbevétel 88 943 56 090 65 691 210 724 M 005 75EB332 Tagok egyéb befizetése 0 1 560 1 800 3 360 M 006 75EB333 Támogatás, adomány 0 0 0 0 M 007 75EB334 Átcsoportosítás más tartalékból 0 2 370 2 370 4 740 M 008 75EB335 Befektetések hozama 796 612 567 1 975 M 009 75EB336 Egyéb bevételek 765 1 680 1 680 4 125 M 010 75EB34 Kiadások összesen 79 821 68 701 70 203 218 725 M 011 75EB341 Befektetési kiadások 79 75 81 235 M 012 75EB342 Tiszteletdíjak és járulékaik 17 511 14 884 15 182 47 577 M 013 75EB343 Bérköltség és járulékai 23 349 18 026 18 387 59 762 M 014 75EB344 Nyilvántartási díj 14 422 13 550 13 931 41 903 M 015 75EB345 Tagszervezési díj 0 0 0 0 M 016 75EB346 Anyagjellegű ráfordítások 19 608 17 134 17 476 54 218 M 017 75EB347 Felügyeleti díj 253 252 270 775 M 018 75EB348 Átcsoportosítás fedezeti tartalékba 0 0 0 0 M 019 75EB349 Egyéb terhelő tételek 4 599 4 780 4 876 14 255 M 020 75EB35 Záró állomány 33 779 27 391 29 296 M 021 75EB36 Működési tevékenység eredménye 10 683-6 388 1 905 6 200 M 3
75EB4 Taglétszám, tagdíj alakulása Nagyságrend: ezer forint 2015 2016 2017 Összesen Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 3 4 5 a b c d z 001 75EB41 Év 002 75EB42 Taglétszám 003 75EB421 Időszaki nyitó taglétszám 12 465 12 995 13 175 M 004 75EB422 Időszak alatti változás 530 180 180 890 M 005 75EB4221 Új belépő 963 600 600 2 163 M 006 75EB4222 Átlépő más pénztárból 0 0 0 0 M 007 75EB4223 Átlépő más pénztárba 1 0 0 1 M 008 75EB4224 Elhalálozott 123 120 120 363 M 009 75EB4225 Kilépő 175 200 200 575 M 010 75EB4226 Tagdíj nemfizetés miatt kizárt 136 100 100 336 M 011 75EB4227 Egyéb megszűnés 0 0 0 0 M 012 75EB423 Időszaki záró taglétszám 12 995 13 175 13 355 M 013 75EB4231 ebből: tagdíjfizetést szüneteltetők száma 0 0 0 0 M 014 75EB4232 tagdíjat nem fizetők száma 1 100 1 100 1 100 1 100 M 015 75EB43 Tagdíj M 016 75EB431 Tagdíjbevétel összesen (eft) 189 241 186 966 218 970 595 177 M 017 75EB4311 Egységes tagdíj (Ft/fő/hó) 1 300 1 300 1 500 M 018 75EB43111 fedezeti tartalék % 53% 70% 70% 70% M 019 75EB43112 működési tartalék % 47% 30% 30% 30% M 020 75EB43113 likviditási tartalék % 0% 0% 0% 0% 021 75EB4312 Magasabb tagdíj (Ft/fő/hó) 0 0 0 0 022 75EB43121 fedezeti tartalék % 53% 70% 70% 70% M 023 75EB43122 működési tartalék % 47% 30% 30% 30% M 024 75EB43123 likviditási tartalék % 0% 0% 0% 0% M 025 75EB4313 Átlagos tagdíjbevétel (Ft/fő/hó) 0 0 0 0 026 75EB43131 fedezeti tartalék % 53% 70% 70% 70% M 027 75EB43132 működési tartalék % 47% 30% 30% 30% M 028 75EB43133 likviditási tartalék % 0% 0% 0% 0% 029 75EB44 Egyéb befizetés (Ft/fő/hó) 0 0 0 0 M 030 75EB441 fedezeti tartalék % 53% 70% 70% 70% M 031 75EB442 működési tartalék % 47% 30% 30% 30% M 032 75EB443 likviditási tartalék % 0% 0% 0% 0% 4
75EB5 Befektetések Nagyságrend: ezer forint 2015 2016 2017 Összesen Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 3 4 5 a b c d z 001 75EB51 Év 002 75EB520 Összes befektetett eszköz (eft) 567 136 609 383 681 069 681 069 M 003 75EB521 Fedezeti alap tartaléka % 93,7% 95,2% 95,4% 95,4% M 004 75EB522 Működési alap tartaléka % 6,0% 4,5% 4,3% 4,3% M 005 75EB523 Likviditási alap tartaléka % 0,4% 0,4% 0,3% 0,3% M 006 75EB53 Fedezeti alap portfóliója (eft) 531 240 579 838 649 582 649 582 M 007 75EB5301 Bankszámlák és készpénz összesen % 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% 008 75EB5302 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) % 99,0% 99,0% 99,0% 99,0% 009 75EB5303 Részvények % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 010 75EB5304 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 011 75EB5305 Jelzáloglevél % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 012 75EB5306 Határidős ügyletek % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 013 75EB5307 Opciós ügyletek % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 014 75EB5308 Repó ügyletek % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 015 75EB5309 Ingatlan % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 016 75EB5310 Kockázati tőkealap-jegy % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 017 75EB5311 Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 018 75EB5312 Egyéb befektetések, részesedések % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 5
75EB6 Szolgáltatások Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Év Szolgáltatás megnevezése Szolgáltatás várható igénybevétele Szolgáltatá s átlagos értéke (eft) Szolgáltatá si kiadás (eft) Mód 1 2 3 4 5 6 a b c d e z 001 75EB61 1. év összesen 77 38 347 M 002 75EB61101 Szolgáltatás Autotranszfúziós ellátás 52 50 2 600 M 75EB61102 Szolgáltatás LigaSure 66 101 6 694 M 75EB61103 Szolgáltatás Hematológia szakvizsgálat 42 15 630 M 75EB61104 Szolgáltatás EPO kezelés 182 137 24 972 M 75EB61105 Szolgáltatás Venofer 22 51 1 126 M 75EB61106 Szolgáltatás CATS Cell-Saver gép kezelése 50 20 1 017 M 75EB61107 Szolgáltatás Utazási költségtérítés 48 21 1 004 M 75EB61108 Szolgáltatás Vérzéscsillapítás 34 9 304 M 003 75EB62 2. év összesen 79 39 699 M 004 75EB62101 Szolgáltatás Autotranszfúziós ellátás 53 51 2 703 M 75EB62102 Szolgáltatás LigaSure 67 103 6 901 M 75EB62103 Szolgáltatás Hematológia szakvizsgálat 43 15 645 M 75EB62104 Szolgáltatás EPO kezelés 185 140 25 900 M 75EB62105 Szolgáltatás Venofer 22 52 1 144 M 75EB62106 Szolgáltatás CATS Cell-Saver gép kezelése 51 21 1 071 M 75EB62107 Szolgáltatás Utazási költségtérítés 49 21 1 029 M 75EB62108 Szolgáltatás Vérzéscsillapítás 34 9 306 M 005 75EB63 3. év összesen 81 41 540 M 006 75EB63101 Szolgáltatás Autotranszfúziós ellátás 54 53 2 862 M 75EB63102 Szolgáltatás LigaSure 68 106 7 208 M 75EB63103 Szolgáltatás Hematológia szakvizsgálat 44 15 660 M 75EB63104 Szolgáltatás EPO kezelés 188 144 27 072 M 75EB63105 Szolgáltatás Venofer 22 54 1 188 M 75EB63106 Szolgáltatás CATS Cell-Saver gép kezelése 52 22 1 144 M 75EB63107 Szolgáltatás Utazási költségtérítés 50 22 1 100 M 75EB63108 Szolgáltatás Vérzéscsillapítás 34 9 306 M 007 75EB64 Mindösszesen 237 119 586 M 6