Kockázatkezelés az önkormányzatoknál III. Önkormányzati vagyongazdálkodási konferencia Budapest, 2012. április 10-11. Garaba Attila Üzletágvezető attila.garaba@aon.hu http://www.aonrisk.hu/ 1
Tartalom Bemutatkozás Tudatos kockázat menedzsment Kockázatok azonosítása, feltérképezése Kockázatok elemzése, csoportosítása Kockázatkezelési stratégia kialakítása Kockázatáthárítás eszközrendszere Önkormányzatok biztosítási gyakorlata Biztosítási koncepció javaslat 2
Az Aon Aon plc a legnagyobb biztosítási alkusz, viszontbiztosítási alkuszcég, captive tanácsadó és humán erőforrás tanácsadó. 120 ország, 600 iroda, 61.000 alkalmazott, 11,3 milliárd USD árbevétel. Aon Magyarország Több, mint 20 éves hazai jelenlét Jelentős referenciák szinte minden iparágban Létszám: 60 alkalmazott Bevétel 2011-ben: 1,1 milliárd Ft Elhelyezett biztosítási díj 2011-ben: több mint 10 milliárd Ft. 3
Kockázatkezelés szükségessége Jogszabályi háttér: Az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet 2004. január 1-től hatályba lépett új 145/C. -a alapján a költségvetési szerv vezetője köteles a kockázati tényezők figyelembevételével kockázatelemzést végezni, és kockázatkezelési rendszert működtetni. A kockázatelemzés során fel kell mérni és meg kell állapítani a költség-vetési szerv tevékenységében, gazdálkodásában rejlő kockázatokat. A kockázatkezelés rendjének kialakítása során meg kell határozni azon intézkedéseket és megtételük módját, amelyek csökkentik, illetve megszüntetik a kockázatokat. 4
Kockázat fogalma A kockázat olyan eshetőség, amikor tevékenységünk (döntésünk) tényleges eredménye eltér a tervezettől. Bizonytalansági tényezők Jövő Múlt Jelen Pozitív hatás: lehetőség Negatív hatás hátrányosan érinthetik a szerv működését 5
Tudatos kockázatmenedzsment Alapja: kockázatkezelési politika (célok, szervezet, működés/eljárások) meghatározása. A kockázatkezelés egy komplex folyamat, amely a kockázatok azonosításával kezdődően az elemzésen keresztül a kockázatok folyamatos felügyeletéig sokrétű tevékenységet ölel át. Kockázatkezelési rendszeren a kockázatok tudatos, strukturált elemzését, a kockázatok hatásának minimalizálásához kapcsolódó intézkedési terveket és az azt működtető szervezeti struktúrát értjük. 6
Leggyakrabban megfogalmazott célok a vagyoni eszközök megőrzése, projektek, beruházások sikeres megvalósítása, tevékenységei körök folytonosságának fenntartása, az alkalmazottak egészsége és biztonsága, törvényi, jogszabályi kötelezettségeknek való megfelelés, a környezeti károsodások megelőzése, a rosszindulatú propaganda elkerülése, újraválaszthatóság. 7
azonban gyakran nem várt események következnek be Személyi sérülés, munkabaleset Saját vagyoneszközök káreseménye (hivatal, oktatási létesítmény, sportlétesítmény, közmű, közlekedés, egyéb) Másnak okozott vagyoni kár Költségnövekedés vagyoni kár következtében Katasztrófa helyzet (veszélyes objektumok, nagy rendezvények) Felelősségi károkozások Környezetszennyezés 8
9
Kockázatkezelés folyamata 1. Kockázatok azonosítása 2. Kockázati értékelése, minősítése 3. Kockázatkezelés (intézkedések) Visszacsatolás 4. Időszakos felülvizsgálat 10
1. Kockázatok azonosítása, feltérképezése Módszertan meghatározása, elfogadása Alap kockázati mátrix felvétele (vagyoni kockázatok, folyamatok, törvények, szerződések, kártapasztalat, benchmark információk) Ki végzi: belső munkatársak/szervezetek és/vagy külső szakértő igénybe vétele Hogyan épülnek be az eredmények a kockázatkezelési rendszerbe (szervezet, felelős) 11
Tipikus kockázati csoportosítás Piacváltozás, Intellektuális tulajdon elvesztése Hibás eljárások, nem megfelelő kommunikáció Hibás tervezés, túl szigorú felelősségvállalás Kulcsember elvesztése Szervezeti Folyamatok és eszközök Stratégiai Emberi tényezők Belső tényezők Piaci Rossz partner/helyszínválasztás, Természeti Gazdasági Társadalmi Külső tényezők Politikai Extrém időjárás Vihar, havazás Árfolyam változás, infláció Törvények, jogszabályok diszkriminatív megváltoztatása Bűntény, zűrzavar, elzárás 12
2. Kockázatok elemzése Kockázatkezelési politika meghatározza a peremfeltételeket (pl. kockázati kategóriák száma) Értékelési kritériumok: Kockázat bekövetkezési valószínűsége Kockázat hatása Kockázat kontrol Kockázat számszerűsítése: valószínűség * hatás Kockázati mátrix (kockázat regiszter) felrajzolása 13
Kockázati mátrix Korlátozott valószínűségű nagy kár Nagyon nagy valószínűségű nagy kár közvetlen beavatkozás szükséges figyelni kell hatás Korlátozott valószínűségű kis kár Nagyon nagy valószínűségű kis kár beavatkozást nem igényel valószínűség 14
Kockázat elemzési megfontolások Kockázatok hatásának érzékelése több tényezőtől függ szakma végzettség (jogász, közgazdász, műszaki) tapasztalat szervezetben elfoglalt pozíció Szubjektív hatások lehetőség szerinti mérséklése Munkamódszer: vezetői, szervezeti, munkacsoport szintű kérdőívek, interjúk, megbeszélések Személyek/pozíciók közötti ellentét: moderátor Szakmai tanácsadó bevonása 15
3. Kockázatkezelési stratégia Kockázatok megtartása (elviselése) rendszer automatikusan kezeli, nincs beavatkozási lehetőség, tolerálható) Kockázatok csökkentése (hatás, gyakoriság, kontrol, ALARP elv) Kockázat elkerülés (tipikusan veszteséges feladatokra, üzletágakra ha lehetséges) Kockázat áthárítása más társaságra 16
Kockázatáthárítás eszközrendszere Biztosítás Biztosítható kockázatok áthárítása Megosztás (kockázati közösség létrehozása) Kiszervezés Kockázatos tevékenység elvégeztetése külső vállalkozóval 17
Biztosítás, mint a kockázatkezelés egy eszköze Biztosíthatóság feltételei véletlen-váratlan események számosság, homogenitás egyértelmű leírhatóság Akkor javasolt, ha ez minősül a legoptimálisabb kockázatkezelési intézkedésnek meglétét törvény/jogszabály vagy szerződéses kötelezettség írja elő Kockázatok összköltség számítása (TCOR) 18
4. Kockázatok felülvizsgálata A kockázatkezelési rendszert megfelelően kell dokumentálni, illetve be kell illeszteni a szervezeti struktúrába és eljárásokba Minden szervezeti egységet tájékozatni kell a rendszerben betöltött szerepéről, valamint a folyamatos és időszakos teendőkről Monitoring rendszert kell kiépíteni az időbeni változások lekövetésére 19
Projekt kockázatok Kezelése komplex kockázat menedzsment szemléletmódot igényel Számos szereplő együttműködése (szakhatóság, finanszírozó, kivitelező, alvállalkozók, beszállítók, vevők) Szerződéses kötelezettségek harmonizációja Különböző projekt fázisok (előkészítés, megvalósítás, üzemeltetés), eltérő kockázati profil Cél: határidőre, tervezett költségkereten belül, megfelelő minőségben, garanciális igényeket teljesítve 20
Pénzügyi tanácsadó Információs memorandum Projekt társaság alapító okirat Tanulmányok a koncesszió elnyerésére Tanulmányok a koncesszió feltételeiről Rész jelentések Jogi tanácsadó Független mérnök jelentése Környezeti hatástanulmány További tanácsadó: marketing, beszerzés, stb. Pénzintézetek, mint a vállalkozók kezesség vállalói Hitelezők (bank szindikátusok) Üzemeltető Díj Pénzügyi garancia Hitel folyósítás Kamat, tőke törlesztés Tulajdonosi függőség Létesítés Építési vállalkozó Szponzor Projekt társaság Vállalkozói díj fizetés Tőke Biztosítási szerződés, díjfizetés, kártérítés Biztosító Koncesszió, beruházási jóváhagyás Szerződés Szerződés Finanszírozás Termék/szolgáltatás Kormányzat Hosszú távú szállítási szerződések Alapanyag szállítók Vevő és üzleti partnerek (Saját)finanszírozó vállalat (pénzintézet) Fix költségű vállalkozási szerződés Biztosítási szerződés Finanszírozási szerződések Kezes díja fizetése Hosszú távú értékesítési és menedzsment szerződés 21
Önkormányzatok biztosítási gyakorlata Közbeszerzési eljárás alkalmazása Standard, díjra optimalizált pályázat kiírás Vagyonbiztosítás tipikusan a teljes vagyoneszköz állományra, de legtöbbször könyvértéken feladva Általános, bérlői/bérbeadói felelősségbiztosítás, kiegészítve kátyú- és sorfa kockázatokkal Alacsony limitek (10 millió Ft-os nagyságrend) Alacsony önrészesedések Jellemzően magas kárhányad, katasztrófa események nélkül 22
Tűz volt az esztári általános iskolában (2011.11.19) Tűz ütött ki a Hajdú-Bihar megyei Esztár általános iskolájában kedd délután; a lángokat a tűzoltók megfékezték, személyi sérülés nem történt Tűz a Balatonboglári Általános Iskolában (2012.03.20) Feltehetően gyújtogatás miatt kiégett a Balatonboglári Általános Iskola tornatermének leányöltözője kedden a délelőtti órákban. Tűz pusztított egy iskolában, gyújtogatás miatt nyomoz a rendőrség (2011.11.10) Tűz rongálta meg a nemrég felújított tiszakerecsényi általános iskola tanári szobáját kedd éjjel. A tűzoltók 20 perc alatt eloltották a földszintről az emeletre is átterjedt tüzet, de az előzetes becsélések szerint így is ötmillió forintos kár keletkezett. 23
Robbanás a Nefelejcs utcában 18 lakót szállásol el az önkormányzat (2011.04.06) A 29 lakás közül 6 önkormányzati, a többi magántulajdonban van. A házban két lakás ahol a robbanás történt és egy másik biztosan lakhatatlanná vált. a robbanásban hárman sérültek meg, ketten súlyos állapotban kerültek kórházba, őket a romok alól mentették ki a tűzoltók. A robbanás a régi, kétszintes bérház második emeleti lakásában történt. 24
Építkezés kapcsán szükségtelen zavarás A Fővárosi Bíróság xxx számú és a Fővárosi Ítélőtábla xyz számú ítéletével egyetemlegesen arra kötelezte az I. és II.r. alpereseket, hogy a B. szám alatti társasházi ingatlanban az alperesek építkezésével kapcsolatban okozott károkat állítsák helyre 180 napon belül a perben beszerzett szakértői véleményben foglalt munkák elvégzésével. Iskola építés következtében zaj és porterhelés A felperes keresetében elsődlegesen egyetemlegesen az I-II. rendű alperest, másodlagosan pedig az I. rendű alperessel egyetemlegesen a III. rendű alperest is kérte kötelezni 52.000.000 forint kártérítés megfizetésére. 25
Tömeges mérgezés az uszodában (2012.02.24) Öt gyereket vittek kórházba a bonyhádi uszodából mert klórmérgezést kaptak. A mérgező gáz egy takarítási hiba miatt került az uszoda légterébe. Klórmérgezés egy iskolai uszodában (2010.01.21) Több mint 30 embert, köztük 24 gyereket vittek kórházba, mert klórgáz-mérgezést kaptak az egyik óbudai iskola uszodájában. A mérgező gáz akkor került a levegőbe, amikor az uszodában hipót öntöttek át egyik edényből a másikba, de nem vették észre, hogy abban sósav van. 26
9 gyerek kapott ételmérgezést Balatonbogláron (2010.10.06) Kilenc kisgyereket kellett kórházba szállítani egy balatonboglári gyermekotthonból, miután mindannyian ételmérgezést kaptak. Tömeges ételmérgezés a fővárosban (2008.01.12) Több mint négyszáz gyerek betegedett meg a főváros VI., VII. és XV. kerületében, a szakemberek étel okozta fertőzésre gyanakodnak. Tejjel kifli: 63 gyerek került kórházba ételmérgezés miatt (2012.04.03) Hatvanhárom gyermek és három felnőtt került kórházba a romániai Prahova megyében az utóbbi napokban az iskolában osztogatott tej és kifli miatt. 27
Munkajog: győztek a munkavállalók 2006 nyarán három óvónőt egyik pillanatról a másikra létszámcsökkentésre hivatkozva kirúgtak egy budapesti óvodából. Mindhárman 50 év felettiek voltak, miközben az óvoda többi dolgozója ennél fiatalabb. Életkori diszkriminációra hivatkozva az ügyvéd, munkajogász jogi képviseletével - perre mentek, és összesen 10 millió forintot ítélt meg nekik a bíróság. Igaz, majdnem 4 év után tett pontot az ügy végére a Legfelsőbb Bíróság. 28
A jegyzőt okolják a mélygarázs építésének megfúrásáért mélygarázs építési engedélyének megfúrása miatt a beruházó kártérítést helyezett kilátásba.. 1,5 milliárd forintjába kerülne az adófizetőknek, ha az építkezést leállítanák. Ebből 800 millió a beruházó kára, 700 millió az út eredeti állapotának visszaállítása. 29
Egészségügyi felelősségbiztosítás Eddig megítélt hazai kárösszegek Átlagosan : 2-5 millió / eset Maximum igény: 12-15 millió + kamatok Járadékok összege: 1,4-17 millió / év Maximum kifizetés : 46 millió Ft 30
Biztosítási koncepció javaslat Kockázatok felmérése, kockázati mátrix Biztosítható és nem biztosítható kockázatok Ki kösse meg a biztosítást (önkormányzat, partner, társulás) Biztosítási módozatok meghatározása Fedezeti körök testreszabása, egyedi igények megfogalmazása Piaci versenyeztetés Szerződéskötés, működtetés 31
Biztosítási módozatok Vagyoni eszközök biztosítása Biztosítandó vagyontárgyak köre (nem biztosítható vagyoneszközök) Újrapótlási érték meghatározás Fedezett kockázatok köre Igényelt kiterjesztések (géptörés, szállítmány, építés) Felelősségbiztosítás Végzett tevékenységeknek megfelelően kiválasztott módozatok Kellően magas limitek Maradó kockázatok biztosítóváltásnál 32
Köszönöm megtisztelő figyelmüket! 33