MAKÓ VÁROS JEGYZŐJÉTŐL FROM THE NOTARY OF MAKÓ Ikt.sz.: I.2-453/29 Üi.: Kalmár Endre Város Önkormányzati Képviselő-testülete MAKÓ ELŐTERJESZTÉS Tárgy: Belső tervezése, 21. évi belső i terv Melléklet: 6 db Tisztelt Képviselő-testület! A belső független, tárgyilagos bizonyosságot adó és tanácsadó tevékenység, amelynek célja, hogy az ellenőrzött szervezet működését fejlessze, és eredményességét növelje. Az Áht. 121/A. (2) bekezdése alapján, a belső a jogszabályoknak és belső szabályoknak való megfelelést, valamint a gazdaságosságot, hatékonyságot és eredményességet vizsgálva megállapításokat és ajánlásokat fogalmaz meg a költségvetési szerv vezetője számára. A belső működtetéséről a vonatkozó jogszabályok, a pénzügyminiszter által közzétett módszertani útmutatók, és a nemzetközi belső i standardok figyelembe vételével kell gondoskodni. A központi jogszabályok, a központi jogharmonizációs és koordinációs feladatkörében a PM által kiadott Módszertani Útmutatók standardizált módon meghatározzák, ill. segítik a tervezést, a tárgyévre tervezett belső i tevékenységet. A tervezés, a tervkészítés eljárási és jóváhagyási rendjének főbb alapja: - a helyi önkormányzatokról szóló 199. évi LXV. törvény 92. (Ötv.) - az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény (Áht.) - a költségvetési szervek belső éről szóló 193/23.(XI.26.) Korm. rendelet (Ber.), módszertani dokumentumai: - PM Módszertani Útmutató, Belső Ellenőrzési Kézikönyv, - a feladatellátásra kötött társulási megállapodás. A belső általános stratégiai célja, hogy rendszerszemléletű megközelítéssel, a kockázatkezelési, kontroll és szervezetirányítási rendszerek módszeres értékelésével, javításával hozzájáruljon az önkormányzat gazdasági programjában meghatározott célkitűzések eléréséhez. Az i feladatok végrehajtásának elsődleges célja: az önkormányzat és az intézményei zavartalan, szabályszerű működésének támogatása, az eszközökkel és forrásokkal való hatékony gazdálkodás elősegítése, vagyonvédelem. A belső tevékenységének megszervezése, éves i terv alapján történik. Az éves i tevékenység megtervezéséhez a tárgyévet követő évre vonatkozóan éves i tervet kell készíteni. (Ber. 18., 21. (1) bek.) A belső i szervezetnek a kistérségi társulás költségvetési szerveinek rendszerére kiterjedő - helyi önkormányzat, a felügyelt költségvetési szervek, polgármesteri hivatalok, önkormányzati intézmények - összevont éves tervjavaslatot kell összeállítani. A belső feladattervének kockázatelemzésen kell alapulnia. A javaslatkérés a feladatellátásra vonatkozó Társulási Megállapodáson és a Belső Ellenőrzési Kézikönyv előírásán egyaránt alapul. A belső i szervezet a tervezés előkészítési időszakában a társult HUNGARY 69 MAKÓ, SZÉCHENYI TÉR 22. TEL.: +36-62-511-8 FAX: +36-62-511-81 E-MAIL: INFO@MAKO.HU -1...
önkormányzatok polgármesterei, jegyzői, intézményvezetői felé javaslattételi felhívással fordult (Ikt. sz. I- 3412/29). A tervezés során figyelembe kell venni - a vezetés által kockázatelemzésen alapuló és a kockázatkezelés rendjének kialakítása, valamint éves felülvizsgálata során - feltárt, azonosított kockázati tényezőket. (kockázatkezelés rendjére vonatkozó szabályozás). A 21. évi belső i terv elkészítésénél figyelembe lett véve a költségvetési szervre vonatkozó jelentősebb változás, mint pl. az átszervezés, megszűnés, átalakulás. Az éves i tervre vonatkozó végrehajtási részletszabályozás eredeti rendelkezése Ber. 18. - a - a költségvetési szerv vezetőjének a jogkörébe utalta a terv jóváhagyását. A helyi önkormányzatokra vonatkozó jogszabályi módosítás Ötv. 92. (6) bek. folytán az általános hatásköri szabályok szerint a képviselő-testület hatáskörébe tartozik az éves terv jóváhagyása. A társulás tagjai az Ötv. 92. (3) bekezdésében előírt belső pénzügyi részét képező utólagos belső i kötelezettségüknek a (8) bek. c) pontja alapján társulás útján tesznek eleget. A társult önkormányzatok a közszolgáltatások körébe tartozó belső i feladat ellátásáról - a Tkt. 2. (1) bek. q) pontja alapján - a többcélú kistérségi társulás keretében gondoskodnak. (i Kistérség Többcélú Társulási Megállapodás) A Tkt. 3. (1) bek. c) pontja alapján a feladatellátásra vonatkozó részletes rendelkezéseket külön megállapodásba foglalták. (Belső Ellenőrzési Társulási Megállapodás) A PM módszertani útmutatójában foglaltak alapján a feladatátadásra, a feladatellátás módjára társulási formában, a többcélú társulás keretében történő feladatellátásra tekintettel - a terv jóváhagyása - az általános szabálytól eltérően - a társulási tanács hatáskörébe is átkerül. Az Útmutatóban foglaltak értelmében a jogi személyiséggel rendelkező közös döntéshozó szervvel, társulási tanáccsal, választott elnökkel rendelkező társulás esetén a költségvetési szerv vezetőjének a társulási tanács elnöke tekintendő. A belső i szervezet az éves terv összeállításánál figyelembe vette: az önkormányzat irányítása vagy felügyelete alá tartozó költségvetési szerveknél ellátandó tevékenységek ét, saját, illetve az irányítása vagy felügyelete alá tartozó költségvetési szerv használatába, vagyonkezelésébe adott állami, önkormányzati vagyonnal gazdálkodó szervnél ellátandó tevékenységek ét, a fejezet költségvetéséből céljelleggel juttatott, illetve a nemzetközi támogatások felhasználásával kapcsolatosan a kedvezményezetteknél és a támogatások lebonyolításában részt vevő szerveknél ellátandó tevékenységek ét, a közbeszerzésről szóló törvény, valamint a helyi Közbeszerzési Szabályzat a közbeszerzések és a közbeszerzési eljárások ét, a felső vezetés javaslatait a helyi önkormányzatok polgármesterei, jegyzői, intézményvezetői, melyet egységes szempontrendszer alapján kért meg a belső i szervezet, korábbi évek belső i dokumentumait, a külső t végzők - ÁSZ, könyvvizsgálat i jelentéseit, tapasztalatait, külső ellenőrök munkáját, annak érdekében, hogy az optimálisan lefedje a szervezet működését. A belső fókuszában a pályázati támogatások szabályszerű felhasználásának e áll. A belső fontos feladata a potenciális hibák megelőzése érdekében, hogy a megjelenő új, illetve jelentős mértékben módosuló jogszabályok értelmezéséhez egységes végrehajtásához segítséget nyújtson, együttműködve az ellenőrzött költségvetési, illetve egyéb szervezettel. A rendszer programjának végrehajtásához, magasabb vizsgálati tételnagysággal kell számolni, mint egy szabályszerűségi, vagy egy pénzügyi végrehajtását illetően. A tervjavaslatban szerepeltett tartalékidő a soron kívüli, illetve utó formájában történő nyomon követés elvének érvényesülését szolgálja. Az Európai uniós forrás támogatásával megvalósuló fejlesztések vizsgálata mellett beütemeztük az állami normatíva igénybe vételét megalapozó intézményi adatszolgáltatás ét is. Az i tervjavaslat a 29. évi ellenőri létszám és a szakmai gyakorlat figyelembe vételével készült. HUNGARY 69 MAKÓ, SZÉCHENYI TÉR 22. TEL.: +36-62-511-8 FAX: +36-62-511-81 E-MAIL: INFO@MAKO.HU -2...
A kockázatos folyamatok szerinti megosztást a szöveges tervezési beszámoló II. pontja tartalmazza. Az éves i terv részletes tartalmát tételesen meghatározza a Ber. 21. (3) bekezdése. A kistérség éves belső i terve tartalmazza a tervezés szöveges beszámolóját az 1. sz. melléklet szerint. A 2 sz. mellékletben bemutatásra kerül a belső hatókörébe tartozó, társulásban résztvevő helyi önkormányzatok által felügyelt költségvetési és egyéb szervek. A jogszabály által előírt tartalommal táblázatos rendszerben elkészített tervjavaslatot a 3. sz. melléklet foglalja magába. Az ek részletes szempontrendszerét, feladatait az egyes i témákhoz kiadott i programok tartalmazzák a Ber. 23. (1) bekezdése alapján. Az egyes ek lefolytatásához külön i programot készít a belső i szervezet, amelyet a belső i vezető hagy jóvá és kijelöli a vizsgálatvezetőt, és a belső ellenőröket. Az ek eljárási és vizsgálati módszereit a terv és az i program egyaránt rögzíti. Az éves tervnek a belső rendelkezésére álló erőforrásokon kell alapulnia. A tervezett ek elvégzéséhez szükséges ellenőri napok száma, ill. az ellenőri létszám az erőforrás- szükséglet felmérés alapján becsülhető meg. A rendelkezésre álló munkaidő alapot, valamint a tervezhető munkaidő alapot a munkaidő mérleg 4. számú melléklete mutatja. A belső i terv végrehajtásához szükséges erőforrások, kapacitás igénybemutatása az 5. sz. mellékletben történik meg. A tervezett kapacitást típusonként a 6. számú melléklet tartalmazza. A jogi szabályozásban, valamint a Módszertani Útmutatóban foglaltak szerint a belső hangsúlyának folyamatosan át kell helyeződni a lényegi feladatára, a kockázatokat kezelni hivatott kontroll rendszer értékelésére. A belső nek bizonyosságot kell nyújtania a szerv vezetőjének az általa kiépített és működtetett pénzügyi irányítási és kontroll rendszerek megfelelőségét illetően. Tisztelt Képviselő-testület! A belső i szervezet által összeállított 21. évi belső i tervre vonatkozó javaslatot beterjesztem megismerésre és jóváhagyásra a Képviselő-testület elé. H a t á r o z a t i j a v a s l a t A Város Önkormányzati Képviselő-testülete a helyi önkormányzatokról szóló 199. évi LXV. törvény 92. (6) bek. alapján biztosított jogkörében az önkormányzat és költségvetési szerveik, valamint a külső szervek kedvezményezett szervezetek, továbbá a helyi önkormányzat többségi irányítást biztosító befolyása alatt működő társaságok gazdálkodásának tervezett ére összeállított 21. évi i tervet az 1-6. sz. mellékletben foglaltak szerint jóváhagyja. Felelős: Határidő: jegyző az i tervben foglaltak szerint A képviselő-testület a határozat végrehajtásáról tájékoztatást nem kér. Erről értesítést kap: - Város Polgármestere - Város Jegyzője - Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Osztály - Belső i vezető, 29. október 14. Dr. Bánfi Margit jegyző HUNGARY 69 MAKÓ, SZÉCHENYI TÉR 22. TEL.: +36-62-511-8 FAX: +36-62-511-81 E-MAIL: INFO@MAKO.HU -3...
Város Önkormányzatának Képviselő-testülete Város Önkormányzati Képviselő-testület Polgármesteri Hivatala 21. évi Belső Ellenőrzési Terve
A i Kistérségi Többcélú Társulása keretén belül Város Önkormányzatának 21. évi belső i terve A belső tervezésének bemutatása A belső i tevékenységnek a szervezet céljai elérése érdekében értékelni és fejleszteni kell az ellenőrzött szervezet kockázatkezelési, kontroll és szervezetirányítási rendszerét Az Áht. 121/A. (2) bekezdése alapján a belső a jogszabályoknak és belső szabályoknak való megfelelést, valamint a gazdaságosságot, hatékonyságot és eredményességet vizsgálva megállapításokat és ajánlásokat fogalmaz meg a költségvetési szerv vezetője számára. A társult önkormányzatok a közszolgáltatások körébe tartozó belső i feladat ellátásáról - a Tkt. 2. (1) bekezdés q) pontja alapján - a többcélú kistérségi társulás keretében gondoskodnak. (i Kistérség Többcélú Társulási Megállapodás). A belső i feladat ellátása a társult önkormányzatokat érintően folytonos és következetes. A folytonosságot a társulási szinten elkészített éves belső i terv biztosítja. A belső a 21. évi munkatervét, kockázatelemzés alapján készítette el, figyelembe véve a 217/1998. (XII. 3) Korm. rendelet 145/C -ban foglaltakat, továbbá a Belső Ellenőri Kézikönyv előírásait, mely szerint felmérésre kerültek a költségvetési szervek tevékenységében, gazdálkodásában rejlő kockázatok. A kockázatelemzés felmérésével, a felső vezetés javaslatával, az ellenőri fókusz kialakításával, a feltárt kockázati tényezők beazonosításával, minősítésével, valamint az i tapasztalatok figyelembe vételével lett meghatározva az ellenőrizendő folyamat, és az célja, majd ezek alapján került sor az éves tervjavaslat elkészítésére. A vizsgálatok tervezésénél a kockázatos folyamatok meghatározásával, minősítésével, valamint a folyamatos biztosításával lehetőség adódik a szabályszerűségi és a pénzügyi ek számának csökkentése mellett a rendszer ek számának a növelésére, így biztosítva a komplex ek lefolytatásának lehetőségét. A belső i szervezet az éves terv összeállításánál figyelembe vette: - a képviselő-testület hivatalánál, az önkormányzat működésével kapcsolatos feladatokra vonatkozó ellátandó tevékenységek, valamint a felügyeletük alá tartozó költségvetési szerveknél ellátandó tevékenységek ét, 1
- a helyi önkormányzatok többségi irányításukkal működő gazdasági társaságoknál, közhasznú társaságoknál, vagyonkezelőknél történő eket, - a helyi kisebbségi önkormányzatok működésének, könyvvezetési kötelezettségének ét, - a céljelleggel juttatott támogatások felhasználásának ét a kedvezményezett szervezeteknél, - a közbeszerzésről szóló törvény, valamint a helyi Közbeszerzési Szabályzat a közbeszerzések és a közbeszerzési eljárások ét, - a felső vezetés javaslatait a helyi önkormányzatok polgármesterei, jegyzői, intézményvezetői, melyet egységes szempontrendszer alapján kért meg a belső i szervezet, - korábbi évek belső i dokumentumait, - a külső t végzők - ÁSZ, könyvvizsgálat i jelentéseit, tapasztalatait, külső ellenőrök munkáját, annak érdekében, hogy az optimálisan lefedje a szervezet működését. A belső fókuszában a pályázati támogatások szabályszerű felhasználásának e áll. A belső fontos feladata a potenciális hibák megelőzése érdekében, hogy a megjelenő új, illetve jelentős mértékben módosuló jogszabályok értelmezéséhez egységes végrehajtásához segítséget nyújtson, együttműködve az ellenőrzött költségvetési, illetve egyéb szervezettel. A rendszer programjának végrehajtásához, magasabb vizsgálati tételnagysággal kell számolni, mint egy szabályszerűségi, vagy egy pénzügyi végrehajtását illetően. A tervjavaslatban szerepeltett tartalékidő a soron kívüli, illetve utó formájában történő nyomon követés elvének érvényesülését szolgálja. Az Európai uniós forrás támogatásával megvalósuló fejlesztések vizsgálata mellett beütemeztük az állami normatíva igénybe vételét megalapozó intézményi adatszolgáltatás ét is. Az i tervjavaslat a 29. évi ellenőri létszám és a szakmai gyakorlat figyelembe vételével készült. Az éves belső i terv három fő belső ellenőrre, és egy fő belső i vezetőre vetítetten (ellenőri kapacitás) készült el. I. Munkaidő mérleg (mérlegszerinti főösszeg arányos vetítése alapján) I/1 Az éves munkaterv időmérlege: 1. Naptári napok száma (elméleti kapacitás) 744 2. Munkaidő alapot csökkentő tényezők 51 a) munkaszüneti napok 212 b) fizetett ünnepek 16 c) szabadság 66 Elméleti munkaidő alap/1-2/ 45 a) betegség 2 2
b) munkaértekezletek (vezetői+operatív prog. megbesz) 31 c) szakmai képzés 26 d) egyéb munkaidőt csökkentő tényezők (jelentések, beszámolók elkészítése, adminisztratív feladatok ellátása, stb) 139 Munkaidő alapot csökkentő tényezők összesen 51 /2+a+b+c+d/ 3. Rendelkezésre álló munkaidő alap 234 4. Tartalékidő 45 5. Tervezhető munkaidő alap 189 II. Az i tervet megalapozó elemzés címe, időpontja: Kockázatelemzés 29. év Tervezett ek bemutatása Az ellenőrizendő folyamat megnevezése, szervezeti egységek, az célja, tárgya, időszaka, azonosított kockázati tényezők, az típusa, az ütemezése, az egyeztetett jelentés leadási határideje, erőforrás szükséglete szerint. II/1. Ellenőrizendő folyamatok: Bankszámla forgalom lebonyolításának rendje Település: Költségvetési szervek: 1. Polgármesteri Hivatal Az célja: a pénzkezelési szabályzatban foglaltak betartása, a bankszámlaforgalomra vonatkozó pénzügyi folyamatok e. Tárgya: a banki forgalomra vonatkozó lebonyolítás szabályozottsága, a pénzkezelési szabályzat előírásainak betartása, a számviteli szabályok érvényesülése, a banki bizonylatok felszereltségének a vizsgálata. Azonosított kockázati tényezők: a banki átutalások egyezősége, egyeztetése, az átutalások kezelése, pénzforgalmi rendje és védelmének szabályozottsága, a bevételi bizonylatok szabályszerűsége, nyilvántartásának vezetése, a kifizetések szabályszerűsége, nyilvántartásának vezetése, a banki átutalások kezelésére, védelmére, nyilvántartására és bizonylatolására vonatkozó előírások betartása, a bizonylatok feldolgozásának szabályozása, a belső kontrollrendszer biztosítása 3
Sor Ellenőrzés szám típusa 1. Rendszer Időszak Az ütemezése 21. 21. év III. év n. év Az egyeztetett jelentés leadási határideje 21. évben kiadott i programban megjelölt időpontban Erőforrás szükséglete 3 fő 25 szakértői nap II/2. Ellenőrizendő folyamatok: Befektetett, tárgyi eszközökkel való gazdálkodás, könyvvezetés (beszerzés, elszámolás, nyilvántartás) Település: Költségvetési szervek: 1. Városi Hivatásos Önkormányzati Tűzoltóság Az célja: a befektetett, tárgyi eszközök értékelésének, analitikus nyilvántartási rendszerének e. Tárgya: a befektetett, tárgyi eszközök értékelésének szabályszerű végrehajtásának, analitikus nyilvántartási rendszer megfelelőségének, a főkönyvi könyvelés alátámasztottságának a vizsgálata. Azonosított kockázati tényezők: aktuális és hatályos, az államháztartás szervezetének vezetője által jóváhagyott Számviteli Politika, a számviteli törvény megfelelő alkalmazása a tárgyi eszközök körére vonatkozóan, a számviteli törvény előírásának megfelelő csoportosítása a beruházásokat, felújításokat és karbantartásokat érintően, a számviteli törvény előírásai alapján kialakított belső szabályzatok megfelelősége, a számviteli törvény és belső szabályozás alapján kialakított dokumentáció vezetése, a tárgyi eszközök beszerzési folyamata és annak megfelelő dokumentálása, s tárgyi eszközök számviteli nyilvántartásának vezetése, üzembe helyezési dokumentáció, egyedi nyilvántartó lap, analitikus nyilvántartás, főkönyvi könyvelés, zárlati munkák meghatározásának időpontja, az értékcsökkenés szabályainak és elszámolásának meghatározása, a tárgyi eszközök selejtezésének folyamata és dokumentálása, a belső kontrollrendszer biztosítása. Sor Ellenőrzés szám típusa 1. Rendszer Időszak Az ütemezése 21. 21. év II. év n. év Az egyeztetett jelentés leadási határideje 21. évben kiadott i programban megjelölt időpontban Erőforrás szükséglete 3 fő 2 szakértői nap 4
II/3. Ellenőrizendő folyamatok: Az éves költségvetés tervezése, költségvetési rendeletalkotás Település: Költségvetési szervek: 1. Polgármesteri Hivatal Az célja: a tervezéshez előírt jogszabályi előírások betartása, valamint a költségvetési rendeletalkotás e. Tárgya: a gazdálkodási rendszer szabályozottságának, a költségvetési koncepció kialakításának, a tervezési beszámoló elkészítésének és a hozzá kapcsolódó dokumentumok vizsgálata. Azonosított kockázati tényezők: a gazdálkodási rendszer szabályozása, a tervezéshez kapcsolódó belső szabályozás kidolgozása, a központi jogszabályok, szabályozások betartása, alkalmazása, a szükséges adatszolgáltatás biztosítása, költségvetési koncepció kialakítása, költségvetési rendelettervezet a PM útmutatója szerint, a tervezés megalapozottsága az előirányzatok számszaki adatainak valós alátámasztása, működési fenntartási előirányzatok, felújítási előirányzatok célonként, felhalmozási kiadások feladatonként, céltartalék, éves létszámkeret, működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok bemutatása, előirányzat-felhasználási ütemterv, elkülönített támogatások, projektek, a költségvetési rendelet tartalma (személyi jellegű kiadások, munkaadókat terhelő járulékok, dologi jellegű kiadások, az ellátottak pénzbeli juttatásai, speciális célú támogatások, költségvetési létszámkeret, felhalmozási előirányzat, rendeletben történő meghatározás) a tervezett bevételi többlet felhasználására, a tervezett hiány fedezése, hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök, a tervezési határidő betartása, a pénzügyi folyamatokhoz kapcsolódó iratok, dokumentumok, bizonylatok nyilvántartások vezetése, az előirányzat nagysága Sor szám Ellenőrzés típusa Időszak Az ütemezése 1. Szabályszerűségi 21. év 21. év I. n. év Az egyeztetett jelentés leadási határideje 21. évben kiadott i programban megjelölt időpontban Erőforrás szükséglete 3 fő, 15 szakértői nap 5
II/4. Ellenőrizendő folyamatok: Pályázati rend kialakításának, működtetésének szabályszerűsége Település: Költségvetési szervek: 1. Polgármesteri Hivatal Az célja: pályázati rendszer kialakításának, működtetésének e. Tárgya: a pályázati rend kialakításának, működtetésének szabályszerűsége, a pályázatokhoz kapcsolódó pénzügyi elszámolások, nyilvántartások, dokumentumok felülvizsgálata. Azonosított kockázati tényezők: a döntéshozatal, a döntések megfelelő dokumentálása, pályázati szabályzat, bizonylati albuma, pályázati dokumentáció teljes körűsége, szakmai, pénzügyi beszámoló elkészítése, az önrész megfelelő biztosítása, támogatási összeg szabályszerű felhasználása, fedezet biztosítása, pénzügyi folyamatok lebonyolítása, bizonylatok alaki, tartalmi megfelelősége, közbeszerzési eljárás indítása, lebonyolítása, pénzügyi elszámolások, könyvekben való megjelenítés, kötelezettségvállalás nyilvántartása, analitikus nyilvántartás, főkönyv egyezősége, megfelelő előirányzatokon és főkönyvi számlákon való megjelenítés, elkülönített nyilvántartás vezetése, a belső kontrollrendszer biztosítása Sor Ellenőrzés szám típusa 1. Rendszer 2. Rendszer 3. Rendszer Időszak Az ütemezése 21. 21. év III. év n. év 21. év 21. év 21. év IV. n. év 21. év IV. n. év Az egyeztetett jelentés leadási határideje 21. évben kiadott i programban megjelölt időpontban 21. évben kiadott i programban megjelölt időpontban 21. évben kiadott i programban megjelölt időpontban Erőforrás szükséglete 3 fő, 43 szakértői nap 3 fő, 43 szakértői nap 3 fő, 43 szakértői nap 6
III. A tervezett vizsgálatok csoportosítása Az ek megoszlása az ek típusa szerint: Tervezett ek Ellenőrzések db Ellenőri nap 1. Szabályszerűségi 1 15 2. Pénzügyi - - 3. Rendszer 5 174 4. Soron kívüli - 45 IV. Képzési terv, az tárgyi, személyi feltételeinek biztosítása KÉPZÉSI TERV Egyeztetett képzési terv, egyéni fejlődést támogató tevékenységek Esedékesség 1 fő belső i vezető - belső és országos képzések 21. év 1 fő belső ellenőr belső és országos képzések 21. év 1 fő belső ellenőr belső és országos képzések 21. év 1 fő belső ellenőr belső és országos képzések 21. év A kistérségi társulás tagjainak képviselője kezdeményezheti a társulási tanács elnökén keresztül, célvizsgálat elrendelését a kijelölt területre. A belső i vezető elrendeli a folyamatban lévő megszakítását, felfüggesztését és az utasításnak tesz eleget. Tekintettel a megváltozott körülményekre, az ütemterv váltóztatását a belső i vezető a kistérségi társulás elnökének jóváhagyásával bármikor kérheti. Az éves belső i tervezetet a belső a települések által beküldött adatok feldolgozása után előkészíti előterjesztésre a Polgármesterek Tanácsa elé. 7
Az elfogadott éves belső i terv és mellékletei megküldésre kerülnek a társult önkormányzatok részére, majd ezt követően a hivatal vezetője köteles az Ötv 92 paragrafusában leírtak szerint eljárni. Az i szervezet tárgyi feltételei A szervezet elhelyezése a polgármesteri hivatal emeleti szintjén két külön iroda helyiségben van, ahol az elmélyültebb munkavégzés feltételei biztosítottak. A munkatársak számára biztosított a személyi számítógép használata. Az informatikai eszközellátottság révén a központi jogtár, az önkormányzati rendelettárak, a belső szabályzatok tára elérhetők a munkatársak számára. E-mail-en keresztül pedig az elektronikus kapcsolat biztosított a települési önkormányzatokkal. A gépkocsi igénylés rendszere a helyszíni ek előre tervezését, ill. a megbeszélések előzetes egyeztetését teszi szükségessé. Szükséges ellenőri létszám Az i feladatok jövőre mutatásának ellátása érdekében, valamint a költségvetési szervek pénzügyi-gazdasági területen történő felzárkóztatása végett a jogszabályi előírásoknak megfeleltethetősége érdekében (pl. az EU-s pályázatok e, amely komplex vizsgálatot igényelnek), valamint tekintettel a költségvetési mérleg főösszesen növekedése miatt (jelentős beruházások), esetleges létszámbővítés esetén szükséges lenne mérlegelni további belső ellenőrök alkalmazását., 29.. Város Önkormányzati Képviselő-testülete Polgármesteri Hivatala Dr. Buzás Péter Polgármester Város Önkormányzati Képviselő-testülete Polgármesteri Hivatala Dr. Bánfi Margit Jegyző 8
9
2. számú melléklet MAKÓI KISTÉRSÉG BELSŐ ELLENŐRZÉSI TÁRSULÁS A társulásban résztvevő helyi önkormányzatok felügyelete alá tartozó költségvetési és egyéb szervek Sor szá m Fenntartó önkormányzat neve Az hatókörébe tartozó szervek Költségvetési és egyéb szervek címe Költségvetési szerv PIR azonosítója 1. Ambrózfalva Község Önkormányzata Ambrózfalva-Csanádalberti Községek Képviselőtestületeinek Körjegyzősége Ambrózfalva 6916, Ambrózfalva Dózsa u. 1 357832 2. Ambrózfalva Község Önkormányzata Amrózfalva Község Önkormányzata 6916, Ambrózfalva Dózsa u. 1 357283 3. Ambrózfalva Község Önkormányzata Amrózfalva Község Szlovák Kisebbségi Önkormányzata 6916, Ambrózfalva Dózsa u. 1 35728321 4. Apátfalva Község Önkormányzata - Dózsa György Általános Iskola Társult önkormányzatok 6931, Apátfalva Hunyadi u. 22 5. Apátfalva Község Önkormányzata - Bibic Óvoda Társult Önkormányzatok 6931, Apátfalva Maros u. 41 6. Apátfalva Község Önkormányzata - Szociális Alapszolgáltatási Központ és Faluház Társult Önkormányzatok 6931, Maros u. 39. 7. Apátfalva Község Önkormányzata Polgármesteri Hivatal 6931, Apátfalva Templom u. 69 354633 8. Apátfalva Község Önkormányzata Önkormányzati Közbiztonsági Társulás 6931, Apátfalva Templom u. 69 3585321 9. Apátfalva Község Önkormányzata 43-as Főközelekedési Út Területfejlesztési Önkormányzati Társulás 6931, Apátfalva Templom u. 69 3582241 1. Apátfalva Község Önkormányzata Cigány Kisebbségi Önkormányzat 6931, Apátfalva Rákóczi u. 3 358681 11. Apátfalva Község Önkormányzata Román Kisebbségi Önkormányzat 6931, Apátfalva Rákóczi u. 3 3585981 12. Ambrózfalva-Csanádalberti Óvodai, Közművelődési és Csanádalberti Község Önkormányzata Szociális Ellátó Intézmény 6915, Csanádalberti, Fő u. 38 357964 13. Csanádalberti Község Önkormányzata Csanádalberti Községi Önkormányzat 6915, Csanádalberti, Fő u. 3 357261 14. Csanádpalota Városi Önkormányzat Kelemen L. Művelődési Ház 15. Csanádpalota Városi Önkormányzat Dér István Általános Iskola, Napsugár Óvoda és Bölcsőde - Többcélú Közös Igazgatású Kozoktatási Intézmény 6913, Csanádpalota Szent István u. 4 35469921 6913, Csanádpalota Szent István u. 46 764894 1
2. számú melléklet MAKÓI KISTÉRSÉG BELSŐ ELLENŐRZÉSI TÁRSULÁS A társulásban résztvevő helyi önkormányzatok felügyelete alá tartozó költségvetési és egyéb szervek 16. Csanádpalota Városi Önkormányzat Városi Könyvtár 6913, Csanádpalota Kálmány L. u. 6 35469927 17. Csanádpalota Városi Önkormányzat Csanád Mikro-térségi Területfejlesztési Önkormányzati Társulás 6913, Csanádpalota Kelemen L. tér 1 3585541 18. Csanádpalota Városi Önkormányzat Alapszolgáltatási Központ és Gyermekjóléti Szolgálat 6913, Csanádpalota Kálmány L. u. 9 3588281 19. Csanádpalota Városi Önkormányzat Polgármesteri Hivatal 6913, Csanádpalota Kelemen L. tér 1 354699 2. Ferencszállás Község Önkormányzata Ferencszállás-Klárafalva Községek Körjegyzőségi Hivatala 21. Ferencszállás Község Önkormányzata Községi Önkormányzat 22. Földeák Község Önkormányzata Gyermekmosoly Óvoda 23. Földeák Község Önkormányzata Návay L. Általános Iskola 24. Földeák Község Önkormányzata Egyesített Egészségügyi és Szociális Intézmény 25. Földeák Község Önkormányzata Művelődési Ház és Könyvtár 26. Földeák Község Önkormányzata Földeák-Óföldeák Körjegyzőségi Hivatala 27. Földeák Község Önkormányzata Községi Önkormányzat 28. Királyhegyes Község Önkormányzata Királyhegyes-Kövegy Körjegyzőségi Hivatala 29. Királyhegyes Község Önkormányzata Községi Önkormányzat 3. Klárafalva Község Önkormányzata Községi Önkormányzat 31. Kövegy Község Önkormányzata Községi Önkormányzat 32. Magyarcsanád Község Önkormányzata Általános Humán Központ 33. Magyarcsanád Község Önkormányzata Polgármesteri Hivatal 34. Magyarcsanád Község Önkormányzata Cigány Kisebbségi Önkormányzat 6774, Ferencszállás Szegedi u. 53 358499 6774, Ferencszállás Szegedi u. 54 357249 6922, Földeák Zárda u. 22 354644211 6922, Földeák Zárda u. 18-2 35464428 6922, Földeák Zárda u. 2 35464427 6922, Földeák Szent László tér 15-16 354644213 6922, Földeák Szent László tér 1 357447 6922, Földeák Szent László tér 2 354644 6911, Királyhegyes Jókai u. 38 358576 6911, Királyhegyes Jókai u. 38 354622 6773, Klárafalva Kossuth u. 171 35725 6912, Kövegy Kossuth u. 27 35725 6932, Magyarcsanád Templom tér 1 35718 6932, Magyarcsanád Templom tér 1 354655 6932, Magyarcsanád Fő u. 49 35465527 2
2. számú melléklet MAKÓI KISTÉRSÉG BELSŐ ELLENŐRZÉSI TÁRSULÁS A társulásban résztvevő helyi önkormányzatok felügyelete alá tartozó költségvetési és egyéb szervek 35. Magyarcsanád Község Önkormányzata Román Kisebbségi Önkormányzat 6932, Magyarcsanád Templom tér 4 35465529 36. Magyarcsanád Község Önkormányzata Szerb Kisebbségi Önkormányzat 6932, Magyarcsanád Templom tér 4 35465528 37. Maroslele Község Önkormányzata Egyesített Egészségügyi és Szociális Intézmény 38. Maroslele Község Önkormányzata Általános Művelődési Központ 39. Maroslele Község Önkormányzata Polgármesteri Hivatal 4. Maroslele Község Önkormányzata Cigány Kisebbségi Önkormányzat 41. Nagyér Község Önkormányzata Polgármesteri Hivatal 42. Nagylak Község Önkormányzata Községi Önkormányzat 43. Nagylak Község Önkormányzata Román Kisebbségi Önkormányzat 44. Óföldeák Község Önkormányzata Községi Önkormányzat 6921, Maroslele Petőfi u. 6 35466621 6921, Maroslele Árpád u. 2 3577 6921, Maroslele Szabadság tér 1 354666 6921, Maroslele Szabadság tér 1 359451 6917, Nagyér Szabadság u. 33 357272 6933, Nagylak Petőfi S. u. 14 354677 6933, Nagylak Felszabadulás u. 38 35467722 6923, Óföldeák Bajcsy Zs. u. 2 357238 45. Pitvaros Község Önkormányzata 46. Pitvaros Község Önkormányzata Polgármesteri Hivatal Petőfi Sándor Általános Iskola és Napközi Otthon, Alapfokú Művészetoktatási Intézmény és Napközi Otthonos Óvoda 47. Pitvaros Község Önkormányzata Szlovák Kisebbségi Önkormányzat 6914, Pitvaros Kossuth u. 27 35468829 6914, Pitvaros Kossuth u. 3 354688 6914, Pitvaros Kossuth u. 3 35468827 48. Kiszombor Község Önkormányzata Polgármesteri Hivatal 49. Kiszombor Község Önkormányzata Dózsa György Általános Iskola 5. Kiszombor Község Önkormányzata Egyesített Egészségügyi és Szociális Intézmény 51. Kiszombor Község Önkormányzata Ady Endre Művelődési Ház 52. Kiszombor Község Önkormányzata Közművelődési Könyvtár 53. Kiszombor Község Önkormányzata Karátson Emília Napköziotthonos Óvoda 6775, Kiszombor Szegedi u. 8 35479 6775, Kiszombor Óbébai u. 6 3547927 6775, Kiszombor Szegedi u. 2 3547929 6775, Kiszombor Szegedi u. 13 3547923 6775, Kiszombor Szegedi u. 2/b 3547924 6775, Kiszombor József A. u. 19 3547928 3
2. számú melléklet MAKÓI KISTÉRSÉG BELSŐ ELLENŐRZÉSI TÁRSULÁS A társulásban résztvevő helyi önkormányzatok felügyelete alá tartozó költségvetési és egyéb szervek 54. Kiszombor Község Önkormányzata Cigány Kisebbségi Önkormányzat 6775, Kiszombor Nagyszentmiklósi u. 9 35479211 55. Város Önkormányzata Polgármesteri Hivatal 69, Széchenyi tér 22 354743 56. i Általános Iskola, Alapfokú Művészetoktatási Város Önkormányzata Intézmény és Logopédiai Intézet 69, Kálvin tér 7 3583341 57. Város Önkormányzata Belvárosi Óvoda 69, Kálvin tér 5 3583451 58. Város Önkormányzata Újvárosi Óvoda 69, Erdélyi Püspök u. 8 3583561 59. Város Önkormányzata Egyesített Népjóléti Intézmény 69, Béke u. 9 3582791 6. Város Önkormányzata Városi Piac 69, Deák F. u. 41/a 35474329 61. Város Önkormányzata József Attila Városi Könyvtár 69, Deák F. u. 2 35474328 62. Város Önkormányzata i Városi Önkormányzat Termál- Gyógyfürdő 69, Marczibányi tér 6 35474326 63. Város Önkormányzata Városi Hivatásos Önkormányzati Tűzoltóság 69, Vorhand rabbi tér 1 358114 64. Város Önkormányzata Cigány Kisebbségi Önkormányzat 69, Széchenyi tér 22 354743211 65. Város Önkormányzata Román Kisebbségi Önkormányzat 69, Széchenyi tér 22 35474321 66. Város Önkormányzata Kistérségi Többcélú Társulás 69, Széchenyi tér 22 354743212 67. Önkormányzati Társulás Város és Térsége Város Önkormányzata szennyvízcsatornázásának és szennyvíztisztításának megvalósítására 69, Széchenyi tér 22 3587961 68. Város Önkormányzata Városi Televízió Nonprofit Kft. 69, Széchenyi tér 6 69. Város Önkormányzata Városi Kulturális- Közművelődési Nonprofit Kft. 69, Posta u. 4 7. Város Önkormányzata i Kommunális Nonprofit Kft. 69, Návay L. tér 7 71. Város Önkormányzata Térségi Víziközmű Kft. 69, Tinódi u. 8/a 72. Város Önkormányzata Bio Pannónia Kft. 69, Szent János tér 9 73. Város Önkormányzata i Fürdőfejlesztő Kft 69, Széchenyi tér 22 74. Város Önkormányzata i Gyógyfürdő Kft 69, Marczibányi tér 6 4
MAKÓI KISTÉRSÉG BELSŐ ELLENŐRZÉSI TÁRSULÁS A társulásban résztvevő helyi önkormányzatok többségi irányítást biztosító befolyása alatt működő gazdasági társaságok, közhasznú társaságok Sorszám Fenntartó önkormányzat neve Szerv megnevezése Szerv címe Cégjegyzék szám 1. Város Önkormányzata Városi Televízió Kht. 2. Város Önkormányzata i Kulturális- Közművelődési Kht. 3. Város Önkormányzata i Kommunális és Közbeszerzési Kht. 69, Návay Lajos tér 5-7 4. Város Önkormányzata Térségi Víziközmű Kft. 5. Város Önkormányzata Bio Pannónia Kft. 6. Ambrózfalva Község Önkormányzata 7. Ambrózfalva Község Önkormányzata 8. Ambrózfalva Község Önkormányzata 9. Apátfalva Község Önkormányzata 1. Apátfalva Község Önkormányzata 11. Apátfalva Község Önkormányzata 12. Csanádalberti Község Önkormányzata 13. Csanádalberti Község Önkormányzata 14. Csanádalberti Község Önkormányzata 15. Csanádpalota Nagyközség Önkormányzata 16. Csanádpalota Nagyközség Önkormányzata 17. Csanádpalota Nagyközség Önkormányzata 18. Ferencszállás Község Önkormányzata 19. Ferencszállás Község Önkormányzata 2. Ferencszállás Község Önkormányzata 21. Földeák Község Önkormányzata 22. Földeák Község Önkormányzata 23. Földeák Község Önkormányzata 24. Királyhegyes Község Önkormányzata 25. Királyhegyes Község Önkormányzata 26. Királyhegyes Község Önkormányzata 27. Klárafalva Község Önkormányzata 28. Klárafalva Község Önkormányzata 29. Klárafalva Község Önkormányzata 3. Kövegy Község Önkormányzata 31. Kövegy Község Önkormányzata 32. Kövegy Község Önkormányzata 33. Magyarcsanád Község Önkormányzata 34. Magyarcsanád Község Önkormányzata 35. Magyarcsanád Község Önkormányzata 36. Maroslele Község Önkormányzata 37. Maroslele Község Önkormányzata 38. Maroslele Község Önkormányzata 39. Nagyér Község Önkormányzata 4. Nagyér Község Önkormányzata 41. Nagyér Község Önkormányzata 42. Nagylak Község Önkormányzata 43. Nagylak Község Önkormányzata
44. Nagylak Község Önkormányzata 45. Óföldeák Község Önkormányzata 46. Óföldeák Község Önkormányzata 47. Óföldeák Község Önkormányzata 48. Pitvaros Község Önkormányzata 49. Pitvaros Község Önkormányzata 5. Pitvaros Község Önkormányzata 51. Kiszombor Nagyközség Önkormányzata 52. Kiszombor Nagyközség Önkormányzata 53. Kiszombor Nagyközség Önkormányzata MAKÓI KISTÉRSÉG BELSŐ ELLENŐRZÉSI TÁRSULÁS A társulásban résztvevő helyi önkormányzatok többségi irányítást biztosító befolyása alatt működő gazdasági társaságok, közhasznú társaságok
3.számú melléklet Ellenőrzési tervet megalapozó elemzés címe, időpontja sor szá m 1. Település Ellenőrzött szerv Ellenőrizendő folyamatok Polgármesteri Hivatal Pályázati rendszer kialakítása, működtetése szabályszerűségének e Ellenőrzési tervjavaslat 21. évi belső i terv Ellenőrzési tervet megalapozó kockázat elemzés címe, időpontja: Kockázatelemzés 29. év Az Szükséges ütemezése, a létszám és Az célja, Az Azonosított kockázati tényezők jelentés munkanapok ellenőrzött időszak típusa elkészítésének száma határideje Pályázati rend kialakítása, A pályázatra vonatkozó jogszabályi előírások Rendszer Helyszíni és 3 fő, 43 szakértői működtetésének megfelelő alkalmazása, pályázatok dokumentáris nap szabályszerűsége, a teljeskörűsége, pályázati döntések. pályázatokhoz kapcsolódó megalapozottsága, pénzügyi elszámolás A helyszíni pénzügyi elszámolások, rendje, pályázat elbírálás szabályszerűsége, nyilvántartások, megvalósítása, teljesítése, nyilvántartások dokumentumok felülvizsgálata rendje, pénzügyi folyamatokhoz kapcsolódó dokumentumok, bizonylatok, nyilvántartások Ellenőrzött időszak: 21. vezetése, belső kontrollrendszer biztosítása., év ütemezése: 21. 2. Polgármesteri Hivatal Pályázati rendszer Pályázati rend kialakítása, A pályázatra vonatkozó jogszabályi előírások Rendszer Helyszíni és 3 fő, 43 szakértői kialakítása, működtetése működtetésének megfelelő alkalmazása, pályázatok dokumentáris nap szabályszerűségének szabályszerűsége, a teljeskörűsége, pályázati döntések. e pályázatokhoz kapcsolódó megalapozottsága, pénzügyi elszámolás A helyszíni pénzügyi elszámolások, rendje, pályázat elbírálás szabályszerűsége, ütemezése: nyilvántartások, megvalósítása, teljesítése, nyilvántartások 21. dokumentumok felülvizsgálata rendje, pénzügyi folyamatokhoz kapcsolódó dokumentumok, bizonylatok, nyilvántartások Ellenőrzött időszak: 21. vezetése, belső kontrollrendszer biztosítása év 1
3.számú melléklet 3. Polgármesteri Hivatal Pályázati rendszer Pályázati rend kialakítása, A pályázatra vonatkozó jogszabályi előírások Rendszer Helyszíni és 3 fő, 43 szakértői kialakítása, működtetése működtetésének megfelelő alkalmazása, pályázatok dokumentáris nap szabályszerűségének szabályszerűsége, a teljeskörűsége, pályázati döntések. e pályázatokhoz kapcsolódó megalapozottsága, pénzügyi elszámolás A helyszíni pénzügyi elszámolások, rendje, pályázat elbírálás szabályszerűsége, ütemezése: nyilvántartások, megvalósítása, teljesítése, nyilvántartások 21. dokumentumok felülvizsgálata rendje, pénzügyi folyamatokhoz kapcsolódó dokumentumok, bizonylatok, nyilvántartások Ellenőrzött időszak: 21. vezetése, belső kontrollrendszer biztosítása., év 4. Polgármesteri Hivatal Bankszámla forgalom A bankszámla kezelés A banki átutalások egyezősége, egyeztetése, Rendszer Helyszíni és 3 fő, 25 szakértői bonyolításának e rendjének szabályozottsága, az átutalások kezelése, pénzforgalmi rendje és védelmének szabályozottsága, a bevételi dokumentáris. nap bizonylati rend bizonylatok szabályszerűsége, A helyszíni betartásának e nyilvántartásának vezetése, a kifizetések ütemezése: Ellenőrzött időszak: 21. szabályszerűsége, nyilvántartásának vezetése, 21. év a banki átutalások kezelésére, védelmére, nyilvántartására és bizonylatolására vonatkozó előírások betartása, a bizonylatok feldolgozásának szabályozása, a belső kontrollrendszer biztosítása 2
3.számú melléklet 5. Polgármesteri Hivatal Éves költségvetés Az éves költségvetés A gazdálkodási rendszer szabályozása, a Szabályszerűségi tervezésének e tervezésének e központi jogszabályok, szabályozások Ellenőrzött időszak: 21. betartása, alkalmazása, a szükséges év adatszolgáltatás, a tervezés megalapozottsága az előirányzatok számszaki adatainak valós alátámasztása biztosítása, a tervezési határidő betartása, az előirányzat nagysága, személyi és tárgyi feltételeinek biztosítása, a belső kontrollrendszer biztosítása, a tervezéshez kapcsolódó belső szabályozás kidolgozása, a pénzügyi folyamatokhoz kapcsolódó iratok, dokumentumok, bizonylatok nyilvántartások vezetése, a belső kontrollrendszer biztosítása Helyszíni és 3 fő, 15 szakértői dokumentáris nap. A helyszíni ütemezése: 21. 3
3.számú melléklet 6. Városi Hivatásos Befektetett, tárgyi A befektetett, tárgyi Aktuális és hatályos, az államháztartás Önkormányzati Tűzoltoság eszközökkel való eszközök értékelésének, szervezetének vezetője által jóváhagyott gazdálkodás, könyvvezetés analitikus nyilvántartás Számviteli Politika, a számviteli törvény (beszerzés, elszámolás, vezetésének, a hozzá megfelelő alkalmazása a tárgyi eszközök nyilvántartás) kapcsolódó bizonylatok, körére vonatkozóan, a számviteli törvény dokumentimok e előírásának megfelelő csoportosítása a Ellenőrzött időszak: 21. beruházásokat, felújításokat és év karbantartásokat érintően, a számviteli törvény előírásai alapján kialakított belső szabályzatok megfelelősége, a számviteli törvény és belső szabályozás alapján kialakított dokumentáció vezetése, a tárgyi eszközök beszerzési folyamata és annak megfelelő dokumentálása, s tárgyi eszközök számviteli nyilvántartásának vezetése, üzembe helyezési dokumentáció, egyedi nyilvántartó lap, analitikus nyilvántartás, főkönyvi könyvelés, zárlati munkák meghatározásának időpontja, az értékcsökkenés szabályainak és elszámolásának meghatározása, a tárgyi eszközök selejtezésének folyamata és dokumentálása, a belső kontrollrendszer biztosítása Rendszer Helyszíni és 3 fő, 2 szakértői dokumentáris nap. A helyszíni ütemezése: 21. 4
4. számú melléklet Kistérség Többcélú Társulás Város Önkormányzati Képviselő-testület Polgármesteri Hivatala 69, Széchenyi tér 22. Munkaidő Mérleg () So r sz ám Munkaidő elemek Kalmár Endre Ellenőr zési vezető Szabó Lajosné Belső ellenőr Név Popovics Krisztián Belső ellenőr Kereszt es Anikó Belső ellenőr Összesen: 1. NAPTÁRI NAPOK száma: 186 186 186 186 744 2. MUNKAIDŐ ALAPOT CSÖKKENTŐ TÉNYEZŐK 186 113 13 18 51 a) munkaszüneti napok, szabadnapok 53 53 53 53 212 b) fizetett ünnep 4 4 4 4 16 c) szabadság 18 17 13 18 66 ( a + b + c ) ö s s z e s e n : 75 74 7 75 294 ELMÉLETI munkaidő alap: 1. - (a+b+c) 111 112 116 111 45 d) betegség 5 5 5 5 2 e) munkaértekezletek: 13 6 6 6 31 - vezetői értekezlet 6 6 - heti operatív program megbeszélése 7 6 6 6 25 f) szakmai képzés: 8 8 5 5 26 - önképzés 2 2 2 2 8 - belső képzés 3 3 3 3 12 - regionális, országos képzés 3 3 6 g) egyéb munkaidőt csökkentő tényezők: 85 2 17 17 139 - vezetői feladatok 65 65 - jelentések lezárásával kapcs.feladatok ellát. 13 13 13 39 - tanulmányi szabadság és konzultáció - alap- és szakvizsgára felkészülés - egyéb megbízások 5 5 - tanulmányút - betanulási idő - időjárás - egyéb, tanácsadói tevékenység 15 7 4 4 3 3. RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ munkaidő alap : 1. - 2 73 83 78 234 4. TARTALÉKIDŐ (előre nem tervezehető feladatok 15 15 15 45 5. TERVEZHETŐ munkaidő alap: 3. - 4. 58 68 63 189, 29.
5. számú melléklet Ellenőrzési kapacitás tervezése 4. 21. évi i tervben szereplő ek összes kapacitásigé nye Kapacitásigény 6. 7. 8. Tanácsadói tevékenység kapacitásigénye (vezetői) Egyéb tevékenység kapacitásigénye**** 9. Összes tevékenység kapacitásigénye Várhatóan rendelkezésre álló k 1. 2. A belső en várhatóan rendelkezésre álló belső ellenőri kapacitás Tervezett külső erőforrás kapacitás Képzés kapacitásigénye ellenőri nap embernap embernap embernap embernap létszáma embernap** (fő)* Település Költségvetési szervek és gazdasági társaságok összesen (I.+II.) 46 56 52 218 786 4 786 I. Ellenőrzést ellátó szerv 4 II. Ellenőrzött költségvetési szervek, gazdasági társaságok 46 56 52 218 786 786 Ambrózfalva Ambrózfalva-Csanádalberti Községek Képviselőtestületeinek Körjegyzősége Ambrózfalva 9 4 2 8 23 23 Ambrózfalva Amrózfalva Község Önkormányzata Ambrózfalva Amrózfalva Község Szlovák Kisebbségi Önkormányzata Apátfalva Dózsa György Általános Iskola Apátfalva Bibic Óvoda 9 9 Apátfalva Szociális Alapszolgáltatási Központ és Faluház Apátfalva Polgármesteri Hivatal 14 5 3 15 37 37 Apátfalva Önkormányzati Közbiztonsági Társulás Apátfalva 43-as Főközelekedési Út Területfejlesztési Önkormányzati Társulás Apátfalva Cigány Kisebbségi Önkormányzat 9 embernap 1
5. számú melléklet 4. 21. évi i tervben szereplő ek összes kapacitásigé nye 6. 7. 8. Tanácsadói tevékenység kapacitásigénye (vezetői) Egyéb tevékenység kapacitásigénye**** 9. Összes tevékenység kapacitásigénye 1. 2. A belső en várhatóan rendelkezésre álló belső ellenőri kapacitás Tervezett külső erőforrás kapacitás ellenőri nap embernap embernap embernap embernap létszáma (fő)* Apátfalva Román Kisebbségi Önkormányzat Csanádalberti Ambrózfalva-Csanádalberti Óvodai, Közművelődési és Szociális Ellátó Intézmény Csanádalberti Csanádalberti Községi Önkormányzat Csanádpalota Kelemen L. Művelődési Ház 8 8 8 Csanádpalota Dér István Általános Iskola,Napsugár Óvoda és Bölcsöde Többcélú Közös Igazgatású Közoktatási Intézmény Csanádpalota Községi Könyvtár Csanádpalota Csanád Mikro-térségi Területfejlesztési Önkormányzati Társulás Csanádpalota Alapszolgáltatási Központ és Gyermekjóléti Szolgálat Csanádpalota Polgármesteri Hivatal 13 5 4 16 38 38 Ferencszállás Ferencszállás-Klárafalva Községek Körjegyzőségi Hivatala Ferencszállás Községi Önkormányzat 11 2 2 6 21 21 Földeák Gyermekmosoly Óvoda Földeák Návay L. Általános Iskola 7 7 7 Földeák Egyesített Egészségügyi és Szociális Intézmény Földeák Művelődési Ház és Könyvtár 7 7 7 Földeák Földeák-Óföldeák Körjegyzőségi Hivatala Földeák Községi Önkormányzat 1 4 3 12 29 29 Képzés kapacitásigénye embernap** embernap 2
5. számú melléklet 4. 21. évi i tervben szereplő ek összes kapacitásigé nye 6. 7. 8. Tanácsadói tevékenység kapacitásigénye (vezetői) Egyéb tevékenység kapacitásigénye**** 9. Összes tevékenység kapacitásigénye 1. 2. A belső en várhatóan rendelkezésre álló belső ellenőri kapacitás Tervezett külső erőforrás kapacitás Képzés kapacitásigénye ellenőri nap embernap embernap embernap embernap létszáma embernap** (fő)* Királyhegyes Királyhegyes-Kövegy Körjegyzőségi Hivatala Királyhegyes Községi Önkormányzat 9 2 2 13 13 Klárafalva Községi Önkormányzat Kövegy Községi Önkormányzat Magyarcsanád Általános Humán Központ 7 7 7 Magyarcsanád Polgármesteri Hivatal 12 4 3 16 35 35 Magyarcsanád Cigány Kisebbségi Önkormányzat Magyarcsanád Román Kisebbségi Önkormányzat Magyarcsanád Szerb Kisebbségi Önkormányzat Maroslele Egyesített Egészségügyi és Szociális Intézmény Maroslele Általános Művelődési Központ Maroslele Polgármesteri Hivatal 9 6 3 15 33 33 Maroslele Cigány Kisebbségi Önkormányzat 5 5 5 Nagyér Polgármesteri Hivatal 7 2 1 6 16 16 Nagylak Községi Önkormányzat 1 1 1 6 18 18 Nagylak Román Kisebbségi Önkormányzat Óföldeák Községi Önkormányzat 3 1 3 7 7 Petőfi Sándor Általános Iskola és Napközi Otthon, Alapfokú Művészetoktatási Intézmény és Napközi Otthonos Pitvaros Óvoda 6 6 6 Pitvaros Polgármesteri Hivatal 9 5 2 14 3 3 Pitvaros Szlovák Kisebbségi Önkormányzat embernap 3
5. számú melléklet 4. 21. évi i tervben szereplő ek összes kapacitásigé nye 6. 7. 8. Tanácsadói tevékenység kapacitásigénye (vezetői) Egyéb tevékenység kapacitásigénye**** 9. Összes tevékenység kapacitásigénye 1. 2. A belső en várhatóan rendelkezésre álló belső ellenőri kapacitás Tervezett külső erőforrás kapacitás Képzés kapacitásigénye létszáma embernap** ellenőri nap embernap embernap embernap embernap (fő)* Kiszombor Polgármesteri Hivatal 3 6 4 16 56 56 Kiszombor Dózsa György Általános Iskola Kiszombor Egyesített Egészségügyi és Szociális Intézmény Kiszombor Ady Endre Művelődési Ház Kiszombor Közművelődési Könyvtár Kiszombor Karátson Emília Napköziotthonos Óvoda Kiszombor Cigány Kisebbségi Önkormányzat Polgármesteri Hivatal 245 9 22 85 361 361 i Általános Iskola, Alapfokú Művészetoktatási Intézmény és Logopédiai Intézet Belvárosi Óvoda Újvárosi Óvoda Egyesített Népjóléti Intézmény Városi Piac József Attila Városi Könyvtár i Városi Önkormányzat Termál- Gyógyfürdő Városi Hivatásos Önkormányzati Tűzoltóság 2 2 2 Cigány Kisebbségi Önkormányzat Román Kisebbségi Önkormányzat Kistérségi Többcélú Társulás embernap 4
5. számú melléklet 4. 21. évi i tervben szereplő ek összes kapacitásigé nye 6. 7. 8. Tanácsadói tevékenység kapacitásigénye (vezetői) Egyéb tevékenység kapacitásigénye**** 9. Összes tevékenység kapacitásigénye 1. 2. A belső en várhatóan rendelkezésre álló belső ellenőri kapacitás Tervezett külső erőforrás kapacitás ellenőri nap embernap embernap embernap embernap létszáma (fő)* Önkormányzati Társulás Város és Térsége szennyvízcsatornázásának és szennyvíztisztításának megvalósítására Civil szervezetek, Alapítványok Gazdasági társaságok i Fürdőfejlesztő Kft. i Gyógyfürdő Kft. i Kommunális és Közbeszerzési Kht. Térségi Víziközmű Kft. Városi Televízió Kht. i Kulturális- Közművelődési Kht. Bio Pannónia Kft. Képzés kapacitásigénye embernap** embernap * A belső teljes létszámból le kell vonni a nem belső ellenőri feladatokat ellátókat (adminisztrátorok, titkárnők) ** Embernap: a rendelkezésre álló összes munkaidő ( + tanácsadói tevékenység + képzés + egyéb tevékenység). *** db: Az ek száma; amennyiben előző évről áthúzódó ről van szó, arányosan törtszámot kell megadni. **** pl. teljesítményértékelés, éves jelentés elkészítése, egyéb adminisztratív feladatok Új sor beillesztését az Excel miatt a 2. és n. költségvetési szerv közé kérjük. 5
5. számú melléklet kapacizás 3. Összes tervezett kapacitás embernap 786 786 23 9 37 6
5. számú melléklet 3. Összes tervezett kapacitás embernap 8 38 21 7 7 29 7
5. számú melléklet 3. Összes tervezett kapacitás embernap 13 7 35 33 5 16 18 7 6 3 8
5. számú melléklet 3. Összes tervezett kapacitás embernap 56 361 2 9
5. számú melléklet 3. Összes tervezett kapacitás embernap 1
6. számú melléklet Tervezett kapacitás i típusok szerint 21. évi belső i terv Település Ambrózfalva Ambrózfalva Ambrózfalva Apátfalva Apátfalva Apátfalva Apátfalva Apátfalva Apátfalva Apátfalva Apátfalva Csanádalberti Csanádalberti Csanádpalota Csanádpalota Csanádpalota Csanádpalota Csanádpalota Csanádpalota Ferencszállás Ferencszállás Földeák Földeák Földeák Földeák Költségvetési és egyéb szervek összesen Ambrózfalva-Csanádalberti Községek Képviselőtestületeinek Körjegyzősége Ambrózfalva Ambrózfalva Község Önkormányzata Ambrózfalva Község Szlovák Kisebbségi Önkormányzata Dózsa György Általános Iskola Bibic Óvoda Szociális Alapszolgáltatási Központ és Faluház Polgármesteri Hivatal Önkormányzati Közbiztonsági Társulás 43-as Főközelekedési Út Területfejlesztési Önkormányzati Társulás Cigány Kisebbségi Önkormányzat Román Kisebbségi Önkormányzat Ambrózfalva-Csanádalberti Óvodai, Közművelődési és Szociális Ellátó Intézmény Csanádalberti Községi Önkormányzat Kelemen L. Művelődési Ház Dér István Általános Iskola, Napsugár Óvoda és Bőlcsöde Többcélú Közös Igazgatású Közoktatási Intézmény Községi Könyvtár Csanád Mikro-térségi Területfejlesztési Önkormányzati Társulás Alapszolgáltatási Központ és Gyermekjóléti Szolgálat Polgármesteri Hivatal Ferencszállás-Klárafalva Községek Körjegyzőségi Hivatala Községi Önkormányzat Gyermekmosoly Óvoda Návay L. Általános Iskola Egyesített Egészségügyi és Szociális Intézmény Művelődési Ház és Könyvtár 21. évi munkatervben tervezett ek száma és a tervezett kapacitás Rendszerellenő rzés Teljesítmény Informatikai rendszerek e Szabályszer űségi Pénzügyi Megbízhatós ági Soronkí vüli ellenőrz és Összesen db ell. nap db ell. nap db ell.nap db ell.nap db ell.nap db ell.nap ell.nap db ell.nap 19 343 3 27 9 22 46 1 1 1 24 6 1 3 1 7 1 7 1 1 1 27 6 1 33 1 1 1 2 1 2 1 5 1 5 1