Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár évi üzleti év. éves beszámoló. kiegészítő melléklete

Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár 2006. évi üzleti év éves beszámoló kiegészítő melléklete 1

I. A nyugdíjpénztár bemutatása A nyugdíjpénztár alapismérvei NÉV: Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár SZÉKHELYE: 1138 Budapest, Váci u.182. ADÓSZÁM: 18088108-1-41 A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó munkahelyi zárt alapon szerveződő országos kiegészítő nyugdíjpénztár. Jogi személy. A pénztár határozatlan időre alakult. Alakulás időpontja: 1997.október 30. Nyugdíjpénztár engedélyszáma: E/315/98. Bejegyzés helye: Fővárosi Bíróság Felügyelete: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete A pénztár szolgáltatásai: A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegű és járadék formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítéséről. A nyugdíjpénztár szervezeti felépítése A pénztár alkalmazottat nem foglalkoztat. Az adminisztrációs tevékenységet vállalkozási szerződés keretében végzik. Az adminisztrációs feladatokat az Optisoft Zrt. látja el. 2

A pénztár közgyűlése 3 fős igazgatótanácsot és 3 fős ellenőrző bizottságot választott. Az igazgatótanács elnöke: tagjai Az ellenőrző bizottság elnöke tagjai Dr. Bernáthné Varga Rózsa Dr. Molnár Kálmán Diener Tamás Steiner Tamás Andavölgyi Teréz Izápi István A pénztár szolgáltatói: Bankszámla vezető: Vagyonkezelők: Letétkezelő: Adminisztráló szervezet: Könyvvizsgáló: Citibank Zrt. Pioneer Befektetési Alapkezelő Zrt. OTP Alapkezelő Zrt. Citibank Zrt. Optisoft Nyugdíjpénztár Szolgáltató Zrt. Fót Audit Kft. A pénztár számviteli politikájának ismertetése I../ A mérlegkészítés napja: 2007. január 25. II./ Amortizációs politika: A tartós, de kis értékű eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében a 100 000 Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök teljes értékét a használatba vételkor értékcsökkenésként kell elszámolni. A 100 000 Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII.19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. 3

III./ Értékelési szabályok: A módosított 223/2000.(XII.19.) korm. rend. előírásai alapján az eszközöket és forrásokat leltározással, egyeztetéssel ellenőrizni, és egyedenként értékelni kell. IV./ A pénztár szabályzatai: Az Alapszabály függelékeként Alapszabály Számviteli politika Számlarend, számlatükör Pénzkezelési szabályzat Leltározási és selejtezési szabályzat Szabályzat a pénzmosás megelőzésére és megakadályozására Befektetési politika Szolgáltatási és kifizetési szabályzat Elszámolási szabályzat Hozamfelosztási szabályzat A pénztár ügykezelési díjainak szabályzata A pénztárnál lefolytatott ellenőrzések hatásai Az üzleti év folyamán a pénztárnál állami adóhatóság által végzett ellenőrzés nem történt. Az üzleti év folyamán a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a pénztárnál ellenőrzést nem végzett. 4

II. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár feladatainak megvalósítása érdekében vagyonát működési célú, fedezeti célú, szolgáltatási célú és likviditási célú vagyonrészre, ún. tartalékokra bontja. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően az egyes tevékenységek megvalósítása érdekében bevételeit és kiadásait is megbontja a fentiek szerint, és az egyes tartalékokban felhalmozódó vagyonról elkülönített nyilvántartásokat vezet. Ez a megbontás a pénztár által készítendő összes kimutatásban jelentkezik. A pénztár mérlegének fő sorai eszköz oldalon az egyéb gazdálkodó szervezet által készített kimutatással megegyeznek, eltérés mindössze a vagyonrészek tartalmában található. A mérleg forrás oldalán jelentkeznek azok a különbségek, amelyek a pénztár speciális szabályozásából fakadnak. A pénztár 2006. december 31-i vagyona mérlegfőösszege mely az előző évi mérlegfőösszegnél 9,47%-kal magasabb. 1 419 836 ezer Ft, Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfőösszeg %-ában A) Befektetett eszközök 593 807 41,82% B) Forgóeszközök 826 029 58,18% C) Aktív időbeli elhatárolások 0 0,00% Eszközök összesen 1 419 836 100,00% A) Befektetett eszközök (593 807 ezer Ft) A pénztár immateriális javakkal, tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. A pénztár befektetett pénzügyi eszközei az összes eszköz 41,82%-át teszik ki. A tagság érdekében tartós, éven túli hozam elérése céljából eszközölt befektetések teljes egészében értékpapírokban testesülnek meg. A befektetett eszközök beszerzési értékének, értékcsökkenésének és értékvesztésének, valamint értékhelyesbítésének és értékelési különbözetének alakulását mutató táblázatot I. számú mellékletként csatoljuk. 5

B) Forgóeszközök ( 826 029 ezer forint) A pénztár vagyonának 58,18%-kát a forgóeszközök adják. Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések 21 116 ezer forint összegben. A forgóeszközökön belül az értékpapírok állománya 797 735 ezer forint.az értékpapírok forgatási céllal történő vásárlásával a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök (elszámolási betét, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között 7 178 ezer forinttal szerepelnek. C) Aktív időbeli elhatárolás nincs a pénztárnál Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfőösszeg %-ában D) Saját tőke 2 966 0,21% E) Céltartalékok 1 415 168 99,67% F) Kötelezettségek 1 442 0,10% G) Passzív időbeli elhatárolások 260 0,02% Összes forrás: 1 419 836 100,00% D) Saját tőke (2 966 ezer forint) A pénztár saját tőkéje az elmúlt év működési tevékenységéből származó eredményt (3 842 ezer forint) tartalmazó tartaléktőkéből, a működés tárgyévi eredményéből (- 876 ezer forint) és a pénztár értékelési tartalékából (0 ezer forint) tevődik össze. E) Céltartalékok (1 415 168 ezer forint) A pénztár kinnlevőségeivel kapcsolatos várható veszteségeire működési tartalékot nem képez. Működési céltartalékként mutatja ki a pénztár a működési célú befektetési portfólió mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegében, 4 ezer forint összegben megképzett tartalékot. A fedezeti céltartalék 1 393 353 ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. Likviditási céltartalék 1 778 ezer forint. A pénztár a likvidtási portfólió értékelési különbözetére 26 ezer forint tartalékállománnyal rendelkezik. 6

A pénztár folyamatos fizetőképességének biztosítására 1 752 ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár nem rendelkezik tartalékkal. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 20 033 ezer forint összegben a pénztár azon tagdíjkövetelései után tartalékol, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig ( 2007. január 25. ) nem kerültek pénzügyileg rendezésre. A céltartalékok alakulása a III.sz. mellékletekben kerül részletezésre. A céltartalékok együttesen a mérlegfőösszeg 99,67% -át teszik ki. F) Kötelezettségek (1 442 ezer forint) A pénztárnak hosszú távú kötelezettsége nincs. Rövid távú kötelezettség szállítói kötelezettség 350 ezer forint összegben. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségként kerül kimutatásra 570 ezer forint és még azonosítatlan függő befizetésként nyilvántartott 522 ezer forint. Azonosítatlan tételek alakulását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Megnevezés Nyitóérté k I. név II. név III. név IV. név Záróérté k Záróállományból negyedéven túli Munkáltatóhoz rendelhető azonosítatlan befizetések 61-61 54 274-258 70 70 Munkáltatóhoz nem rendelhető azonosítatlan befizetések 0 97 97 97 Pénztártaghoz nem rendelhető azonosítatlan befizetések 0 355 355 0 Azonosítatlan befizetések összesen 61-61 54 371 97 522 167 7

Függő befizetések állományának tárgyévi csökkenése ( ezer forintban) 2006. Összeg Egyéni számlán jóváírt Visszautalt Január 61 6 55 Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október 258 258 November December A függő tétel maradványa 522 ezer Ft. A pénztár kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettek szemben fennálló kötelezettség 0 Más pénztárba átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek 0 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 350 Személyi jövedelemadó elszámolás 0 Költségvetési befizetési kötelezettségek 0 Jövedelem elszámolás 0 Társadalombiztosítási kötelezettség 0 Pénztári alkalmazottak magánnyugdíjpénztári kötelezettsége 0 Vagyonkezelő szervezetekkel kapcsolatos kötelezettségek 503 Felügyelettel szembeni kötelezettségek 67 Azonosítatlan függő befizetések 522 8

G) Passzív időbeli elhatárolások (260 ezer forint) A mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelőazon költségeket, ráfordításokat mutatja, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerződésből meghatározható. Jogcím Szolgáltató neve Összeg (ezer forint) Könyvvizsgálói díj Fót Audit Kft 74 Vagyonkezelői díj OTP Alapkezelő Zrt 186 Összesen 260 III. A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, tagok többletbefizetéseiből, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg költsége jellemzően működési jellegű kiadásokból és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik A pénztár a jogszabályoknak megfelelően elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból Működési tevékenység A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek küldöttgyűlése által meghatározott hányada, illetve a fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Nyugdíjcélú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések fedezeti tartalékra jutó hányadából, szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány,és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyilván a pénztár: a felhalmozási időszakban lévő tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékára, valamint a már szolgáltatásban részesülő tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékra. Likviditás biztosítása A pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében bevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. 9

A likviditási tevékenységre elszámolt ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár. A tagdíjbevételek százalékos megoszlása az egyes tartalékok között: Megnevezés Fedezeti Működési Likviditási Egységes tagdíj 98,0 1,9 0,1 Többlettagdíj 98,0 1,9 0,1 Támogatóktól befolyt összeg szerződéstől függő Befektetések hozama 100,0 100,0 100,0 Belépő tagok egyéni fedezete 100,0 0,0 0,0 Egyéb bevételek 100,0 100,0 100,0 Egységes tagdíj 5000 Ft/hó Működési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete másrészt a befektetési tevékenység eredményéből ami a befektetésekből származó bevételek illetve ráfordítások különbözete- tevődik össze. Tárgyévi működési eredmény megoszlása Megnevezés Összeg (ezer forint) Aránya % Megnevezés Összeg (ezer Aránya % forint) Szokásos működési tevékenység eredménye -1 382 157,76% Befektetési tevékenység eredménye 506-57,76% Rendkívüli eredmény 0 0,00% Mérleg szerinti eredmény -876 100,00% A pénztár előző évi működési eredménye 251 ezer forint, melytől a tárgyévi működési eredmény 1 127 ezer forinttal maradt el. Ennek fő okai: a működési alapra eső tagdíjbefizetés csökkenése (-512 ezer forint), a eseti befizetések csökkenése (- 495 ezer forint), az adminisztrációs költség növekedése (- 867 ezer forint), nőtt viszont a kifizetések költségtérítése (+343 ezer forint), valamint a befektetési eredmény (+394 ezer forint). Működési tartalékot érintő tagdíjbevételek az előző évben összesen 3 265 ezer forint volt, tárgyévben 2 753 ezer forint. 10

A pénztár működési bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei 2005. évben Változás % 2006. évben (2006/2005) Tagok által fizetett tagdíj 1 067 19,12% 1 271 Munkáltatói hozzájárulás 2 530-23,75% 1 929 Támogatás, adomány 0-0 Tagok egyéb befizetései 622-79,58% 127 Utólag befolyt tagdíjak 17-5,88% 16 Meg nem fizetett tagdíjak 349 32,66% 463 Pénzügyi műveletek bevételei 386-53,89% 178 Egyéb bevételek 515 65,63% 853 Rendkívüli bevételek 0-0 Működési összes bevétel 4 788-18,32% 3 911 A működési célú eszközök befektetéséből származó bevétel 178 ezer forint, ami a kapott kamatokból, osztalékokból, részesedésekből, árfolyamnyereségekből stb. ered. A működési tartalék kiadásait, ráfordításait az alábbi összefoglaló táblázat mutatja (ezer forintban): Kiadások, ráfordítások jogcímei 2005. évben Változás (%) 2006. évben (2006/2005) Folyó működési költségek 3 512 25,14% 4 395 Egyéb ill. rendkivüli ráf. 751-4,13% 720 Működéssel kapcsolatos ráfordítások összesen 4 263 19,99% 5 115 Pénzügyi műveletek ráf. 274-219,71% -328 Összesen 4 537 5,51% 4 787 Működési költségek, ráfordítások megoszlása (ezer forintban): Megnevezés 2005. évben Megoszlás % 2006. évben Megoszlás % anyagköltség 0 0,00% 0 0,00% személyi jellegű kifizetések 0 0,00% 0 0,00% adminisztrációs díj 2 536 59,49% 4 200 82,11% tagszervezési díj számla alapján 0 0,00% 0 0,00% 11

könyvizsgálati díj 75 1,76% 71 1,39% aktuárius díj 797 18,69% 0 0,00% szaktanácsadás díja 0 0,00% 0 0,00% marketing-, hirdetés-, prop., reklám 79 1,85% 76 1,49% pénztárfelügyeleti díj 399 9,36% 373 7,29% egyéb igénybe vett szolgáltatás költsége 25 0,59% 48 0,95% egyéb ráfordítás 352 8,26% 347 6,78% rendkívüli ráfordítások 0 0,00% 0 0,00% Összesen: 4 263 100,00% 5 115 100,01% A nyugdíjcélú tevékenység eredményének bemutatása A pénztár fedezeti tartalék bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei 2005. évben Változás % 2006. évben (2006/2005) Tagok által fizetett tagdíj 41 426 58,29% 65 573 Munkáltatói hozzájárulás 98 570 0,88% 99 438 Támogatás, adomány 4 137 3,87% 4 297 Tagok egyéb befizetései 24 201-72,84% 6 573 Utólag befolyt tagdíjak 611 24,71% 762 Meg nem fizetett tagdíjak 13 527 76,16% 23 829 Pénzügyi műveletek bevételei 156 005-15,36% 132 047 Egyéb bevételek 11 442 19,38% 13 659 Fedezeti összes bevétel 322 865-7,54% 298 520 Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Fedezeti célú ráfordítást 13 659 ezer forint összegben számolt el a pénztár, ez teljes összegben a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A bevételek és kiadások egyenlege 152 814 ezer forint. 12

A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos 132 047 ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegű bevételből, a részvény, kötvény forgalmazásából, valamint osztalékból, részesedésből, árfolyamnyereségből származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami a fizetett kamatokat, árfolyamveszteségeket vagyonkezelői és letétkezelői díjrészt tartalmazzák, 18 782 ezer forintot tettek ki. Fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye 113 265 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 152 814 ezer forint egyenlegének 113 265 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 266 079 ezer forint, melyből a pénztár céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A pénztár likviditási tartalékának bevételeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei 2005. évben Változás % 2006. évben (2006/2005) Tagok által fizetett tagdíj 39 71,79% 67 Munkáltatói hozzájárulás 101-0,99% 100 Támogatás, adomány 0-0 Tagok egyéb befizetései 24-70,83% 7 Utólag befolyt tagdíjak 1 0,00% 1 Meg nem fizetett tagdíjak 12 91,67% 23 Pénzügyi műveletek bevételei -129-19 Egyéb bevételek 15-20,00% 12 Likviditási összes bevétel 39 369,23% 183 Likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Likviditási célú ráfordítást 12 ezer forint összegben számolt el a pénztár, ez teljes összegben a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A bevételek és kiadások egyenlege 152 ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos 19 ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegű bevételből, a részvény, kötvény 13

forgalmazásából, valamint osztalékból, részesedésből, árfolyamnyereségből származik. A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami a fizetett kamatokat, árfolyamveszteségeket vagyonkezelői és letétkezelői díjrészt tartalmazzák, 3 ezer forintot tettek ki. Likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 16 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 152 ezer forint egyenlegének 16 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 168 ezer forint, melyből a pénztár likviditási tartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Összeg (ezer forint) Megoszlás % Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék -59-35,12% Egyéb likviditási célra 227 135,12% Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 0 0,00% Összesen 168 100,00% IV. A pénztár céltartalékainak bemutatás Működési céltartalék A pénztár működési céltartalékot a múködési portfolió értékelési különbözetéből képez, melynek 339 ezer fotint összegü nyitó állománya az üzleti év végéig 335 ezer forinttal csökkent, így a záró értéke 4 ezer forint. Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlák tartalékának alakulása Lásd a 73OEA táblát. A szolgáltatási célú ráfordítások összege a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának hitelezési veszteségként való leírásából eredően 13 659 ezer forint volt. II. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék nyitó állomány az üzleti év első napján 0 ezer forint. 14

A szolgáltatási tartalék növekedését és csökkenését befolyásoló tényezők az alábbiak (ezer forint): Szolgáltatási tartalékon növekedés csökkenés Nyitó állomány 0 Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított 51 707 szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés 0 (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) 0 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) 0 Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet 0 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 0 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári 51 702 szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 0 Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének 0 átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) 5 Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) 0 Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) A pénztár nyugdíjszolgáltatásként 2006. évben csak egyösszegű szolgáltatást folyósított. Szolgáltatás értéke Fő Összeg Átlag (eft/fő) (eft) Egyösszegű 40 51 702 1292,55 Járadék 0 0 - Kombinált szolgáltatás 0 0 - A pénztár a tagokkal történő elszámolások alkalmával a ténylegesen felmerült banki, postai költségeket érvényesíti. Szolgáltatás költsége Bankköltség Postaköltség Egyéb költség Egyösszegű 5 0 0 Járadék Kombinált szolgáltatás A szolgáltatási tartaléknak nincs záró állománya. 15

Likviditási tartalék alakulása Megnevezés Nyitóállomán y Záróállomány Változás Értékelési különbözetre 85 26-59 Azonosítatlan befizetések befektetési 8 0-8 hozamának kockázati tartaléka Egyéb likviditási célokra képzett tartalék 1503 1752 249 V. A gazdálkodást befolyásoló egyéb tényezők A taglétszám alakulása A pénztár 2006. évi nyitó taglétszáma 1 375 fő, míg a záró taglétszám 1 262 fő, ami - 8%-os csökkenést jelent. 1. táblázat - Taglétszám alakulása negyedéves bontásban Megnevezés I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Időszak elején 1 375 1 380 1 352 1 274 Időszak alatti változás 5-28 -78-12 Új belépő 8 9 6 5 Átlépő más pénztárból 0 0 0 0 Szolgáltatásban részesült 3 6 7 17 Átlépő más pénztárba 0 31 77 0 Elhalálozott 0 0 0 0 Egyéb megszűnés 0 0 0 0 Időszak végén 1 380 1 352 1 274 1 262 Ebből: szüneteltető 0 0 0 0 járadékot igénybe vevő 0 0 0 0 tagdíj nem fizető 393 462 599 522 A pénztárba az év folyamán 28 fő létesített új tagsági viszonyt. A pénztár éves átlagos taglétszáma 1 331 fő, míg az átlagos tagdíjfizető létszám 848. 1. ábra - A záró taglétszám alakulása 16

Záró taglétszám (fő) 1 400 1 350 1 300 1 250 A záró taglétszám alakulása - 2006. 1 380 1 352 1 274 I. negyedév II. negyedév III. negyedév 1 262 IV. negyedév 1 200 Időszak 2. ábra - A tagság korcsoportonkénti megoszlása Korcsoportonkénti megoszlás Létszám 400 350 300 250 200 150 100 50 0-19 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 60-64 65-69 70-74 75-79 Korcsoport A pénztár korcsoportonkénti megoszlásából látható, hogy a pénztár létszámának zömét a fiatalabb korosztály alkotja, ez örvendetes, hiszen a tagok felelős gondolkodása, hosszú távú megtakarítása, méltóképpen reprezentálja a nyugdíjpénztárak célkitűzéseit. 17

Pénztári tagsági jogviszonyt megszüntetők számának alakulása A pénztártól az üzleti év folyamán szolgáltatás teljesítését követően 33 fő lépett ki, más pénztárba 108 fő lépett át. Alkalmazottak és választott tisztségviselők Megnevezés Munkaviszonyban foglalkoztatottak Létszámadatok a Éves béradatok tárgyévben Bér és egyéb Járulékok kifizetések 0 0 0 Tisztségviselők 6 0 0 A pénztárnál 3 fős Igazgatótanács és 3 fős Ellenőrzőbizottság működik. A tisztségviselők részére 2006. évben nem történt kifizetés. Pénzügyi műveletekkel kapcsolatos ráfordítások megoszlása Megnevezés 2005. évben Megoszlás % 2006. évben Megoszlás % Vagyonkezelői díj 4 592 80,72% 1 681 67,35% Letétkezelői díj 709 12,46% 810 32,45% Befektetési tevékenység egyéb ráfordításai 388 6,82% 5 0,20% Összesen 5 689 100,00% 2 496 100,00% A pénztár a pénzügyi műveletekkel kapcsolatos ráfordításokat azon tartalék terhére számolja el, amely tartalék befektetésére sor került. 18

A pénztár taglétszámának, bevételeinek és kiadásainak alakulása a pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma 2006. december 31-én 1 262 fő, ami pénzügyi tervben év végére tervezett 1 355 fő záró létszámtól 93 fővel fővel marad el. Ennek legfőbb oka a más pénztárba átlépők számának drasztikus megugrása. Az üzleti év során elért tényleges bevételek (tagdíjak, tagok egyéb befizetése, pénzügyi műveletek bevétele, egyéb bevétel) a tervezett bevételeket 21,24 százalékkal lépte túl (288 596 ezer forint csökkentve a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának felhasználása miatt elszámolt egyéb bevétellel - a tervezett 238 045 ezer forinttal szemben). Ennek fő oka: a pénzügyi bevételek nagyobb nagyságrendeje, a befektetések bruttó éves hozamrátája 3,19 százalékponttal nagyobb volt a tervezettnél (8,90% illetve 5,71%). A bevételek alakulására legjelentősebb hatást a tagdíjjellegű bevételek nagysága tesz. A táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímeken teljesített befizetések tervtől való eltérését mutatja. Megnevezés Tervezett (ezer forint) Tényleges (ezer forint) Tény/Terv (%) Tagok által fizetett tagdíj 48 581 52 744 108,57% Munkáltatói hozzájárulás 107 230 98 805 92,14% Támogatás 0 0 0,00% Adomány 1 890 4 297 227,35% A működési költségek csekély eltéréssel a pénzügyi tervnek megfelelően alakultak. A tervezés során feltételezett jövőbeni várható események alapján a tartalékok állománya az alábbiak szerint alakult: Tartalékok záró állománya Tervezett záróállomány (ezer forint) Tényleges záróállomány (ezer forint) Változás (%) Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény 2 705 2 966 109,65% Fedezeti tartalék 1 495 779 1 393 353 93,15% Likviditási tartalék 1 968 1 778 90,35% A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait mutatja a 73OD tábla. 19

A pénztár gazdálkodására jelentős hatást kifejtő események, tényezők A pénztár az év folyamán 2 határozatképes közgyűlést tartott. Első közgyűlés időpontja: 2006. május 17. Határozatai: Elfogadták az IT éves beszámolóját Elfogadták a vagyonkezelő beszámolóját Elfogadták az EB éves beszámolóját Elfogadták a könyvvizsgáló beszámolóját Elfogadták a pénztár 2005. évi éves beszámolóját Tisztségviselők újraválasztása Elfogadták az Alapszabály módosítását Második közgyűlés időpontja: 2006. november 27. Határozatai: Az IT összefoglalója a 2006. évi eseményekről A 2007. évi pénzügyi terv elfogadása Tisztségviselő váltás új IT-elnök Az Alapszabály módosításának elfogadása A pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között más, jelentős pénzügyi esemény nem történt. Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése Jelentősebb munkáltatók: Unilever Magyarország Kft. Csabai Konzervgyár Rt. Johnson Diversey Kft. Biogal Rt. Magyar Fejlesztési Bank Rt. Provident Rt. Szatunaplex Kft. BAT Pécsi Dohánygyár Rt. Cerunion Kft. A munkáltatók a szerződésben vállalt kötelezettségeiket maradéktalanul teljesítették. 20

A pénztár tényszerű megítéléséhez szükséges egyéb mutatószámok Egyéb mutatók 2005. év 2006. év Változás (%) Egy tagra jutó tényleges működési költség, ráfordítás (Ft) 2 756 3 582 29,98% Egy tagdíjfizető tagra jutó tényleges működési költség (Ft) 3 431 5 623 63,88% Folyó költségek aránya a működési és likviditási tartalékokba történő tagdíjbefizetésekhez (%) 96,81 164,53 69,95% Folyó költségek aránya a működési és likviditási tartalékokba történő összbefizetésekhez (%) 83,46 157,26 88,42% Személyi jellegű ráfordítások aránya a tényleges müködési költségekhez, ráfordításokhoz (%) 0,00 0,00 0,00% Igénybe vett szolgáltatások aránya a müködési költségekhez (%) 89,16 91,17 2,25% Átlagos egyéni számla az év végén (eft/fő) 922 1 041 12,86% Átlagos havi befizetés (Ft/fő) 10 767 10 823 0,52% VI. Biztosításmatematikai jelentés A csatolt IV. számú melléklet a következő biztosításmatematikai mellékleteket tartalmazza: Tagdíjfizetők létszáma korévenként Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként A tagdíjfizetés szüneteltetésére vonatkozó létszámadatok Az egyéni számlák állása Tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák száma és összege Szolgáltatási számlák állása 21

VII. A pénztár befektetései A Pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagjaitól begyűjtött összegeket befektesse annak érdekében, hogy a tagoknak a törvényi szabályozás figyelembevételével rendszeres, vagy a törvényben szabályozott esetekben, és a tag kérése alapján a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A fő cél a tőke és a bevételek reálértékének gyarapítása, a befektetési eszközök, és a vagyonkezelők közötti, a hatályos magyar jogszabályok alapján megvalósított kockázatmegosztás, diverzifikáció segítségével. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határidős és opciós ügylet, kockázatitőkealap-jegy vásárlás, értékpapír kölcsönzés nem voltak. Értékelési különbözet 2006. december 31-én Az értékelési különbözet állományában bekövetkezett változásokat bankszámlák és készpénz, értékpapírok, ingatlan és tagi kölcsön megosztásban a IV. számú mellékletként csatolt táblázat mutatja. Befektetések eszközcsoportonként 2006. december 31-én A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti megbontását tartalmazó táblázat ( V. számú csatolt melléklet) a bankszámlák és készpénzállomány, az értékpapír állomány a származtatott termékek, az ingatlan és tagi kölcsön könyvszerinti értékében, értékelési különbözetében történt változások miatti piaci érték alakulását mutatja. Befektetési politika / kivonat / A Pénztár a befektetési portfolió összetételét az alábbiak szerint határozza meg: Eszközcsoport megnevezése Cél Minimum Maximu m referenciain dex Hazai állampapírok, hazai pénzpiaci eszközök, kötvények, jelzáloglevelek, 74% 65% 100% 74% MAX C vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei, repo Ingatlanalap 1% 0% 2,5% 1% BIX 22

Hazai részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei 12,5% 0% 20% Fejlett piaci, tőzsdére bevezetett részvények és részvényalapokat 12,5% 0% 10% tartalmazó befektetési jegyek 8,7% CETOP 20 3,8% BUX 5% MSCI WORLD 7,5% MSCI EMU A Vagyonkezelő az alábbi, a befektetési irányelvekkel összhangban összeállított index éves hozamának meghaladására törekszik: --74%-os mértékben a MAX Composite Index tárgyidőszaki változása --1%-os mértékben BAMOSZ Ingatlanalap Index - BIX --3,8 %-os mértékben BUX Index tárgyidőszaki változása --8,7%-os mértékben CETOP 20 --5 %-os mértékben a MSCI WORLD Index tárgyidőszaki változása a forint árfolyamának (MNB hivatalos devizaárfolyam) amerikai dollárral szembeni tárgyidőszaki változásával együttesen számítva, --7,5%-os mértékben az MSCI EMU Index tárgyidőszaki változása, a forint árfolyamának (MNB hivatalos devizaárfolyam) euróval szembeni tárgyidőszaki változásával együttesen számítva, A Pénztár a külföldi részvények teljesítményét a Magyar Nemzeti Bank hivatalos deviza-középárfolyamának segítségével értékeli. A fentieken túlmenően a Pénztár vagyonkezelőinek a hatályos jogszabályi előírások megengedte mértékig folyamatosan engedélyezi határidős ügyletek kötését, amennyiben azok a fedezeti jelleggel, a portfolió kockázatát csökkentő célzattal köttetnek. 23

Hozamszámítás A pénztár a 2006. január 1. és 2006. december 31. között eltelt üzleti év során 8,90% bruttó hozamot, 8,72% nettó hozamot ért el. A tárgyidőszak alatt termelődött hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak idővel súlyozott átlagegyenlege alapján történik. A pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetőségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizető tagjaival szemben érvényesíti a tagdíj nem fizetés kezdő időpontjától a tag egyéni számlájának befektetéséből származó hozam csökkentését a mindenkori egységes tagdíj, működési és likviditási tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ilyen jogcímen az egyéni számlák tartaléka 317 ezer forinttal csökkent, ebből a tőketartalék növekedése 303 ezer forint, az egyéb likviditási tartalék növekedése 14 ezer forint. 24

A pénztár hozamainak alakulása az előző években Hozamráták 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 5 év átlagos hozama Nettó hozamráta 4,23% 5,51% 13,58% 13,81% 8,72% 9,10% Bruttó hozamráta 4,80% 6,60% 14,13% 14,29% 8,90% Negyedév nominális referencia hozam A Pénztár által számolt nominális bruttó hozam A Pénztár által számolt nominális nettó hozam I. negyedév 2,57% 3,29% 3,24% II. negyedév -1,36% -1,37% -1,42% III. negyedév 2,50% 2,79% 2,76% IV. negyedév 4,46% 3,99% 3,95% Éves hozam (láncszorzat) 8,33% 8,90% 8,72% Budapest,2007. május 11. Dr. Bernáthné Varga Rózsa IT elnöke Unilever Nyugdíjpénztár sk 25

Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár I. számú melléklet Befektetett eszközök bemutatása ezer forintban Beszerzési érték alakulása Értékcsökkenés, értékvesztés alakulása Értékhelyesbítés, értékelési különbözet alakulása nyitó növekedés csökkenés záró Változás nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró Változás nyitó növekedés csökkenés záró Változás Immateriális javak 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 0 0 Szellemi termékek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Műk.ing. és hozzá kapcs. v.é.jog 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Földterület 0 0 0 0 0 0 Telek 0 0 0 0 0 0 Épületek 0 0 0 0 0 0 Egyéb építmények 0 0 0 0 0 0 Műk.ing.kapcs.vagy.é.jog. 0 0 0 0 0 0 Tart.bef.c.ing. és hozzá kapcs.v.é.jog 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Földterület 0 0 0 0 0 0 Telek 0 0 0 0 0 0 Épületek 0 0 0 0 0 0 Egyéb építmények 0 0 0 0 0 0 Tart.bef.c.inghoz kapcs.v.é.jog 0 0 0 0 0 0 Gépek, berend., felsz. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ügyviteli és számítástechn-i gépek 0 0 0 0 0 0 Egyéb gépek, berendezések 0 0 0 0 0 0 Személygépkocsik 0 0 0 0 0 0 Egyéb járművek 0 0 0 0 0 0 Befektetett pénzügyi eszközök 411 206 148 958 0 560 164 148 958 0 0 23 670 9 973 0 33 643 9 973 Egyéb tartós részesedések 0 0 0 0 0 0 Egyéb tartósan adott kölcsön 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Munkavállalók részére nyújtott kölcs. 0 0 0 0 0 0 Hosszú lejáratú bankbetétek 0 0 0 0 0 0 Forintban 0 0 0 0 0 0 Devizában 0 0 0 0 0 0 Tartós hitelviszonyt megtest. ép-k 411 206 148 958 560 164 148 958 0 0 23 670 9 973 33 643 9 973 Összesen 411 206 148 958 0 560 164 148 958 0 0 23 670 9 973 0 33 643 9 973

Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár II. számú melléklet Fedezeti céltartalék alakulása Megnevezés 2005. I. név 2005. II. név 2005. III. név 2005. IV. név 2005. év 2006. I. név 2006. II. név 2006. III. név 2006. IV. név ezer forintban I. Egyéni számlákon Nyitó állomány 1 041 529 1 104 022 1 186 658 1 265 089 1 041 529 1 275 986 1 328 418 1 347 166 1 384 393 1 275 986 Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) 38 960 42 579 36 141 49 179 166 859 35 826 49 539 35 550 45 558 166 473 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) 1 417 621 433 2 471 1 1 Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) 35 797 12 860 23 765 25 067 97 489 125 140 13 419 6 911 22 018 167 488 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+) 11 004 37 731 40 365-30 584 58 516-76 163-29 444 33 317 36 849-35 441 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 0 0 Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-) 0 0 Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 8 847 6 052 9 499 6 769 31 167 10 772 6 152 20 450 14 333 51 707 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 809 3 638 4 447 787 46 833 Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) 11 912 3 462 9 622 9 674 34 670 13 054 4 608 14 097 63 597 95 356 Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) 11 442 11 442 176 226 526 12 731 13 659 Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) 3 844 1 564 1 828 1 675 8 911 7 422 3 698 3 279 4 383 18 782 Egyéb változás (+/-) -82-77 -82-241 -161-36 -199-421 -817 Egyéni számlák záró állománya 1 104 022 1 186 658 1 265 089 1 275 986 1 275 986 1 328 418 1 347 166 1 384 393 1 393 353 1 393 353 II. Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) 8 847 6 052 9 499 6 769 31 167 10 772 6 152 20 450 14 333 51 707 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékot megiilető értékelési különbözet (+) 0 0 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 0 0 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) 0 0 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) 8 847 6 052 9 499 6 769 31 167 10 771 6 151 20 448 14 332 51 702 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 0 0 Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) 0 0 Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) 0 1 1 2 1 5 Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) 0 0 Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) 0 0 Egyéb változás (+/-) 0 0 Szolgáltatási tartalék záró állománya 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2006. év

Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár Likviditási és kockázati céltartalékok Megnevezés 2005. I. név 2005. II. név 2005. III. név 2005. IV. név 2005. év 2006. I. név 2006. II. név 2006. III. név ezer forintban I. Igénybe vett értékelési különbözetre Nyitó állomány 0 0 0 0 0 Igénybe vett értékelési különbözetre képzett céltartalék (+) 0 Igénybe vett értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) 0 Igénybe vett értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 0 Igénybe vett értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 0 Igénybe vett értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) 0 Igénybe vett értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) 0 Igénybe vett értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 Igénybe vett értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) 0 Igénybe vett értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) 0 Igénybe vett értékelési különbözet tartalékának záró állománya 0 0 0 0 0 I. Likviditási portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék Nyitó állomány 296 44 119 169 296 85 18 11 17 85 Értékelési különbözetre képzett céltartalék (+) -252 75 50-84 -211-67 -7 6 9-59 Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) 0 0 0 0 Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) 0 0 Értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) 0 0 Értékelési különbözet tartalékának záró állománya 44 119 169 85 85 18 11 17 26 26 II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Nyitó állomány 8 8 8 8 8 0 0 0 8 Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 0 0 2006. IV. név 2006. év Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) 0 8 8 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya 8 8 8 8 0 0 0 0 0 0 III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány 1 266 1 313 1 358 1 401 1 266 1 503 1 623 1 676 1 714 1 503 Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) 44 42 40 102 228 109 53 33 32 227 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) 3 3 3 9 3 5 6 14 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) 0 8 8 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya 1 313 1 358 1 401 1 503 1 503 1 623 1 676 1 714 1 752 1 752

Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár Céltartalékok állománya 2005. ezer forintban Megnevezés 2005. évi nyitó állomány I. névi változások I. névi záró/ii. névi nyitó állomány II. névi változások II. névi záró/iii. névi nyitó állomány III. névi változások III. névi záró/iv. névi nyitó állomány IV.évi változások Változások összesen 2005. évi záró állomány Működési céltartalék 82 64 146 148 294 560 854-515 257 339 jövőbeni kötelezettségekre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 működési portfolió értékelési különbözetére 82 64 146 148 294 560 854-515 257 339 Fedezeti céltartalék 1 041 529 62 493 1 104 022 82 636 1 186 658 78 431 1 265 089 10 897 234 457 1 275 986 egyéni számlákon 1 041 529 62 493 1 104 022 82 636 1 186 658 78 431 1 265 089 10 897 234 457 1 275 986 szolgáltatási számlákon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Likviditási céltartalék 1 570-205 1 365 120 1 485 93 1 578 18 26 1 596 értékelési különbözetre 296-252 44 75 119 50 169-84 -211 85 egyéb likviditási célokra 1 266 47 1 313 45 1 358 43 1 401 102 237 1 503 azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 8 0 8 0 8 0 8 0 0 8 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 11 908 2 743 14 651 3 231 17 882 3 476 21 358-7 999 1 451 13 359 működési célú 354 67 421 80 501 88 589-255 -20 334 fedezeti célú 11 539 2 674 14 213 3 148 17 361 3 385 20 746-7 733 1 474 13 013 likviditási célú 15 2 17 3 20 3 23-11 -3 12 ÖSSZESEN: 1 055 089 65 095 1 120 184 86 135 1 206 319 82 560 1 288 879 2 401 236 191 1 291 280 Céltartalékok állománya 2006. Megnevezés 2006. évi nyitó állomány I. névi változások I. névi záró/ii. névi nyitó állomány II. névi változások II. névi záró/iii. névi nyitó állomány III. névi változások III. névi záró/iv. névi nyitó állomány IV.évi változások Változások összesen ezer forintban 2006. évi záró állomány Működési céltartalék 339-331 8-6 2 14 16-12 -335 4 jövőbeni kötelezettségekre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 működési portfolió értékelési különbözetére 339-331 8-6 2 14 16-12 -335 4 Fedezeti céltartalék 1 275 986 52 432 1 328 418 18 748 1 347 166 37 227 1 384 393 8 960 117 367 1 393 353 egyéni számlákon 1 275 986 52 432 1 328 418 18 748 1 347 166 37 227 1 384 393 8 960 117 367 1 393 353 szolgáltatási számlákon 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Likviditási céltartalék 1 596 45 1 641 46 1 687 44 1 731 47 182 1 778 értékelési különbözetre 85-67 18-7 11 6 17 9-59 26 egyéb likviditási célokra 1 503 120 1 623 53 1 676 38 1 714 38 249 1 752 azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 8-8 0 0 0 0 0 0-8 0 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 13 359 5 497 18 856 5 564 24 420 5 740 30 160-10 127 6 674 20 033 működési célú 334 104 438 104 542 107 649-271 44 378 fedezeti célú 13 013 5 388 18 401 5 455 23 856 5 628 29 484-9 849 6 622 19 635 likviditási célú 12 5 17 5 22 5 27-7 8 20 ÖSSZESEN: 1 291 280 57 643 1 348 923 24 352 1 373 275 43 025 1 416 300-1 132 123 888 1 415 168

Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár III. számú melléklet Tagdíjfizetők létszáma korévenként Kor Év elején Új belépő Átlépők Elhalálozás Szolgáltatás Záró 18 0 0 0 0 0 0 19 0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 0 21 0 0 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 23 1 0 1 0 0 0 24 2 2 0 0 0 4 25 14 0 2 0 0 12 26 15 1 0 0 0 16 27 25 7 1 0 0 31 28 24 3 1 0 0 26 29 35 0 2 0 0 33 30 41 1 1 0 0 41 31 71 1 5 0 0 67 32 72 1 9 0 0 64 33 72 3 4 0 0 71 34 76 0 7 0 0 69 35 59 2 6 0 0 55 36 61 2 6 0 0 57 37 49 2 2 0 0 49 38 55 0 6 0 0 49 39 47 0 5 0 0 42 40 38 0 4 0 0 34 41 44 0 1 0 0 43 42 45 0 5 0 0 40 43 29 0 3 0 0 26 44 23 0 2 0 0 21 45 25 0 3 0 0 22 46 36 0 4 0 1 31 47 25 0 1 0 0 24 48 42 0 1 0 1 40 49 48 1 4 0 0 45 50 27 0 2 0 0 25 51 21 1 1 0 0 21 52 42 0 7 0 0 35 53 39 1 2 0 2 36 54 31 0 5 0 0 26 55 26 0 0 0 1 25 56 25 0 2 0 1 22 57 27 0 1 0 5 21 58 15 0 1 0 5 9 59 21 0 0 0 5 16 60 11 0 1 0 3 7 61 7 0 0 0 6 1 62 7 0 0 0 3 4 63 0 0 0 0 0 0 64 1 0 0 0 0 1 65 1 0 0 0 0 1 1 375 28 108 0 33 1 262

Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár Az egyéni számlák állása Évközi befizetések Évközi kifizetések ezer Ft Év elején tagdíj adomány, másik tartalékból hozam átlépés, kilépés elhalálozás szolgáltatás Év végén 1 275 986 148 518 4 297 112 948 96 294 395 51 707 1 393 353 Tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák száma és összege ezer Ft Év elején Év közben Év közben keletkezett megszűnt Év végén Száma (db) 274 85 359 Összege (Ft) 98 321 87 837 186 158 Szolgáltatási számlák állása Év elején ezer Ft Evközi befizetések Egyéb kifizetések Év végén adomány, egyéni számláról másik tartalékból hozam szolgáltatásra egyéb okból 0 51 707 0 0 51 702 5 0 Tagi lekötéssel érintett számlák összesített adatai Év közben keletkezett Év közben megszűnt Év elején Hiletfelvétellel Átlépéssel Hitelszerződési feltéhitelező igényé Átlépéssel Év végén Száma (db) 0 0 0 0 0 0 0 Összege(Ft) 0 0 0 0 0 0 0 Lekötött összeg(ft) 0 0 0 0 0 0 0 Megnevezés Kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tag Létszám Összeg (ezer Ft) 32 123 795

Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár IV. számú melléklet Befektetési portfolió alakulása Értékelési különbözet 2006. december 31-én Megnevezés Időarányos kamatból adódó Nyitó Változás Záró Piaci értékítéletből adódó Összesen Időarányos kamatból adódó Piaci értékítéletből adódó Összesen Időarányos kamatból adódó Piaci értékítéletből adódó ezer forintban Portfólió összesen 25 791 88 911 114 702 7 773-43 608-35 835 33 564 45 303 78 867 Bankszámlák és készpénz összesen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Házipénztár (forint és valuta) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pénzforgalmi számla 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Befektetési számla 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg 0 0 0 0 0 0 0 Értékpapírok összesen 25 791 88 911 114 702 7 773-43 608-35 835 33 564 45 303 78 867 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 22 837 5 573 28 410 8 106 1 939 10 045 30 943 7 512 38 455 Magyar állampapír 22 837 5 573 28 410 8 106 1 939 10 045 30 943 7 512 38 455 Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal 0 0 0 0 0 Külföldi állampapír 0 0 0 0 0 Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal 0 0 0 0 0 Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0 0 0 0 0 Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0 0 0 0 0 Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalombahozott kötvény 0 0 0 0 0 Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0 0 0 0 0 Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0 0 0 0 0 Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0 0 0 0 0 Részvények 0 37 948 37 948 0-34 531-34 531 0 3 417 3 417 A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény 0 37 948 37 948 0-37 939-37 939 0 9 9 Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy 0 0 0 0 0 0 elismert értékpapír piacra történő bevezetésére és Tőzsdére vagy más elismert értékpapír piacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény 0 0 3 408 3 408 3 408 3 408 Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdén vagy 0 0 0 0 0 elismert értékpapír piacra történő bevezetésére és Befektetési jegyek 0 44 323 44 323 0-9 380-9 380 0 34 943 34 943 Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 0 44 323 44 323 0-10 824-10 824 0 33 499 33 499 Magyarországon bejegyzett ingatlan alap befektetési jegye 0 0 1 444 1 444 1 444 1 444 Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 0 0 0 0 0 Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 0 0 0 0 0 Jelzáloglevél 2 954 1 067 4 021-333 -1 636-1 969 2 621-569 2 052 Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél 2 954 1 067 4 021-333 -1 636-1 969 2 621-569 2 052 Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél 0 0 0 0 0 Származtatott termékek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tözsdei határidős ügyletek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tőzsdei opciós ügyletek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Repo ügyletek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 SWAP ügyletek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ingatlan 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tagi kölcsön 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Összesen

Unilever Önkétes Nyugdíjpénztár V. számú melléklet Befektetések eszközcsoportonként 2006. december 31-én ezer forintban Megnevezés Könyv szerinti érték Értékelési különbözet Piaci érték Nyitó Változás Záró Nyitó Változás Záró Nyitó Változás Záró Portfolió összesen 1 168 108 151 746 1 319 854 114 702-35 835 78 867 1 282 810 115 911 1 398 721 Bankszámlák és készpénz összesen 14 311-7 133 7 178 0 0 0 14 311-7 133 7 178 Házipénztár (forint és valuta) 0 0 0 0 0 0 0 Pénzforgalmi számla 1 303-978 325 0 0 0 1 303-978 325 Befektetési számla 8-5 3 0 0 0 8-5 3 Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg 13 000-6 150 6 850 0 0 0 13 000-6 150 6 850 Értékpapírok összesen 1 153 797 158 879 1 312 676 114 702-35 835 78 867 1 268 499 123 044 1 391 543 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 758 849 117 071 875 920 28 410 10 045 38 455 787 259 127 116 914 375 Magyar állampapír 758 849 117 071 875 920 28 410 10 045 38 455 787 259 127 116 914 375 Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal 0 0 0 0 0 0 0 Külföldi állampapír 0 0 0 0 0 0 0 Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal 0 0 0 0 0 0 0 Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0 0 0 0 0 0 0 Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0 0 0 0 0 0 0 Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalombahozott kötvény 0 0 0 0 0 0 0 Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0 0 0 0 0 0 0 Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0 0 0 0 0 0 0 Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0 0 0 0 0 0 0 Részvények 112 703-37 179 75 524 37 948-34 531 3 417 150 651-71 710 78 941 A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény 112 703-112 691 12 37 948-37 939 9 150 651-150 630 21 Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert 0 0 0 0 0 0 0 értékpapír piacra történő bevezetésére és Tőzsdére vagy más elismert értékpapír piacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény 75 512 75 512 0 3 408 3 408 0 78 920 78 920 Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdén vagy elismert 0 0 0 0 0 0 0 értékpapír piacra történő bevezetésére és Befektetési jegyek 237 219 75 020 312 239 44 323-9 380 34 943 281 542 65 640 347 182 Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 237 219 45 020 282 239 44 323-10 824 33 499 281 542 34 196 315 738 Magyarországon bejegyzett ingatlan alap befektetési jegye 30 000 30 000 0 1 444 1 444 0 31 444 31 444 Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 0 0 0 0 0 0 0 Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 0 0 0 0 0 0 0 Jelzáloglevél 45 026 3 967 48 993 4 021-1 969 2 052 49 047 1 998 51 045 Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél 45 026 3 967 48 993 4 021-1 969 2 052 49 047 1 998 51 045 Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél 0 0 0 0 0 0 0 Származtatott termékek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tözsdei határidős ügyletek 0 0 0 0 0 0 0 Tőzsdei opciós ügyletek 0 0 0 0 0 0 0 Repo ügyletek 0 0 0 0 0 0 0 SWAP ügyletek 0 0 0 0 0 0 0 Ingatlan 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tagi kölcsön 0 0 0 0 0 0 0 0 0