KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012 Név: SZABOLCS Takarékszövetkezet Cím: 4400 Nyíregyháza, Országzászló tér 4. Cg.: 15-02-050272 Adószám: 10047169-2-15 I T T H O N V A G Y U N K, É R T É K E T T E R E M T Ü N K 1

TARTALOMJEGYZÉK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 3 I. Általános rész... 3 1. A Takarékszövetkezet bemutatása... 3 2. Számviteli politika... 5 3. Számviteli változások... 7 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása... 7 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2012. évi jövedelmezőség alakulása... 8 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok... 18 1. Általános előírások szerinti bemutatások... 18 2. Tételes bemutatások a mérleghez... 18 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 22 1. Általános előírások szerinti kiegészítések... 22 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz... 22 IV. Tájékoztató rész... 24 1. Tételes tájékoztató adatok... 24 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések... 26 1.) Alapvető pénzügyi szolgáltatásokon túlmenően végzett tevékenységek... 26 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás... 26 3) Értékvesztés alakulása... 26 4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79. -ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek:... 27 5.) Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel... 27 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása... 27 9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok... 28 12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása:... 28 16.) Cash -flow kimutatás... 29 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása... 30 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:... 30 25.) A Hpt. 75. (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést.... 30 30.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként)... 30 31.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként)... 31 32.) Készletek leltára... 31 38.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások EFt-ban 31 42.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk.... 31 43.) A Tv. 54. -ának (8). bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománnyal üzleti év végén nem rendelkeztünk.:... 32 45.). Átsrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre... 32 2

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Bede József 4400 Nyíregyháza, Krúdy Gy. út 24. Könyvvizsgálói kamarai tagság pénzintézeti - nyilvántartási száma: 001929 I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás SZABOLCS Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: 15-02-050272 Adószáma: 10047169-2-15 A vállalkozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalkozás székhelye 4400 Nyíregyháza Országzászló tér 4. A vállalkozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A vállalkozás internet elérhetősége www.szabolcstakarek.hu A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2012.átlag fő 83 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2012.december 31. 2012.01.01.-2012.12.31. A takarékszövetkezet jogelődje, az Újfehértó és Vidéke Takarékszövetkezet, 1970. február 09-én jött létre. A névváltásra 2000. augusztus 1-jén került sor, az egész megyére kiterjedő üzleti tevékenységet szimbolizálván. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 3 ÁPTF /1997/F.sz.hat. 3

pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzváltási tevékenység A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81. alapján biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Nyíregyháza, Országzászló tér 4. sz. alatt van. Telephelyek: Nyíregyháza, Kossuth út. 68. sz. Fiókok: 4231 Bököny, Dózsa Gy. u. 5. 4232 Geszteréd, Petőfi u. 9. 4245 Érpatak, Béke u. 28. 4434 Kálmánháza, Nyíregyházi u. 55. 4324 Kállósemjén, Kossuth u. 104. 4235 Biri, Kossuth u. 4. 4320 Nagykálló, Zrínyi u. 22. 4244 Újfehértó, Béke tér 4. 4900 Fehérgyarmat, Kossuth tér 4. 4700 Mátészalka, Bajcsy-Zs. u. 30. 2012. december 17-én nyitottuk meg új fiókunkat: 4233 Balkány, Ságvári Endre u. 31. A takarékszövetkezetet 5 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2011.XII.31. 2012.XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy 0 0 0 0 természetes személy tagok 215 131080 212 131030 Összesen: 215 131080 212 131030 Alap-részjegyek értéke: 10.000,-Ft. A természetes személyek (közeli hozzátartozókat összevonva) részjegy-tőkére vetített részesedése minden esetben 10% alatti. Egyéb részesdési viszonyban levő vállalkozások: 4

Név Székhely Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. 1122 Budapest, Petényi köz 10. Garantiqa Hitelgarancia Zrt. 1082 Budapest, Kisfaludy út 32. Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt. 1132 Budapest, Victor Hugo u. 18-22. A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 4 Megnevezés Ig.h. Utolsó mód: Számviteli politika 24/2005. 56/2012. Számlarend 14/2001. 40/2012. Önköltségszámítási szabályzat 41/2012. Likviditáskezelési szabályzat 55/2012. Bizonylati album szabályzat 57/2012. Befektetési szabályzat 59/2012. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 7 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat sajátos értékelési előírások fejezete- közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: HAVONTA: aktív és passzív időbeli elhatárolások analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése főkönyvi kivonat készítése főkönyvi számlák technikai zárása (csak az egyenleg meghatározását értve alatta NEGYEDÉVENTE: eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások elszámolása mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése, ideértve többek között a függő és a biztos 4 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 5

(jövőbeni) kötelezettségek minősítését és az utánuk történő kockázati céltartalék képzést A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A jelentős összegű hiba : ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások (előjeltől független) összege meghaladja a mérlegfőösszeg 2%-t. Terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyvszerinti érték és a piaci érték különbözete akkor tekinthető jelentősnek, ha annak összege magasabb mint az 1 évi tervszerinti értékcsökkenés összeg. Értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekintendő a befektetett- és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözet, a vevők, az adósok minősítése és a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyvszerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteségjellegű különbözet, vásárolt készleteknél a könyvszerinti érték és a mérlegkészítéskori piaci érték különbözete, ha a könyvszerinti érték a magasabb. A fenti 3 esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek lehet tekinteni az értékvesztést, ha az a könyvszerinti értéknek több mint a 10%-a. A nem jelentős összegű hiba : ha az ellenőrzéssel, önellenőrzés során feltárt adott üzleti évre vonatkozó hibák hibahatások (előjeltől függetlenül) összege nem haladja meg a mérlegfőösszeg 2%-t. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegébe kimutatott saját tőke értékét több mint 20%-kal növeli vagy csökkenti. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, a tárgynegyedévi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben, a vagyoni értékű jogok leírásának idejét 6 évben, míg az üzleti cégérték leírásának idejét 10 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette módosította az Eszközforrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, 6

mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A rendelet előírásainak megfelelően az értékvesztések, céltartalékok képzésének formái: Eszköz oldalon (negatív előjellel) minősített kintlévőségekkel kapcsolatos értékvesztések értékpapírokkal kapcsolatos értékvesztések Forrás oldalon készletekkel kapcsolatos értékvesztések nyugdíjra és végkielégítésre szolgáló céltartalék függő és biztos (jövőbeni) köt. után képzett céltartalék általános kockázati céltartalék egyéb céltartalék Az értékvesztés képzésének forrásául eszközoldalon - a forgóeszközök között nyilvántartott kötvények és más tőkearányosan jövedelmező értékpapírok, az ügyfelekkel szembeni követelések, valamint a részvények és más nem tőkearányosan jövedelmező értékpapírok is szolgálhatnak. Az ügyfelekkel szembeni követeléseket havonta minősítjük, és értékvesztést az alábbiak szerint képezzük: külön figyelendő 0-10 % átlag alatti 11-30 % kétes 31-70 % rossz 71-100 % A behajthatatlannak minősített követelések után értékvesztést nem képzünk, azokat hitelezési veszteségként számoljuk el. A megképzett értékvesztést a mérlegben az eszközök között negatív előjellel szerepeltetjük. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot képez, a korrigált mérlegfőösszeg 1,25%-e mértékében. 3. Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2011.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt változtatta. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása 2012. üzleti évben nem volt az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hiba. 7

6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2012. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2011.dec.31.i 24.900.349 ezer Ft-ról 976.578 ezer Ft-tal emelkedett, elérte a 25.876.927 ezer Ft-ot 2012.dec.31.-én. Ebből: a saját tőke növekedése 123.765 ezer Ft a kötelezettség növekedése 833.693 ezer Ft az átmenő passzívák növekedése 39.704 ezer Ft a céltartalék csökkenése 20.584 ezer Ft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonal emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. 1. A vagyoni-, pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 4,2 5,2 +1,0 2 Eszközarányos bevétel % 10,2 10,6-0,4 3 Eszközarányos nyereség % 0,4 0,6 +0,2 4 Saját tőke arányos nyereség % 7,1 8,7 +1,6 5 Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége % 49,2 46,1-3,1 6 Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége % 4,4 6,2 +1,8 7 Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége % 6,8 7,6 +0,8 8 Kamatmarge % 4,49 4,36-0,16 Tőkeellátottsági mutatók 9 Tőkeáttételi mutató 16,4 15,8-0,8 10 Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) % 18,1 18,6 +0,5 11 Hitelfedezetségi mutató % 26,7 25,4-1,3 12 Kockázatvállalási mutató 2,4 2,4 +0,0 Likviditás, szolvencia 13 Likviditási ráta I. 0,72 0,62-0,1 14 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 0,42 0,32-0,1 15 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez % 33,7 26,0-7,7 Eszközminőségi mutatók 16 Eszközportfólió minősége (nem problémamentes arány) % 36,3 38,8 +2,5 17 Hitelveszteségi ráta % 0,0 0,0 +0,0 18 Elszámolt értékvesztés arány % 27,8 24,0-3,8 19 Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés % 5,7 5,4-0,3 Hatékonysági mutatók 20 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) % 34,5 34,1-0,4 21 Eszközarányos költségek % 3,4 3,5 +0,1 22 Személyi jellegű ráford.arányos nyereség % 19,5 24,9 +5,4 8

a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 973 518 3,9% 658 487 2,5% -1,4% 2. Állampapírok 7 411 314 29,8% 6 069 466 23,5% -6,3% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 2 640 059 10,6% 3 357 414 13,0% 2,4% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 12 639 692 50,8% 13 599 225 52,6% 1,8% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 129 309 0,5% 1 029 509 4,0% 3,5% 6. Immateriális javak 1 756 0,0% 2 543 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 516 870 2,1% 660 579 2,6% 0,5% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 99 033 0,4% 82 420 0,3% -0,1% 9. Aktív időbeli elhatárolások 488 798 2,0% 417 284 1,6% -0,4% E S Z K Ö Z Ö K 24 900 349 100 25 876 927 100 xx 16 000 000 14 000 000 12 000 000 10 000 000 8 000 000 6 000 000 2011. 2012. 4 000 000 2 000 000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállomány összetétele, mivel megnőtt az ügyfelekkel szembeni követelések és befektetett eszközök, hitelintézetekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor az állampapírok aránya csökkent. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2012.év végén 13.599.225 ezer Ft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 1.396.659 ezer Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 959.533. ezer Ft-al nőtt nettó értéken, s így aránya a mérlegfőösszeghez viszonyítva 52,6 % lett. 9

2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása A fentieket szemléltetik a következő diagramok: A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 59 4E-06 414 2E-05 0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 3 248 665 21,3% 3 117 244 18,4% -2,9% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 9 391 027 61,5% 10 481 981 61,8% 0,4% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 15 279 751 100 16 956 639 100 xx A hitelintézetekkel szembeni követelések 11 %-kal növekedtek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 21,3 %- ról 18,4 %-ra mérséklődött, mely a végtörlesztések miatt jelentősen megemelkedett új hitelállománnyal magyarázható. 10

b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 5 a takarékszövetkezetnél 2012.XII.31.-én 14.062.789 eft volt, 1.676.767 eft-al több az előző évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes 8 951 008 63,7% 9 181 792 61,2% -2,4% Külön figyelendő 3 346 549 23,8% 3 689 124 24,6% 0,8% Átlag alatti 383 225 2,7% 879 454 5,9% 3,1% Kétes 486 948 3,5% 422 241 2,8% -0,6% Rossz 895 059 6,4% 823 273 5,5% -0,9% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 14 062 789 100 14 995 884 100 xx Portfolió elemzés minősítés (nettó) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2011.XII.31. Mo.% 2012.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes 8 951 008 70,8% 9 181 792 67,5% -3,3% Külön figyíelendő 3 161 995 25,0% 3 541 701 26,0% 1,0% Átlag alatti 311 040 2,5% 691 805 5,1% 2,6% Kétes 171 259 1,4% 158 875 1,2% -0,2% Rossz 44 389 0,4% 25 052 0,2% -0,2% Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 12 639 691 100 13 599 225 100 xx A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2011.dec.31.-én12.639.587 ezer Ft volt, 2012.dec.31.-én pedig 13.599.225 ezer Ft. A problémamentes állomány aránya e körben 71 %-ról, 68 %-ra csökkent, annak ellenére, hogy jelentősen megemelkedett a tárgyévben újonnan folyósított hitelek összege. Természetesen a takarékszövetkezet minősítési rendszere is változott, óvatosabb lett. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,33 "osztályzatot" 6 kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben csökkent a 2011.évi záró értékhez (4,35) viszonyítva. c. Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források emelkedése (+4 %) kevésbé volt olyan dinamikus, mint a takarékszövetkezet saját tőkéjének emelkedése (+6 %). 5 PSZÁF portfolió táblázat 6 Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 11

4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 0,1 %-pontos növekedése, melyben megjelenik a betétállomány dinamikus emelkedése. A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. Mo. Elt. Saját források 1 519 210 6,1% 1 642 975 6,3% 0,2% Idegen források 23 381 139 93,9% 24 233 952 93,7% -0,2% F O R R Á S O K 24 900 349 100 25 876 927 100 xx 4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása Saját tőke üzleti évi változása (Adatok ezer Ft-ban) Megnevezés Változás 2011.12.31 Növekedés Csökkenés 2012.12.31 - Jegyzett tőke Jegyzett tőke leszállítás 231 000 231 000 Tőketartalék 11 142 11 142 Általános tartalék + Általános tartalék képzés 146 722 14 255 160 977 Eredménytartalék Lekötött tartalék + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése 1 047 988 78 441 844 1 125 585 + Lekötött tartalék képzés 3 917 784 4 701 Értékelési tartalék + Vagyon értékelés 0 Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény 78 441 109 570 78 441 109 570 Saját tőke 1 519 210 203 050 79 285 1 642 975 12

5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 2 056 0,0% 938 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 19 567 617 87,1% 21 047 693 90,3% 3,2% 3.) Egyéb rövid 334 202 1,5% 215 740 0,9% -0,6% Rövid lejáratú kötelezettségek 19 903 875 88,6% 21 264 371 91,3% 2,7% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 1 568 181 7,0% 1 109 784 4,8% -2,2% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 46 219 0,2% 61 227 0,3% 0,1% 6.) Egyéb hosszú 949 215 4,2% 865 801 3,7% -0,5% Hosszú lejáratú kötelezettségek 2 563 615 11,4% 2 036 812 8,7% -2,7% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 22 467 490 100 23 301 183 100 xx Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 1.495.084 ezer Ft-tal nőtt. A növekedés jelentős része a lakosság látra szóló és éven belül lekötött betéteinek emelkedéséből származott (1.283 milliárd Ft). Az értékpapír-szerű betételhelyezés is 178.406 ezer Ft-tal csökkent. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a hosszú lejáratú források aránya csökkent 2,7 % - ponttal. d. Tőkemegfelelés-ICAAP 7 A Takarékszövetkezetünk a hitelezési kockázat kezelésére a Sztenderd módszert, a működési kockázat kezelésére az Alapmutató módszert választotta. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 7 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 13

6.tábla Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 10 769 656 11 086 759 103% CS0-a Kitettség eredeti értéke 28 236 524 28 859 288 102% Átlagos kockázati súly 38,1% 38,4% 0,3% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték 10 366 791 10 686 524 103% CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke 26 321 891 27 276 043 104% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 39,4% 39,2% -0,2% Kockázatok tőkeszükséglete összesen 1 047 908 1 085 641 ebből: hitelezési 861 572 886 941 103% működési (alapmutató módszer) 181 981 198 700 109% egyéb 4 355 0 0% Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) 202 216 311 804 154% Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel 1 250 124 1 397 445 112% A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 3%-al emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettség érték 12%-al. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 0,2 %-kal mérséklődött. 7.Tábla Szavatoló tőkeszámítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2011.XII.31. 2012.XII.31. Index% 01 Alapvető tőke pozitív összetevői 01 Jegyzett tőke (3A111) 231 000 231 000 100% 02 Tőketartalék (3A112) 11 142 11 142 100% 03 Eredménytartalék 1 047 988 1 125 585 107% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 3 917 4 701 120% 05 Általános tartalék 146 722 160 977 110% 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 121 159 138 584 114% 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 78 441 109 570 140% 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0 09 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 1 756 2 543 145% 11 Nem pü.i ingatlan-vagyoni értékű jog 12 Ált. KCT adótartama 12 116 13 858 114% 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE 1 638 613 1 765 158 108% 12 Alárendelt kölcsöntőke 294 630 228 630 78% 13 Értékelési tartalék (számviteli) 0 0 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 15 JÁRULÉKOS TŐKE 294 630 228 630 78% 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 1 933 243 1 993 788 103% 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 19 Egyéb korrekciók +,- -93 000 20 SZAVAT OLÓ T ŐKE (szolve ncia rá ta szá mlá lója ) 1 840 243 1 993 788 108% 22 Tőkemegfelelési mutató-icaap 14,05% 14,69% 23 TMM-SREP 11,78% 11,41% 14

A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 11,41 %, az előirt 8 %-kal szemben. A hitelezési kockázat 14,69 %. A tőkepuffer számítás további tőkét indukált. e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 173.760. ezer Ft, ami 48 %-kal magasabb, mint a 2011.évi. A nyereség növekedése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: s.sz. Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása 22 054 02 Bevételek értékpapírokból -657 03 Kapott jutalék- és díjbevételek 23 489 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások -10 020 05 Pénzügyi műveletek nettó eredménye -26 036 06 Egyéb bevételek 26 619 07 Pénzügyi és bef. szolg. fedzete 35 450 08 Általános igazgatási költségek -43 918 08a -Ebből: szem.i jellegű ráford. -17 874 09 Értékcsökkenési leírás -8 545 10 Egyéb ráfordítások -174 696 11 Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re 532 12 Értékvesztés visszaírása 236 995 12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete -9 480 13 Értékvesztés egyéb részesed. 0 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. 0 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. 55 298 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. -6 652 17 Szokásos üzleti tev. Eredménye 48 646 18 Rendkívüli eredmény 7 312 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 55 959 Az elért kamateredmény, megnövekedett jutalékbevételeink, valamint hitelportfóliónk tisztítása eredményezte adózás előtti eredményünk jelentős mértékű javulását. Kamatjövedelem változás elemzése Megnevzés 2012. Kamatbevétel változása az előző évhez képest 187 722 ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt - 55 465 kamatszint változása miatt 243 187 Kamatkiadás változása az előző évhez képest 165 668 ebből: kamatköteles források növekedése miatt 12 371 kamatszint változása miatt 153 298 Kamatjövedelem változás: 22 054 15

A kamatkülönbözet növekedése a kamatszint változásának eredménye. Kamatozó eszközeink átlagos állománya 534.912 ezer Ft-tal meghaladta a 2011. évi szintet, 0,57%-os ponttal javította az eredményességet is. Forrásigényünket 264.843 ezer Ft-al magasabb állománnyal tudtuk kielégíteni, melynek költsége azonban 0,68% ponttal magasabb volt a 2011. évi szintnél. 2012. első háromnegyedében magas referencia kamattal kellett szembenéznünk. A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Előző év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitel 1 318 546 46% 1 600 537 52% Állampapírok 538 031 19% 452 830 15% Bankközi betétek 217 696 8% 208 628 7% Egyéb 2 844 0% 2 187 0% Jutalékos bevételek 395 686 14% 419 174 14% Ebből: -folyószámla vezetés 253 620 9% 279 915 9% -megbízásos betét 9 261 0% 9 028 0% -bankkártya 47 982 2% 54 891 2% -valutaváltás 0 0% 0 0% -biztosítás 6 476 0% 7 066 0% -bankgarancia 11 734 0% 0 0% -hitelekkel kapcs. 66 613 2% 65 540 2% -home banking 0 0% 0 0% -egyéb 0 0% 2 734 0% A pénzügyi szolgáltatások növelése 234.041 ezer Ft többletnyereséget jelentett. Hitel üzletágunkban elért tárgyi bevételnövekmény abszolút értékben 281.991 ezer Ft-tal növekedett, bevételek közötti aránya így 6 %-kal növekedett (a megnövekedett hitelállománynak köszönhetően). Állampapírokba történő befektetéseink 85.201 ezer Ft-tal kevesebb bevételt hoztak, 4%-kal csökkentve ezzel a bevételek közötti részarányát. Bankközi betéteink kihelyezése után 9.068 ezer Ft-tal szintén kevesebb jövedelmet termeltek, 1 %-kal csökkentve ezzel arányukat. A "rezsiköltség" 6 %-kal haladta meg az előző évit, ami azonban a tervezettnek megfelel. 9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 4,2% 5,2% 0,9% 2 Eszközarányos bevétel % 10,2% 10,6% 0,4% 3 Eszközarányos nyereség % 0,4% 0,6% 0,1% 4 Saját tőke arányos nyereség % 7,1% 8,7% 1,6% A bevételarányos eredmény 0,9 %-ponttal növekedett, míg az eszközarányos bevétel 0,4 %- 16

ponttal szintén javult. következtében. A tőkearányos eredmény 1,9 %-ponttal emelkedett a fentiek f. Likviditás 2012. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át számlapénzben kellett elhelyezni. 10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak Kötelező t. Teljesítés Eltérés január 1 050 128 1 050 416 288 február 1 062 341 1 063 957 1 616 március 1 027 894 1 029 505 1 611 április 1 056 289 1 060 260 3 971 május 424 789 425 285 496 junius 422 000 424 309 2 309 július 422 000 422 250 250 auguszt. 421 286 424 612 3 326 szeptemb. 421 936 435 952 14 016 október 419 851 421 984 2 133 november 431 167 435 394 4 227 december 438 017 459 677 21 660 Év átl. 633 142 637 800 4 659 A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: 3.sz.diagram pénzeszk. 1 400 000 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 0 pénzeszk. 17

II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műsz.i b Ber.-ok Beruh.i el. 1. Bruttó érték Nyító 112 322 486 224 308 010 2 738 Növekedés 1 407 151 029 43 677 269 923 - ebből átsorolás Csökkenés -952 0 32 094 267 342 - ebből átsorolás Záró 114 681 637 253 319 593 5 319 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 110 566 76 124 203 978 0 Növekedés 1 612 8 994 42 638 0 Csökkenés 40 0 30 148 0 Záró 112 138 85 118 216 468 0 3. Tárgyévi écs 1 612 8 994 42 465 0 4. Nettó érték Nyító 1 756 410 100 104 032 2 738 0 Növekedés -205 142 035 1 039 269 923 Csökkenés -992 0 1 946 267 342 0 Záró 2 543 552 135 103 125 5 319 0 18

Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.sz.tábla b.elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok Műszaki berendezések Beruházások 1. Terv szerinti össz. 1 612 8 994 42 465 0 a) lineáris 620 8 994 35 349 b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 992 0 7 116 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs. 1 612 8 994 42 465 0 c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés Részvények Egyéb Kötvények Összesen: pénzügyi bef. 1. Nyitó mérleg szerinti érték 114 509 114 509 2. Befektetések az év folyamán - 3. Forgóeszközből átsorolt - - - érték - - - időpont - 4. Befektetett eszközből - átsorolás - érték 15 000 - - időpont - 5. Értékesítés - - érték - - időpont - 6. Záró érték 129 509 15 000 129 509 Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 114.309 e Ft-al, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt-nek 100 eft-al, a Banküzleti Vagyonkezelő és Hasznosító Kft.- nek 100 eft-al. 19

d. Egyéb követelések Mérleg eszköz 12.b. Egyéb követelések Ezer Ft-ban Főkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg 46111 Tárgyévi társasági adó 10 330 38121 Magán-lakásép.tám.-val kapcs.elszám. 12 881 38135 Megelőlegezett lakásép.kedv.elszám.számla 2 292 38136 Szechenyi kártyahitel tám.elsz.szla. 11 990 38139 Egyéb kam.tám.elszám.számla 5 646 38211 Belföldi vevők 179 38322 Kilépett munkavállalók tartozásai 9 942 3851 Egyéb követelések értékvesztése -5 000 38916 Bankkártya elszám.számla 10 917 38924 Deviza átutalás elszámolási számla 15 024 38991 Rendezetlen tételek 366 4616*1 Iparűzési adók 425 46912 Bankkártya elszám.számla 530 461396 Hitelintézeti járadék pü-i teljesítése 341 Részjegykiegészítés megszünt tagság után 30 kerekítés miatt 1 Összesen 75 894 e. Egyéb kötelezettségek Mérleg forrás 4.a. Egyéb kötelezettségek Ezer Ft-ban Főkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg 4614 Általános forgalmi adó 1 767 46914 Betételszámolás technikai számla 2 922 4695 Deviza átutalások 2 979 46916 Egyéb készpénzforgalom hídszámla 20 4696 Felvett hitelek elszámolása 40 579 4692 GIRO átvezetési számlák 9 38918 HG Rt elszámolási számla 1 375 46913 Hitelelszámolás technikai számla 1 120 46229 Megbízásos tev.sz.köt.egyéb szer. 644 4613 Különféle egyéb befizetések 1 399 20