2012.december

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. Aláírásra jogosult: Lécz Józsefné ügyvezető Eng.száma: MKVK I. Általános rész 1. Alapinformációk A beszámolót készítő vállalkozás GYÖNGYÖS-MÁTRA Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 3200 Gyöngyös, Magyar út 1. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2012.átlag fő 73 fő A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2012.december A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, faktorálás, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzváltási tevékenység A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81. alapján biztosítási ügynöki tevékenység

2 A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Gyöngyös, Magyar út 1. sz. alatt van. Kirendeltségei: Gyöngyös, Magyar út 1. Gyöngyös, Kócsag út 32/3 Eger, Grónay út 12. Hatvan, Horváth M. út 5. Gyöngyöspata, Dózsa Gy. Út 1-3. Gyöngyöstarján, Jókai tér 22. Szücsi, Petőfi út 16. Erdőtelek, Fő út 123. Tenk, Fő út 54. Kömlő, Fő út 8/b Bodony, Árpád út 1. Mátraballa, Május 1 út 5. Mátraderecske, Kossuth út 25. Recsk, Kossuth út 103. Parád, Kossuth út 128. Domoszló, Deák tér 6. Markaz, Fő út 83. Kisnána, Béke út 7. Nagyút, Szabadság tér 3. A takarékszövetkezetet 9 fős igazgatóság és 6 fős felügyelő-bizottság irányítja. A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: Megnevezés Ig.h. Utolsó mód: Eszközök és források értékelési szabályzata, sajátos értékelési előírások fejezettel kiegészítve 7/ / Leltározási és leltárkészítési szabályzat 17/ Pénz-és értékkezelési szabályzat 96/ / Számlavezetésre vonatkozó 16/ ;18/ Betétkezelési 9/ / Befektetési 16/ / Kockázatkezelési 5/ / Szigorú számadású bizonylatok szabályzata 4/ A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertetjük. 2

3 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében elkészült szabályzatok közül az értékelési politika, az ügylet minősítési és értékelési szabályzat közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámolókészítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havonta mérleg, eredménykimutatás, negyedévente betét-hitelleltár, évente minden eszköz-forrás tételes leltárral. A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A jelentős összegű hiba a mérlegfőösszeg 1 %-át meghaladó érték. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértékét az előző év mérlegében kimutatott saját tőkét 20 %-kal meghaladó tétel. Az együttesen kis összegű a mérlegfőösszeg 1 %-át el nem érő összeg. A költségek elszámolására kizárólag a költségnemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakításra. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a hó végi záróállomány alapján. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet az 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette, módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A 4 M Ft-ot meg nem haladó lakossági, 10 M Ft-ot meg nem haladó vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a 3

4 befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitelkeret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 85 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet a banküzemi célú ingatlanaira alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2011.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit, sem jogszabályi módosítások miatt, sem saját elhatározásból nem változtatta. 4. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása A 2012-es évben nem került feltárásra jelentős összegű hiba. 5. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérlegfőösszege a 2011.dec.31-i ezer Ft-ról eft-tal emelkedett, elérte a eft-ot 2012.dec.31-én. Ebből: a saját tőke növekedése eft a kötelezettség növekedése eft az átmenő passzívák csökkenése eft a céltartalék növekedése 1 eft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. 4

5 a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s Mo Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,5% ,4% -0,1% 2. Állampapírok ,6% ,7% 0,0% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv ,2% ,9% -1,3% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,0% ,3% -1,6% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,9% ,2% 3,3% 6. Immateriális javak ,0% 0 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök ,5% ,6% 1,0% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,6% ,5% -1,1% 9. Aktív időbeli elhatárolások ,6% ,4% -0,2% E S Z K Ö Z Ö K xx Az ügyfelekkel szembeni követelés év végén eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva eft-al csökkent nettó értéken, aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 33 %. 5

6 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása M E G N E V E Z É S Mo Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra % 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,7% ,7% 0,0% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,5% ,0% -0,6% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,8% ,3% 0,5% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ xx A fentieket szemlélteti a következő diagram: A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket, megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 0,6%-kal csökkent, míg az éven túli állomány 0,5 %-kal emelkedett. 6

7 b. Az eszközállomány minősítése A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2011.dec.31-én eft volt, 2012.dec.31-én pedig eft. Ezen kívül a takarékszövetkezetnek az MTB-vel szembeni követelése jelentős, de ezt problémamentesnek tekintjük. 3.Tábla Portfolió elemzés minősítés Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés Mo Mo. Elt.+,- Problémamentes ,4% ,9% -5,5% Külön figyelendő ,1% ,5% 5,4% Átlag alatti ,5% ,4% 0,8% Kétes ,0% ,6% -0,4% Rossz ,0% ,7% -0,3% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) xx Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés Mo.% Mo.% Elt.+.- Problémamentes % % -0,1 Külön figyíelendő % % 0,1 Átlag alatti % % 0,0 Kétes % % 0,0 Rossz % % 0,0 Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) xx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,14 4,09 A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,09 osztályzatot kaphatott volna. Ez kis mértékben csökkent a évi záró értékhez viszonyítva (4,19). 7

8 c. Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források és a takarékszövetkezet saját tőkéje is emelkedést mutat, de a mérlegfőösszeghez viszonyított aránya nem változott. 4/a.Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés Mo Mo. Elt. Saját források ,4% ,8% 0,4% Idegen források ,6% ,2% -0,4% F O R R Á S O K xx 4/b Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása (Adatok eft-ban) Megnevezés Változás Növekedés Csökkenés Jegyzett tőke - Jegyzett tőke leszállítás Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény + Általános tartalék képzés + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése + Lekötött tartalék képzés + Vagyon értékelés + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény Saját tőke

9 5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés Mo Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv ,0% 594 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,6% ,8% 1,3% 3.) Egyéb rövid ,4% ,2% -0,2% Rövid lejáratú kötelezettségek ,9% ,1% 1,1% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú ,1% 0 0,0% -0,1% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 6.) Egyéb hosszú ,0% ,9% -1,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,1% ,9% -1,1% K Ö T E L E Z E T T S É G EK xx Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében eft-tal nőtt. A növekedés jelentős része a vállalkozók látra szóló és folyó számla betéteinek, valamint a lakosság folyószámlán lekötött betéteinek emelkedéséből származott. d. Tőkemegfelelés-ICAAP A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Tksz. kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 6.Tábla Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF Index/ Megnevezés előző év tárgyév kód eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen % CS0-a Kitettség eredeti értéke % Átlagos kockázati súly 32,6% 30,6% -2% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték % CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke % Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 33,0% 30,9% -2% Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési % működési (alapmutató módszer) % egyéb Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) % Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel % 9

10 A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke szinten maradt, a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték csökkent, valamint az összes tőkeszükséglet a 2. pillér alatt tőkepufferrel is csökkent 8%-ot. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 30,9%. 7.Tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés Index% 01 Jegyzett tőke (3A111) % 02 Tőketartalék (3A112) % 03 Eredménytartalék % 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék % 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig % 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve % 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE % 12 Alárendelt kölcsöntőke % 13 Értékelési tartalék (számviteli) % 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A JÁRULÉKOS TŐKE % 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A % 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 19 Egyéb korrekciók +, SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) % 21 Fizetőképességi mutató-tmm 18,48% 20,59% 111% 22 Tőkemegfelelési mutató-icaap 14,26% 16,45% 115% 23 TMM-SREP 14,22% 15,72% 111% A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 16,45% az előirt 8 %-kal szemben. 10

11 e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége eft, ami 21,47 %-kal alacsonyabb, mint a évi. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 8.Tábla s.sz. Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye 0 06 Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedezete Általános igazgatási költségek a -Ebből: szem.i jellegű ráford Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása /A Általános KC képzés felhasználás különbözete 0 13 Értékvesztés egyéb részesed Értékvesztés visszaírása egyéb rész Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

12 9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók adatok:%-ban 1 Bevételarányos nyereség % 5,3% 3,9% -1,4% 2 Eszközarányos bevétel % 9,4% 9,4% 0,1% 3 Eszközarányos nyereség % 0,5% 0,4% -0,1% 4 Saját tőke arányos nyereség % 7,9% 5,5% -2,4% A bevételarányos eredmény 1,4 %-ponttal, a tőkearányos eredmény 2,4 %-ponttal csökkent az előző évhez viszonyítva. f. Likviditás A tartalékköteles források 100%-át készpénzben és számlapénzben kell elhelyezni évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette: 10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak Kötelező t. Teljesítés Eltérés január február március április május junius július auguszt szeptemb október november december Év átl Megjegyzés [a1]: Erre a táblázat mezőre kell duplán rákattintani és a megjelenő excelt saját számokkal kitölteni. Az átlagosan eft számlapénz az év teljes időszakában biztosította a takarékszövetkezet likviditását. 12

13 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műsz.i b Ber.-ok Beruh.i el. 1. Bruttó érték Nyitó Növekedés ebből átsorolás Csökkenés ebből átsorolás Záró Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Tárgyévi écs Nettó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. 13

14 b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.tábla Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok Műsz-i ber. Beruházások 1. Terv szerinti össz a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk: Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt e Ft Journy Invest Kft e Ft Humán Pénzügyi Mediátor Kft e Ft a Takarékfaktor Szövetkezet e Ft a Hitelgarancia Rt 250 e Ft a Banküzlet Rt 200 e Ft és a TAKKER KFT-nél 100 e Ft üzletrésszel, ezen kívül eft befektetési célú államkötvénnyel rendelkezünk. d. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítést az alábbiak szerint mutatjuk be: (Sztv. 49. ) Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Ingatlanok és kapcsolódó VÉJ Műszaki berendezések, felsz. Tulajdoni részesedések Mindösszesen:

15 Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: Az A97 soron kimutatott bevételek aktív időbeli elhatárolása az alábbiakból tevődik össze: MTB-nél elhelyezett bankközi betét kamatelhatárolása eft Állampapírok kamatelhatárolása eft Jogi szem.váll. kamatbev.elhat eft Kisváll. kamatbev.elhat eft Lakosság kamatbev.elhat eft Nonprofit kamatbev.elhat. 221 eft Egyéni vállalk. Kamatbev.elhat eft Hit.jut.egyéb bev. elhat eft Lakosság egyéb bev. elhat. 409 eft Összesen: eft A 98. soron szereplő tételek: Szakkönyvek, folyóiratok előfizetési díja TAKINFO KFT Összsesen: 534 eft eft eft hiv. Megnevezés eft 13.a. Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása a. Bevételek passzív időbeli elhatárolása b. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Szolgáltatási díjak költségelhatárolása Kamatráfordítások összege

16 A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tételek (0529-3) Értékcsökkenési leírás Alapítvány támogatása 40 Növelő tételek összesen: Adóalapot csökkentő tételek: Értékcsökkenési leírás Kapott osztalék Pénzintézeti különadó Adóalapot csökkentő tételek összesen Adóalap: eft Társasági adó (10%) Hitelintézeti különadó Adófizetési kötelezettség eft eft eft III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás évhez viszonyítva nem történt. 16

17 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Megnevezés Rendkívüli bevételek: Elengedett kötelezettség Gazd-i társ-ba bevitt vagyon Halasztott bevétel összegéből megszünt. Rendkívüli ráfordítások: Nyújtott támogatás Gazd-i társ-ba bevitt eszk.k.sz.é Nyújtott támogatás: alapítvány támogatása. Nemleges. b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege c. A pénzügyi szervezetek különadója és a hitelintézeti járadék bemutatása Ft A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: Adóalap Mérlegfőösszeg (2009.évi) Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény Egyéb 450 Csökkentő tételek össz: Módosított mérlegfőösszeg Pénzügyi szervezetek különadója A évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: A járadék alapja: eft 5%-a, mint járadék (86241 fkv-i számla egyenlege): eft 17

18 IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. d. Munkavállalók adatai 14.tábla S.sz. Állománycsoport Átl.stat.i létszám Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés 01. Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai 03. Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen: e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90. (4) A takarékszövetkezet eft összegű folyószámla hitelkeretet biztosított, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik, a szerződés fennállásának ideje alatt. Bankgaranciavállalás összege eft. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések 0 0 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg

19 f. Az éves beszámolót aláírni köteles személyek adatai Név Lakóhely Sohajda Jánosné elnök-ügyvezető 3200 Gyöngyös, Vachott S. út 20. Lécz Józsefné ügyvezető igazgató 3247 Mátraballa, Fő út 35. g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2012.év után esedékes járandóságok összege e Ft Megnevezés Tiszteletdíj Ügyvezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság Összesen: V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 1.)A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős - tevékenységeket nem végez. A számviteli politikában rögzítendő, mi a jelentős tevékenység. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás S.sz. Megnevezés Nyitó Képzés Felhasználás Záró 01 Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok ) Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm.r pont) Ssz. Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 02 Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 04 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 0 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) Egyéb követelés ÉRTÉKVESZTÉS összesen: Az értékpapírok, részesedések soron a TAKKER KFT üzletrészére 2004-ben 100 %-ban megképzett céltartalék szerepel. 19

20 4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: Hitelek Értékpapírok Részesedések Váltó,csekk Vállalt kötelezettségek Pénzügyi lízingből származó követelés Összesen: A szavatolótőke 10 %-át meghaladó követelés összege e Ft, mely 2 db ügyletből áll. Különfigyelendő 2 db, értékvesztés 1% és 10%. 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. Alap/intézmény megnevezése Hozzájárulás az alaphoz eft 01. Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap ) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés 3hónapon belül esed. 3hón túl-1 éven belül 1 éven túl- 5 éven belül 5 éven túl esedéke Összesen E3b. Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i E4a. Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz F1b. Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. 0 F2ab. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej F2ac. Takarékbetét éven túli lej. 0 F2bb. Ügyf. Egyéb köt. Éven b F2bc. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. 0 F7. Hátrasorolt kötelezettség Mérleg F7. soron szereplő eft-ot az OTIVA tól kaptuk, mint alárendelt kölcsöntőkét a Domoszló és Vidéke Takarékszövetkezettel történt egyesülés eredményeként bekövetkezett tőkevesztés kompenzálására. 7.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Nemleges. 8.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 20

21 9.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Nemleges 10.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: nemleges 11.) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: nemleges 12.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása nemleges 13.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: nemleges 14.) Cash -flow kimutatás ( A ) : Mellékelve 15.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés ezer Ft Függővé tett ügyleti és kés.i kamat Függővé tett kamat jellegű jutalék Szkr.17. (2) bek. Szerinti díjak összege Összesen: ) Megbízásból végzett befektetési szolgáltatási tevékenység: A Takarékbank ügynökeként 3 városi fiókunkban forgalmazunk állampapírokat, kötvény, részvény portfóliót is. A Felügyelet által nyilvántartásba vett szakemberekkel rendelkezünk, jutalékbevételért folytatjuk e tevékenységet december 31-én 23 db értékpapír számlát, megbízásos devizaszámlát vezetünk 67 db-ot, NYESZ számlák száma: 38 db. 17.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Megnevezés Bruttó érték Nettó érték Szoftver Alapítás-átszervezés értéke Kisértékű Összesen:

22 18.) Készletek leltára Készletként kimutatott nyomtatványok, irodaszerek értéke: Követelés fejében átvett tárgyi eszköz: Követelés fejében átvett tárgyi eszk. értékvesztése Összesen: eft eft eft eft 19.) Pénzügyi lízing követelések: Nemleges 20.) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: nulla. 21.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások eft-ban (követelés értékéig) Fedezetek, biztosítékok követelés értékéig Pénzügyi sz. Befektetési sz. Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizető kezességek Központi kötségvetés garanciái 450 Egyéb garancia és kezességvállalás Értékpapírok Engedményezés Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok Egyéb garancia és kezességvállalás Összesen: ) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést csak az ingatlanok tekintetében alkalmazza. 23.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végez. 24.) A Szt ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya én eft. 25.) Átstrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre vonatkozó (nettó) összege: eft, könyv szerinti (nyilvántartási) értéke: eft. Gyöngyös, február 25. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet március 25-én tartott küldöttgyűlésén jóváhagyta. Lécz Józsefné ügyvezető igazgató 22

23 CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 01 Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalék bevétel Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség Kifizetett osztalék 0 17 Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 24 Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 30 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31 - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 32 Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása