CF-2000/Contorg Integrált Rendszer 2013 változásai 2013-ban a Contorg DOS-os könyvelőprogramjainak működését érintő változás az áfatörvényben bevezetett pénzforgalmi áfa elszámolásához (PF-áfa), a másik pedig a 2 milliós értékhatárt elérő számlák tételes bevallásának bevezetése. Nézzük a változásokhoz fűződő hatásokat, illetve ezeknek való megfelelés részleteit a programban. A szabályváltozásokat követő programverzió induló száma V4.90h, ami csak a 2013-as licenccel vehető igénybe. Pénzforgalmi áfa A 125 milliós árbevételi határt át nem lépő, a kettős könyvvitelt vezető (számviteli törvény hatálya alá tartozó) vállalkozásoknak is lehetőségük nyílik a pénzforgalom szerinti áfa elszámolására. Ennek az a lényege, hogy mind az áfafizetési kötelezettség, mind pedig az áfalevonási jog csak akkor nyílik meg, ha a felszámított áfát megfizették, továbbá a számára felszámított előzetes áfát tartalmazó számlát ő is kifizette (részkiegyenlítés!) Ezzel az adó-szabályváltozással az a könyvviteli változás is együtt jár, hogy amíg a pénzügyi rendezés meg nem történik, addig nem lehet általános forgalmi adóként sem a felszámított-, sem pedig az előzetes áfát lekönyvelni. A pénzforgalmi áfát választó adózó vevőjének sem lehet az ő pénzforgalmi áfáját levonható általános forgalmi adóként könyvelni addig, amíg azt pénzügyileg (részletben arányosan is) nem rendezi, noha ő teljesítés elvű áfaalany maradt. Tájékoztatási követelményeként a pénzforgalmi áfát választó adózó az általa kibocsátott számlára köteles jól látható helyen feltüntetni: Pénzforgalmi áfa elszámolás szöveget. A CS számlázó program ezt a számlán feltűnő helyen feltünteti. Ezzel hozza vevője számára tudomásul azt az tényt, hogy az ő általa szállított előzetes áfát a vevő csak akkor kezelheti levonható adóként, ha azt megfizette (részkiegyenlítéssel arányosan!). Ennek az új szabálynak tehát a számlabefogadó oldaláról is van könyvelési- és áfanyilvántartás-változási következménye! Megoldások A pénzforgalmi áfa alá bejelentkezett cégekre vonatkozó szabályok megvalósításához törzsadatmódosításokat végeztünk, a többi cég számára pedig, a pénzforgalmi áfás számla fogadását készítettük elő a partner törzsadatai között. 1. Felhasználó (cégadat) adatai között Cégadatok között kell jelölni, hogy a cég belépett a pénzforgalmi áfa-körbe. Ehhez főkönyvi számlát is kell rendelni, amin technikai jelleggel fut az áfakönyvelés. 1
2. Főkönyvi számlatükör A számlák között minden áfaelszámoló cégnek meg kell nyitni a 369-ben vagy a 368-ban egy nem folyószámla típusú főkönyvi számlát, melyet a program használni fog a pénzügyi kiegyenlítésig az áfa könyvelésére. Ez a számla maximum 5 karakter hosszúságú lehet. 3. Szállító partner törzsadatai A szállítótörzsben jelölni kell, ha a partner pénzforgalmi áfakörbe bejelentkezett. Ennek a pénzforgalmi áfaelszámolás kényelmes vezetése az értelme. 4. Szállítói számla könyvelése tételfejléc bevitele Annak a szállítónak a könyvelésénél, aki be van jelölve a partnertörzsben pénzforgalmi áfásra, a könyvelés közben a program felajánlja a pénzforgalmi áfára való könyvelést. Szállító partnertörzs-adat beállítása 2
Az ajánlott módszer szerinti könyvelés a pénzügyi rendezésig az e célra nyitott technikai számlán mutatja ki az áfaszámlák helyett a könyvelt összegeket. Erről a számláról csak a pénzügyi rendezést (bank, pénztár, technikai bank) követően teszi a program automatikusan át a 4661 és 4671 főkönyvi számlákra az elszámolandó áfaösszegeket. Ezt követően a program már a régen megszokott módon működik. Tételes áfabevallás Ami menüben nem látható változás A CF2000/Contorg Integrált Rendszer a tételes áfabevallást támogatja, mégpedig elég kényelmes módon. Azokat a számlákat, amelyek áfatartalma meghaladja a 2 millió forintot, egyenesen, tételesen a partner adószámának jelölésével teszi ki a 1365M áfabevallás lapokra. Azokban az esetekben, ahol egy áfabevallási időszakban több kisebb, értékhatár alatti számla haladja meg a 2 millió forintos határt, ott a program önműködően, a megfelelő helyre emeli be az ilyen számlák összegét. 3
A program természetesen elvégzi a mezőgazdasági fordított áfa miatt szükségessé vált, tételes áfabevallás adatfeltöltését is. Az áfabevalláshoz szükséges adatexport az alábbi menüpontokban indítható: Főkönyv főmenü Egyéb listázások/nyomtatások sorban Az ÁFA 1365 XML export menüpontban: A funkciót elindítva a program az áfabevallási időszakra összegyűjti a bevallási tételeket, és közli az adatok elérési helyét. Ez a minta a 99 számú ügyfél adatállományát mutatja 4
Hogyan működik az új programrész, tekintettel arra, hogy most az ABEV ANYK programra is figyelemmel kell lennünk? CF2000 program kapcsolata az ANYK programmal Elmélet: Először az ANYK programmal létrehozunk egy minta nyomtatványt (1365A), ahol kitöltjük a cégre az első lap adatait (cégnév, cím, adószám, bankszámla stb.). Fontos, hogy ekkor forgalmi adatokat ne írjunk a nyomtatványba. A kitöltött adatlapot elmentjük XML formátumban.(t1365.xml). Az XML formátum az Abev programban megtalálható mentés. Ezt a mentett minta XML állományt bemásoljuk a CF2000 program aktuális céges alkönyvtárába. (Például a 23-as ügyfél esetében: \Contorg\CS.23\ADAT2013 A fenti műveleteket csak egyszer, illetve akkor kell elvégezni, ha a cég törzsadatai változnak. A CF2000 ezt a nyomtatványt fogja mintaként használni, azaz ebbe az üres nyomtatványba fogja betenni az aktuális forgalmi adatokat. A CF2000-ben elkészítjük a bevallást, aminek XML eredményét (B1365.XML) be kell másolnunk az ANYK import alkönyvtárába. Az ANYK-ba beolvassuk a fenti XML-t, módosítjuk, kiegészítjük az adatait, javítjuk, ellenőrizzük, majd elkészítjük az elektronikus bevallást az ANYK szokásosan használt funkcióival. Törzsadat mintafájl elkészítése: 1. Elindítjuk az ANYK programot. 2. Létrehozzuk a 1365 nyomtatványt. 5
3. Kitöltjük a nyomtatvány törzsadatait. A kiválasztott cég törzsadatai a már meglévő ABEV törzsadatokból jönnek fel! 4. Elmentjük a nyomtatványt XML formátumban. Fontos, hogy a fájl neve T1365 legyen (a kiterjesztése automatikusan.xml lesz, ezt nem kell beírni). A mentést alapértelmezés szerint az ANYK az Import alkönyvtárba végzi. Vagy elmentjük ide, majd átmásoljuk a CF2000 céges alkönyvtárába, vagy az ANYK programból a mentésnél a mentés helyének a céges adatkönyvtárat választjuk. Céges alkönyvtár: \Contorg\CS.23.\ADAT2013. Ez a 23-as ügyfél adatkönyvtára! 6
Amennyiben az ANYK a mentésnél olyan adathibákat ír, mint ami itt alább látható, és azok nem a kitöltött törzsadatokra vonatkoznak, kattintsunk a Tovább gombra. 7
Amennyiben a mentés sikeres, úgy az ANYK közli, hová mentette az adatokat. Attól függően, hogy hová végeztük a mentést a T1365.XML mintafájlt másoljuk be a CF2000 céges alkönyvtárba. Oda, ahol az ügyfél könyvelését végezzük, akinek bevallást készítünk. A CF2000/Integrált rendszer céges alkönyvtára, ahová a T1365.XML-t be kell tölteni: Amennyiben a CF2000 programot a "C:" meghajtóra telepítettük, a "Kukutyin Kft"-t 23-as állományként kezeljük, akkor a 2013-as céges alkönyvtár a következő: Bevallás állomány elkészítése: 1. A CF2000 programban elkészítjük a bevallást, ami létrehozza a B1365.XML államányt (a fenti) CF2000 céges alkönyvtárba. Ezt vagy itt hagyjuk, vagy bemásoljuk az ANYK Import alkönyvtárába. A Contorgból itt indul az áfabevallás-készítés. 8
2. Az ANYK programból megnyitjuk az elkészített B1365.XML állományt. Annak megfelelően, hogy a B1365.XML-t átmásoltuk az Import alkönyvtárba, vagy nem, kiválasztjuk a beolvasandó B1365.XML-t. 9
FONTOS! 3. Beolvasás után mindenképpen hajtsuk végre az "Összes nyomtatvány újraszámítása" funkciót! Innentől kezdve az ANYK a szokásos funkcióit használjuk a bevallás véglegesítéséhez, beadásához, stb. Ha nem készítjük el az XML mintafájlt, és a program nem találja a megfelelő Contorg adat-könyvtárba, akkor ezt az üzenetet küldi. Ebben az esetben kérjük 4. Pontnál e témában írott útmutatót. A program többi része, a korábban megszokott módon működik. 10