CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR

CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR 2700 Cegléd, Bede 575. Éves beszámoló kiegészítő melléklete 2014. december 31. Cegléd, 2015. május 27. Dr Vargáné Barna Judit IT elnök

CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2014. éves beszámoló kiegészítő melléklete A gazdálkodás külső és belső szabályozása A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2014. évi gazdálkodását az Önkéntes Kölcsönös Biztosítópénztárakról szóló többször módosított 1993. évi XCVI. Törvény értelmében, annak helyi végrehajtását szolgálóan megalkotott alapszabályban rögzített elveknek megfelelően folytatta. A Pénztár gazdálkodása során az alapszabály felhatalmazása alapján a befizetett tagdíjak tartalékok közötti megosztásának alakulását az alábbi táblázatban mutatjuk be. Fedezeti tartalék (%) Működési tartalék (%) Likviditási tartalék (%) Időszak Alap tagdíj Többlet tagdíj Alap tagdíj Többlet tagdíj Alap tagdíj Többlet tagdíj -2001.12.31 90 97 5 3 5-2002.01.01-2004.06.30 94,5 97 5 3 0,5-2004.07.01-2007.06.30 98,5 99 1-0,5-2007.07.01-2007.12.31 97,5 98 2 2 0,5-2008.01.01-93,5 94 6 6 0,5 - A fenti táblázat szerint teremtette meg a tagjai számára a szolgáltatás fedezetét. A Pénztár a 281/2001.(XII.26.) Korm. rendeletben meghatározottak szerint alkotta meg a szabad pénztári eszközök befektetési politikáját. Különös figyelmet fordított a befektetési és likviditási keretszabályok betartására, a tagok egyéni fedezeti számláin felhalmozott vagyon hatékony gyarapítására. 2014. évben a korábbi évek gyakorlatához hasonlóan a Nyugdíjpénztár vagyonának kezelését a Raiffeisen Befektetési Alapkezelő bonyolította. A befektetési üzletmenetének szakszerű és hatékony bonyolítása a Pénztár befektetési politika korlátainak betartása mellett a letétkezelőnél zajlik. A letétkezelő a pénztári értékpapírszámla vezetésén túl a 281/2001. (XII.26.) Korm. rend. valamint a Pénztár befektetési politikájában meghatározott befektetési előírások betartásának ellenőrzését is folyamatosan ellátja. 1

CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2014. éves beszámoló kiegészítő melléklete A Pénztár a befektetési üzletmenethez kapcsolódó pénzforgalmat a letétkezelőnél vezetett elkülönített bankszámlán (befektetési számlán) bonyolítja. A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár befektetési stratégiáját hasonlóan az elmúlt évek gyakorlatához a befektetések kockázati tényezőinek minimalizálása határozta meg. A Pénztár jellege: zárt, munkahelyi pénztár. Állami Felügyelet A Pénztár felett a törvényességi felügyeletet az ügyészség, az állami felügyeletet a Magyar Nemzeti Bank Felügyelete látja el. http://felugyelet.mnb.hu/ Taglétszám alakulása A pénztártagokkal a pénztár közvetlen kapcsolatot tart fenn. A személyes problémák megoldásához úgy a pénzügyi, mint a könyvelést végző munkatársak személyesen és telefonon is a tagok rendelkezésére állnak. Taglétszám 2014.01.01.-én: 464 fő Új belépők száma: 16 fő Más pénztárból átlépettek száma: 0 fő Kilépett: - nyugdíjszolgáltatásban részesült: 2 fő - más pénztárba átlépett: 0 fő - elhalálozott: 0 fő - 10 év várakozási idő letelte után kilépett: 7 fő Taglétszám 2014.12.31.-én: 471 fő A Pénztár taglétszámának és a szolgáltatást igénybevevők korévenkénti alakulását a kiegészítő melléklet számszaki része tartalmazza. Taglétszámát tekintve az idei év hasonlóan alakult, mint az előző év. A Nyugdíjpénztár tagjainak száma nagy mértékben függ a munkáltató (DPMG ZRt) humánerőforrás- 2

CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2014. éves beszámoló kiegészítő melléklete gazdálkodásától. A jövőben előreláthatólag nagyobb tagi létszám növekménnyel nem számolhat a Pénztár. Ennek oka, hogy a DPMG ZRt sem tervez foglalkoztatói létszám bővítést, sőt az eltávozott dolgozók helyét sem tölti fel minden esetben, hanem munkakörök összevonásával, áthelyezéssel próbálja azt kiküszöbölni. Tervteljesítés A pénztári tervben foglalt gazdálkodási és hatékonysági elvárások teljesültek. A Pénztár működési fedezeti és likviditási céltartalékok alakulásának elemzését az azokra ható befolyásoló tényezők tükrében mutatja be a Pénztár, a tervteljesítés elemzése során. A Pénztár intenzív tagtoborzással nem foglalkozik, ezért tervében csekély mértékű taglétszám növekedéssel számolt. 2014. év végére a Pénztár 450 fős aktív taglétszámot és ebből 325 fős tagdíjat fizetővel tervezett. Közel hasonlóan alakultak a tényleges számok is, mely szerint 2014.12.31-én a Pénztárnak 471 fő aktív tagja volt, melyből 355 fő tagdíjat is rendszeresen fizető tag. A tagdíjfizetés átlagos mértéke is a tervek szerint alakult. A tagdíjfizetés átlagos mértéke a tervekben 9.056.- Ft/fő/hó-val lett számolva, míg ténylegesen 6.311.- Ft/fő/hó befizetés teljesült. Az idei évben is jelentős volt azon tagok létszáma, akik havi tagdíj kötelezettségüket nyilatkozat alapján növelték és meg is fizették. Ebben az évben is sokan éltek az adókedvezmény érvényesítésének lehetőségével (2014-ben 3.195ezer Ft összegben írtunk jóvá APEH jóváírást) és ennek megfelelően növelték tagdíj befizetésüket, akár egyszeri, eseti befizetés révén is. A kifizetések száma a 31 fő tervezettel szemben 9 fő volt a tárgyévben. Ebből 2 fő nyugdíjszolgáltatás révén, míg 7 fő a 10 év várakozási idő letelte után igényelte az egyéni számláján nyilvántartott fedezeti összeget és tagsági viszonyát ezzel egy időben a Pénztárral szemben megszüntette. Más pénztárba átlépő nem volt. A Pénztárnak 2 fő pénztári alkalmazottja van, akik megbízási jogviszonyban vannak alkalmazva. Az alkalmazottak feladatai 1 fő esetében a Pénztár megfelelő működéséhez szükséges gazdálkodási és könyvelési feladatokat látja el, 1 fő a vagyonkezeléshez szükséges szakmai támogatást biztosítja. Tiszteletdíjban részesül az Igazgatótanácsának elnöke és az Igazgatótanács egyik tagja. A szerződéses jogviszonnyal rendelkezők részére a Pénztár, bérköltség és járulékai címen 472.340.-Ft, míg egyéb bérjellegű kiadásként 224.953.-Ft 3

CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2014. éves beszámoló kiegészítő melléklete összeget fizetett, összesen 697.293.-Ft-ot. Tiszteletdíjként 1.201.920.-Ft-ot fizetett ki a Pénztár. Mindösszesen bérköltség és járulékai címén 1.899.213.-Ft-ot számolt el a tárgyévben, ez az összeg a 2014. évre tervezett 2.100 ezerft-os értékhez hasonló mértékben alakult. A Pénztár Ellenőrző Bizottsága tevékenységéért tiszteletdíjban nem részesült. Összességében véve a működési költségek záró állományának tervezett szintje 2.337ezer Ft volt, ezzel szemben 2014-ben 2.334ezer Ft összeggel zárt a Pénztár. A tényleges működési költségek záró állománya a tervezettől 0,13%-kal alacsonyabb lett. A tervezett működési eredmény 722ezer Ft nyereség volt, ezzel szemben a tényleges működési eredmény 819ezer Ft nyereség lett 2014. évben. A tényleges működési eredmény 13,43%-kal magasabb lett, mint a tervezett szint, ennek oka, hogy működési bevételei a terveknek megfelelően alakult, míg kiadásai alacsonyabb szinten realizálódtak, mint a terv. Tervek szerinti bevétel: 3.696ezer Ft, ténylegesen teljesített bevétel: 3.686ezer Ft, ami 0,27%-kal alacsonyabb érték, mint a terv szám. Tervek szerinti kiadás: 2.974ezer Ft, ténylegesen teljesített kiadás: 2.877ezer Ft, ami szerint a tényleges kiadás 3,26%-kal alacsonyabb szinten realizálódott, mint a tervezett szint.. A fedezeti céltartalékok záró állományának tervezett szintje 2014. évre 327.497ezer Ft volt. Ezzel szemben a tényleges 357.293ezer Ft lett. A tervezett szinthez képest a Pénztár 9,1%-kal magasabb fedezeti céltartalékot képzett 2014. évben. A fedezeti céltartalék záró állománya meghaladja a tervezett szintet, melynek oka, hogy a tervekhez képest 34,64%-kal kevesebb szolgáltatási és egyéb kifizetési igény érkezett be ténylegesen a Pénztárhoz. A likviditási céltartalék záró állományának teljesítése a következők szerint alakult. 450ezer Ft likviditási tartalékot tervezett a Pénztár, ezzel szemben 447ezer Ft lett a tényleges. A terveknek megfelelően alakult a Pénztár likviditási céltartaléka 2014. évben. 4

CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2014. éves beszámoló kiegészítő melléklete A tartalékok nettó bevételeinek alakulása a tárgyévben bázisévhez viszonyítva Működési tevékenység nettó bevételének alakulása: A működési céltartalék képzése 2014. évben a közgyűlésen elfogadott tartalékok közötti megoszlásának arányának megfelelően alakult, azaz minden egyes befizetett tagdíj 6%-ával a működési céltartalékot növeltük. A Pénztár nyereséget realizált, ami 819ezer Ft veszteséget jelentett a Pénztár számára. Működési tartalék alakulása: A tagdíjbevétel az előző évhez képest magasabb volt. Összességében 11,16%-kal magasabb működésre jutó tagdíjat realizált a Pénztár 2014-ben 2013. évhez képest. Működési költsége pedig 20,12%-kal alacsonyabb lett 2014. évben, mint 2013. évben, ami főként a munkabér és bérköltség csökkenésének tudható be. A 2014-es évben a Pénztár magasabb működési bevételt ért el és emellett működési költségei is kedvezőbben alakultak a tárgyévben, ezért működési eredménye nyereséges lett az előző év veszteséghez képest. A Dél-Pest Megyei Mezőgazdasági ZRt a 2011-es évtől kezdődően 1.500.000.-Ft támogatásban részesíti a Pénztárat. 2011. évben kötött megállapodás keretében a DPMG ZRt a működési költségek ellensúlyozására adott támogatás összege évről évre 1.500.000.-Ft. Továbbra sem jelentős a posta költsége, valamint egyéb anyagköltsége a Pénztárnak, ami köszönhető a Dél-Pest Megyei Mg. ZRt (munkáltató) maximális támogatásának, mely azt jelenti, hogy a felmerülő irodai és egyéb költségeket szinte 100%-ban átvállalja. Adatok ezerft-ban Sorszám Megnevezés Működési tartalék 2013. év 2014. év 1 Egyénileg fizetett alaptagdíj 118 109 2 Munkáltató által fizetett alaptagdíj 563 538 3 Egyénileg fizetett többlettagdíj 660 673 4 Eseti befizetés 370 721 5 Utólag fizetett egyéni alaptagdíj 4 12 5

CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2014. éves beszámoló kiegészítő melléklete Sorszám Megnevezés Működési tartalék 2013. év 2014. év 6 Utólag fizetett munkáltatói tagdíj 22 51 7 Utólag fizetett egyéni többlettagdíj 15 57 8 DPMG ZRT támogatás 1 500 1 500 9 Költségtérítés szolgáltatáskor 64 27 10 Pénzügyileg nem realizált egyéni tagdíj 29 43 11 Pénzügyileg nem realizált munkáltatói tagdíj 81 137 12 Pénzügyileg nem realizált egyéni többlet 124 210 13 Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka -234-392 I. TAGI BEFIZETÉSEK ÖSSZESEN 3 316 3 686 Hozambevétel tárgyévben 0 0 Hozamráfordítás tárgyévben 0 0 II. PÉNZÜGYI MŰVELETEK NETTÓ BEVÉTELE 0 0 14 Nyomtatvány 0 0 15 Személygépkocsi használat 520 225 16 Postaköltség 5 3 17 Könyvvizsgálat 304 203 18 Marketing 19 19 19 Oktatás 17 0 20 Egyéb költség 441 513 21 Bank költség 22 37 22 Munkabér 1 640 1 340 23 Nyugdíj- és egészségbiztosítási díj 412 335 24 Felügyeleti díj 187 192 25 Értékcsökkenési leírás 22 0 III. MŰKÖDÉS TÁRGYÉVI KÖLTSÉGEI 3 589 2 867 A.) MŰKÖDÉSI CÉLTARTALÉK KÉPZÉS -273 819 Pénztári szolgáltatások fedezetének nettó bevételének alakulása: A Fedezeti céltartalék záró állománya 2014. évre (357.292.849.-Ft) 5,43%-kal növekedett a 2013. évhez (338.906.606.-Ft) képest. A fedezeti céltartalék záró állománya arányosan növekedett az előző évhez képest. Az összes tagi befizetés az előző évhez hasonlóan alakult. Az összes befizetett tagdíjak a létszámnövekedésnek megfelelően nőttek 2013. évhez képest. Ezen belül is jól látszik, hogy az eseti többlet tagdíj fizetések jelentősen növekedtek, 5.791ezer Ft-ról 11.304ezer Ft-ra. Ezen számok is jól mutatják, hogy a tagok Pénztárba vetett bizalma továbbra is jól mérhető a tagdíj befizetések nagyságának megtartásával, sőt a vállalt tagdíjak fokozatos emelésének gyakoriságából is. 6

CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2014. éves beszámoló kiegészítő melléklete Ez évben a munkáltatói befizetések összege kis mértékben, 3,03%-kal csökkent 2013. évhez képest. A DPMG Zrt, mint munkáltató az előző évekhez hasonlóan 1 évben egyszeri alkalommal 10.000.-Ft/fő támogatást ad a Pénztár azon tagjainak, akik aktív munkavállalói a DPMG ZRt-nek. A támogatás a tagok egyéni fedezeti számláján 100%-ban íródott jóvá. A pénzügyi műveletek eredménye fedezeti céltartalékon 15,29%-kal alacsonyabb hozamot realizált 2013. évhez képest. Ez a tavalyi tendenciához hasonlóan alakult. Oka, hogy a jegybanki alapkamat igen alacsony volt 2014. évben, ennek megfelelően alacsony hozamokat tudott realizálni a Pénztár az állampapírokba fektetett befektetéseivel. A fedezeti céltartalék eredménye 18.386ezer Ft volt 2014-ben. A fedezeti céltartalék képzés (58.101ezer Ft) értéke 46,29%-kal magasabb volt a céltartalék igénybevételének (39.715ezer Ft). A Pénztár 2014. évben is megtartotta befektetési politikáját, ennek megfelelően a Pénztár a biztos hozamokat ígérő állampapírokat részesítette előnyben. A Pénztár kockázatkezelő portfolió kialakítását továbbra is szem előtt tartva folytatja befektetéseit. Fedezeti céltartalék alakulása: Adatok ezerft-ban Sorszám Megnevezés Fedezeti tartalék 2013. év 2014. év FEDEZETI TARTALÉK NYITÓÁLLOMÁNYA 309 136 338 907 1 Egyénileg fizetett alaptagdíj 1 834 1 703 2 Munkáltató által fizetett alaptagdíj 11 668 11 314 3 Egyénileg fizetett többlettagdíj 10 345 10 539 4 Eseti befizetés 5 791 11 304 5 Utólag fizetett egyéni alaptagdíj 56 182 6 Utólag fizetett munkáltatói tagdíj 350 791 7 Utólag fizetett egyéni többlettagdíj 235 898 8 APEH SZJA jóváírás 3 077 3 195 9 Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka (-) -3 649-6 132 10 Pénzügyileg nem realizált egyéni tagdíj 445 667 11 Pénzügyileg nem realizált munkáltatói tagdíj 1 260 2 139 12 Pénzügyileg nem realizált egyéni többlet 1 948 3 290 I. TAGI BEFIZETÉSEK ÖSSZESEN 33 361 39 890 Hozambevétel tárgyévben 22 032 18 789 a.) Egyéni számlákat megillető bevételek 21 920 18 783 7

CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2014. éves beszámoló kiegészítő melléklete Sorszám Megnevezés Fedezeti tartalék 2013. év 2014. év - ebből: értékelési különbözet 1 717 3 966 b.) Szolgáltatási tartalékot megillető bevételek 112 6 Hozamráfordítás tárgyévben 532 578 a.) Egyéni számlákat terhelő költségek 528 578 b.) Szolgáltatási számlákat terhelő költségek 4 0 II. PÉNZÜGYI MŰVELETEK NETTÓ BEVÉTELE 21 500 18 211 A.) FEDEZETI CÉLTARTALÉK KÉPZÉS 54 861 58 101 Más pénztárból átlépők tőke 157 154 Más pénztárból átlépők hozam 49 76 Nyugdíjszolgáltatás tőke kifizetés -11 672-645 Nyugdíjszolgáltatás hozam kifizetés -3 120-161 Elhalálozás miatt tőke kifizetés -3 175 0 Elhalálozás miatt hozam kifizetés -503 0 Más pénztárba átlépők tőke 0 0 Más pénztárba átlépők hozam 0 0 10 év utáni kilépők tőke -2 116-2 721 10 év utáni kilépők hozam -4 714-36 417 Fedezeti céltartalékból átcsoportosítás 4-1 Tagi kölcsön és kamatának törlesztése 0 0 B.) FEDEZETI TARTALÉK ZÁRÓÁLLOMÁNYA 338 907 357 293 Likviditási céltartalék nettó bevételének alakulása: A likviditási céltartalék képzése 2013. évhez képest hasonlóan alakult 2014-ben. Azonos mértékű likviditási céltartalékot képzett a Pénztár 2014-ben 2013. évhez képest. A likviditási tartalék arányaiban véve nem jelentős a fedezeti és működési tartalékhoz képest. 2014. évben a likviditási tartalék eredménye 75,67%-ban az egyéni tagdíj befizetésekből képződött és 24,33%-ban a hozamfelosztás során keletkező kerekítési maradékból keletkezett. A likviditási tartalék javára 1ezer Ft összegben a fedezeti tartalék terhére történt átcsoportosítás. 8

CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2014. éves beszámoló kiegészítő melléklete Likviditási tartalék alakulása: Adatok ezerft-ban Sorszám Megnevezés Likviditási tartalék 2013. év 2014. év 1 Egyénileg fizetett alaptagdíj 8 7 2 Munkáltató által fizetett alaptagdíj 45 43 3 Egyénileg fizetett többlettagdíj 0 0 4 Utólag fizetett egyéni alaptagdíj 0 1 5 Utólag fizetett munkáltatói tagdíj 2 4 8 Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka (-) -9-15 9 Pénzügyileg nem realizált egyéni tagdíj 2 4 10 Pénzügyileg nem realizált munkáltatói tagdíj 7 12 11 Pénzügyileg nem realizált egyéni többlet 0 0 I. TAGI BEFIZETÉSEK ÖSSZESEN 55 56 Hozambevétel tárgyévben 9 29 a.) Egyéb likviditási számlákat megillető bevételek -9-781 b.) Értékelési különbözetet megillető bevételek 18 810 Hozamráfordítás tárgyévben 2 11 a.) Egyéb likviditást terhelő költségek 2 11 b.) Értékelési különbözetet terhelő költségek 0 0 II. PÉNZÜGYI MŰVELETEK NETTÓ BEVÉTELE 7 18 A.) LIKVIDITÁSI CÉLTARTALÉK KÉPZÉS 62 74 A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár tartalékok záróállományának elemzése A mérleg és eredménykimutatás a 223/2000. (XII.19.) kormányrendelet értelmében üzemgazdasági szemléletű könyvvezetésen nyugvó számviteli nyilvántartás alapján készült. Felhalmozott vagyon alakulása A Pénztár 2013.12.31-én 341.193.984,91 Ft előző években felhalmozott vagyon-tőke összeggel nyitott és 2014.12.31-én 360.473.690,79 Ft felhalmozott vagyonnal zárt. A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár tartalékainak alakulását, tárgyévi képződését és annak évközi változását részleteiben, valamint a Pénztár egyéb forrásainak december 31-i záróállományát az alábbi táblázat szemlélteti. Adatok Ft-ban 9

CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2014. éves beszámoló kiegészítő melléklete A.) TARTALÉKOK NETTÓ BEVÉTELEI A TÁRGYÉVBEN 819 088,00 58 094 350,00 6 228,00-736 601,12 810 306,00 58 993 370,88 41 Előző évekből áthozott vagyon-tőke 400 000,00 1 514 663,18 338 906 606,00 0,00 283 820,73 88 895,00 341 193 984,91 42 Átcsoportosítás alapok között: 0,00 42214-42722 2,00-2,00 0,00 42223-42250 -645 110,00 645 110,00 0,00 42243-42274 -154 425,00 154 425,00 0,00 42246-42714 -672,00 672,00 0,00 43 Más pénztárból átlépők tőke 0+0+1+0 154 325,00 154 325,00 44 Más pénztárból átlépők hozam 76 493,00 76 493,00 45 Nyugdíjszolgáltatás tőke kifizetés 1+0+0+1-645 110,00-645 110,00 46 Nyugdíjszolgáltatás hozam kifizetés -160 653,00-160 653,00 47 Elhalálozás miatt tőke kifizetés 0+0+0+0 0,00 0,00 48 Elhalálozás miatt hozam kifizetés 0,00 0,00 49 Más pénztárba átlépők tőke 0,00 50 Más pénztárba átlépők hozam 0,00 51 10 év utáni kilépők tőke 2+2+1+2-2 721 446,00-2 721 446,00 52 10 év utáni kilépők hozam 16+17+119+5-36 417 274,00-36 417 274,00 53 Tagi kölcsön és kamatának törlesztése 0,00 B.) TARTALÉKOK ZÁRÓÁLLOMÁNYA 2 333 751,18 357 292 849,00 0,00-452 110,39 899 201,00 360 473 690,79 Működési tartalék alakulás: 2014-ben az összes működési költségeit az egyéni- és munkáltatói alaptagdíjakra és egyéni többlettagdíjakra 6% működési tartalékokkal szemben számolta el a 2.867ezer Ft-os 2014. évi működési költségét, mely után a működés eredményét 819ezer Ft-ban (nyereség) állapította meg. A 2014. évet 2.334ezer Ft rendelkezésre álló eredménytartalékkal zárta, mely egyben a Pénztár tartaléktőkéjének felel meg. A Pénztár működési tartaléka a jövő évi működést a tervek szerint biztosítja. A működés biztonsága érdekében a tagok többségének munkáltatója, azaz a Dél-Pest Megyei Mezőgazdasági Zrt 1.500ezer Ft működési támogatást nyújtott 2014. évben is. Így teremti meg a Pénztár a biztonságos működését. A jelenleg érvényben lévő működési tartalék hányadot, ami 6% nem kívánja módosítani. Ezzel is a Pénztár és a Zrt együttesen kívánja ösztönözni a tagok önkéntes pénztári megtakarítási szándékait. Fedezeti tartalék alakulása: A tagok egyéni számláin felhalmozott 2014. január 1-i nyitó vagyona 338.907ezer Ft volt, 2014.12.31-i záró vagyona 357.293ezer Ft volt. A beszámoló évében elszámolt tagi befizetések összege összesen 39.890ezer Ft volt. Ezen belül az egyéni és munkáltatói tagdíj befizetések összege hasonló mértékben alakult, mint 2013-ban. Az összes befizetett tagdíjak a létszámnövekedésnek megfelelően nőttek 2013. 10

CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2014. éves beszámoló kiegészítő melléklete évhez képest. Ezen belül is jól látszik, hogy az eseti többlet tagdíj fizetések jelentősen növekedtek, 5.791ezer Ft-ról 11.304ezer Ft-ra. Hasonló mértékű volt a NAV (Nemzeti Adó-és Vámhivatal) által utalt egyéni számlákon jóváírt összeg, mely 3.076.844.-Ft volt 2013-ban, míg 2014-ben 3.194.970.-Ft volt. Ez a tétel 2007. évben jelentkezett először, új egyéni számlát növelő tételként. Az adókedvezményt a tagok a 2013. évi befizetései után igénylik a 2013. évi SZJA bevallásukban, melyet a NAV utal a Pénztárnak és a Pénztár ezen összeget a tagok egyéni számláinak egyenlegét növeli 100%-ban. A tagok egyéni és szolgáltatási számláin jóváírt befektetésekből származó hozam nettó bevétele 18.211ezer Ft volt a tárgyévben, mely az előző évhez képest (21.500ezer Ft) 15,29%- os csökkenést jelentett. A 2011, 2012-es évek hozama nagyon ingadozó mértékű volt, 2013. évre az értékpapír piac kiegyensúlyozottnak nevezhető. 2014. évben a jegybanki alapkamat alacsony volt, ezért az állampapírok hozama is alacsony volt. Meg nem fizetett tagdíjak tartalék képzése 2.041ezer Ft volt. A Pénztár a 2014-es évben a fedezeti céltartalékon belül 3.966ezer Ft összegű értékelési különbözetet írt jóvá az egyéni számlákra. Az 1 főre jutó átlagos tagdíjbefizetés összege: 39.889.953.-Ft / 471 fő / 12 hó = 7.058 Ft/fő/hó volt. Az egyéni fedezeti tartalék 2014. évi eredményét 18.386ezer Ft-ban állapította meg a Pénztár, amely egyben a tagok egyéni számláinak gyarapodását is jelenti. A Pénztár taglétszámának és a szolgáltatást igénybevevők korévenkénti alakulását a kiegészítő melléklet számszaki része tartalmazza. Az egyéni számlákon elszámolt tartalékot érintő további változások a következők voltak: - Fedezeti céltartalékból átcsoportosítás az egyéb likviditási tartalékba 670.-Ft összegben. - Egyösszegű nyugdíjszolgáltatást 2 fő részére fizetett a Pénztár. Az egyéni számlákat 800ezer Ft összegben terhelte és a szolgáltatási számla javára átvezette. 2013. évben 6 fő részére 14.681ezer Ft-ot vezetett át ugyanezen a jogcímen. 11

CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2014. éves beszámoló kiegészítő melléklete - Elhalálozottak örökösei részére nem történt kifizetés ez évben, míg ezen a jogcímen 2013-ban 3.678ezer Ft értékben teljesített kifizetést a Pénztár. - A Pénztárból más pénztárba átlépő nem volt a 2014-es évben. - Más pénztárból áthozott vagyon több éves tagsággal már rendelkező tagunk részére 1 fő esetében, összesen 231ezer Ft jóváírás történt. - A 10 év várakozási idő letelte után 7 tag lépett ki, akik a tőkét és a hozamot is kérték és tagsági viszonyukat is megszüntették. A 10 év várakozási idő letelte után 157 fő részére történt részkifizetés, akik csak az egyéni számlájukon jóváírt hozam felvétel lehetőségével éltek, tagságukat megtartották és továbbra is aktív tagjai a Pénztárnak. 2.271.446.-Ft tőkét és 36.417.274.-Ft hozamot, összesen 39.138.720.- Ft-ot vettek fel a Pénztárból. 2013. évben 9 fő részére fizették ki a teljes egyéni számláján felhalmozott összeget, míg 22 fő csak részkifizetést kért a fedezeti számláján felhalmozott hozam erejéig. Ennek megfelelően 2013-ban 2.115.557.-Ft tőkét és 4.713.865.-Ft hozamot, összesen 6.829.422.-Ft-ot fizetett ki ugyanezen a jogcímen. A szolgáltatási számlákon 2014-ben további hozamokat számolt el azon tagjainak, akik tört időszakban számoltak el a Pénztárral. Ezen tagjai számára összesen 6.228.-Ft hozamot fizetett ki a Pénztár, melyet 2014-ben maradéktalanul teljesített. Szolgáltatást 2 fő kezdeményezett 2014-ben. Az egyéni számláról 800ezer Ft került átvezetésre a szolgáltatási számlákra. A szolgáltatási számlákon jóváírt hozammal együtt összesen 806ezer Ft került kifizetésre a szolgáltatást igénylő tagjai részére. Szolgáltatásban részesült tagjai részére 2014. évben is, az előző évek gyakorlatához hasonlóan 3.000 Ft működési költséget számolt fel a Pénztár. 2007. július 1-től 3.000.-Ft kilépési költséget számol el a Pénztár, a korábbiakban 1.000.-Ft volt. A kilépési költség növekedését a megnövekedett működési költségek indokolták. A 3.000.-Ft-os kilépési költség az alábbi bontás szerint indokolt, miután feltételezzük, hogy évente 24 ki- illetve átlépés van, azaz havonta 3 fő adminisztrációját kell elvégezni. - munkadíj egy fő egy hónapban 0,5 munkanap munkaigényű, azaz egy átlagos 20 munkanapos hónapot feltételezve 105.000 Ft/hó megbízási díjjal és annak járulékaival: 2.205 Ft (105.000/20*0,35*1,2) 12

CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2014. éves beszámoló kiegészítő melléklete - postaköltség: ajánlott levél feladása: 220 Ft - boríték: 20 Ft - fénymásolás: 80 Ft (8 lap * 10 Ft/nap) - nyomtatás: 40 Ft (4 oldal * 10 Ft/oldal) - telefon költség: 305 Ft ( 2 hívás, 2 perc) 20 Ft (2 *kapcsolási díj) - bankköltség: 110 Ft Összesen: 3.000 Ft A fedezeti tartalék záró állománya 2014.12.31-én 357.292.849.-Ft, amely tagonkénti leltárral forintra egyezően alátámasztott. A fedezeti tartalék tárgyévi 1 tagra eső állománya: 758.584.- Ft/fő (357.292.849 / 471 = 758.584) E mutató szerint 2013. évhez képest (730.402.-Ft/fő) átlagosan 3,85%-os növekedés tapasztalható a tagok egyéni fedezeti számláin. Ez a növekedés jelentős mértékű és mutatja, hogy a tagok befizetési hajlandósága növekedett. A várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló pénztártagok létszáma 317 fő és egyéni számlájuk összesített tárgyév végi egyenlege 311.983ezer Ft. A Pénztár tagdíjat nem fizető tagjainak száma 116 fő és egyéni számlájuk összesített tárgyév végi egyenlege 46.339ezer Ft. 13

CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2014. éves beszámoló kiegészítő melléklete Likviditási tartalék alakulása: A likviditási tartalékon belül értékelési különbözet, valamint egyéb likviditási tartalékkal rendelkezik a Pénztár, amelyek nyitó állománya 2014. január 1-én 372.715,73 Ft volt. Likviditási tartalék bevétele a tagi befizetésekből 2014-ben 55.284.-Ft volt. 2013. évben ez a összeg 55.139.-Ft volt. Ez azt jelenti, hogy tagjai, akik az alap tagdíjat megfizetik szinte rendszeres befizetői a pénztárnak. A likviditási tartalék pénzügyi műveletek eredményét 18.420,88 Ft-ban állapította meg a Pénztár 2014-ben. 2013. évben ez az összeg 6.664,75 Ft volt. A tárgyévben 670.-Ft-ot csoportosított át a Pénztár az egyéni fedezeti és szolgáltatási számlákról a likviditási tartalék javára. A Pénztár 447.090,61 Ft likviditási tartalékkal zárta az évet. Meg nem fizetett tagdíjak céltartalék képzése: Működési tartalék: 122.436.-Ft Fedezeti tartalék: 1.913.507.-Ft Likviditási tartalék: 4.657.-Ft Összesen: 2.040.600.-Ft. Munkáltatói kötelezettség vállalások A Pénztár a Dél-Pest Megyei Mezőgazdasági ZRt-vel, a DPMG ZRt-ből kivált Art-Trió 2000 Kft-vel, Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Hivatallal és a MÁK közép-magyarországi Regionális Igazgatósággal és a DRV Zrt, mint munkáltatókkal áll kapcsolatban. A DPMG ZRt-n kívül más munkáltatókkal is kapcsolatot tart fenn a Pénztár, ami abból adódik, hogy a tagok a DPMG ZRt-vel munkaviszonyukat felbontották, azonban a Pénztárnál tagságukat megtartották és továbbiakban is maradtak aktív fizető tagjai. E munkáltatók munkavállalói részesülnek a munkáltatói tagdíjból, amíg azok foglalkoztatottak és tagjai a Pénztárnak. A tagdíj befizetések egy összegben átutalással érkeznek a DPMG Rt-től, míg a pontos adatok a DPMG Rt jövedelem moduljából kerülnek közvetlen átvételre. A munkáltató 14

CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2014. éves beszámoló kiegészítő melléklete adatszolgáltatási és fizetési fegyelme az év folyamán megfelelő volt. A fentiekben említett többi munkáltató esetében is egy összegben, átutalással érkezik a tagdíj. Minden utaláshoz csatolják a névsort a tagdíj összeggel kiegészítve. A Pénztár 2014. évben nem kötött új munkáltatói szerződést. Céltartalékok alakulásának közép-és hosszú távú pénzügyi terveinek elemzése: A működési-, fedezeti- és a likviditási céltartalékok alakulása a közép- és hosszú távú pénzügyi terveinek tükrében a következő megállapításokat nyertek. Extenzív fejlődési folyamat továbbra sem várható, így ennek megfelelően nem is tervezett a Pénztár. Ez többek között azzal magyarázható, hogy a Pénztár zárt, munkáltatói pénztár jellegéből adódóan tagtoborzást nem végez, csak a DPMG ZRt alkalmazottai a tagjai. A DPMG ZRt sem tervez jelentős alkalmazotti létszámbővítést, sőt folyamatos csökkenést prognosztizál a természetes úton (pl.: nyugdíjazás) történő kiválásokkal. A megüresedett helyeket a meglévő dolgozók között osztja szét. A nyugdíjba menetel és az új tagok belépése a Pénztárba hasonló mozgást mutat a munkáltató humánerőforrás politikájával. Bár taglétszám növekedéssel nem számol a Pénztár, azonban a meglévő tagjainak a Pénztárba vetett bizalma erős és a minimum tagdíjakon felül jelentős tagdíj emeléseket eszközöltek 2014-ben is és ezzel a jövőben is számol a Pénztár. Az egyéni számla növekedésében az előző években jelentős értéket képviselt az SZJA kedvezmények egyéni számlán való jóváírása is. A gazdasági helyzet konszolidálódása után lesz lehetőség annak számbavételére, hogy az emberek a jövedelmükből a jövőre való tekintettel az öngondoskodást előtérbe fogják helyezni. Ennek felismerése után tervezhet a Pénztár nagyobb volumenű tartalékok növekedésével. Az elmúlt években a Pénztár biztonságos befektetési politikájának megfelelően gazdálkodott a pénztártagok vagyonával, mely magas hozamot jelentett a részükre, ezzel a Pénztárba vetett bizalom is nőtt. Távlatokban a Pénztár az inflációt meghaladó reál kamat biztosítására törekszik. 15

Sorszám CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2014. éves beszámoló kiegészítő melléklete Eszközök összetétele: Az eszközök összetételét, ezen belül az értékpapír befektetésekben megtestesült vagyon állományát 2014. december 31. szemlélteti az alábbi táblázat: Tartalék Adatok Ft-ban Megnevezés Működési Fedezeti Likviditási Összesen 1 Tagdíjkövetelések (egyéni+munkáltatói) 56 190,00 875 627,50 4 682,50 936 500,00 2 Tagdíjkövetelések (egyéni többlet) 67 926,00 1 064 174,00 0,00 1 132 100,00 3 Tagoknak adott kölcsönök 7 634 135,00 7 634 135,00 4 Tagdíjkövetelések (többlet) 0,00 0,00 0,00 I Tagokkal szembeni követelések 124 116,00 9 573 936,50 4 682,50 9 702 735,00 5 MÁK (hosszú lejáratú) vételi árfolyama 117 235 184,00 117 235 184,00 6 MÁK (hosszú lejáratú) értékelési különbözete 24 482 279,00 24 482 279,00 7 MÁK (rövid lejáratú) vételi árfolyama 0,00 0,00 8 MÁK (rövid lejáratú) értékelési különbözete 0,00 0,00 9 KKJ vételi árfolyama 0,00 0,00 10 KKJ értékelési különbözete 1,00 1,00 11 DKJ vételi árfolyama 191 869 303,00 191 869 303,00 12 DKJ értékelési különbözete 602 548,00 602 548,00 II Értékpapírok összesen 0,00 334 189 315,00 0,00 334 189 315,00 13 Pénztár 0,00 0,00 0,00 14 Elszámolási betétszámla 3 427 957,68 89 301,32 3 517 259,00 15 Lekötött betét 1 834 527,50 13 165 472,50 15 000 000,00 16 Elkülönített számlák 26 454,00 0,00 26 454,00 17 Elkülönített alszámla 0,00 357 767,79 357 767,79 III Pénzeszközök 5 262 485,18 13 191 926,50 447 069,11 18 901 480,79 18 Tagoknak adott kölcsön kamat elhatárolás 337 120,00 337 120,00 19 Tárgyi eszközök 0,00 0,00 20 DPMG RT támogatás elhatárolás 0,00 21 Kamat elhatárolás 547,00 547,00 IV Aktív időbeli elhatárolás 0,00 337 667,00 0,00 337 667,00 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN - MÉRLEGFŐÖSSZEG 5 386 601,18 357 292 845,00 451 751,61 363 131 197,79 Tagi kölcsön A Pénztár 2014-ben is lehetőséget biztosított tagjainak, hogy tagságuk alatt tagi kölcsönhöz jussanak a befektetett pénzük, folyószámlakivonatuk egyenlegének 30%-ának összegében. A felvett összeget egy éven belül havi rendszerességgel vagy egy összegben fizetik vissza. A 16

CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2014. éves beszámoló kiegészítő melléklete tagi kölcsönök visszafizetésében is nagy segítséggel van a DPMG Rt bérosztálya, akik az egyének munkabéréből levonják a havi törlesztő részletet és azt a Pénztár bankszámlájára utalják. A tagi kölcsönök teljes összegének visszafizetése után a mindenkori jegybanki kamat+5%-nak megfelelő összegű kamatot számol el a Pénztár a kölcsönt felvett tagtól. 2014. évben is a törvény adta lehetőségeket kihasználva egy tag több alkalommal is élhet a tagi kölcsön felvételének lehetőségével, azzal a kitétellel, hogy korábban felvett tagi kölcsönt kamataival együtt maradéktalanul visszafizette a Pénztár részére. Jelentős a Pénztárnál a tagi kölcsön forgalom. 2014. évben 105 tag kért tagi kölcsönt. Összesen 16.607.960.-Ft összegben, átlagosan 158ezer Ft értékben. 2014. december 31-én 68 fő esetében, 7.971.255.-Ft a tagi kölcsön követelése a Pénztárnak a korábbi 2013. évvégi állapothoz képest, ami 74 fő esetében, 7.389.882.-Ft volt. A kérelmek száma továbbra is igen jelentős, ami köszönhető a törvény adta lehetőségnek, miszerint egy pénztártag több alkalommal is élhet a tagi kölcsön felvételének lehetőségével. A tagi kölcsön évről évre népszerűbb a pénztártagok körében. 2014. évben nem csökkentette a Pénztár a tagok egyéni számláját a vissza nem fizetett tagi kölcsön és kamatának összegével. Nem volt késedelmes tagi kölcsön tartozás a 2014. december 31-i fordulónappal. Befektetési tevékenység Értékpapír befektetések tárgyévi változását, valamint az elszámolt hozam összetételét a kiegészítő melléklet számszaki része mutatja be. A portfoliók üzleti év végi állományának könyv szerinti értékét és piaci értékét a kiegészítő melléklet számszaki része tartalmazza. Az év folyamán elszámolt hozam bevételt, ráfordítást és értékelési különbözetet a következő táblázatba foglalva mutatjuk be: Hozam jogcím Összeg 1 Bankbetét kamat 27 478,88 2 Tagi kölcsön kamat 658 909,00 3 Államp. Püileg realizált kamata 10 876 869,00 4 Állampapok vételárban megfizetett kamat -377 888,00 5 Államp. Püileg real. Árf.nyeresége 2 913 000,00 6 Ért.kül. Időarányos kamat -1 694 354,00 7 Ért. kül. (+) árf. kül. -7 498 312,00 8 Ért. kül. (-) árf. kül. 13 912 752,00 Adatok Ft-ban 17

CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2014. éves beszámoló kiegészítő melléklete Hozam jogcím Összeg Hozambevétel tárgyévben 18 818 454,88 9 Árfolyam veszteség 0,00 10 Egyéb pü-i művelet vesztesége 9 000,00 11 Letétkezelői díj 580 409,00 Hozamráfordítás tárgyévben 589 409,00 II. PÉNZÜGYI MŰVELETEK NETTÓ BEVÉTELE 18 229 045,88 A befektetési politikájára jellemző, hogy értékpapírjait akkor váltja be, ha azok lejárati ideje letelt. A lejárati napon az összeg újra befektetésről azonnal gondoskodik. Értékpapírjai 100%- ban magyar kibocsátású értékpapírok, devizanemük Ft. A letétkezelői tevékenységért a piaci értékre vetített 0,5% fix díjat fizetett a Pénztár. A Pénztár és a letétkezelő minden negyedévben a 281/2001. (XII.26.) Korm. rend. értelmében egyedileg értékeli befektetéseit. Kölcsönbe adott értékpapírjai nem voltak a tárgyévben. Az elszámolt hozam elemzése: 2014. évben a "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 5,52%-os éves bruttó hozammal, valamint 5,35%-os éves nettó hozammal számolt. (Ld: kiegészítő melléklet számszaki része.) Az elmúlt 10 év (2005-2014) átlagos nettó hozama 6,84% volt. Az elmúlt 10 évre (2005-2014) számított vagyonnövekedési mutatója 6,84%. Pénztár által követett referenciahozamot 70%-ban RMAX és 30%.ban a MAX indexek alkotják. Ennek megfelelően a 2014. évi átlagos referencia hozama 6,05% volt. Az elmúlt 10 év (2005-2014) átlagos referencia hozama 7,98% volt. RMAX: Ez az index a rövid futamidejű állampapírok árfolyamváltozásait jelzi, kosarában a MAX index kosarából kikerülő három hónap és egy év közötti hátralévő futamidejű államkötvények, valamint a diszkontkincstárjegyek találhatók MAX: Magyar Államkötvény Index. A magyar állam által nyilvánosan kibocsátott, az index 18

CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2014. éves beszámoló kiegészítő melléklete számítás napján 1 évnél hosszabb hátralévő futamidejű, fix kamatozású államkötvények tőkesúlyozású árfolyamindexe. Az egyes kötvények az aukciókon értékesített mennyiségük arányában vesznek részt az indexképzésben. Értékelési különbözet értékpapíronkénti elemzése A Pénztár a negyedévek végén bruttó piaci értéken (kamattal növelt) értékeli az értékpapír portfolióból álló befektetés állományát, amely alapján állapítja meg az értékpapírok értékelési különbözetét. A könyvviteli, főkönyvi nyilvántartásból rendelkezésre álló adatokból a következő táblázatban értékpapíronként mutatjuk be az értékelési különbözet negyedévenkénti alakulását és annak változását. Adatok ezerft-ban Értékelési különbözet változása Időszak MÁK KKJ DKJ Lekötött betét Értékpapírok összesen Negyedéves nyitó 2014.01.01 16 880 2 231 1 237 0 20 348 Negyedéves záró 2014.03.31 15 639 2 672 1 099 0 19 410 Negyedévi változás -1 241 441-138 0-938 Negyedéves nyitó 2014.04.01 15 639 2 672 1 099 0 19 410 Negyedéves záró 2014.06.30 18 309 0 2 451 0 20 760 Negyedévi változás 2 670-2 672 1 352 0 1 350 Negyedéves nyitó 2014.07.01 18 309 0 2 451 0 20 760 Negyedéves záró 2014.09.30 17 497 0 3 780 0 21 277 Negyedévi változás -812 0 1 329 0 517 Negyedéves nyitó 2014.10.01 17 497 0 3 780 0 21 277 Negyedéves záró 2014.12.31 24 482 0 602 1 25 085 Negyedévi változás 6 985 0-3 178 1 3 808 A pénzügyi helyzetre, ezen belül a befektetésekre, a befektetési szabályok érvényesülésére, a hozamok alakulására, az eszközök összetételének változására rendkívüli események nem voltak hatással. Azonosítatlan függő befizetések: Azonosítatlan függő befizetések 2014. év végén 19ezer Ft volt. 19

CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2014. éves beszámoló kiegészítő melléklete Ez az összeg adódott abból, hogy a Dél-Pest Megyei Mezőgazdasági Zrt által 2014. évben utalt havi tagdíjak esetében tévesen, összesen 19ezer Ft-tal több pénzt utalt. A túlfizetést a DPMG ZRt-vel a Pénztár 2015. I. negyedévében rendezte. Cash-Flow A Pénztár Cash-Flow alakulását a kiegészítő melléklet számszaki része tartalmazza. Egyéb tevékenységek, jelenségek: A Pénztárnak immateriális javai nincsenek. 2010. évben 1 db számítógép, tárgyi eszköz beszerzése történt. A beszerzés és a beruházás aktiválásának időpontja 2010.03.31-én történt, bruttó értéke 242.450.-Ft volt. A számviteli politikájának megfelelően évi 33% értékcsökkenést számol el. 2014. évben nem számolt el értékcsökkenést, mivel 2013.12.31-én 0.-Ft volt a számítógép nettó értéke. Az üzleti év mérlegfordulónapjáig és a mérlegkészítés időpontjáig más egyéb és rendkívüli esemény nem befolyásolta a Pénztár működését. Könyvvizsgáló társaság, könyvvizsgáló személye, könyvvizsgálói díj A Pénztár 2014. évi könyvvizsgálati díja 203.200.- Ft, amely a 2014. évi beszámoló könyvvizsgálati díja is. A CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár könyvvizsgáló társasága az ÁDI Adószakértő, Ingatlanértékelő, Könyvszakértő, Tanácsadó Zrt (1145 Budapest, Emília utca 24-28. III/14.), (kamarai nyilvántartási száma: 000668), könyvvizsgálója Váradi Józsefné (kamarai nyilvántartási száma: 000868). Közzététellel kapcsolatos információk A Pénztár eleget téve a jogszabályi kötelezettségének éves pénztári beszámolóját, a könyvvizsgálói záradékot vagy a záradék megadásának elutasítását is tartalmazó független 20

CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2014. éves beszámoló kiegészítő melléklete könyvvizsgálói jelentéssel együtt az internetes honlap hiányában a www.kozzetetelek.hu/penztari_kozzetetelek weboldalon teszi közzé. A CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár székhelye 2700 Cegléd, Bede 575. 21

CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR 2700 Cegléd, Bede 575. Éves beszámoló kiegészítő melléklet számszaki része 2014. december 31. Cegléd, 2015. május 27. Dr. Vargáné Barna Judit IT elnök

Sorszám PSZÁF kód 73OD Cash-Flow kimutatás Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód 1 2 3 c d z 001 73OD01 Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) -273 819 002 73OD02 Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) 0 0 003 73OD03 Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) 0 0 004 73OD04 Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett 22 0 állományváltozás (+/-) 005 73OD05 Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) 0 0 006 73OD06 Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány -3 246-50 728 változása (+/-) 007 73OD07 Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett 0 0 állományváltozás (+/-) 008 73OD08 Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) 0 0 009 73OD09 Tartaléktőke állomány változása (+/-) 0 0 010 73OD10 Követelésállomány változása (+/-) -491-335 011 73OD11 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) -28 609 47 257 012 73OD12 Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása 0 0 miatt (+/-) 013 73OD13 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) 357 130 014 73OD14 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) 0 0 015 73OD15 Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) 43-354 016 73OD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/- ) 0 0 017 73OD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) 0 0 018 73OD18 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) 0 0 019 73OD19 Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) -10 13 020 73OD20 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) -759 184 021 73OD21 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) 0 0 022 73OD22 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) 0 0 023 73OD23 Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) 166 16 024 73OD24 Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) 108 5 025 73OD25 Fedezeti céltartalékképzés (+) 54 861 58 101 026 73OD26 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) 3-1 027 73OD27 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) 0 0 028 73OD28 Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) 206 231 029 73OD29 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) 0 0 030 73OD30 Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) 0 0 031 73OD31 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) 0 0 032 73OD32 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) 14 793 806

73OD Cash-Flow kimutatás Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 3 c d z 033 73OD33 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) -10 506-39 140 034 73OD34 Likviditási céltartalékképzés (+) 62 74 035 73OD35 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) 0 0 036 73OD36 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) 0 0 037 73OD37 Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) 3-1 038 73OD38 Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) 0 0 039 73OD39 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) 0 0 040 73OD40 Pénzeszköz változás -2 862 15 467 041 73OD401 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) 0 0 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, 042 73OD402 éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített -2 862 15 467 betétszámlák) állomány változása

Megnevezés Beszerzés Lejárat Kötési érték Darab Névérték 1 2 3=2-1 4 (DKJ) 5 6=3/5 7 4 (MÁK, 8=4*6 9=7-(1+8) 10=8+9 Napok száma KKJ) Értékelési különbözet Árfolyam Névérték - Beszerzéstől Felhal- nyereség, kötési érték Lejára- 1 napra mozott veszteség (+/- (kamat) 03.31-ig tig Összes jutó kamat Piaci érték kamat (%) ) Összesen Időarányos kamat (+) 8=2*hozam 2016/C 2007.11.14 2016.02.12 7 660 620 795 7 950 000 289 380 2 329 683 3 012 96 8 292 979 0,7082 56 302 576 057 632 359 2012.01.26 2016.02.12 37 793 372 4 196 41 960 000 4 166 628 795 683 1 478 2 819 43 770 238 0,7082 297 161 5 679 705 5 976 866 45 453 992 4 991 49 910 000 4 456 008 2 915 52 063 217 0,7082 353 463 6 255 762 6 609 225 2022/A 2012.01.26 2022.06.24 28 655 688 3 246 32 460 000 3 804 312 795 3 007 3 802 1 001 37 685 606 5,3699 1 743 070 7 286 848 9 029 918 Hosszú lejáratú összesen: 74 109 680 8 237 82 370 000 8 260 320 3 916 89 748 823 2 096 532 13 542 611 15 639 143 MÁK összesen: 74 109 680 8 237 82 370 000 8 260 320 3 916 89 748 823 2 096 532 13 542 611 15 639 143 25,13% KKJ2014/21 2013.05.17 2014.05.22 58 260 000 5 826 58 260 000 0 318 52 370 0 60 931 862 4,2877 2 498 014 173 848 2 671 862 Kamatozó kincstárjegy összesen: 58 260 000 5 826 58 260 000 0 60 931 862 2 498 014 173 848 2 671 862 17,77% MÁK+KKJ összesen: 132 369 680 14 063 140 630 000 8 260 320 0 0 0 3 916 150 680 685 4 594 546 13 716 459 18 311 005 Bruttó árf. DK140625 2013.06.28 2014.06.25 11 003 450 1 145 11 450 000 446 550 276 86 362 1 234 11 375 541 99,3497% 340 464 31 627 372 091 DK141126 2013.12.20 2014.11.26 127 000 348 13 007 130 070 000 3 069 652 101 240 341 9 002 127 643 934 98,1348% 909 193-265 607 643 586 DK141126 2014.01.09 2014.11.26 30 011 176 3 068 30 680 000 668 824 81 240 321 2 084 30 107 757 98,1348% 168 769-72 188 96 581 157 011 524 16 075 160 750 000 3 738 476 157 751 691 1 077 962-337 795 740 167 DK150121 2014.03.05 2015.01.21 14 622 696 1 497 14 970 000 347 304 26 296 322 1 079 14 609 687 97,5931% 28 043-41 052-13 009 DKJ Összesen: 182 637 670 18 717 187 170 000 4 532 330 2 312 183 736 919 1 446 469-347 220 1 099 249 57,10% Lekötött betét: Dátum 2014. I. negyedév 2014.03.31 MINDÖSSZESEN: 315 007 350 32 780 327 800 000 334 417 604 6 041 015 13 369 239 19 410 254

Dátum Megnevezés Beszerzés Lejárat Kötési érték Darab Névérték 2014. II. negyedév 2014.06.30 1 2 3=2-1 4 (DKJ) 5 6=3/5 7 4 (MÁK, 8=4*6 9=7-(1+8) 10=8+9 Napok száma KKJ) Értékelési különbözet Árfolyam Névérték - Beszerzéstől Felhal- nyereség, kötési érték Lejára- 1 napra mozott veszteség (+/- (kamat) 06.30-ig tig Összes jutó kamat Piaci érték kamat (%) ) Összesen Időarányos kamat (+) 8=2*hozam 2016/C 2007.11.14 2016.02.12 7 660 620 795 7 950 000 289 380 2 420 592 3 012 96 8 533 609 2,0795 165 320 707 669 872 989 2012.01.26 2016.02.12 37 793 372 4 196 41 960 000 4 166 628 886 592 1 478 2 819 45 040 284 2,0795 872 558 6 374 353 7 246 912 45 453 992 4 991 49 910 000 4 456 008 2 915 53 573 893 2,0795 1 037 878 7 082 023 8 119 901 2022/A 2012.01.26 2022.06.24 28 655 688 3 246 32 460 000 3 804 312 886 2 916 3 802 1 001 38 844 914 0,1151 37 361 10 151 865 10 189 226 Hosszú lejáratú összesen: 74 109 680 8 237 82 370 000 8 260 320 3 916 92 418 807 1 075 240 17 233 887 18 309 127 MÁK összesen: 74 109 680 8 237 82 370 000 8 260 320 3 916 92 418 807 1 075 240 17 233 887 18 309 127 23,12% 24,71% Kamatozó kincstárjegy összesen: 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00% MÁK+KKJ összesen: 74 109 680 8 237 82 370 000 8 260 320 0 0 0 3 916 92 418 807 1 075 240 17 233 887 18 309 127 Bruttó árf. DK140821 2014.05.22 2014.08.21 58 258 407 5 851 58 510 000 251 593 39 52 91 2 765 58 322 124 99,6789% 107 826-44 109 63 717 DK141126 2013.12.20 2014.11.26 127 000 348 13 007 130 070 000 3 069 652 192 149 341 9 002 128 898 980 99,0997% 1 728 367 170 265 1 898 632 DK141126 2014.01.09 2014.11.26 30 011 176 3 068 30 680 000 668 824 172 149 321 2 084 30 403 788 99,0997% 358 373 34 239 392 612 157 011 524 16 075 160 750 000 3 738 476 159 302 768 2 086 740 204 504 2 291 244 DK150121 2014.03.05 2015.01.21 14 622 696 1 497 14 970 000 347 304 117 205 322 1 079 14 784 926 98,7637% 126 194 36 036 162 230 DK150121 2014.06.27 2015.05.27 16 501 680 1 677 16 770 000 268 320 3 331 334 803 16 435 070 98,0028% 2 410-69 020-66 610 DKJ Összesen: 246 394 307 25 100 251 000 000 4 605 693 4 647 248 844 888 2 323 170 127 411 2 450 581 76,88% 75,29% Lekötött betét: MINDÖSSZESEN: 320 503 987 33 337 333 370 000 341 263 695 3 398 410 17 361 298 20 759 708

Dátum Megnevezés Beszerzés Lejárat Kötési érték Darab Névérték 2014. III. negyedév 2014.09.30 1 2 3=2-1 4 (DKJ) 5 6=3/5 7 4 (MÁK, 8=4*6 9=7-(1+8) 10=8+9 Napok száma KKJ) Értékelési különbözet Árfolyam Névérték - Beszerzéstől Felhal- nyereség, kötési érték Lejára- 1 napra mozott veszteség (+/- (kamat) 09.30-ig tig Összes jutó kamat Piaci érték kamat (%) ) Összesen Időarányos kamat (+) 8=2*hozam 2016/C 2007.11.14 2016.02.12 7 660 620 795 7 950 000 289 380 2 512 500 3 012 96 8 641 046 3,4658 275 531 704 895 980 426 2012.01.26 2016.02.12 37 793 372 4 196 41 960 000 4 166 628 978 500 1 478 2 819 45 607 331 3,4658 1 454 250 6 359 709 7 813 959 45 453 992 4 991 49 910 000 4 456 008 2 915 54 248 377 3,4658 1 729 781 7 064 604 8 794 385 2022/A 2012.01.26 2022.06.24 28 655 688 3 246 32 460 000 3 804 312 978 2 824 3 802 1 001 38 560 143 1,8795 610 086 9 294 369 9 904 455 2025/B 2014.08.28 2025.06.24 43 125 504 3 856 38 560 000-4 565 504 33 3 920 3 953-1 155 41 924 206 1,4767 569 416-1 770 714-1 201 298 Hosszú lejáratú összesen: 117 235 184 12 093 120 930 000 3 694 816 2 761 134 732 726 2 909 282 14 588 260 17 497 542 MÁK összesen: 117 235 184 12 093 120 930 000 3 694 816 2 761 134 732 726 2 909 282 14 588 260 17 497 542 38,39% 38,58% Kamatozó kincstárjegy összesen: 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00% MÁK+KKJ összesen: 117 235 184 12 093 120 930 000 3 694 816 0 0 0 2 761 134 732 726 2 909 282 14 588 260 17 497 542 Bruttó árf. DK141126 2013.12.20 2014.11.26 127 000 348 13 007 130 070 000 3 069 652 284 57 341 9 002 129 794 642 99,7883% 2 556 543 237 751 2 794 294 DK141126 2014.01.09 2014.11.26 30 011 176 3 068 30 680 000 668 824 264 57 321 2 084 30 615 050 99,7883% 550 061 53 814 603 874 157 011 524 16 075 160 750 000 3 738 476 160 409 692 3 106 604 291 564 3 398 168 DK150121 2014.03.05 2015.01.21 14 622 696 1 497 14 970 000 347 304 209 113 322 1 079 14 908 413 99,5886% 225 424 60 293 285 717 DK150527 2014.06.27 2015.05.27 16 501 680 1 677 16 770 000 268 320 95 239 334 803 16 597 386 98,9707% 76 319 19 387 95 706 DKJ Összesen: 188 135 900 19 249 192 490 000 4 354 100 1 882 191 915 491 3 408 346 371 245 3 779 591 61,61% 61,42% Lekötött betét: MINDÖSSZESEN: 305 371 084 31 342 313 420 000 326 648 217 6 317 628 14 959 505 21 277 133

Dátum Megnevezés Beszerzés Lejárat Kötési érték Darab Névérték 2014. IV. negyedév 2014.12.31 1 2 3=2-1 4 (DKJ) 5 6=3/5 7 4 (MÁK, 8=4*6 9=7-(1+8) 10=8+9 Napok száma KKJ) Értékelési különbözet Árfolyam Névérték - Beszerzéstől Felhal- nyereség, kötési érték Lejára- 1 napra mozott veszteség (+/- (kamat) 12.31-ig tig Összes jutó kamat Piaci érték kamat (%) ) Összesen Időarányos kamat (+) 8=2*hozam 2016/C 2007.11.14 2016.02.12 7 660 620 795 7 950 000 289 380 2 604 408 3 012 96 8 687 919 4,8521 385 742 641 557 1 027 299 2012.01.26 2016.02.12 37 793 372 4 196 41 960 000 4 166 628 1 070 408 1 478 2 819 45 854 727 4,8521 2 035 941 6 025 414 8 061 355 45 453 992 4 991 49 910 000 4 456 008 2 915 54 542 646 4,8521 2 421 683 6 666 971 9 088 654 2022/A 2012.01.26 2022.06.24 28 655 688 3 246 32 460 000 3 804 312 1 070 2 732 3 802 1 001 41 225 141 3,6438 1 182 777 11 386 676 12 569 453 2025/B 2014.08.28 2025.06.24 43 125 504 3 856 38 560 000-4 565 504 125 3 828 3 953-1 155 45 949 677 2,8630 1 103 973 1 720 200 2 824 173 Hosszú lejáratú összesen: 117 235 184 12 093 120 930 000 3 694 816 2 761 141 717 464 4 708 433 19 773 847 24 482 280 MÁK összesen: 117 235 184 12 093 120 930 000 3 694 816 2 761 141 717 464 4 708 433 19 773 847 24 482 280 36,17% 36,76% Kamatozó kincstárjegy összesen: 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00% MÁK+KKJ összesen: 117 235 184 12 093 120 930 000 3 694 816 0 0 0 2 761 141 717 464 4 708 433 19 773 847 24 482 280 Bruttó árf. DK150121 2014.03.05 2015.01.21 14 622 696 1 497 14 970 000 347 304 301 21 322 1 079 14 957 530 99,9167% 324 654 10 180 334 834 DK150128 2014.11.27 2015.01.28 40 173 525 4 025 40 250 000 76 475 34 28 62 1 233 40 205 282 99,8889% 41 938-10 181 31 757 DK150204 2014.11.27 2015.02.04 40 195 412 4 028 40 280 000 84 588 34 35 69 1 226 40 224 091 99,8612% 41 681-13 002 28 679 DK150401 2014.11.27 2015.04.01 40 182 674 4 034 40 340 000 157 326 34 91 125 1 259 40 194 695 99,6398% 42 793-30 772 12 021 DK150527 2014.06.27 2015.05.27 16 501 680 1 677 16 770 000 268 320 187 147 334 803 16 676 272 99,4411% 150 227 24 365 174 592 DK150527 2014.11.27 2015.05.27 40 193 316 4 044 40 440 000 246 684 34 147 181 1 363 40 213 981 99,4411% 46 338-25 674 20 665 56 694 996 5 721 57 210 000 515 004 56 890 253 196 565-1 308 195 257 DKJ Összesen: 191 869 303 19 305 193 050 000 1 180 697 4 797 192 471 851 647 631-45 083 602 548 59,20% 58,68% Lekötött betét: 2014.12.29 2015.01.26 15 000 000 15 000 000 15 304 2 26 28 547 15 000 547 547 547 MINDÖSSZESEN: 324 104 487 31 398 328 980 000 349 189 862 5 356 064 19 728 764 25 085 375