Kiegészítı melléklet a 2010. évre (Üzleti jelentéssel megegyezı tartalommal)

Kiegészítı melléklet a 2010. évre (Üzleti jelentéssel megegyezı tartalommal) A Kiegészítı melléklet szerkezet és tartalma: Általános rész Tájékoztató rész Specifikus rész - mérleghez kapcsolódó - eredménykimutatáshoz kapcsolódó Fenti hármas egység tartalmazza az általános elıírásokat a tételes elıírásokat és a nem szabályozott kiegészítéseket is. I. Általános rész 1. A társaság bemutatása 1.1. Mőködési forma: Nyilvánosan mőködı részvénytársaság 1.2. Társaság székhelye: 1062 Budapest, Aradi u. 57. 1.3. Alakulás idıpontja: 1996. január 3. 1.4. Adószám: 12096200-2-42 1.5. Fıbb tevékenységi köre: Pénzügyi befektetések, tanácsadás A társaság 2004. évi XCIX. tv. 25 (2)bek. értelmében könyvvizsgálati kötelezettségi körbe tartozik. A 2004. évi XCIX. tv. 25 (2)bek. szerint, könyvviteli szolgáltatást köteles regisztrált könyvelınek végeznie, aki a Társaságnál Antal Gyöngyi, regisztrációs száma 150036. A 2004. évi XCIX. tv. 27.-28.. szerinti adatközlés kapcsán a Társaság a gazdasági évben származékos ügyletet, illetve export és import tevékenységet EU-n belül és kívül nem végzett. A 2004. évi XCIX. tv. 29.. szerinti adatközlés kapcsán a Társaság telephellyel nem rendelkezik, tevékenységét a székhelyén végzi, mely 1062 Budapest, Aradi utca 57.I./1. sz alatt található. A 2004. évi XCIX. tv. 30.. alapján a Társaságnál az átlagos állományi létszám: 3 fı fıállású alkalmazott volt, a további adminisztrációs és egyéb tevékenységet a tulajdonosi részesdés alapján, illetve megbízásos jogviszony alapján került ellátásra. A 2004. évi XCIX. tv. 30.. alapján a Társaság környezetvédelmi intézkedéseket igénylı tevékenységet nem végzett. A Társaság könyvvizsgálója az A.D. Euro-Controll Kft., a Társaság éves könyvvizsgálói díjazása 500.000,-Ft + áfa. 1

II. Tájékoztató rész 1. Számviteli politika fıbb vonásai 1.1.1. Eszközök Befektetett eszközök - Immateriális javak csoportján belül szellemi termékeket tartunk nyilván, amely leírása 6 év alatt történik meg. - Tárgyi eszközök Az eszközök nyilvántartásba vétele bruttó értéken történik. Az értékcsökkenést a TA tv-ben meghatározott leírási kulcsokkal, az üzembe helyezés napjától, lineáris módszerrel, évente kétszer számolunk el. Az egyedileg 100.000,-Ft beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a társaság a rendeltetésszerő használatba vételkor, egy összegben, költségként számolja el. Befektetett pénzügyi eszközök között tartjuk nyilván a más vállalkozásban vásárolt részesedéseket. Forgóeszközök - Készletek A Társaság év közben a vásárolt készletekrıl folyamatos mennyiségben és értékbeni nyilvántartást vezet, saját termeléső készletek nincsenek. A vásárolt készletekrıl év végén kötelezı leltárt készíteni. - Követelések A december 31-i fordulónapon a nyilvántartásban szereplı követelések egyedi minısítésre kerülnek, melyre a korosbításnak megfelelıen értékvesztést kell elszámolni. - Értékpapírok Értékelésük egyedileg történik. Az eladásra vásárolt részvények és egyéb értékpapírok értékelésénél figyelembe vesszük az értékpapírok piaci értékét és így az 1 éven túli árfolyamcsökkenést. - Pénzeszközök A pénzeszközök között kerül kimutatásra a pénztári egyenleg, a csekkes állomány, illetve a banki egyenlegek, melyeket a tényleges értéken tartunk nyilván. Aktív idıbeli elhatárolások Az aktív idıbeli elhatárolások között kerül kimutatásra a bevételek és költségek, ráfordítások, illetve a halasztott ráfordítások idıarányos részének kimutatása. 1.1.2. Források Saját tıke - Jegyzett tıke A társasági szerzıdésben rögzített névérték és a cégbíróságon bejegyzett érték Szvt. tv. elıírásainak megfelelıen. - Tıketartalék A társasági szerzıdésben rögzített, jegyzett tıkén felüli rész, amely a részvények névértéke és kibocsátási értéke közötti érték. 2

- Eredménytartalék Nyilvántartás szerint. - Mérleg szerinti eredmény A saját tıkéhez való hozzájárulás, egyezıen az eredménykimutatás összegével. Céltartalék Az adózás elıtti eredmény terhére képzett forrás, a várható kötelezettségekre, a jövıbeni költségekre, 2010. évben céltartalék képzés nem történt. Kötelezettségek A mérlegzárás idıpontjában fennálló kötelezettségek, mint más vállalkozásokkal, mint az állami költségvetéssel szemben. 1.2. Rendkívüli tételek elkülönítésének szempontjai A társaság a tıkemozgásával kapcsolatos bevételeit és ráfordításait könyveli ide. 1.3. Nyitóállomány rendezése A mérleg és eredménykimutatás nyitó tételeit a 2000.C.Sztv.szerint rendeztük III. Tájékoztató rész III/1. Mérleghez kapcsolódó rész 1. Vagyoni, pénzügyi helyzet alakulásának értékelése Eszközök értékének és összetételének alakulása eft Megnevezés 2009.12.31. Megoszlás % 2010.12.31. Megoszlás % A. Befektetett eszközök 68.448 44 45.385 36 B. Forgóeszközök 79.628 52 75.823 60 C. Aktív idıbeli elhatárolás 6.498 4 5.106 4 Összesen: 154.574 100 126.314 100 A befektetett eszközök változása A befektetett eszközök változását az ingatlan után elszámolt értékcsökkenési leírás befolyásolta. További változást, csökkenést idézett elı az PH Alfa Kft. vagyoni hozzájárulásának átsorolása, majd 35%-os értékvesztésének elszámolása. Értékvesztés elszámolása: PH Alfa kft.-ben : 22.741 eft, 3

Az PH Alfa Kft-ben való vagyoni hozzájárulással kapcsolatban 35% értékvesztés került elszámolásra, mert a Társaság tartós és jelentıs veszteségeket szenvedett el tárgyévben és a megelızı években. A forgóeszközök változásai Követelések összesen: Ezen belül a kölcsönök és kamatok összesen: 75.777 eft 73.729 eft mely az alábbi táblázatban került részletezésre: Tıke tartozás Kamat tartozás Összesen: Art-Nívó Kft-nek 5.376 5.598 10.974 PH-Alfa Kft-nek 30.450 32.305 62.755 e.ft. A gazdasági évben Art Nívó Kft. 5.630 eft összegben, PH Alfa Kft. pedig 3.450 eft összegben csökkentette tartozását. Egyéb követelések összesen 2.048 e Ft Melynek részletezését az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Karton Összeg ÁFA egyenleg 466-467 1.687 Helyi iparőzési adó 4695 246 Munkaadói járulék 464-08 6 Munkavállalói járulék 464-09 3 Társadalombiztosítási kötelezettségek 473 66 Egyéb követelések 3683 40 Összesen 2.048 e. Ft Pénzeszközök: Pénztár 49 eft Bankszámla -3 eft A pénzeszközök a tavalyi évhez képest 33 eft-tal növekedtek. Aktív idıbeni elhatárolások összesen: 5.106 eft Aktív idıbeli elhatárolások összege 5.106 eft, amelybıl a PH Alfa Kft. által tárgyévben meg nem fizetett kamatbevétel (4.110 eft), és az Art-Nívó Kft által tárgyévben meg nem fizetett kamatbevétel (953 eft), illetve költségek és ráfordítások (43 eft), ami GRUPAMA biztosító (36 eft), a MICROSEC Kft. elektronikus aláírás elıfizetési díjjakból (5 eft) és a DataGlobe Zrt. (1 eft) összegeibıl tevıdik össze. 4

Források összetételének és értékének alakulása eft Megnevezés 2009.12.31. Megoszlás % 2010.12.31. Megoszlás % D. Saját tıke 153.957 99 112.515 89 E. Céltartalék - - - - F. Kötelezettségek 431 1 13.674 11 G. Passzív idıbeli elhatárolások 186-125 - Összesen: 154.574 100 126.314 100 Saját tıke: A saját tıke az elızı éveihez képest 41.442 eft-al csökkent. Kötelezettségek: A rövidlejáratú kötelezettségek az egyéb rövidlejáratú kötelezettségbıl (13.674 eft) adódik, melynek részletezést az alábbi táblázat tartalmazza. Rövid lejáratú kötelezettségek összesen: 13.674 e.ft e.ft. Fıkönyvi szám megnevezése Fıkönyvi szám Nyilvántartott összeg Szállítók 4541 75 Követelések értékvesztése 3691 13.373 SZJA 462 6 Munkabér elsz. Szla. 4711 177 Szakképzési jár. 4742 28 TAO 4611 15 Összesen: - 13.674 Passzív idıbeli elhatárolás: A passzív idıbeli elhatárolás összege 125eFt, amely az alábbi költségekbıl tevıdik össze: A.D.Euro-Controll Kft. (125 eft) összegbıl adódik. 4.Eredménykimutatás értékelése A társaság a 2010 üzleti évét 41.441 eft negatív mérleg szerinti eredménnyel zárta. Az eredmény alakulását nagy mértékben befolyásolta a PH Alfa Kft. vagyoni hozzájárulásával kapcsolatban elszámolt értékvesztés összege, mely 22.741 eft-ot tett ki, illetve a kölcsönre elszámolt értékvesztés összege, mely 13.373 eft volt. Szolgáltatások árbevétele: Egyéb bevételek: 371 eft 1eFt Költségek és ráfordítások értékelése Anyagjellegő ráfordítások: - anyagköltség -198 eft - igénybevett szolgáltatások 2.047 eft 5

- egyéb szolgáltatások 163 eft - közvetített szolg. Ell.é. 382 eft Összesen: 2.394 eft Személyi jellegő ráfordítások: - bérköltség 4.446 eft - személyi jellegő kifizetés 626 eft - bérjárulék 1.316 eft Összesen: 6.388 eft Az eszközállomány után 2010. évben elszámolt értékcsökkenési leírás összege 322 eft. Anyagköltség: - Áram, gáz, víz, rezsianyag -198 eft Összesen: -198 eft Igénybevett szolgáltatások: - posta és telefon 930 eft - bérleti díj 38 eft - karbantartási dij 107 eft - hirdetés 3 eft - utazás, kiküldetés 170 eft - könyvelés, könyvvizsgálat 500 eft - szállítás 67 eft - egyéb igénybevett szolgáltatás 244 eft - oktatás -12 eft Összesen: 2.047 eft Egyéb szolgáltatások: - bankköltség 92 eft - biztosítási díj 71 eft Összesen: 163 eft Egyéb ráfordítások: - adók 131 eft - késedelmi pótlék, bírság 13 eft - értékvesztés 13.373 eft Összesen: 13.517 eft Elvárt adó 15 eft Üzemi eredmény (Nettó árbevétel-költségek-ráfordítások) -22.249 eft Pénzügyi mőveletek eredménye: -17.678 eft = (bevétel) 5.063 eft -(ráfordítás)-22.741 eft Rendkívüli eredmény: 6

A társaságnak a 2010. évben rendkívüli bevétele és ráfordítások eredménye -1.499 eft volt, mely 4 eft a rendkívüli bevételekbıl és 1.503 eft rendkívüli ráfordításokból adódott. Mérleg szerinti eredmény : -41.441 eft veszteség Mérleg szerinti eredmény levezetése a mérlegben: Adózás elıtti eredmény: -41.426 eft veszteség Növelı tételek: ÉCS : +322 eft Elengedett követelés : +1.502 eft Növelı tételek összesen : +1.824 eft Csökkentı tételek: ÉCS : -322 eft IPA : -0 eft Csökkentı tételek összesen: -322 eft Adóalap: : - 41.426 eft Adó : 0 eft TAO alap : 0 eft Elvárt TAO : 15 e Ft HIPA : 0 e Ft Elızı évek elhatárolt vesztesége: -487.877 eft 7

5. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete Vagyoni helyzet mutatói 2009. év 2009. év Befektetett eszközök aránya: 44,3 % 35,93 % Befektetett eszközök / Összes eszköz Forgóeszközök aránya: 51,5 % 60 % Forgóeszközök / Összes eszköz Forgótıke: Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek 79.197 62.149 Pénzügyi helyzet mutatói Likviditási ráta: Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek Likviditási gyorsráta: (Forgóeszközök Készletek) / Rövid lejáratú kötelezettségek Készpénzlikviditás: Pénzeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek Nettó cashflow: Adózott eredmény + ÉCS leírása + Céltartalék változás Követelések és kötelezettségek aránya: Követelések / Kötelezettségek 184,75 5,54 184,75 5,54 0,03 0,03-15.139-41.763 184,72 5,54 Jövedelmezıségi helyzet mutatói: Tıkeellátottság: Saját tıke / Összes forrás Eladósodottsági mutató: Kötelezettségek / (Saját tıke + Céltartalék) Árbevétel arányos eredmény: Adózás elıtti eredmény / Értékesítés nettó árbevétele 99,6 % 89,07 % 0,28 % 0,12 % -36,05-111,66 8

1. számú melléklet Beruházások 2010. évben Adatok e Ft-ban Az állományváltozások megnevezése Immateriális javak Immaterális javak ÉCS Ingatlanok Ingatlanok terv szerinti ÉCS Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek terv szerinti ÉCS Fıkönyvi szám 11 119 12 129 143 1493 Nyitó bruttó érték 300 000 16 002 813 817 622 Nettó érték 0 12 676 979 77 205 Záró bruttó érték a mérlegben megegyezı összegben 300 000 12 676 979 817 622 Nyitó értékcsökkenés 300 000 3 014 984 729 689 Tárgyévben 2010. dec.31-ig elszámolt écs 0 310 850 10 728 Záró értékcsökkenés 300 000 3 325 834 740 417 Terven felüli écs Selejtezés Bruttó érték kivezetés 2. számú melléklet 9

Részesedések értékvesztése A Társaságnál 2010. évben értékvesztés került elszámolásra az alábbi számítások figyelembevételével a PH Alfa Kft. vagyoni hozzájárulásánál 35%-os mértékben, 22.741 eft összegben, mert a Számvitelrıl szóló 2000.évi C. törvény 54..(1) bekezdése alapján a gazdasági társaságban lévı tulajdoni részesedést jelentı befektetéseknél - függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett eszközök között szerepel értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyv szerinti értéke és a piaci értéke közötti veszteségjellegő különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak és jelentıs összegőnek mutatkozik Táblázat alján kiemelt számokkal került kimutatásra az elszámolt értékvesztés összege és %- os formában. Adatok e Ft-ban Arány számítás 2009.évi adatok 2010.évi várható adatok Jegyzett tıke + tıketartalék PH Alfa Kft. 71 400 71 400 Saját tıke PH Alfa Kft. -28 788-36 222 Piaci érték %: saját tıke / jegyzett tıke City Nyrt / CKJB Alfa Kft. - - PH Alfa Kft. -564% -710% Részesedés mértéke PH Alfa Kft. 5 000 5 000 Mérlegfıösszeg PH Alfa Kft. 55 777 53 985 Vagyonvesztés mértéke: 1 - piaci érték PH Alfa Kft. 664% 810% ÉV mértéke ha a veszteség tartós és jelentıs PH Alfa Kft. 33 224 40 512 Mérlegfıösszeg 2%-a PH Alfa Kft. 1 116 1 080 Értékvesztés elszámolt mértéke: 15% 35% 10

Követelések értékvesztése A Társaságnál a PH Alfa Kft. kölcsönével kapcsolatban a tıke és kamat követelésre 20% értékvesztés került elszámolásra, melyet az alábbi táblázat tartalmaz: PH Alfa kölcsön + kamat értékvesztés elszámolása 2010.12.31-i fordulónappal: Kölcsön összege (eft) Kamat összege (eft) Értékvesztés (eft) 30 450 36 414 13 373 11

A Társaság 2010. évi Chas-flow kimutatása 3. számú melléklet adatok eft-ban Sor- Megnevezés Tárgyév Tárgyév szám 2009.12.31 2010.12.31 1 + Kamatbevételek 6 457 5 063 2 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei 3 + Egyéb bevételek (céltartalék felhasználása és a céltartaléktöbblet visszavezetésének kivételével) 153 1 4 + Befektetési szolgáltatások bevételei 0 0 5 + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 428 371 6 + Osztalékbevétel 7 + Rendkívüli bevétel 4 8 - Kamatráfordítások 9 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai 10 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés kivételével) -12 721-22 621 11 - Befektetési szolgáltatások ráfordítása 0 0 12 - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai -9 746-22 741 13 - Általános igazgatási költségek 14 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) 0-1 503 15-16 17 - Kifizetett osztalék 17 Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség Tárgyévi elvárt adó fizetési kötelezettség -21-15 MŐKÖDÉSI PÉNZÁRAMLÁS (01... 16.) -15 450-41 441 12

18 ± 19 ± 20 ± 21 ± 22 ± 23 ± 24 ± 25 ± 26 ± 27 ± 28 + Kötelezettség Követelés Készlet Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok Beruházások (beleértve az elıleget is) állományának változása Immateriális javak állományának változása Tárgyi eszközök Aktív idıbeli elhatárolások Passzív idıbeli elhatárolások Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon (ha növekedés +, ha csökkenés -) -141 13 242 ha csökkenés +) 68 954 3 838 ha csökkenés +) ha csökkenés +) ha csökkenés +) -55 228 22 741 ha csökkenés +) ha csökkenés +) 0 0 ha csökkenés +) 237 322 ha csökkenés +) 1 282 1 392 (ha növekedés +, ha csökkenés -) -71-61 + Tıkeemelés 29 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 30 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31 - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke NETTÓ 32 PÉNZÁRAMLÁS (17.... 31.) 15 033 41 474 417-33 33 ebbıl: pénztár -354 42 34 bank -63-9 Budapest, 2011.02.24. 13 Igazgatótanács elnöke