BVK HOLDING Budapesti Városüzemeltetési Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság Kiegészítő melléklet a 2012. évi éves beszámolóhoz
I. Általános rész 1. A Társaság bemutatása A Társaság teljes neve: BVK Holding Budapesti Városüzemeltetési Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság A Társaság székhelye: 1052 Budapest, Városház u. 9-11. A Társaság telephelyei, fióktelepei - A Társaság honlapjának címe A jegyzett tőke összege: www.bvkholding.hu 50.758.000.000 Ft A cég cégjegyzékszáma: 01-10-046833 A cég statisztikai számjele: 23024216-6420-114-01 Működési formája részvénytársaság Alapítás és bejegyzés A Társaságot a Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság 2010. november 17-én jegyezte be Cg.01-10-046833 számon. A Társaság egyedüli részvényese az Alapító: Budapest Főváros Önkormányzata (1052 Budapest, Városház utca 9-11.) A cég tevékenysége: A cég fő tevékenységi köre vagyonkezelés (TEÁOR08:6420). A Társaság célja, hogy a hozzá rendelt, városüzemeltetési szempontból meghatározó, jellemzően közszolgáltatási feladatokat ellátó gazdasági társaságok működését szakmai szempontból Budapest Főváros Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) kizárólagos tulajdonosi érdekeit tükröző irányításával hatékonyabbá tegye, és az általuk nyújtott szolgáltatások színvonalát magasabb szinten biztosítsa. A Társaság feladata, hogy a tulajdonosi érdekeknek megfelelően irányítsa és ellenőrizze ezen gazdasági társaságokat, optimálissá tegye a vállalatcsoportként történő működés kialakítását, érvényesítse a csoport nagyságából adódó piaci előnyöket, és javítsa a gazdasági társaságok működésének hatékonyságát. Budapest Főváros Közgyűlése a Fővárosi Önkormányzat vagyonáról, a vagyontárgyak feletti tulajdonosi jogok gyakorlásáról szóló önkormányzati rendeletében a Társaságnak, mint a gazdasági társaságok irányítására létrehozott társaságnak az általa irányított gazdasági társaságok által ellátott közszolgáltatási feladatokra, a közös stratégiai együttműködés kialakítása, közszolgáltatási menedzsment-szolgáltatás, koordinációs, üzletvezetési-, szervezési-, és ellenőrzési feladatok ellátása tekintetében a közbeszerzésekről szóló 2003. évi CXXIX. törvény 29. (2) h) pontján alapuló kizárólagos jogot biztosított. A kizárólagos jog kiterjed a közös üzleti stratégia kialakítása és működtetése, a komplex humán erőforrás koncepció kidolgozása és megvalósítása, a közös teljesítménymérési rendszer megteremtése, a közös pénzügypolitika, cash-pool, és a kontrolling rendszer működtetése és közös arculat kialakítása és működtetése, a forrásallokáció, valamint a beszerzések optimalizálása és kialakítása érdekében és az irányító tevékenységhez kapcsolódó egyéb szolgáltatások teljesítésére megkötendő szerződések kizárólagos teljesítésére. 2
Telephelyek A Társaság telephellyel nem rendelkezik. Könyvvezetés, könyvvizsgálat A könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért, a beszámoló elkészítéséért felelős személy: Kovács Attila (2100 Gödöllő, Mátyás király u. 50.; reg.sz.:160127) A Társaság könyvvizsgálójának adatai: BDO Magyarország Könyvvizsgáló Kft. (1103 Budapest, Kőér u. 2/A., nysz: 002387), a könyvvizsgálatért személyében felelős személy: Czinkóczi Csilla (1147 Budapest, Benkő u.5. I/5., bjsz: 007088). A könyvvizsgáló 2012. évben tevékenységéért 2.953.660,- Ft díjazásban részesült. A könyvvizsgálói tevékenységen kívül más szolgáltatásért díjazásban nem részesült. 2. A Társaság vezető tisztségviselői, az Igazgatóság, Felügyelőbizottság tagjai A Társaság képviseletét az Igazgatóság elnöke és a vezérigazgató önállóan, az Igazgatóság többi tagja együttesen gyakorolják. Az Igazgatóság tagjai a mérlegkészítés időpontjában: dr. Bán Tamás (elnök) 1192 Budapest, Bercsényi u. 65. I/A. Szarvas Ferenc (vezérigazgató) 1022 Budapest, Detrekő u. 7/B. dr. Nagy Márta 1095 Budapest, Lechner Ödön fasor 1. Szabadhegy Péter 1112 Budapest, Meredek u. 46. Váczi Árpád 2120 Dunakeszi, Pihenő köz 6. A Felügyelő Bizottság tagjai a mérlegkészítés időpontjában: dr. Lóránt Zoltán (elnök) 1221 Budapest, Ringló út 67. Alexa György 1172 Budapest, Jászivány u. 29. dr. Jurasits Zsolt 1025 Budapest, Cseppkő u. 12/a. Kredits Ferenc 1173 Budapest, Bélavár u. 54. 3. A számviteli politika főbb elemeinek ismertetése A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (a továbbiakban Szt.) kettős könyvvezetésre vonatkozó rendelkezései szerinti "A" típusú mérleget és összköltség eljárással készült "A" típusú eredménykimutatást is tartalmazó éves beszámolót készítünk. A nem forintra szóló eszközök, források értékelését az MNB által közölt devizaárfolyamon hajtjuk végre. A számviteli alapelvektől nem térünk el. 3
A mérlegkészítés időpontja: 2013. január 31. Minden, a fenti időpontig ismertté vált információt, amely a megbízható és valós vagyoni helyzetet befolyásolja, az éves beszámoló elkészítése során figyelembe vettünk. A lényegesség elve alapján lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználó döntéseit. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forint. Nem jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független, abszolút) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba értékhatárát. A jelentős összegűnek minősülő hibákat és hibahatásokat a tárgyévi mérlegben és eredménykimutatásban a számviteli törvény alapján külön oszlopban mutatjuk be. A fentiek alapján jelentős összegűnek minősített hibákat és hibahatásokat a feltárást követően az egyéb ráfordítások között, külön főkönyvi számlára kell könyvelni. Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét legalább 20 százalékkal megváltoztatja (növeli vagy csökkenti), tehát a saját tőke értékét lényegesen megváltoztatja, lényeges mértékű hibának kell tekinteni, mert a már korábban közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztők voltak. A lényeges hatású hiba esetén a tárgyévet közvetlenül megelőző év éves beszámolóját kell újra közzé tenni. A tárgyévet közvetlenül megelőző év évzáró adatát kell az ismételten közzétételre kerülő éves beszámoló mérlege és eredménykimutatása Előző év adataként közölni, ha az ellenőrzés több évre terjed ki. Az előző év (évek) módosításai oszlopban ebben az esetben a több év jelentősebb összegű hibái együttesen összevontan szerepelnek. Részletezésüket a kiegészítő mellékletben adjuk meg. A Társaság vevőnként, adósonként együttesen kisösszegű követelésnek a 100 ezer forintot meg nem haladó összegű követelést tekinti. Az elszámolt értékcsökkenést az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, Társaságunk tevékenységére jellemző körülmények figyelembevételével terveztük meg, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől alkalmaztuk. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékből indultunk ki. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. A leírás lineárisan, állandó leírási kulccsal történik. Az értékcsökkenést a Társaság havonta számolja el. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. 4
4. Kapcsolt vállalkozások bemutatása Leányvállalat neve: Budapest Gyógyfürdői és Hévizei Zrt. Leányvállalat székhelye: 1138 Budapest, Népfürdő u. 38-40. 2012. 12. 31. Jegyzett tőke 4.434.000 Tőketartalék 10.394.101 Eredménytartalék - 1.285.568 Lekötött tartalék 56.639 Értékelési tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény 102.931 Saját tőke 13.702.103 Részesedés mértéke 100 % Leányvállalat neve: Budapesti Temetkezési Intézet Zrt. Leányvállalat székhelye: 1086 Budapest, Fiumei út 16. 2012. 12. 31. Jegyzett tőke 1.059.700 Tőketartalék 995.209 Eredménytartalék 943.430 Lekötött tartalék 233.439 Értékelési tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény 210.750 Saját tőke 3.442.528 Részesedés mértéke 100 % 5
Leányvállalat neve: FŐKÉTÜSZ Fővárosi Kéményseprőipari Kft. Leányvállalat székhelye: 1067 Budapest, Eötvös u. 21. 2012. 12. 31. Jegyzett tőke 229.090 Tőketartalék 45.200 Eredménytartalék 129.204 Lekötött tartalék 85.095 Értékelési tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény 211.080 Saját tőke 699.669 Részesedés mértéke 100 % Leányvállalat neve: Fővárosi Közterület-fenntartó Zrt. Leányvállalat székhelye: 1081 Budapest, Alföldi u. 7. 2012. 12. 31. Jegyzett tőke 15.439.400 Tőketartalék 14.761.672 Eredménytartalék 2.684.260 Lekötött tartalék 821.438 Értékelési tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény 0 Saját tőke 33.706.770 Részesedés mértéke 100 % 6
Leányvállalat neve: Budapesti Távhőszolgáltató Zrt. Leányvállalat székhelye: 1116 Budapest, Kalotaszeg u. 31. 2012. 12. 31. Jegyzett tőke 28.359.900 Tőketartalék 4.525.882 Eredménytartalék 5.542.476 Lekötött tartalék 0 Értékelési tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény 0 Saját tőke 38.428.258 Részesedés mértéke 100 % Leányvállalat neve: Fővárosi Kertészeti Nonprofit Zrt. Leányvállalat székhelye: 1073 Budapest, Dob u. 90 2012. 12. 31. Jegyzett tőke 968.500 Tőketartalék 664.641 Eredménytartalék 35.869 Lekötött tartalék 0 Értékelési tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény 97 Saját tőke 1.669.107 Részesedés mértéke 100 % 7
Leányvállalat neve: Fővárosi Településtisztasági és Környezetvédelmi Kft. Leányvállalat székhelye: 1186 Budapest, Ipacsfa u. 19. 2012. 12. 31. Jegyzett tőke 242.850 Tőketartalék 441.812 Eredménytartalék - 185.667 Lekötött tartalék 59.947 Értékelési tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény 21.709 Saját tőke 580.651 Részesedés mértéke 100 % Leányvállalat neve: BKSZT Budapesti Szennyvíztisztítási Kft. Leányvállalat székhelye: 1211 Budapest, Nagy Duna sor 2. 2012. 12. 31. Jegyzett tőke 50.000 Tőketartalék 0 Eredménytartalék 44.406 Lekötött tartalék 0 Értékelési tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény 259.949 Saját tőke 354.355 Részesedés mértéke 49,8 % 8
További kapcsolt vállalkozások: Neve: Székhelye: Cégjegyzékszám: Déli Kút Ásványvíz Kitermelő Kft 1038 Budapest, Kázmér u.7. 01-09-694362 HUNGARO-TERMÁL Magyar Termálegészségügyi Nonprofit Kft ("f.a.") 1146 Budapest, Borostyán u. 1/B. 01-09-912051 Malomtó Török Fürdő Projekt Beruházó Kft 1138 Budapest, Népfürdő u. 38-40. 01-09-875285 Rác Sikló Kft. 1013 Budapest, Attila út 39. 01-09-862724 Széchenyi Étterem Kft. 1146 Budapest, Állatkerti út 9-11. 01-09-465959 YBL Tervező Kft. 1052 Budapest, Bécsi u.1. 01-09-461253 Belvárosi Temető Udvar Kft. 1086 Budapest, Fiumei út 16. 01-09-563186 BTI Nemeskő és Építőipari Kft. 1108. Budapest, Kozma utca 3-5. 01-09-723604 DHK Hátralékkezelő és Pénzügyi Szolgáltató Zrt. Főtáv-Komfort Épületenergetikai Szolgáltató és Fővállalkozó Kft. 1034 Budapest, Szőlő u. 38-40. 01-10-044425 1116 Budapest, Kalotaszeg u. 31. 01-09-687450 Csepeli Hőszolgáltató Kft. 1116 Budapest, Kalotaszeg u. 31. 01-09-886030 Budapesti Energiaügynökség Kft. ( v.a. ) 1116 Budapest, Kalotaszeg u. 31. 01-09-922530 IMMODUS Ingatlanhasznosítási Zrt. 1034 Budapest, Szőlő u. 38-40. 01-10-043711 Virágértékesítő Kft. 1134 Budapest, Lehel u. 4/a. 01-09-063775 FŐKERT Mérnök Iroda Kft. 1073 Budapest, Dob u. 90. 01-09-566172 Tahi Faiskola Kft. 2022 Tahitótfalu Tahi-Nagykert 0292. hrsz. 13-09-073344 Agglomerációs Hulladékkezelő Kft. 1081 Budapest, Alföldi u. 7. 01-09-890500 Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások: Neve: Székhelye: Cégjegyzékszám: Rác Nosztalgia Kft. 1013 Budapest, Hadnagy u. 8-10. 01-09695525 A vállalatcsoport összevont (konszolidált) éves beszámolóját a BVK Holding Zrt. (1052 Budapest, Városház u. 9-11.) készíti el. A konszolidált (éves) beszámolót a Társaság a cégbíróságnál letétbe helyezi és közzéteszi. 9
II. A vagyoni-, pénzügyi- helyzet átfogó értékelése 5. A mérleg főbb sorainak elemzése A Befektetett eszközök 55.999.937 103.742.764 47.742.827 185 B Forgóeszközök 9.430.589 2.749.746-6.680.843 29 C Aktív időbeli elhatárolások 177 5.185 5.008 2.929 Eszközök összesen 65.430.703 106.497.695 41.066.992 D Saját tőke 56.042.390 103.783.297 47.740.907 185 E Céltartalék 0 2.601 2.601 n/a F Kötelezettségek 9.004.636 2.644.340-6.360.296 29 G Passzív időbeli elhatárolások 383.677 67.457-316.220 18 Források összesen 65.430.703 106.497.695 41.066.992 A Társaság befektetett eszközeiben és saját tőkéjében bekövetkezett jentős változás alapvetően az alapító Fővárosi Önkormányzat tőkeemeléséről szóló döntésének tudható be. A Fővárosi Közgyűlés 3994-4006/2011 (2011.12.14.) számú határozataival döntött a Társaság tőkeemeléséről. A tőkeemelés nem pénzbeli hozzájárulás formájában valósult meg oly módon, hogy 15.439.000.000,- Ft összegű tőkeemelés ellentételezéseként a Társaság rendelkezésére bocsátotta a Fővárosi Közterület-fenntartó Zrt. 15.439.400.000,- Ft névértékű részvénycsomagját. Az alaptőke-emelés mértéke: 15.439.000.000,- Ft volt, ami a Társaság 15.439 darab, névre szóló, 1.000.000,- Ft- névértékű, 47.740.000.000,- Ft kibocsátási értékű A részvénysorozatú dematerializált törzsrészvény zártkörű kibocsátásával történt. A nem vagyoni hozzájárulás alaptőkén felüli része (az apport tárgyát képező társaság értékelési különbözete), amely 32.301.000.000,- Ft, a Társaság alaptőkén felüli vagyonába került. Budapest Főváros Önkormányzata a kibocsátott részvények ellenértékét nem vagyoni hozzájárulásként (apportként) szolgáltatta Társaság számára. Az apport tárgyát Budapest Főváros Önkormányzata tulajdonában álló gazdasági társaság (FKF Zrt.) részvényei képezték. A nem pénzbeli hozzájárulás értékét a Gt. 209. (1) bekezdése szerint, figyelemmel az Áht. 108. (3) bekezdésére is, a PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó Kft. (székhelye: 1077 Budapest, Wesselényi u. 16., cégjegyzék száma: 01-09-063022, könyvvizsgáló kamarai száma: 001464) könyvvizsgálónak előzetes vizsgálata (vagyonértékelése) és Biczó Péter könyvvizsgáló (1077 Budapest, Wesselényi u. 16., kamarai nyilvántartási szám: 004957) az apport felülvizsgálatáról szóló jelentése alapján, azzal egyező értékben állapította meg. A Forgóeszközök és Kötelezettségek értékének jelentős csökkenését az osztalék követelés és kötelezettség változása indokolja. 10
6. Immateriális javak, Tárgyi eszközök Immateriális javak Vagyoni értékű jogok 2.029 3.942 1.913 194 Immateriális javak 2.029 3.942 1.913 A vagyoni értékű jogok mérlegsorban pénzügyi elemző szoftver, irodai alkalmazások kerültek kimutatásra. Tárgyi eszközök Műszaki berendezések 0 0 0 0 Egyéb berendezések 2.246 2.464 218 110 Beruházások, felújítások 594 1.290 696 217 Tárgyi eszközök 2.840 3.754 914 2012. évben a Társaság tevékenységének ellátásához szükséges további irodai bútorokat, berendezéseket, számítógépeket és hardver eszközöket szerzett be. A beruházások között a BVK Holding Zrt IT hálózat tervezési költsége szerepel. 6.1 Értékcsökkenés leírási módonként Az értékcsökkenés lineáris módszerrel kerül elszámolásra 7.181e Ft értékben, terven felüli értékcsökkenés illetve visszaírás a tárgyévben nem volt. 6.2 Környezetvédelemmel kapcsolatos eszközök bemutatása A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel a Társaság nem rendelkezik. 6.3 Vagyonkezelésbe átvett eszközök bemutatása Vagyonkezelésbe átvett eszközökkel a Társaság nem rendelkezik 11
7. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 55.930.000 103.670.000 47.740.000 185 Egyéb tartós részesedés 65.068 65.068 0 100 Összesen: 55.995.068 103.735.068 47.740.000 Budapest Főváros Önkormányzata a Társaság alaptőke-emelését nem vagyoni hozzájárulásként (apportként) szolgáltatta 103.670.000.000,- Ft értékben. Az apport tárgyát Budapest Főváros Önkormányzata tulajdonában álló gazdasági társaságok (BGYH Zrt., BTI Zrt., FŐKERT Zrt., FŐKÉTÜSZ Kft., FŐTÁV Zrt., FTSZV Kft., FKF Zrt.) üzletrészei/részvényei képezték. A nem pénzbeli hozzájárulás értékét a Gt. 209. (1) bekezdése szerint, figyelemmel az Áht. 108. (3) bekezdésére is, a PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó Kft előzetes vizsgálata (vagyonértékelése) az apport felülvizsgálatáról szóló jelentése alapján, azzal egyező értékben került megállapításra, mely a következő: Budapest Gyógyfürdői és Hévizei Zrt. 19.580.000e Ft Budapesti Távhőszolgáltató Zrt. 28.570.000e Ft Budapesti Temetkezési Intézet Zrt. 1.460.000e Ft Fővárosi Kertészeti Nonprofit Zrt. 4.690.000e Ft Fővárosi Kéményseprőipari Kft. 690.000e Ft Fővárosi Közterület-fenntartó Zrt. 47.740.000e Ft Fővárosi Településtisztasági és Környezetvédelmi Kft. 940.000e Ft Befektetett pénzügyi eszközökre értékvesztés 2012. évben nem került elszámolásra. A Társaságnak hátrasorolt követelése tárgyévben nem volt. 8. Készletek A Társaság készletekkel nem rendelkezik. 8.1 Készletekre elszámolt értékvesztés Tekintettel arra, hogy a Társaság nem rendelkezik készletekkel, így értékvesztés sem került elszámolásra. 8.2 Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok veszélyességi osztályok szerint A Társaság veszélyes hulladékkal, környezetre káros anyagokkal nem rendelkezik. 12
9. Követelések Követelések áruszállításból, szolgált. (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3.113 2.993-120 96 9.087.295 2.493.506-6.593.789 27 Egyéb követelések 4.210 43.853 39.643 1.042 Összesen: 9.094.618 2.540.352-6.554.266 A jelentős csökkenést az okozza, hogy 2012.évben 2.493.506e Ft az osztalékkövetelés, ellenben 2011.évben 9.086.000e Ft volt. Az egyéb követelések értékének növekedését a következő időszakban levonható áfa összege okozza. 9.1 Vevőkövetelések értékvesztése A Társaság a követelésekre tárgyévben értékvesztést nem számolt el. 9.2 Követelések kapcsolt vállalakozással szemben Fővárosi Településtisztasági és Környezetvédelmi Kft. (leányvállalat) vevőkövetelés 1.295 0-1.295 n/a Fővárosi Közterületfenntartó Zrt. (leányvállalat) Főtáv Zrt. (leányvállalat) osztalék követelés 6.086.000 1.500.000-4.586.000 25 osztalék követelés 3.000.000 993.506-2.006.494 33 Összes vevőkövetelés 1.295 0-1.295 Összes kölcsönkövetelés 0 0 0 Összes kamatkövetelés 0 0 0 Összes osztalék követelés 9.086.000 2.493.506-6.592.494 9.3 Követelések egyéb részesedés viszonyban lévő vállalakozással szemben A Társaság egyéb részesedés viszonyban lévő vállalakozással szemben követeléssel nem rendelkezik. 13
9.4 Az egyéb követelések Éves helyi utazási bérlet 1.391 0-1.391 n/a Erzsébet utalvány 0 5 5 n/a Áfa követelés 2.290 40.544 38.254 1.770 Munkabér előleg 325 0-325 n/a Szolgáltatásra adott előleg 204 204 0 100 Innovációs járulék előleg 0 448 448 n/a Iparűzési adó előleg 0 2.652 2.652 n/a Összesen: 4.210 43.853 39.643 2011.évi értékekhez képest jelentős változást okozott a megnövekedett áfa követelés. 10. Értékpapírok A Társaság értékpapírokkal a fordulónapon nem rendelkezik. 11. Pénzeszközök Pénztár, csekkek 14 217 203 1.550 Bankbetétek 335.957 209.177-126.780 62 Összesen: 335.971 209.394-126.577 A pénzeszközök állományának változását, annak okát a kiegészítő melléklet részét képező cash-flow kimutatás tartalmazza részletesen. 14
12. Aktív időbeli elhatárolások 12.1 Bevételek aktív időbeli elhatárolása: betéti kamat 177 424 247 240 projektmenedzsment díj 0 2.922 2.922 n/a Összesen: 177 3.346 3.169 Ebből kapcsolt vállalkozással szemben: 0 0 0 A bevételek aktív elhatárolása között a Társaság számlavezető bankjánál lekötött pénzösszeg időarányos kamatát tartalmazza. 12.2 Költségek aktív időbeli elhatárolása: Megnevezés 2011. 12. 31. 2012. 12. 31. Változás Index 2013.évi éves bérletek 0 1.490 1.490 n/a Cégtár használat 0 234 234 n/a szaklap előfizetések 0 115 115 n/a Összesen: 0 1.839 1.839 Ebből kapcsolt vállalkozással szemben: 0 0 0 12.3 Halasztott ráfordítások Halasztott ráfordítása a Társaságnak nem volt. 15
13. Saját tőke Jogcím Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Jegyzett tőke 35.319.000 15.439.000 0 50.758.000 Tőketartalék 20.761.000 32.301.000 0 53.062.000 Eredménytartalék -48.049 10.440 0-37.609 Lekötött tartalék 0 0 0 0 Értékelési tartalék 0 0 0 0 Mérleg szerinti eredmény 10.439 906 10.439 906 Saját tőke 56.042.390 47.751.346 10.439 103.783.297 Budapest Főváros Önkormányzata a Társaság alaptőke-emelését nem vagyoni hozzájárulásként (apportként) szolgáltatta 15.439.000.000,- Ft értékben. Az apport tárgyát Budapest Főváros Önkormányzata tulajdonában álló gazdasági társaság, az FKF Zrt. részvényei képezték. A nem vagyoni hozzájárulás alaptőkén felüli része (az apport tárgyát képező társaság értékelési különbözete), amely 32.301.000.000,- Ft, a Társaság alaptőkén felüli vagyonába került. 14. Céltartalékok Jogcím Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Bérleti díj kötelezettség 0 2.601 0 2.601 Összesen: 0 2.601 0 2.601 A BVK HOLDING Zrt. Igazgatósága 2011. december 7-i ülésén - 134/2011. (XII.07) számú határozatában döntött a KÖKI üzletközpont területén létrehozandó regionális ügyfélszolgálati centrum létrehozásáról. A BVK HOLDING Zrt. és az R-CO Ingatlanforgalmazó Zrt. között 2011. december 30-án helyiségbérleti szerződés (a továbbiakban: Szerződés) jött létre a KÖKI üzletközpont 243. számú helyiségére (a továbbiakban: bérlemény) vonatkozóan. A bérlemény birtokba vétele a BVK HOLDING Zrt. részéről nem történt meg, mivel a regionális ügyfélszolgálati centrum koncepció időközben felülvizsgálatra került, így a Társaság jelezte a Szerződés módosítására vonatkozó szándékát, mely szerint a bérleményt új bérlőként, a FŐGÁZ Zrt. venné bérbe. A FŐGÁZ Zrt. általi bérbevétel 2012. szeptember második felében megtörtént. Időközben az R-CO Ingatlanforgalmazó Zrt-vel szemben 2012. november 6-i hatállyal felszámolási eljárás indult. A többszöri egyeztetést követően a felek a bérleti díj vonatkozásában jogvita alakult ki, amelynek során az R-CO Ingatlanforgalmazó Zrt. képviselői kijelentették, hogy társaságuk kizárólag összesen három számla ellenértékét (bruttó 2.600.846 Ft szolgáltatási díj) követeli a BVK HOLDING Zrt-től. Fenti összeget a Társaság ügyvédi letétbe helyezte és annak összegében céltartalékot képzett. 15. Hátrasorolt kötelezettségek A Társaság hátrasorolt kötelezettségekkel nem rendelkezik. 16
16. Hosszú lejáratú kötelezettségek A Társaság hosszú lejáratú kötelezettségekkel nem rendelkezik, így a kötelezettségek között öt évnél hosszabb futamidejű, illetve zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel. A Társaságnak nincsenek a mérlegben nem szerepeltetett kötelezettségei, illetve egyéb mérlegen kívüli garanciavállalásai. Jövőbeni, illetve függő kötelezettségvállalások, határidős-, opciós-, valamint swapügyletek tárgyévben nem köttettek. 17. Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásnyújtásból (szállítók) Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Ebből: 18.669 31.077 12.408 166 0 181.830 181.830 n/a 8.985.967 2.431.433-6.554.534 27 NAV kötelezettség 36.620 31.607-5.013 86 Iparűzési adó kötelezettség 6.413 0-6.413 0 Ki nem fizetett bér 14.719 17.485 2.766 119 Cafeteria kötelezettség 146 10-136 7 Egyéb kötelezettség 69 1.825 1.756 2.645 Osztalék kötelezettség 8.928.000 2.380.506-6.547.494 27 Összesen: 9.004.636 2.644.340-6.360.296 A jelentős csökkenés oka, hogy a tulajdonos Fővárosi Önkormányzat felé a 2011. évinél lényegesen kevesebb osztalékfizetési kötelezettség került megállapításra. 17
17.1 Kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben Megnevezés 2011. 12. 31. 2012. 12. 31. Változás Index Szállítói tartozás 0 223 223 0 Főkert Zrt. 0 70 70 0 FŐTÁV Zrt. 0 62 62 0 Immodus Zrt. 0 91 91 0 Kölcsön és kamat tartozás 0 0 0 0 Egyéb tartozás (vevői túlfizetés) 181.607 181.607 0 BGYH Zrt. 0 11.902 11.902 0 BTI Zrt. 0 8.254 8.254 0 Főkert Zrt. 0 16.920 16.920 0 FŐTÁV Zrt. 0 67.516 67.516 0 Fökétüsz Kft. 0 3.176 3.176 0 FKF Zrt. 0 73.273 73.273 0 Ftszv Kft. 0 566 566 0 Összesen: 0 181.830 181.830 A túlfizetés a 2012. évre vonatkozó előzetes kalkuláció alapján megfizetett és a végelszámolás során megállapított tényleges szolgáltatási díj különbözetéből adódik. 18. Passzív időbeli elhatárolások 18.1 Bevételek passzív időbeli elhatárolása Projekt menedzsment díj elszámolás 0 8.309 8.309 0 Szolgáltatási díj bevétel 342.390 0-342.390 n/a Összesen: 342.390 8.309 342.390 Ebből kapcsolt vállalkozással szemben: 342.390 0-334.081 A jelentős eltérés abból fakad, hogy a szolgáltatási díj elszámolásának megjelenítése az előző évitől eltérően (Rövidlejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben mérlegsoron) kerül bemutatásra. 18
18.2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása könyvvizsgálati díj 5.125 0-5.125 0 prémium és járulékai 34.957 56.071 21.114 160 Szakértői díj 1.205 3.077 1.872 255 Összesen: 41.287 59.148 17.861 Ebből kapcsolt vállalkozással szemben: 0 0 0 18.3 Halasztott bevételek Halasztott bevétel elhatárolása a Társaságnak tárgyévben nem volt. 19. Mérlegen kívüli tételek A Társaságnak nincsen mérlegen kívüli tétele. 20. Az eredménykimutatás főbb sorainak elemzése A - Üzleti tevékenység eredménye - 156.508-153.257 3.251 98 B - Pénzügyi műveletek eredménye 9.094.947 2.534.669-6.560.278 28 C - Szokásos vállalkozási eredmény 8.938.439 2.381.412-6.557.027 27 D - Rendkívüli eredmény 0 0 0 0 E - Adózás előtti eredmény 8.938.439 2.381.412-6.557.027 27 F - Adózott eredmény 8.938.439 2.381.412-6.557.027 27 G - Mérleg szerinti eredmény 10.439 906-9.533 9 A Társaság eredményének jelentős változása a leányvállalatoktól kapott ill., a Társaság által fizetendő osztalék nagy mértékű csökkenéséből adódik. 19
21. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 21.1 Értékesítés árbevétele tevékenységenkénti bontásban szolgáltatási díj bevétel 328.246 514.864 186.618 157 projekt menedzsment díj 0 9.360 9.360 0 tovább számlázott szolgáltatások árbevétele 20.370 161-20.209 1 egyéb árbevétel 72 250 178 347 Összesen: 348.688 524.635 175.947 A Társaság fő tevékenységének megfelelően és a Főváros Közgyűlés 3519/2011. (XI.30) számú határozatával összhangban a Fővárosi Önkormányzat vagyonáról, a vagyontárgyak feletti tulajdonosi jogok gyakorlásáról szóló 75/2007. (XII. 28.) Főv. Kgy. rendelet 3. sz. mellékletét a 28. ponttal szereplő társaságokkal szolgáltatási szerződést kötött. A Társaság árbevétele ezen szolgáltatási díjból származik. A Társaság további bevétele a Fővárosi Önkormányzattal kötött Fővárosi házhoz menő szelektív hulladékgyűjtési rendszer kialakítása projekt menedzseri feladatai elvégzésért járó ellenérték. A szerződés szerint a szolgáltatás nyújtásáért kapott díj az EK-Szerződés 87. és 88. cikkének a csekély összegű (ún. de minimis) támogatásokra való alkalmazásáról szóló 1998/2006/EK bizottsági csoportmentességi rendelet (HL L 379/5. 2006.12.28) hatálya alá tartozó csekély összegű támogatásnak minősül. 21.2 Értékesítés nettó árbevételéből a kapcsolt vállalkozásokkal elszámolt összegek: Budapest Gyógyfürdői és Hévizei Zrt. 31.056 52.932 21.876 170 Budapesti Temetkezési Intézet Zrt. 16.992 27.605 10.613 162 Fővárosi Kertészeti Nonprofit Zrt. 13.463 13.677 214 102 Fővárosi Kéményseprőipari Kft. 6.996 11.503 4.507 164 Fővárosi Közterület-fenntartó Zrt. 133.920 211.105 77.185 158 Budapesti Távhőszolgáltató Zrt. 122.983 193.738 70.755 157 Fővárosi Településtisztasági és Környezetvédelmi Kft. 2.836 4.304 1.468 152 Összesen 328.246 514.864 186.618 Tekintettel arra, hogy a számviteli törvény értelmében a 2011. évi beszámoló elkészítésekor a Fővárosi Közterület-fenntartó Zrt. nem minősült kapcsolt vállalkozásnak, így a fenti táblázat a 2011.évi adatok tekintetében kiegészítésre került annak érdekében, hogy az előző évi adatokkal való összehasonlíthatóság biztosított legyen. 20
22. Export értékesítés nettó árbevétele Export értékesítésből származó árbevétele a Társaságnak 2012.évben nem volt. 23. Aktivált saját teljesítmények értéke A Társaság aktivált saját teljesítményt nem mutat ki. 24. Egyéb bevételek Céltartalék felhasználása 2.175 0-2.175 0 Értékesített tárgyi eszköz bevétele 0 14 14 n/a Kilépő dolgozó cafeteria elszámolás 43 123 80 286 M.Államkincstár visszatérítés 0 222 222 n/a Előző évet érintő módosítás 0 911 911 n/a Egyéb bevétel 4 32 28 800 Összesen: 2.222 1.302-920 25. Anyagjellegű ráfordítások 25.1 Anyagköltség Irodaszer, nyomtatványok 2.534 2.843 309 112 Üzemanyag 2.794 3.785 991 135 Villamosenergia 2.257 0-2.257 0 Számítástechnikai anyagok 0 24 24 n/a Egyéb anyagköltség 75 412 337 549 Összesen: 7.660 7.064-596 21
25.2 Igénybe vett szolgáltatások értéke Jogi tanácsadás 47.186 60.874 13.688 129 Könyvvizsgálati díj 7.400 3.746-3.654 51 Egyéb szakértői díjak 15.344 33.043 17.699 215 Iroda, bútor bérleti díj 10.141 16.910 6.769 167 Gépjármű bérleti díj 12.737 14.745 2.008 116 Javítás, karbantartás 1.433 3.632 2.199 253 Telefon, internet 1.476 2.066 590 140 Marketink költségek 3.038 7.248 4.210 239 Takarítás 1.178 1.866 688 158 Közüzemi díjak 2.621 7.825 5.204 299 Egyéb szolgáltatás 5.418 6.528 2.110 120 Összesen: 107.972 158.483 50.511 Az igénybe vett szolgáltatások megnövekedett összegének elsődleges oka, hogy a Társaság 2011. évben még a működés feltételeinek kialakításán, az ahhoz szükséges infrastruktúra és erőforrások felépítésén dolgozott, így az nem tekinthető teljes évnek. A költségek emelkedése a Társaság által 2012. évben ellátott többlet feladat ellátásához kapcsolódik. 25.3 Egyéb szolgáltatások értéke Hatósági díjak, illetékek 189 15.746 15.557 8.331 Bankköltség 1.005 2.369 1.364 236 Tagsági díjak 0 5 5 n/a Összesen: 1.194 18.120 16.926 Az egyéb szolgáltatások értékének növekedését egy feltételes adómegállapítási kérelem, illetve egy versenyhivatali eljárási díj indokolta. 25.4 Eladott áruk beszerzési értéke Eladott áruk beszerzési értéke 0 0 0 0 22
25.5 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 20.370 138-20.232 1 25.6 Importbeszerzések A Társaságnak import beszerzése nem volt. 26. Személyi jellegű ráfordítások 26.1 Bérköltség Munkabér 235.753 319.840 84.087 136 Tiszteletdíjak 29.343 31.488 2.145 107 Összesen: 265.096 351.328 86.232 A Társaság a tárgyévben kizárólag szellemi tevékenységű munkavállalóknak teljesített bérjellegű kifizetést. 26.2 Személyi jellegű egyéb kifizetések Cafeteria -Étkezési jegy/erzsébet utalvány 3.392 1.350-2.042 40 Utazási bérlet 1.112 1.754 642 158 Üdülési csekk/szép kártya 1.231 3.619 2.388 294 Nyugdíj- és Egészségpénztár- 1.435 3.829 2.394 267 Munkába járás költségtérítése 754 1.175 421 156 Reprezentáció 1.045 1.117 72 107 Béren kívüli juttatás utáni SZJA 1.623 2.711 1.088 167 Táppénz 749 1.513 764 202 Egyéb béren kívüli juttatások 483 878 395 182 Összesen: 11.824 17.946 6.122 A költségek változása annak tudható be, hogy a 2012.évben az emberi erőforrás állomány elérte a kitűzött feladatok ellátásához szükséges szintet. 23
26.3 Bérjárulékok Nyugdíjbiztosítási járulék 63.752 0-63.752 0 Egészségbiztosítási és Munkaerőpiaci járulék 7.969 0-7.969 0 Szociális hozzájárulás 0 94.442 94.442 n/a Egészségügyi hozzájárulás 383 2.500 2.117 653 Szakképzési hozzájárulás 3.985 5.273 1.288 132 Rehabilitációs hozzájárulás 964 1.929 965 200 Összesen: 77.053 104.144 27.091 26.4 Átlagos statisztikai létszám fizikai (fő) 0 0 0 0 szellemi (fő) 21 34 13 162 Összesen: 21 34 13 26.5 Egyéb adatok, információk A Társaságnál ötfős igazgatóság és 5 főből álló felügyelőbizottság működik. Őket a tárgyidőszak vonatkozásában 31.488 ezer Ft tiszteletdíj illette meg. Az igazgatóság és a felügyelő bizottság tagjai sem előleget, sem kölcsönt nem vettek fel, részükre garanciavállalásra nem került sor. Korábbi vezető tisztségviselők, igazgatósági-, felügyelő bizottsági tagokkal szembeni nyugdíjfizetési kötelezettség nem áll fenn. 27. Értékcsökkenési leírás terv szerinti, lineáris értékcsökkenés 1.141 3.338 2.197 293 egy összegben elszámolt értékcsökkenés 7.338 3.843-3.495 52 Összesen: 8.479 7.181-1.298 24
28. Egyéb ráfordítások Céltartalék képzés 0 2.601 2.601 n/a Káresemények 351 132-219 38 Bírság, önellenőrzési pótlék 40 2-38 5 Iparűzési adó 6.413 10.348 3.935 161 Innovációs hozzájárulás 962 1.552 590 161 Egyéb ráfordítás 4 155 151 3.875 Összesen: 7.770 14.790 7.020 29. Pénzügyi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Kapott kamatbevétel 8.947 41.163 32.216 460 Kapott (járó) osztalék 9.086.000 2.493.506-6.592.494 27 A 2012-re járó osztalék a Társaság Igazgatóságának 2013. április 11-i ülésén, a leányvállalatok éves beszámolójának elfogadásával egy időben került meghatározásra oly módon, hogy a FŐTÁV Zrt. által fizetendő osztalék 993.506.000,- Ft-ban, míg az FKF Zrt. által fizetendő osztalék 1.500.000.000,- Ft-ban került megállapításra. Pénzügyi műveletek ráfordításai Társaságunknak tárgyévben pénzügyi ráfordítása nem volt. 2011. 12. 31. 2012. 12. 31. Változás Index % Pénzügyi műveletek eredménye 9.094.947 2.534.669-6.560.278 28 Jövőbeni, illetve függő kötelezettségvállalások, határidős-, opciós-, valamint swapügyletek tárgyévben nem köttettek. 30. Rendkívüli tevékenység eredménye A Társaság rendkívüli betételt és rendkívüli ráfordítást sem számolt el 2012.évben. 25
31. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet értékelése A pénzügyi helyzetet a likviditási mutatók, az adósságállományra, a vagyoni helyzetre valamint a jövedelmezőségre vonatkozó számítások alapján jellemezhetjük: 2011.12.31. 2012.12.31 Pénzállomány 335.971 209.394 Likviditási mutató I. = = -- = 0,04 -- --- = 0,08 Rövid lejáratú köt. 9.004.636 2.644.340 Pénzáll. + köv. 9.430.589 2.749.746 Likviditási mutató II. = = - = 1,05 -- --- = 1,04 Rövid lejáratú köt. 9.004.636 2.644.340 Forgóeszközök 9.430.589 2.749.746 Likviditási ráta = = - -- = 1,05 -- --- = 1,04 Rövid lejáratú köt. 9.004.636 2.644.340 Kötelezettségek 9.004.636 2.644.340 Eladósodottság = = --- = 16,1% -- --- = 2,55% Saját tőke 56.042.390 103.783.297 Saját tőke 56.042.390 103.783.297 Tőkeerősség = = -- = 85,65% -- --- = 97,45% Források összesen 65.430.703 106.497.695 Kötelezett.-követel. - 89.982 103.988 Nettó eladósodottság = = - - = - 0,16% -- --- = 0,10% Saját tőke 56.042.390 103.783.297 Adózott eredmény 8.938.439 2.381.412 Sajáttőke-arányos = = --- = 15,95% -- --- = 2,29% adózott eredmény Saját tőke 56.042.390 103.783.297 Adózott eredmény 8.938.439 2.381.412 Árbevétel-arányos = = -- = 2.563,4% -- --- = 453,92% adózott eredmény Értékesítés árbev. 348.688 524.635 Saját tőke 56.042.390 103.783.297 Befektetett eszköz = = -- = 100,08% -- --- = 100,04% fedezettsége Befekt. eszközök 55.999.937 103.742.764 26
32. Az immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása Az 1.sz. melléklet szemlélteti az immateriális javak és tárgyi eszközök értékében bekövetkezett változásokat. 33. A társasági adó levezetése Növeli Csökkenti Adózás előtti eredmény 2.381.412 Kapott osztalék 2.493.506 Értékcsökkenési leírás elszámolása 7.181 7.181 Bírság miatt 2 Képzett/felhasznált céltartalék 2.601 Nem a vállalkozás érdekében felmerült költség 43.006 Módosító tételek összesen 52.790 2.500.687 Társasági adóalap: - 66.485 Jövedelem-(nyereség) minimum (e Ft-ban): összes bevétel: 3.060.606 - eladott áru beszerzési értéke 0 - közvetített szolgáltatás 138 3.060.744 minimum 2%-a 61.215 Tekintettel arra, hogy a Társaság adózás előtti eredménye meghaladja a TAO tv. 6.. (7) bekezdésében meghatározott jövedelem-(nyereség-) minimumot, így társasági adófizetési kötelezettség nem keletkezik. 27
III. Tájékoztató adatok 34. A beszámoló aláírására jogosult(ak): - neve: Szarvas Ferenc - címe: 1022 Budapest, Detrekő u. 7/B. 35. Közszolgáltatási tevékenység A Társaság közszolgáltatási tevékenységet nem végez 36. Kapott támogatások Társaságunk az államháztartástól támogatást nem kapott. 37. Kutatás és kísérleti fejlesztés A Társaság ilyen tevékenységet nem végzett. 38. Adózásra vonatkozó nyilatkozat Az adóhatóság a vonatkozó adójogszabályokban foglalt határidőn belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat. Budapest, 2013. április 22..... a vállalkozás képviselője 28
Tárgyi eszköz mozgástábla BVK Holding Zrt. Minden adat e Ft-ban értendő, amennyiben nincs másképp jelölve 1. számú melléklet Nyitó nettó Záró nettó Nyitó bruttó Növekedés, Csökkenés, Záró bruttó Écs Écs Nyitó Écs Záró Écs könyv szerinti könyv szerinti érték átsorolás átsorolás érték növekedés csökkenés érték érték Vagyoni értékű jogok 4.701 3.546-8.247 2.672 1.633-4.305 2.029 3.942 Termelő gépek, berendezések - - - - Irodai, igazgatási berendezések 11.601 5.766 20 17.347 9.355 5.548 20 14.883 2.246 2.464 Beruházás 594 10.008 9.312 1.290 594 1.290 Végösszeg 16.896 19.320 9.332 26.884 12.027 7.181 20 19.188 4.869 7.696 29
Minden adat e Ft-ban értendő, amennyiben nincs másképp jelölve Cash-Flow Előző év eft Tárgyév Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás ( 1-13. I. sorok ) 293.079-116.570 1. Adózás előtti eredmény +/- 8.938.439 2.381. 412 2. Elszámolt amortizáció + 8.479 7.181 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás +/- 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +/- - 2.175 2.601 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +/- 6. Szállítói kötelezettség változása +/- 14.126 12.408 7. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása +/- 8.968.693-6.372.704 8. Passzív időbeli elhatárolások változása +/- 383.677-316.220 9. Vevőkövetelés változása +/- - 3.113 120 10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása +/- - 9.086.870 6.554.146 11. Aktív időbeli elhatárolások változása +/- - 177-5.008 12. Fizetett adó (nyereség után) - 13. Fizetett osztalék, részesedés - - 8.928.000-2.380.506 Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás ( 14- II. 16. sorok ) - 77.089-10.008 14. Befektetett eszközök beszerzése - - 77.089-10.008 15. Befektetett eszközök eladása + 16. Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás ( 17-27. sorok ) 0 0 17. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának 18. bevétele + 19. Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és bankbetétek törl., 20. megszűnt., beváltása + 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 22. Részvénybevonás, tőkekivonás ( tőkeleszállítás ) - 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - 26. Véglegesen átadott pénzeszköz, pótbefizetés - 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változása +/- IV. Pénzeszközök változása ( I+II+III. sorok ) +/- 215 990-126.578 eft Nyitó pénzeszköz 119.981 335.971 Záró pénzeszköz 335.971 209.394 30