BraiNet Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "B" változat Mérleg fordulónapja: 2013. december 31. tételszám Források Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév a b c d e 14. D. Egy éven belül esedékes kötelezettségek 205 305 198 417 15. E. Passzív időbeli elhatárolások 14 080 10 002 16. G. Az eszközök összértéke az egy éven belül esedékes 17. kötelezettségek levonása után (01.±16. sor) H. Egy évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek 18. (19.+20. sor) 19. 20. 3 218 20 713 53 109 54 901 0 0 21. E. Céltartalékok 0 1 792 22. D. Saját tőke (16.+18.+19.+20.+21.+22.+23. sor) 53 109 53 109 23. I. JEGYZETT TŐKE 3 000 3 000 24. 25. 26. 27. IV. EREDMÉNYTARTALÉK 49 678 49 890 28. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 431 219 29. A tétel megnevezése F. Forgó eszközök - rövid lejárató kötelezettségek különbözete (08.+13.-14.-15. sor) II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 23. sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. JEGYZETT DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 30. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 0 0 31. MÉRLEGFŐÖSSZEG (01.+08.+13.sor) vagy (14.+15.+18.+21.22. sor) 272 494 263 320 Budapest, 2014. április 30. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H
BraiNet Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "B" változat Mérleg fordulónapja: 2013. december 31. tételszám Eszközök Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév a b c d e 01. A. Befektetett eszközök (02.+04.+06. sor) 49 891 34 188 02. I. IMMATRIÁLIS JAVAK 38 605 28 982 03. 04. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 3 329 2 793 05. 06. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 7 957 2 413 07. 08. B. Forgóeszközök (09.-12. sorok) 220 656 223 525 09. I. KÉSZLETEK 143 1 054 10. II. KÖVETELÉSEK 153 381 150 465 11. 06. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök ertékhelyesbítése III. ÉRTÉKPAPÍROK A tétel megnevezése 02. sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése 04. sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 12. IV. PÉNZESZKÖZÖK 67 132 72 006 13. C. Aktív időbeli elhatárolások 1 947 5 607 Budapest, 2014. április 30. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H
BraiNet Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. EREDMÉNYKIMUTATÁSA (Összköltség eljárással, "B" változat) Mérleg fordulónapja: 2013. december 31. adatok E Ft-ban Tételszám Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év módosításai Tárgyév a b c d e I. Saját termelésű készletek állományának csökkenése II. Anyagjellegű ráfordítások 518 578 535 470 III. Személyi jellegű ráfordítások 128 321 127 982 IV. Értékcsökkenési leírás 8 248 12 367 V. Egyéb ráfordítások 346 303 416 908 V. sorból: értékvesztés 199 5 563 Üzemi (üzleti) tevékenység ráfordításai VI. (I.±II.+III.+IV.+V.) 1 001 450 1 092 727 ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG NYERESÉGE A. (VI.<XIV.) 76 471 37 351 VII. Pénzügyi műveletek ráfordításai 14 913 9 403 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK NYERESÉGE (VII.-XV.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (NYERESÉG) C. ((A.+B.)>(H.+I.)) 67 147 30 898 VIII. Rendkívüli ráfordítások 172 1 488 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (NYERESÉG) (VIII.<XVI.) 1 340 1 069 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (NYERESÉG) E. ((C.+D.)>(J.+K.)) 68 487 31 967 IX. Adófizetési kötelezettség 3 485 2 388 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (NYERESÉG) ((E.-IX.)>0) 65 002 29 579 X. Jóváhagyott osztalék, részesedés 65 002 29 579 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (NYERESÉG) 0 0 ÖSSZESEN (VI.+VII.+VIII.+IX.+X+G) 1 085 022 1 135 585 Budapest, 2014. április 30. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
BraiNet Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. EREDMÉNYKIMUTATÁSA (Összköltség eljárással, "B" változat) Mérleg fordulónapja: 2013. december 31. Tételszám Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban a b c d e Tárgyév XI. Értékesítés nettó árbevétele 742 016 721 429 XII. Aktivált saját teljesítmények értéke 1 892 910 XIII. Egyéb bevételek 334 013 407 739 Üzemi (üzleti) tevékenység Bevételei XIV. 1 077 921 1 130 078 (XI.+XII.+XIII.) H. A tétel megnevezése III. sorból: visszaírt értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG VESZTESÉGE (VI.>XIV.) XV. Pénzügyi műveletek bevételei 5 589 2 950 I. PÉNZÜGYI MŰVELETEK VESZTESÉGE (VII.>XV.) 9 324 6 453 SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY J. (VESZTESÉG) ((A.+B.)<(H.+I.)) XVI. Rendkívüli bevételek 1 512 2 557 RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (VESZTESÉG) K. (VIII.>XVI.) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (VESZTESÉG) L. ((C.+D.)<(J.+K.)) ADÓZOTT EREDMÉNY (VESZTESÉG) M. ((E.+IX.)<0) vagy ((L.+IX.)>0) XVII. Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 0 0 N. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (VESZTESÉG) ÖSSZESEN (XIV.+XV.+XVI.+XVII.+N) 1 085 022 1 135 585 Budapest, 2014. április 30. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
BRAINET KFT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013. évi Egyszerűsített éves beszámolójához Budapest, 2014. április 30. 1
I Általános kiegészítések 1. A vállalkozás bemutatása Cégjogi forma: Korlátolt Felelősségű Társaság Jegyzett tőke: 3.000.000.- Székhely: 2152. Budapest, Példa u. 2 Adószám: 111111-2-43 Alapítás időpontja: 2001.12.12. Tulajdonosi struktúra: BraiNet Antal 50% Második István 50% Főbb tevékenységi kör: TEÁOR: 6203 Számítógép üzemeltetés Információ-technológiai szolgáltatások A főbb tevékenységi mutatók: a befektetett eszközök nettó értéke: 34 188eFt - az éves nettó árbevétel: 721 429 eft - az összes foglalkoztatott átlagos statisztikai állományi létszám: 30,8 fő 2
Kapcsolt vállalkozások bemutatása: A BraiNet Kft. 100%-os tulajdonosa az Angliában bejegyzett szintén információ-technológiai szolgáltatással foglalkozó cégnek: BraiNet England Ltd A BraiNet Kft., mint anyavállalat a mutatók alapján nem köteles konszolidált beszámolót készíteni. 2. A Kft számviteli politikájának elemei - a könyvvezetés módja: kettős könyvvitel - a beszámoló formája: egyszerűsített éves beszámoló - a mérleg fordulónapja: december 31. - a mérlegkészítés időpontja: április 30. - az eredmény-kimutatás formája: összköltség eljárás és B típusú, a mérleg B típusú - az ellenőrzés, önellenőrzés hibáit akkor tekintjük jelentősnek, ha az egy adott évet érintő hibák és hibahatások (eredményt, saját tőkét érintő) értékének összege előjelétől függetlenül eléri az adott év mérleg főösszegének 2 százalékát, illetve, ha a 2 % meghaladja az 500 millió forintot, akkor 500 millió forint. - a készleteiről folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást nem vezet, beszerzéseit költségként számolja el. - a mérlegkészítéskor az összevont nem realizált árfolyamkülönbség átértékelését a törvény szerint hajtjuk végre - vevőknél az értékvesztés elszámolására csak akkor kerülhet sor, amennyiben akár írásbeli, akár szóbeli, akár közvetett információk alapján sincs remény a bekerülési értéknek megfelelő összeg megtérülésére az értékvesztést mindig egyedileg, az információk alapján képezzük - a devizás és valutás eszközöknél az MNB árfolyamot alkalmazzuk Az Kft. által alkalmazott értékelési elvek - az Immateriális javak és Tárgyi eszközök értékelése beszerzési áron, illetve előállítási költségen (értékvesztéssel csökkentve), - A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési, vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben számoljuk el, - Az értékcsökkenés elszámolása az egyedi értékelés elvének megfelelően történik, az értékcsökkenés elszámolására a zárlati munkák során kerül sor, 3
- A terven felüli értékcsökkenések és értékvesztések ill. visszaírása elszámolását egyedileg minősíti, és az egyéb bevételek vagy ráfordítások között elkülönítetten számolja el, - szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint - A Követelések értékelése bekerülési értéken (értékvesztéssel csökkentve), a fizetési készség és képesség figyelembevételével történik, szükség esetén értékvesztés elszámolására kerül sor - A Kötelezettségek értékelése bekerülési értéken kerül nyilvántartásba. Az anyagkészlet azonnal költségként kerül elszámolásra. Az összemérés és a valódiság elvének megfelelően a költségek év végén a zárlati munkák során helyesbítésre kerülnek a december 31-i leltározás alapján. Az árukészletek tényleges beszerzési áron ráfordítások között kerülnek kimutatásra, az azonnali költségelszámolást a társaság az év végi leltározáskor helyesbíti. Leltározás módja - az Immateriális javaknál és Tárgyi eszközöknél évenként az analitikus nyilvántartás alapján a tényleges helyzettel egyeztetve, - a Pénzeszközök esetében a házipénztáraknál 12.31-i leltárfelvétellel, bankszámláknál az utolsó kivonatokkal történő egyeztetés, - Követeléseknél és kötelezettségeknél egyeztetéssel. 3. A számviteli alapelvektől való eltérés ismertetése A BraiNet Kft. könyvvezetése során a számviteli alapelvektől nem tértünk el. 4. Következetesség elvének érvényesítése: A BraiNet Kft. a tárgyévben sem az értékelési elveken, sem egyéb szempontokon nem változtatott. 4
5. A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása 1. Vagyoni struktúra vizsgálata (értékek e Ft-ban): Sorszám Megnevezés 2012.12.31. 2013.12.31. 1 Befektetett eszközök 49 891 34 188 2 Összes eszköz 272 494 263 320 3 Forgóeszközök, aktívák 220 656 223 525 4 Tartósan befektetett eszk. aránya 1/2x 100 18,3% 13,0% 5 Forgóeszközök aránya 3/2 x 100 81,0% 84,9% 6 Eladósodottság (össz.köt/mérlegfő) 75,3% 75,4% 2. Pénzügyi helyzet vizsgálata (értékek e Ft-ban): Sorszám Megnevezés 2012.12.31. 2013.12.31. 1 Pénzeszközök 67 132 72 006 2 Követelések 153 381 150 465 3 Készletek 143 1 054 4 Rövid lejáratú kötelezettségek 205 305 198 417 5 Likviditás gyorsráta (1+2)/4x100 107,4% 112,1% 6 Likviditás mutató (1+2+3)/4x100 107,5% 112,7% 7 Vevő száll. állomány aránya (vevő/szállító) 272,3% 315,9% 3. Tőkestruktúra vizsgálata (értékek e Ft-ban): Sorszám Megnevezés 2012.12.31. 2013.12.31. 1 Saját tőke 53 109 53 109 2 Összes forrás 272 494 263 320 3 Befektetett eszközök 49 891 34 188 4 Jegyzett tőke 3 000 3 000 5 Saját tőke aránya 1/2 x 100 19,5% 20,2% 6 Befektetett eszközök fedezettsége 1/3x100 106,5% 155,3% 5
II. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A.) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Tárgyi eszközök és Immateriális javak bruttó értékének alakulása: (eft) Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Kisérleti fejl. akt. értéke 644 644 Vagyoni értékű jogok 677 16 148 545 Szellemi termékek 48 399 230 48 629 I. Imm. javak összesen 49 720 246 148 49 818 Ingatlanok 588 588 Műszaki gép.,ber.,járm., 8 051 5 529 2 522 Egyéb ber.,felsz.,járm., 10 241 1 963 1 768 10 436 Tárgyi eszk.értékhelyesb. II. Tárgyi eszk. összesen 18 880 1 963 7 297 13 546 Mindösszesen: (I.+II.) 68 600 2 209 7 445 63 364 Tárgyi eszközök és Immateriális javak elszámolt értékcsökkenése (eft) Halmozott értékcsökkenés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Kisérleti fejl. akt. értéke 212 213 425 Vagyoni értékű jogok 589 15 148 456 Szellemi termékek 10 314 9 641 19 955 I. Imm. javak összesen 11 115 9 869 148 20 836 Ingatlanok 268 36 304 Műszaki gép.,ber.,járm., 7 947 104 5 529 2 522 Egyéb ber.,felsz.,járm., 7 337 2 358 1 768 7 927 Tárgyi eszk.értékhelyesb. II. Tárgyi eszk. Összesen 15 552 2 498 7 297 10 753 Mindösszesen: (I.+II.) 26 667 12 367 7 445 31 589 Tárgyi eszközök és Immateriális javak nettó értékének alakulása: (eft) Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Kisérleti fejl. akt. értéke 432 213 219 Vagyoni értékű jogok 88 16 15 89 Szellemi termékek 38 085 230 9 641 28 674 I. Imm. javak összesen 38 605 246 9 869 28 982 Ingatlanok 320 36 284 Műszaki gép.,ber.,járm., 104 104 Egyéb ber.,felsz.,járm., 2 904 1 963 2 358 2 509 Tárgyi eszk.értékhelyesb. II. Tárgyi eszk. összesen 3 328 1 963 2 498 2 793 Mindösszesen: (I.+II.) 41 933 2 209 12 367 31 775 6
Társaságunk a terv szerinti értékcsökkenés meghatározásánál kizárólag lineáris leírást alkalmazott. B.) FORGÓESZKÖZÖK Készletek: A BraiNet Kft.-nek a tárgyévben sem volt jelentős értékű készlete. Követelések: (eft) Vevők 139 356 A mérlegkészítés napján 1 vevő felé állt fenn elfogadott követelés, 1.955.045 Ft értékben. A többi vevőkövetelés kiegyenlítésre került. Értékvesztést a vevőkövetelésekre a tárgyévben nem számoltunk el. A devizában fennálló vevőkövetelések átértékelésre kerültek a 2013.12.31-i MNB árfolyam alapján. Egyéb követelések: (eft) Előleg 500 Kaució 410 Iparűzési adó 286 Társasági adó 6 206 Kommunális adó 1 Faktorkövetelés 3 277 Start jár. 1 Illeték 3 Cégautóadó 55 Egyéb 370 Összesen: 11 109 Devizás pénzeszközök esetén átértékelésre került sor 2013.12.31-én. Visszavásárolt, saját üzletrésze nincs a cégnek. C.) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (e Ft) Bevételek aktív id.elh. 3 526 Költségek, ráf. Aktív id.elh. 2 081 Összesen: 5 607 7
D.) SAJÁT TŐKE A társaság jegyzett tőkéje 3.000 ezer forint. A tárgyidőszakban a társaságnak pozitív adózott eredménye képződött, 29 579 ezer forint, mely a tagoknak osztalékként előírásra került. A társaság 2013-ben 219ezer forint lekötött tartalékot képezett a kísérleti fejlesztés aktivált értékének a nettó értékével azonos összegben. E.) CÉLTARTALÉK Céltartalék képzési kötelezettsége a cégnek nem volt. A 2013-ban saját elhatározásából képzett 1.792ezer forint céltartalékot a cég, 2014-ben esedékes támogatási bevétel folyósítás 2013-ra eső részére. F.) KÖTELEZETTSÉG (eft) Rövid lejáratú kötelezettségek: (eft) Szállítók 44 109 A mérlegkészítés napjáig minden szállítói tartozás kiegyenlítésre került. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: (eft) Adók 38 137 Decemberi nettó munkabérek 5 523 Osztalék 84 581 Vevői túlfizetés 24 365 Pályázati előleg 1 702 Összesen: 154 308 A BraiNet Kft-nek nincs mérlegben meg nem jelen ő kötelezettsége (mérleg alatti tétele) G.) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (eft) Bevételek passzív id. elhat. 86 Költségek, ráf. passzív id.elh 1 111 Összesen: 10 002 8
III. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítés 1. Üzemi (üzleti) tevékenység bevételeinek megoszlása: (eft) Előző év Megoszlás Tárgyév Megoszl Index ás E Ft % E Ft % % Belföldi értékesítés 559 030 51,9% 560 611 49,6% 100,3% Exportértékesítés 182 986 17,0% 160 818 14,2% 87,9% Aktívált saját telj.é. 1 892 0,2% 910 0,1% 48,1 % Egyéb bevételek 334 012 31,0% 407 739 36,1% 122,1% Összesen: 1 077 920 100 % 1 130 078 100 % 104,8% Egyéb bevételek: (eft) Faktorálás bevétele 394 785 Értékesített tárgyi eszközök bevétele 25 Egyéb 156 Összesen: 407 739 2. Üzemi (üzleti) tevékenység ráfordításainak megoszlása: (eft) Előző év Megoszlás Tárgyév Megoszlás Index E Ft % E Ft % % Anyagjell. ráfordítás 518 578 51,8% 535 470 49,0% 103,3% Személyi jell.ráf. 128 321 12,8% 127 982 11,7% 99,7% Értékcsökkenés 8 248 0,8% 12 367 1,1% 149,9% Egyéb ráfordítások 346 303 34,6% 416 908 38,2% 120,4% Összesen: 1 001 450 100% 1 092 727 100% 109,1% A BraiNet Kft. 2011. év óta változatlan szolgáltatási áraival szemben az üzemi tevékenység ráfordításai az infláció és a piaci hatások következtében nagymértéken emelkedtek a nettó árbevétellel ellentétben. 9
Egyéb ráfordítások: (eft) Adók, illetékek, hozzájárulások 14 685 Faktorálás ráfordítása 394 785 Értékvesztés részesedésre 5 563 Bírság, kés.kamat 41 Céltartalék képzése 1 792 Egyéb 42 Összesen: 416 908 A devizás tételek esetében az év végén megállapított nem realizált árfolyamkülönbség (422ezer forint árfolyam veszteség) lekönyvelésre került. Társasági adóalapot módosító tételek: (eft) Adózás előtti eredmény: 31 967 Adóalapot növelő tételek: 14 275 - Értékcsökkenés a Számv.tv. sz. 12.367e - Egyéb céltartalék 1 792e - Bírrság, késed.kamat 41e Adóalapot csökkentő tételek: 12 367 - Értékcsökkenés a Tao.tv. sz. 12.367e - Tao tv.7 (1)zs szerinti Adóalap: 33 875 Számított társasági adó 3 388 Adókedvezmény 1 000 Fizetendő társasági adó 2 388 Adózott eredmény 29 579 Jóváhagyott osztalék 29 579 Mérleg szerinti eredmény 0 10
IV. Tájékoztató rész 1. Létszám és béradatok Megnevezés Átlagos létszám (fő) Bérköltség (e Ft) Személyi jellegű egyéb kif. (e Ft) Fő fogl. tagok - - - Fő fogl. alk. 30,8 95 864 4 427 Összesen: 30,8 95 864 4 427 2. Igazgatóság A társaságnál egy fő ügyvezető irányítja a Kft-t. A vezető tisztségviselő részére előleg és kölcsön folyósítására nem került sor. A vezető tisztségviselő nevében a cég nem vállalt garanciát. 3. A mérlegben meg nem jelenő kötelezettségekről A beszámolási időszakban nem keletkezett olyan kötelezettség, amely a könyvekbe ne került volna be, viszont a beszámoló, illetve a társaság gazdasági helyzetének a megítélése szempontjából jelentőséggel bírna. 4. A saját tőke alakulásának bemutatása A tulajdonosok a jegyzett tőkét teljes mértékben a vállalkozás rendelkezésére bocsátották. A beszámolási időszakban a cég tevékenységével kapcsolatosan csak a szükséges eszközöket vásárolta meg, illetve a társaság a következő gazdasági évet nyereséggel tervezi zárni. 5. Veszélyes hulladékkal való gazdálkodás Veszélyes hulladék előállítására és kezelésére vonatkozóan a társaság az előírt rendelkezésének megfelelően jár el. Budapest, 2014. április 30. 11