Statisztikai számjel: 13969587862159901 Cégjegyzék száma: 0109882445 PestszentlőrincPestszentimre Eü. Szolgáltató Nonprofit Kft Kiegészítő melléklet 1. A vállalkozás bemutatása Társaság székhelye: 1183 Budapest Thököly út 3 Alakulás időpontja: 2007.10.31 Működési forma: KFT Jegyzett tőkéje: 6.000.000, Ft I. Általános kiegészítések Tevékenységi körök: Járóbetegellátás, fogorvosi ellátás, Egyéb humánegészségügyi ellátás, szociális ellátás, máshová nem sorolt egyéb gazdasági,egyéb közösségi társasági tevékenység, könyvkiadás, időszaki kiadványok kiadása, egyéb kiadói tevékenység, munkahelyi étkeztetés, ingatlan bérbeadása, hírdetés, máshová nem sorolt felnőtt és egyéb oktatás, egyéb sporttevékenység Fő tevékenységi kör: Járóbetegellátás A beszámoló elkészítéséért felelős személy adatai: Név: Dr. Regős János ügyvezető igazgató Lakcím: A beszámoló összeállításáért felelős számviteli vezető: Dencsi József (Balance Kft) A társasági könyvvizsgálója:dr. Fainné Kaszab Sarolta 2. A társaság 2009. évi tevékenysége, gazdálkodása 1. oldal
3. Kapcsolt vállalkozások Nincs más társaságban tulajdona a vállalkozásnak. 4. A számviteli törvényből adódó kötelezettségek A Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 1516. ában meghatározott alapelvek figyelembe vételével a társaság 2009. gazdasági évről 2009. december 31.i fordulónappal éves beszámolót készített. Az egyszerűsített éves beszámoló összeállítása a törvény 1720. ban előírt általános szabályok alapján történt. Ennek keretében a mérleg a 2245., az eredménykimutatás a 7087., a kiegészítő melléklet a 8894., az üzleti jelentés pedig a 95. ban meghatározott törvényi előírásoknak megfelelően készült. A Társaság működését, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulását bemutató beszámoló összeállításához a 14. előírása szerint Számviteli politikánkban rögzítettük az egyes mérlegtételek értékelési módját és zárlati időpontokat. A Számviteli törvény által előírt egyes mérlegtételek valódiságának alátámasztására a számviteli alapelveknek megfelelően számviteli politikánk tartalmazza: az eszközök és források értékelési szabályzatát, az eszközök és a források leltárkészítési és leltározási szabályzatát, pénzkezelési szabályzatot, számviteli politika és számlarendet 2. oldal
5. A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása A vagyoni helyzet és a tőkeszerkezet mutatói Mutató megnevezés Befektetett eszközök fedezettsége Tárgyi eszközök fedezettsége Befektetett eszközök aránya aránya aránya I. Tőkeszerkezeti mutató II. Mutató számítás Befektetett eszközök Tárgyi eszközök Befektetett eszközök eszk. Összes forrás Kötelezettségek Kötelezettségek Mérleg hivatkozás D A D AII A A+B+C D D+E+F+G F D FII D Előző év 0,24 0,24 36,66 0,09 396,52 374,17 Tárgyév 27,18055 27,24 36,27 9,86 1,26 1,21 A pénzügyi helyzet rövidtávú mutatói Mutató megnevezés Mutató számítás Mérleg hivatkozás Előző év Tárgyév Likviditási mutató Rövid távú likviditás I. Rövid távú likviditás II. Rövid távú likviditás III. Forgóeszközök Kötelezettségek Forgóeszközök Rövid lej. köt. Forgóeszk.követ. Rövid lej. köt. Pénzeszközök+értékpap. Rövid lej. köt. B F B FII BBII FII BIV+BIII FII 61,50% 65,10% 50,40% 46,30% 508,15% 530,46% 104,73% 203,38% Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása Az eredmény fóbb összetevői Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény összesen Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény Előző év 28 1523 3779 2426 2426 2426 Tárgyév 3990 2945 7730 7259 7259 7259 Mutató megnevezés Árbevétel arányos üzemi eredmény Tőkearányos eredmény Eszközhatékonyság Mutató számítás Mérleg hivatkozás Üzemi eredmény Er.A Nettó árbevétel Er. I. Üzemi eredmény Er.A Üzemi eredmény D Er.A Összes eszköz A+B+C Előző év Tárgyév 0,01% 0,29% 16,66% 5,37% 1,48% 0,53% 3. oldal
II. A mérleghez kapcsolódó általános kiegészítések 1. Eszközök 1.1. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása mérlegtételenként A bruttó érték változása Nyitó érték Évközi növekedés Évközi csökkenés Záró érték I. Immateriális javak összesen 12 743 12 743 Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek 12 743 12 743 II. Tárgyi eszközök összesen 407 579 198 793 606 372 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések Beruházások, felújítások Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 261 378 146 201 105 800 92 993 367 178 239 194 1.2. Elszámolt értékcsökkenési leírás, leírási módonként I. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök össz. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berend., gépek, felszerelések Egyéb berendezések, felszerelések Nyitó érték Évközi lineárisan elszámolt Növekedés terven felüli Évközi csökkenés Záró érték 11 733 12 178 0 0 23 911 0 0 0 0 0 11 733 12 178 0 0 23 911 214 169 119 385 0 0 333 554 0 214 169 0 0 0 0 119 385 0 333 554 0 0 0 0 0 4. oldal
1.3. Nettó érték 2009. XII. 31. I. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök összesen Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések Beruházások, felújítások (ezer ft) 565 565 272 818 161 418 1 993 109 407 2009. évben megvalósult beruházások bemutatása (ezer ft) Vagyoni értékű jogok 0 Szellemi termékek 0 Ingatlan 0 Műszaki berendezések, gépek, járművek 125109 Egyéb berendezések 0 Kisértékű tárgyi eszköz 11859 1.4. Aktív időbeli elhatárolások részletezése adatok eftban 2008. dec. 31. 2009. dec. 31. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 213 196 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat. 3 328 3 830 Halasztott ráfordítások Összesen 216 524 3 830 5. oldal
2. Források 2.1. A saját tőke üzleti éven belüli változása adatok eftban 2008. dec. 31. 2009 dec. 31. Jegyzett tőke 3 000 6 000 Jegyzett, de még be nem fizetett tőke () Tőketartalék Eredménytartalék 110 61 048 Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény 2 426 7 259 Összesen 464 74 307 2.2. Lekötött tartalék A társaság 2009. évben lekötött tartalékot nem képzett. 2.3. Céltartalékképzés és felhasználás A társaság 2009. évben céltartalékot nem képzett. 3. Kötelezettségek adatok eftban 2008. dec. 31. 2009 dec. 31. I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 10 367 3 945 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 173 616 89 822 Összesen 183 983 93 767 3.1. Hátrasorolt kötelezettségek értéke jogcímenként A vállalkozásnak nincs hátrasorolt kötelezettsége. 3.2. Hosszú lejáratú kötelezettségek 3.3. Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettségek A társaságnak nincs olyan kötelezettsége, melynek futamideje az öt évet meghaladja. 3.4. Zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek A társaságnak eszközállománya nincs zálogjoggal terhelve. 6. oldal
3.5. Rövid lejáratú kötelezettségek adatok eftban 2008. dec. 31. 2009 dec. 31. Vevőktől kapott előleg Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 51 332 55 741 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Jóváhagyott osztalék Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 122 284 34 081 Összesen 173 616 89 822 3.6. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése adatok eftban 2008. dec. 31. 2009 dec. 31. Adók, költségvetési befizetések 51 487 17 593 Jövedelem elszámolások 1 336 TB kötelezettség 39 769 11 569 Osztalék fizetési kötelezettség Egyéb fizetési kötelezettség (önkéntes bizt,magánnyugd,tagdíjak) 32 364 4 919 Összesen 122 284 34 081 3.7.Kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos követelések és kötelezettségek A társaságnak nincs kapcsolt vállalkozása. 4. Passzív időbeli elhatárolások adatok eftban 2008. dec. 31. 2009 dec. 31. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 54237 269218 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhat. 13823 15201 Halasztott bevételek 267899 301194 Összesen 335959 585613 7. oldal
III. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Az értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységi bontásban adatok eftban 2008. dec. 31. 2009 dec. 31. Közhasznú tevékenység(belföld) 1 495 479 1 626 745 Vállalkozási tevékenység(belföld) 36 200 35 166 Összesen 1 531 679 1 661 911 2. Bevételek és ráfordítások alakulása Árbevétel Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenés Egyéb ráfordítások + Egyéb bevételek Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek bevételei Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli ráfordítások + Rendkívüli bevételek Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Fizetett osztalék, részesedés Mérleg szerinti eredmény adatok eftban 2009 dec. 31. 1 370 527 743 269 850 679 38 900 9 727 276 038 3 990 10 561 7 616 2 945 7 730 8 775 1 516 7 259 7 259 3. Költségek költségnemenkénti megbontása adatok eftban 2009 dec. 31. Anyagköltség 147 596 Igénybevett szolgáltatások ktg.ei 590 076 Egyéb szolgáltatások költségei 5 597 Bérköltség 574 993 Személyi jellegű egyéb kifizetések 94 029 Bérjárulékok 181 656 Értékcsökkenési leírás 38 899 Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Költségek összesen 1 632 846 8. oldal
4. Kutatás, kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei Kutatási, fejlesztési költsége nem volt a vállalkozásnak. 5. A támogatási program keretében kapott, folyósított, elszámolt összegek 6. Egyéb bevételek és ráfordítások részletezése Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés Behajthatatlannak minősített és leírt követelésekre kapott összegek Egyéb bevétel Egyéb címen képzett céltartalék felhasználása Állami költségvetéssel elszámolt támogatások Biztosító által visszaigazolt kártérítés összege Összesen adatok eftban 2008. dec. 31. 2009 dec. 31. 10 563 276 038 10 563 276 038 adatok eftban 2008. dec. 31. 2009 dec. 31. Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Káreseményekkel kapcsolatos kifizetések Bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés Egyéb ráfordítás 2 509 9 727 Céltartalék képzés egyéb címen Eredményt terhelő áfa Építményadó, telekadó Gépjármű súlyadó Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett immateriális javak, tárgyi eszközök Összesen 53 2 562 9 727 9. oldal
7. Pénzügyi bevételek részletezése adatok eftban 2008. dec. 31. 2009 dec. 31. Kapcsolt vállalkozásoktól kapott osztalék Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Tartósan adott kölcsön (bankbetét) kamat Kamatozó értékpapír kamata Pénzintézettől éven belüli betétre kapott kamat 2 664 7 616 Vállalkozásoktól kapott kamat Kapcsolt vállalkozásoktól kapott kamat Magánszemélyektől kapott kamat Egyéb pénzügyi bevétel Összesen 2 664 7 616 8. Pénzügyi ráfordítások részletezése adatok eftban 2008. dec. 31. 2009 dec. 31. Követelések árfolyamvesztesége Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 61 Kölcsön fizetendő kamata 1 080 10 561 Összesen 1 141 10 561 9. Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése Rendkívüli bevételként az önkormányzattól térítés ellenében átvett tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenése 10. A halasztott ráfordítások és a halasztott bevételek jelentősebb összegei, azok időbeli alakulása A vállalkozásnak halasztott ráfordítása nem volt. A halasztott bevételeket az átvett eszközökkel, valamint a fejlesztési támogatásból vásárolt eszközökkel szemben képeztük. 11. A társasági adóalapot csökkentő és növelő tételek adatok eftban Adóalapot Csökkentő Növelő Céltartalék felhasználása Értékcsökkenési leírás 38 900 38 900 Térítés nélkül nyújtott szolgáltatás Követelésre elszámolt értékvesztés Behajthatatlan követelésre befolyt összeg Egyéb Mikro vagy kisváll. minősülő adóévi ber. ü. h. Tao. Tv. 29/D szerinti fejlesztési tartalék összege Összesen 38 900 38 900 10. oldal
A társasági adó a vállalkozási bevételek után fizetendő, az összes bevételhez vizsonyított arányban. 1. Eszközök értékelése Befektetett eszközök értékelése Immateriális javak IV. Mérlegtételek értékelése A Számviteli törvény 4751. szerinti bekerülési értéken, illetve ezen bekerülési értéknek az 5253. szerint elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett, a terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken mutatjuk ki. Előre látható használati idejüket a törvény 52. a alapján határoztuk meg. Tárgyi eszközök A Számviteli törvény 80. (2) bekezdése alapján éltünk azzal az elszámolási lehetőséggel, hogy az 50 ezer forint érték alatti tárgyi eszközöket használatba vételkor költségként egy összegben elszámoltuk. Értékelésük a törvény 4751., illetve az 5253. előírásai szerint történik. Nem szerepelhetnek értékkel azok az eszközök, amelyeknek nincs hozzárendelhető beszerzési értékük. A meglévő tárgyi eszköz bővítésével, rendeltetésének megváltoztatásával, átalakításával, élettartamának növelésével összefüggő munka, illetve az elhasználódott tárgyi eszköz eredeti állaga helyreállítását szolgáló felújítási munka ellenértékét értéket növelő bekerülési (beszerzési) értékként számoltuk el. Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközként rövid lejáratra (éven belüli, illetve egy éves lejáratú) befektetett összegeket mutatjuk ki. A törvény értelmében egyedileg tartjuk nyilván, a mérlegben kimutatott értéke értékpapírok esetében a kamattal csökkentett vételár (a névérték). A társaságnak 2009. évben befektetett pénzügyi eszköze nincs. Forgóeszközök Készletek értékelése Készletek között csak azok az eszközök kerülnek kimutatásra, amelyek a társaság tevékenységét 1 évnél rövidebb ideig szolgálják. Ilyenek a vásárolt készletek, melyek értékelése folyamatos mennyiségi és érték nyilvántartás alapján beszerzési áron (súlyozott átlagáron) történik gépi feldolgozással. Követelések értékelése A követelések között az adós által elfogadott, az elismert összeggel, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett könyv szerinti értéken mutattuk ki. Itt kerültek elszámolásra továbbá az év közben beruházásra, készletre adott előlegek értékei. A Számviteli törvény 46.. (3) bekezdésének előírásai szerint leltározással egyeztettük és egyedi értékelés alapján minősítettük követeléseinket. Ennek segítségével dolgoztuk ki a követelések 55. ban meghatározott értékvesztését, valamint a hitelezési veszteség (behajthatatlan követelés) elszámolására vonatkozó alapelveket és a tényleges elszámolásra (leírásra) kerülő tételeket (65. (8) bek.). 11. oldal
Pénzeszközök Külön értékelés forintszámlavezetés mellett nem szükséges. A bankkivonattal, pénztárjelentéssel való egyezőséget, mint előírt kötelezettséget biztosítottuk. Aktív időbeli elhatárolás Az itt kimutatott, okmányokkal alátámasztott tételek a Számviteli törvény 3233. ban foglaltak szerint kerültek elszámolásra. 2. Források értékelése nyilvántartásunkat a Számviteli törvény 3540. ában előírásoknak megfelelően mutatjuk ki. Jegyzett tőkeként tartjuk nyilván a korábbi előírások szerint kialakított alapítói vagyont. A saját tőkén belüli további részek (mint tőketartalék, eredménytartalék, lekötött tartalék) a tőke növelésére átadott, továbbá a tulajdonos által az adózott eredményből a vállalkozónál hagyott részt testesítik meg. Céltartalék A Számviteli törvény 41. előírásaira és a Társasági adó törvény által is biztosított lehetőségek figyelembe vételével az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot nem képeztünk. Rövid lejáratú kötelezettség Ezen kötelezettségeinket a törvény 42.. (3), valamint a 43. előírásainak megfelelően mutatjuk ki. A vevőtől kapott előleget a ténylegesen befolyt értéken tartjuk nyilván a tényleges elismert teljesítés megtörténtéig. Passzív időbeli elhatárolások Az itt kimutatott, okmányokkal alátámasztott tételek a Számviteli törvény 4445. ban foglaltak szerint kerültek elszámolásra. 3. Az értékcsökkenés elszámolásának választott módszere A tárgyi eszközök várható élettartamának meghatározásánál egységes elfogadást nyert a Társasági adóról szóló 1996. évi LXXXI. Törvény 2. sz. mellékletében részletezett leírási kulcsoknak megfelelő időtartam. Ez ugyanis lényegesen nem tér el az eddig alkalmazott leírási kulcsoktól, illetve számított időtartamtól. Gyakorlati tapasztalat, hogy az eszközök életartama felújítás nélkül nem hosszabb ennél. Az értékcsökkenési leírás minden eszközcsoportnál lineáris és bruttó alapú. A mérlegben csak a meglévő eszközök értéke szerepel. Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától, kivezetéskor pedig a kivezetés napjáig számoltuk el. A hiányzó, feleslegessé, használatra alkalmatlanná vált eszközök nettó értéke terven felüli értékcsökkenésként kerül elszámolásra. 12. oldal
A Számviteli törvény 80. (2) bekezdése alapján az 100 ezer forint alatti tárgyi eszköz használatba vételekor egyösszegű költségkénti elszámolási lehetőségével éltünk. A fentiek alapján az elszámolt és a Társasági adó törvény szerint figyelembe vehető értékcsökkenés között eltérés nem jelentkezik. V. Tájékoztató kiegészítések 1. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák Eredményre gyakorolt hatása A 2009. évben nem volt jelentős összegű feltárt hiba. 2. Környezetvédelem 2.1. Tárgyi eszközök, veszélyes hulladékok, anyagok változása A 2000. évi C., a számvitelről szóló törvény 94.. 1.2. bekezdésben megjelölt, a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszköznek, a környezetre káros veszélyes hulladékoknak, anyagoknak nyitó és záró készlete a társaságnál nem volt. 2.2. Környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék A tv. 41. 12., valamint a 93. 3. bekezdése értelmében környezetvédelmi kötelezettségek fedezetére a társaság céltartalékot nem képzett. 2.3. Környezetvédelemmel kapcsolatos egyéb adatok Környezetvédelemmel kapcsolatosan elszámolt költség nem volt. Céltartalékképzés A kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettségek várható összegére, fedezetére társaságunk céltartalékot nem képzett. Budapest, 2010. március 22 ügyvezető igazgató 13. oldal