Bookline.hu Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Független Könyvvizsgálói Jelentés és Éves beszámoló www.bookline.hu Bookline.hu Nyrt. 1097 Budapest, Ecseri út 14-16. Telefon: (36-1) 505-9800, Fax: (36-1) 505-9825
Bookline.hu Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Tartalomjegyzék TARTALOMJEGYZÉK...2...3...4 MÉRLEG ÉS 12.31....5 EREDMÉNYKIMUTATÁS ÉS 12.31...6 SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSA...7 CASH-FLOW ÉS 12.31...8 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET...9 2
3
4
Mérleg és 12.31. Ezer Ft-ban Forgóeszközök: Megjegyzés Pénzeszközök 150 087 204 728 Követelések 3 55 479 93 870 Adott kölcsönök 4 1 151 793 1 160 343 Készletek 5 99 927 90 199 Egyéb forgóeszközök és aktív időbeli elhatárolások 6 138 344 109 594 Összes forgóeszköz 1 595 630 1 658 734 Befektetett eszközök: Ingatlanok, gépek és berendezések 7 110 264 83 779 Immateriális javak 8 384 550 383 803 Halasztott adó követelés 15 42 986 7 260 Befektetett eszközök összesen 537 800 474 842 Eszközök összesen 2 133 430 2 133 576 Rövid lejáratú kötelezettségek: Szállítók 478 358 346 595 Rövid lejáratú lízingkötelezettségek 18 6 104 3 599 Egyéb kötelezettségek és passzív elhatárolások 9 286 596 230 698 Rövid lejáratú hitel 10 28 350 28 350 Rövid lejáratú kötelezettségek összesen 799 408 609 242 Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú lízingkötelezettségek 18 16 558 13 984 Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen 16 558 13 984 Saját tőke Jegyzett tőke 11 491 250 491 250 Tőketartalék 1 438 073 1 438 073 Eredménytartalék -611 859-418 973 Saját tőke összesen 1 317 464 1 510 350 Források összesen 2 133 430 2 133 576 Adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképp van jelölve. 5
Eredménykimutatás és 12.31. Ezer Ft-ban Megjegyzés év év Nettó árbevétel 12 3 470 734 2 429 404 Értékesítés közvetlen önköltsége -2 559 839-1 839 656 Bruttó fedezet 910 895 589 748 Általános és fel nem osztott költségek -1 199 585-860 419 Egyéb bevétel 13 22 379 4 657 Egyéb ráfordítás 13-47 125-32 096 Üzemi (üzleti) eredmény 14-313 436-298 110 Kamatbevétel / (ráfordítás), nettó 39 933 22 995 Árfolyam nyereség /veszteség 48 210 13 299 Pénzügyi műveletek nyeresége/vesztesége 88 143 36 294 Adózás előtti eredmény -225 293-261 816 Halasztott adó 15 35 726 7 260 Társasági adó 15-3 319 Adózott eredmény -192 886-254 556 Mérleg szerinti eredmény -192 886-254 556 Részvényenkénti eredmény (EPS) Alap ( basic ) (Ft/részvény) 16-39 -52* Higított ( fully diluted ) (Ft/részvény) 16-39 -52* * A évi átlagos részvényszám esetében azzal a feltételezéssel éltünk, hogy az átalakulás során zárt körűen kibocsátott részvények száma már az év elején is állományban voltak. Adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképp van jelölve. 6
Saját tőke változása Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Összesen 2006.12.31 327 500 128 073-164 417 291 156 Tőke emelés 163 750 1 310 000 1 473 750 Tárgyévi eredmény -254 556-254 556 12.31 491 250 1 438 073-418 973 1 510 350 Tárgyévi eredmény -192 886-192 886 12.31 491 250 1 438 073-611 859 1 317 464 Adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképp van jelölve. 7
Cash-flow és 12.31. Ezer Ft-ban Megjegyzés év év Működési tevékenységből származó pénzforgalom: Adózás előtti eredmény -225 293-261 816 Értékcsökkenés és amortizáció 125 420 93 276 Értékvesztés változása 9 858 10 442 Tárgyi eszköz értékesítés eredménye -1 990 Kamatráfordítás 8 467 4 675 Kamatbevétel -48 400-27 670 Üzemi (üzleti) cash-flow a működő tőke változásai előtt: -131 938-181 093 Követelések és egyéb forgóeszközök állományváltozása -217-32 212 Készletek állományváltozása -9 728-17 732 Kötelezettségek és passzív elhatárolások állományváltozása 187 661 219 755 Működésből származó pénzforgalom 45 778-11 282 Kamatbevétel / (ráfordítás), nettó 39 933 22 995 Fizetett adó, nettó -3 319 Működési tevékenységből származó nettó pénzforgalom 82 392 11 713 Befektetési tevékenységből származó pénzforgalom: Tárgyi eszköz beszerzés -152 652-182 036 Tárgyi eszköz értékesítés bevétele 1 990 Befektetések értékesítése 0 Befektetési tevékenységből származó nettó pénzforgalom -150 662-182 036 Finanszírozási tevékenységből származó pénzforgalom: Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele 0 1 473 750 Rövid lejáratú hitelek állományváltozása 0-14 885 Adott kölcsönök állományváltozása 8 550-1 160 343 Hosszú lejáratú lízingkötelezettségek állományváltozása 2 574 13 984 Lízingkötelezettségekre kifizetett pénzeszköz 2 505 3 363 Fizetett osztalék Finanszírozási tevékenységből származó nettó pénzforgalom: 13 629 315 869 Pénzeszközök változása -54 641 145 546 Pénzeszközök állománya időszak elején 204 728 59 182 Pénzeszközök állománya időszak végén 150 087 204 728 Adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképp van jelölve. 8
Kiegészítő melléklet 1. Általános rész Az Bookline.hu Nyrt. (Bookline.hu vagy a Társaság) a Magyar Köztársaság törvényei szerint bejegyzett részvénytársaság 1993-ban alakult. A Társaság székhelye a 1097 Budapest, Ecseri út 14-16.szám alatt található. A Társaság tulajdonosai december 31-én: Tulajdonosok megnevezése Szavazati arány (%) Tulajdoni arány (%) 5% feletti tulajdonosok Közép-Európai Média Zrt. 95% 95% Egyéb 5% alatti tulajdonosok 5% 5% A Társaság fő tevékenysége: internetes könyvértékesítés A telephelyek főbb adatai, jellemzői az alábbiak: Cím Tevékenység 1072 Budapest, Rákóczi út 16. Könyv, papíráru kiskereskedelem 1152 Budapest, Szentmihályi út 134. Könyv, papíráru kiskereskedelem 1052 Budapest, Múzeum krt. 13. Könyv, papíráru kiskereskedelem A társaságnak részesedései nincsenek. A Társaság beszámolóját anyavállalata konszolidálásba vonta be. A vállalatcsoport legkisebb és legnagyobb egységének összevont (konszolidált) beszámolóját készítő vállalkozások neve, székhelye és a beszámolók ha azok nyilvánosak megtekinthetőségének helye: 1075 Budapest, Madách tér 4. 2. Főbb számviteli alapelvek A beszámoló-készítés alapja Az Bookline.hu Nyrt. könyveiket a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elvek ( HAS ) szerint állítják össze. A mellékelt pénzügyi kimutatások elsősorban a számviteli törvény tőzsdei cégekre vonatkozó előírásai miatt lettek összeállítva, azaz olyan átsorolásokat és módosításokat tartalmaznak, amelyek következtében megfelelnek a Nemzetközi Beszámolókészítési Szabványoknak ( IFRS ). A pénzügyi kimutatások az Európai Unió ( EU ) által elfogadott Nemzetközi Beszámolókészítési Szabványok (IFRS) szerint készültek. Az EU által elfogadott IFRS jelenleg nem különbözik a Nemzetközi Számviteli Szabványok Bizottsága (IASB) által kiadott IFRS-től, kivéve az IAS 39 portfolió fedezeti ügyletre vonatkozó szabályozását, melyet nem fogadott el az EU. A Társaságnak nincs olyan tranzakciója, mely portfolió fedezeti ügyletnek minősülne. A Társaság beszámolója magyar forintban (Ft) készül. A Társaság első alkalommal készít IFRS szerinti beszámolót. Készpénz és készpénz helyettesítő eszközök A pénzeszközök a pénztár, valamint a banki folyószámlák és egyéb bankszámlák egyenlegét tartalmazzák. Adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképp van jelölve. 9
A készpénz helyettesítő eszközök olyan könnyen pénzzé tehető befektetések, melyek eredeti lejárati ideje három hónap vagy annál rövidebb idő. Cash flow kimutatás A cash flow kimutatás elkészítéséhez a készpénz és a pénz egyenértékű eszközök a következő elemekből állnak: a készpénz és a bankbetétek magukban, valamint az egyéb rövid lejáratú (vásárlásukkor 3 hónapos vagy annál rövidebb lejáratú) likvid befektetéseket, amelyek azonnal átválthatóak a rajtuk feltüntetett pénzösszegre, és átváltásuk nem jár értékük változásának kockázatával. Készletek A vásárolt készletek a mérlegben beszerzési áron szerepelnek. Ingatlanok, gépek és berendezések Az ingatlanok, gépek és berendezések a halmozott értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a beszámolóban. Földterület esetében értékcsökkenés nem kerül elszámolásra. Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel történik úgy, hogy az eszközök értéke a becsült hasznos élettartam alatt leírásra kerüljön. Az alkalmazott értékcsökkenési kulcsok az alábbiak: Bérelt ingatlanok 6% Gépek és berendezések 14,5% - 33% A Társaság minden mérlegkészítéskor felülvizsgálja a tárgyi eszközök és az immateriális javak értékét annak érdekében, hogy meghatározza, hogy külső és belső információk alapján létezik-e olyan indikáció, amely alapján az adott eszközöket értékveszteni kellene. Amennyiben ilyen indikáció létezik, az eszköz várható megtérülési értékét meg kell becsülni a szükséges mértékű értékvesztés meghatározásához, ha van értékvesztés. Ha az eszköz várható megtérülési értéke alacsonyabb, mint a könyv szerinti érték, akkor az eszköz könyv szerinti értékét a várható megtérülési értékig kell csökkenteni. Az értékvesztés értékét költségként számolja el azonnal a Társaság. Immateriális javak Az immateriális javakat a halmozott amortizációval csökkentett bekerülési értéken szerepeltetik. Az éves amortizációs kulcs mértéke 16,7-33%. Pénzügyi eszközök valós értéke A pénzügyi instrumentumok a beszámolóban a valós piaci értéken kerülnek értékelésre, s így megjelenítésre. A valós piaci értékét könyv szerinti értékükkel egyezőnek vettük. Pénzügyi instrumentumnak minősülnek a mérlegben a pénzeszközök, értékpapírok, vevő- és egyéb követelések, szállító- és egyéb kötelezettségek, hosszú lejáratú követelések, adott és kapott hitelek és kölcsönök, befektetések. A pénzügyi instrumentumok (beleértve az összetett pénzügyi instrumentumokat) az alapul szolgáló szerződéses kötelezettségek valós tartalma alapján válnak eszköz-, forrás- vagy tőkeelemmé. A kötelezettségek közé sorolt pénzügyi instrumentumokhoz kapcsolódó kamatok, osztalékok, nyereségek és veszteségek felmerüléskor az eredmény-kimutatásban kerülnek elszámolásra. Az eredmény-kimutatásban elszámolt és piaci értéken nyilvántartott eszközökön kívüli pénzügyi eszközöket minden mérlegfordulónapon felülvizsgálják, szükséges-e értékvesztést elszámolni. Az amortizált bekerülési értéken nyilvántartott pénzügyi eszközök értékvesztésének összege a könyv szerinti értékének, illetve a várható jövőbeni pénzáramok eredeti effektív kamatrátával való diszkontált jelenértékének a különbözete. Adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképp van jelölve. 10
Szegmens jelentések Az IAS 14: Szegmens jelentések alapján szegmensinformációkat kell szolgáltatnia azoknak a vállalkozásoknak, amelyek kibocsátott részvényeivel vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapírjaival nyilvánosan kereskednek, vagy folyamatban van az értékpapírok nyilvános értékpapírpiacra történő bevezetése. A Társaság nem tartozik a szegmens jelentés hatálya alá, mivel a Társaság összes eszköze és kötelezettsége a Társaság könyv értékesítéséből származik. Befektetések A Társaságnak befektetései nincsenek. Adózás A társasági adó mértéke a társasági és osztalékadóról szóló törvény alapján meghatározott adófizetési kötelezettségen alapul, amely a halasztott adóval kerül módosításra. A halaszott adó a mérlegbeni kötelezettség módszere alapján került meghatározásra. Halasztott adó azokban az esetekben jelentkezik, amikor egy tétel számviteli- és adótörvény szerinti elszámolása között időbeli különbség jelentkezik. A halasztott adó követelés és kötelezettség megállapítása azon évek adóköteles bevételére vonatkozó adókulcsok felhasználásával történik, amikor az időbeli különbség miatti eltérések várhatóan megtérülnek. A halasztott adó kötelezettség és követelés tükrözi a Társaság által megállapított, az eszközök és kötelezettségek mérleg fordulónapján fennálló adóvonzatát. Halasztott adó követelés csak akkor szerepeltethető a mérlegben, ha valószínűsíthető, hogy a Társaság a jövőbeni tevékenysége során adóalapot képező nyereséget produkál, amellyel szemben a halasztott adó eszköz érvényesítést fog nyerni. A mérleg fordulónapján a Társaság számba veszi a meg nem térült halasztott adó követelését, valamint kötelezettségét, és a korábban el nem ismert követelés azon részét veszi számításba, amely várhatóan megtérülhet a jövőbeni nyereség adójának csökkenéseként. A Társaság ennek megfelelően olyan mértékben csökkenti halasztott adó követelését, amely összeg megtérülésének fedezetére várhatóan adózó nyereség nem fog rendelkezésre állni. Árbevétel elszámolása Az árbevétel elszámolása az áru kiszállításának, illetve a szolgáltatás nyújtásának időpontjában történik, mivel az áru tulajdonjogához kapcsolódó jelentős kockázatok és előnyök ügyfél részére történő átruházása ekkor történik. Lízingek A lízingszerződések pénzügyi lízingként kerülnek bemutatásra, amennyiben a lízing során lényegében a lízingelt eszköz tulajdonjogával járó kockázat és a haszon döntő többsége a lízingbe vevőhöz kerül át. Az operatív lízing keretében fizetett lízingdíjakat az eredmény terhére lineáris módon, a lízing teljes futamideje alatt számolja el a Társaság. Amennyiben az operatív lízing felmondásra kerül a futamidő lejárta előtt, a lízingbe adónak bármilyen felmondási díj módjára fizetett összeg a felmondás évében ráfordításként kerül elszámolásra. Részvényenkénti eredmény Az alapmódszer szerint a részvényenkénti eredmény ( basic ) a részvények időszaki súlyozott átlaga alapján kerül kiszámításra a Társaság saját részvényeinek és a munkavállalói részvények figyelembevétele nélkül. Az egy részvényre jutó eredmény higított értéke ( fully diluted ) az alapmódszer szerinti részvényenkénti eredmény számításánál figyelembe vett súlyozott átlag részvényszám alapján kerül kiszámításra, figyelembe véve valamennyi várhatóan kibocsátásra kerülő potenciálisan felhígított részvény módosító hatását. A Adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképp van jelölve. 11
módosított részvényenkénti eredmény számításánál a nettó eredményt változtatja a módosító hatású részvényekkel kapcsolatban előreláthatólag felmerülő bevételek, illetve ráfordítások összege. Külföldi pénznemben történő tranzakciók A devizaügyletek az ügylet napján érvényes árfolyamon kerültek átszámításra. A devizaértéken szereplő eszközöket és forrásokat a mérleg fordulónapján érvényes hivatalos árfolyamon forintosította a Társaság. Az árfolyam-különbözetek az adózás előtti eredménnyel szemben kerültek elszámolásra. Új beszámolási standardok bevezetése Az IASB és az IFRIC négy standardja és értelmezése lépett hatályba a tárgyidőszakban, melyek a következők: IAS 39 (módosítás): Pénzügyi instrumentumok: Elszámolás és értékelés és IFRS 7: Pénzügyi eszközök átsorolása (hatályba lép a július 1-jével) IFRIC 11: IFRS 2 A csoport és visszavásárolt saját részvényekkel folytatott tranzakciók (hatályba lép a március 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusra) IFRIC 12: Koncessziós Szerződések (hatályba lép a január 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusra) IFRIC 14: IAS 19 Meghatározott juttatási eszközök limite, Minimális hozzájárulási kötelezettség és ezek kölcsönhatása (hatályba lép a január 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusra) Ezen módosítás és új értelmezések alkalmazása nem volt jelentős hatással a Társaság pénzügyi kimutatásaira. Az IFRIC 12 még nem került befogadásra az EU által, de ennek alkalmazása nem lesz jelentős hatással a Társaság pénzügyi kimutatásaira. Az új IFRS Standardok illetve az IAS Standardok 2009. január 1-jétől hatályos módosuló szabályainak hatása a számviteli politikára Jelen pénzügyi kimutatások fordulónapján, a Társaság által alkalmazott standardokon és értelmezéseken kívül a következő értelmezések voltak kibocsátás alatt, de még nem hatályosak: IAS 1 (átdolgozott) Pénzügyi Kimutatások Prezentációja (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusra); IAS 23 (átdolgozott) Hitelfelvételi Költségek (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusra); IAS 27 (módosítás) Konszolidált és egyedi pénzügyi kimutatások (hatályba lép a 2009. január 1-jével) IAS 32 (módosítás) Pénzügyi Instrumentumok: Bemutatás (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusra); IFRS 2 (módosítás) Saját Részvény Tranzakciók (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusra); IFRS 3 (átdolgozott) Üzleti kombinációk (hatályba lép a 2009. július 1-jével)* IFRS 5 (módosítás) Eladási célú befektetett eszközök és megszűnt tevékenységek (és ennek következményeként módosítás az IFRS 1: Első alkalmazás standardban) (hatályba lép a 2009. július 1-jével) * IFRS 7 (módosítás) Pénzügyi Instrumentumok: Közzététel (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusra) * IFRS 8 Működési Szegmensek (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusra); IFRIC 13 Vevői Hűségprogramok (hatályba lép a július 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusra); IFRIC 15 Ingatlan beruházási szerződések (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusra); * IFRIC 16 Külföldi érdekeltségekben lévő nettó befektetés fedezése (hatályba lép a október 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusra). * IFRIC 17 Természetbeni osztalékfizetés a tulajdonosoknak (hatályba lép a 2009. július 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusra) * IFRIC 18 Ügyfelektől kapott eszközátruházások (hatályba lép a 2009. Január 1-jével illetve azután kezdődő Adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképp van jelölve. 12
beszámolási periódusra) * A Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok javításai (hatályba lép a 2009. Január 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusra). * EU által még nem befogadott Az éves beszámoló a december 31-én kibocsátott és hatályos standardok és IFRIC értelmezések szerint készült. A Társaság nem vett alkalmazásba olyan standardot vagy IFRIC értelmezést, amely kibocsátásra került, de még nem lépett hatályba. Lényeges számviteli feltételezések és becslések a számviteli politika alkalmazásakor Az IFRS követelményeinek megfelelő pénzügyi kimutatások készítése megköveteli adott becslések és feltételezések alkalmazását, melyek befolyásolják a pénzügyi kimutatásokban és a jegyzetekben szereplő összegeket. A számviteli politika alkalmazása során használt lényeges feltételezések A számviteli politika alkalmazása során a Társaság vezetése bizonyos feltételezésekkel élt, melyek befolyásolhatják az éves beszámolóban szereplő összegeket (eltekintve a becslések hatásától, amely a következő alpontban szerepel). Ezen feltételezések a megfelelő jegyzetekben részletesen kifejtésre kerülnek, de a leglényegesebbek az alábbiakra vonatkoznak: - megfelelő mértékű adóalapot képző nyereség realizálása, amellyel szemben a halasztott adóeszköz érvényesíthető - Bizonyos függő kötelezettségek kimenetele Bizonytalanságok a becslésekben Az IFRS követelményeinek megfelelő éves beszámoló készítése megköveteli becslések alkalmazását, melyek befolyásolják az éves beszámolóban és a jegyzetekben szereplő összegeket. Ezen becslések a vezetőség jelenlegi eseményekre vonatkozó legjobb ismeretein alapulnak, azonban a tényleges eredmények eltérhetnek azoktól. Ezen becslések a megfelelő jegyzetekben részletesen kifejtésre kerülnek, de a leglényegesebbek az alábbiak: - Pénzügyi instrumentumok valós értékének meghatározása - Tárgyi eszközök hasznos élettartamának megállapítása - A tárgyi eszközök értékvesztésének meghatározása - A céltartalék értékének a meghatározása Adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképp van jelölve. 13
3. Követelések Vevők 75 779 104 312 Kétes követelésekre képzett értékvesztés -20 300-10 442 Összesen: 55 479 93 870 4. Adott kölcsönök Kapcsolt vállalkozás 2 130 000 563 981 Egyéb vállalkozások 4 580 000 ebből az összegből törlesztésre került 03.07-én 230 000 587 812 1 160 343 Összesen: 1 151 793 1 160 343 5. Készletek Áru főtevékenységhez 90 561 77 841 Bolti árukészlet 9 322 12 358 Közteherjegy 35 Közteherjegy átvezetési számla 9 Összesen: 99 927 90 199 6. Egyéb forgóeszközök és aktív időbeli elhatárolások Kaució 5 140 4 209 Elszámolásra kiadott összeg 533 1 225 Munkavállalókkal szembeni követelés 560 95 Sodexho utalvány 5 362 2 840 POS terminálok bevétele 6 725 7 155 ÁFA követelés 56 711 46 654 Elkésett számlák Áfa tartalma 2 140 Társasági adó követelés 205 2 578 Iparűzési adó 2 985 776 Egyéb adókövetelés 4 327 Egyéb követelések 1 300 5 611 Aktív időbeli elhatárolások 56 683 34 124 Összesen: 138 344 109 594 Adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképp van jelölve. 14
7. Ingatlanok, gépek és berendezések Ingatlanok Műszaki gépek berendezések, járművek Egyéb berendezések, gépek, járművek Összesen Bekerülési érték: január 1. 8 013 7 565 43 433 59 011 Növekmény 10 219 36 136 31 173 77 528 Csökkenés és átsorolás 18 232 43 701 74 606 136 539 Halmozott értékcsökkenés: január 1. 72 4 256 23 722 28 050 Éves leírás 964 9459 14 287 24 710 Csökkenés 1 036 13 715 38 009 52 760 Nettó könyv szerinti érték január 1. 7 941 3 309 19 711 30 961 17 196 29 986 36 597 83 779 Bekerülési érték: január 1. 18 232 43 701 74 606 136 539 Növekmény 8 586 29 579 24 971 63 136 Csökkenés és átsorolás 3 933 6 933 26 818 69 647 99 577 196 042 Halmozott értékcsökkenés: január 1. 1 036 13 715 38 009 52 760 Éves leírás 1 450 8 155 26 746 36 351 Csökkenés 3 333 3 333 2 486 18 737 64 555 85 778 Nettó könyv szerinti érték január 1. 17 196 29 986 36 597 83 779 24 332 50 910 35 022 110 264 Adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképp van jelölve. 15
8. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen Bekerülési érték: január 1. 118 406 659 406 777 Növekmény 15 000 104 483 119 483 Csökkenés és átsorolás 15 118 511 142 526 260 Halmozott értékcsökkenés: január 1. 41 73 849 73 890 Éves leírás 1 535 67 032 68 567 Csökkenés 1 576 140 881 142 457 Nettó könyv szerinti érték január 1. 77 332 810 332 887 13 542 370 261 383 803 Bekerülési érték: január 1. 15 118 511 142 526 260 Növekmény 15 89 800 89 815 Csökkenés és átsorolás 15 133 600 942 616 075 Halmozott értékcsökkenés: január 1. 1 576 140 881 142 457 Éves leírás 1 511 87 557 89 068 Csökkenés 3 087 228 438 231 525 Nettó könyv szerinti érték január 1. 13 542 370 261 383 803 12 046 372 504 384 550 Adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképp van jelölve. 16
9. Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások Munkavállalókkal szembeni kötelezettségek 17 753 14 588 APEH-hel szembeni tartozás 55 870 40 977 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 1 967 134 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 4 025 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 206 981 174 999 Összesen: 286 596 230 698 10. Hitelek és kölcsönök Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség 28 350 28 350 11. Jegyzett tőke Társaság mint kibocsátó, közgyűlésének 04.30. dátumú 2/ sz. határozata alapján döntött a Társaság alaptőkéjének a korábbi 327,500,00,- Ft-ról 491,250,000,- Ft-ra történő felemeléséről. Az alaptőke emelés 1,637,500 db névre szóló 100 Ft kibocsátási értékű dematerializált formában előállított, névre szóló törzsrészvény zártkörű forgalomba hozatalával történt. A részvényesek a tőkeemelés teljes összegét határidőre befizették. A társaság törzsrészvényeinek Budapesti Értéktőzsdére, történő bevezetésére 09.30-án került sor. A Társaság által kibocsátott részvények száma 4,912,500 db törzsrészvény, amelyek névértéke 100 Ft/db. Összes névérték: 491,250 eft Tulajdonos év év Anyavállalat 466 727 368 753 Más tulajdonosok 24 523 122 497 Jegyzett tőke összesen: 491 250 491 250 12. Árbevétel Árbevétel megoszlása 2008 év 2007 év Tankönyv 59 853 - Albizományi 4 537 - Bolti 253 443 183 412 Összesen offline 317 833 183 412 Összesen online 3 152 901 2 245 992 - - Összes árbevétel 3 470 734 2 429 404 Adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképp van jelölve. 17
13. Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások év év ezer Ft ezer Ft Káresemény 413 114 Tárgyi eszközök eladásának eredménye 1 990 Követelésre visszaírt értékvesztés 9 913 Kapott engedmények 4 800 4 232 Egyéb tételek 5 263 311 Egyéb bevételek összesen 22 379 4 657 Helyi iparűzési adó 16 630 10 421 Követelések értékvesztése 20 130 10 442 Termékdíj 792 772 Adott támogatás 2 946 Egyéb tételek 6 627 10 461 Egyéb ráfordítások összesen 47 125 32 096 Összesen -24 746-27 439 14. Üzemi (üzleti) eredmény Az üzemi (üzleti) eredmény az alábbi költség és bevétel tételek tényezőkből áll össze: Megjegyzés Nettó árbevétel 12 3 470 734 2 429 404 Anyagjellegű ráfordítások 3 193 974 2 323 759 Személyi jellegű ráfordítások 440 030 283 040 Értékcsökkenés 125 420 93 276 Egyéb bevételek 22 379 4 657 Egyéb ráfordítások -47125-32 096 Üzemi (üzleti) eredmény -313 436-298 110 év során a Társaság dolgozóinak statisztikai átlaglétszáma 124 fő volt (2007-ben: 98 fő). 15. Adózás Tárgyévi társasági adó (Minimumadó) -3 319 0 Halasztott adó változása 35 726 7 260 Összesen 32 407 7 260 Nyitó halasztott adókövetelés 7 260 0 Vevői értékvesztésre képzett halasztott adókövetelés 1 635 1 671 Elhatárolt veszteségre képzett halasztott adókövetelés 34 091 5 589 Záró halasztott adókövetelés 42 986 7 260 Adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképp van jelölve. 18
A társasági adó mértéke 2007-ben és 2008-ban is az adózási szempontból korrigált nyereség 16%-a. A hatályos magyar szabályozás szerint 2006. szeptember 1-től a belföldi vállalkozásokat 4%-os különadó is terheli, melyet a korrigált adózás előtti eredményre kell számítani. A korábbi évek negatív adóalapjával a vállalkozás öt évig csökkentheti a jövőbeni pozitív adóalapjait. A negatív adóalapok miatt felmerülő halasztott adó eszközzel a Társaság halasztott adó kötelezettségeit csökkenti. A Társaság a 2007-ben és 2008-ban képződött veszteségére és a vevői értékvesztésre képzett halasztott adókövetelést. A tényleges társasági adó mértéke a következő tételek miatt tért el a törvényes mértéktől: Adózás előtti eredmény -225 293-261 816 Társasági adó * 3 319 0 halasztott adó (visszaforduló eltérés) 35 726 7 260 Jövedelemadó -32 407-7 260 * A Társaság a jövedelem (nyereség) minimum alapján fizeti a társasági adót. (Adóalap a korrigált árbevétel 2%-a) 16. Részvényenkénti eredmény A részvényenkénti eredmény (EPS) számításához használt forgalomban lévő részvények súlyozott átlaga és a nettó eredmény, valamint a kiszámított részvényenkénti eredmény részletezése: A forgalomban lévő részvények súlyozott átlaga: 4 912 500 4 912 500 A részvényenkénti eredmény számításánál figyelembe vett eredmény -192 886-254 556 Részvényenkénti eredmény alap és higított módszer esetén: Alap( basic ) (Ft/részvény) -39-52* Higított ( fully diluted ) (Ft/részvény) -39-52* * A évi átlagos részvényszám esetében azzal a feltételezéssel éltünk, hogy az átalakulás során zárt körűen kibocsátott részvények száma már az év elején is állományban voltak. 17. Függő kötelezettségek A Társaságnak függő kötelezettségei nincsenek. 18. Pénzügyi lízing A Társaság 3 haszongépjárművet lízingel a Budapest Banktól és 2 gépjárművet a CIB illetve MKB Banktól. A rövid illetve a hosszú lejáratú tőkekötelezettségeket az alábbi táblázat mutatja: Lízing tőkekötelezettségek Rövid lejáratú rész 6 104 3 599 Hosszú lejáratú rész 16 558 13 984 Összesen 22 662 17 583 Adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképp van jelölve. 19
19. Kapcsolt felekkel folytatott tranzakciók Kapcsolt felekkel folytatott tranzakciók Kapcsolt vállalkozásnak adott kölcsön 2 130 000 563 981 Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség 28 350 28 350 A Tulajdonossal szembeni rövid lejáratú kölcsön követelés illetve kötelezettség és annak kamata (EURIBOR +0) jelenik meg mint kapcsolt felekkel folytatott tranzakció. 20. Ügyvezetés, a Felügyelő Bizottsági és Igazgatósági tagok díjazása Vezető tisztségviselők 2008 2007 ezer Ft ezer Ft Ügyvezetés 6 072 4 800 Igazgatósági tagok 137 0 Felügyelő Bizottsági tagok 0 0 Összesen: 6 209 0 21. Kockázatkezelés Árfolyam kockázat A Társaság külföldi devizában folytatott tranzakciói közül az EURO alapú tranzakciók a legjelentősebbek. A Követelés oldalon a devizában adott kölcsön összege a legjelentősebb tétel. Pénznem 12.31 12.31 Devizás eszközök (vevők) EUR 830,51 490,50 RON 208 795,25 SKK 466 051,59 2 125 673,66 Adott kölcsön EUR 4 350 000 4 580 000 Összesen (ezer Ft-ban) 1 169 913 1 176 495 Devizás kötelezettségek (lízing, szállító) EUR 89 567,46 38 821,21 RON 2 184,90 562,00 Összesen (ezer Ft-ban) 23 816 9 786 Eredményhatás egy esetleges devizanemenkénti 10%-os forintgyengülés (árfolyam növekedés) esetén (ezer Ft-ban) Árfolyamhatás a devizás eszközökre 162 944 132 103 Árfolyamhatás a devizás kötelezettségekre 58 12 Összesített árfolyamhatás 164 191 134 091 Kamat kockázat A Társaság alacsony eladósodottsági szintjéből adódóan a kamatok esetleges jövőbeni változása nem befolyásolná jelentősen a Társaság által fizetendő kamatok nagyságát. Az adott kölcsönök kamatának 1 százalékpontos emelkedése (december 31-i árfolyamon számolva) 11,518 eft kamatbevételt jelentene a Társaságnak. Adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképp van jelölve. 20
Likviditási kockázat A Társaság likviditási kockázata, köszönhetően a magas pénzeszközállománynak és a magas forgótőke állománynak alacsony. A szállítók, lízingkötelezettségek és hitelek esedékességének időbeli bontását a következő táblázat mutatja: év 1 hónapon 3 hónap - 1-3 hónap belül 1 év 1-5 év Összesen: Szállítók 471 395 6 185 620 158 478 358 Lízingkötelezettségek 6 104 16 558 22 662 Hitelek 28 350 28 350 Összesen 471 395 6 185 35 074 16 716 529 370 év 1 hónapon 3 hónap - 1-3 hónap belül 1 év 1-5 év Összesen: Szállítók 334 721 5 840 6 034 346 595 Lízingkötelezettségek 3 599 13 984 17 583 Hitelek 28 350 28 350 Összesen 334 721 5840 37 983 13 984 392 528 Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között 1 hónapon illetve 1-3 hónapon belüli adókötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások találhatóak, míg az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek (lízing) lejárata 1-5 év közötti. Hitelezési kockázat A Társaság vevő követeléseire értékvesztést képzett ld:3.sz megjegyzés Az adott kölcsönök 1 éves lejáratúak, ezekre értékvesztést nem képzett a Társaság. 22. Nyugdíjak A Társaság nem képez fedezetet a dolgozók nyugdíjára és nincs ilyen kötelezettsége az állami nyugdíjrendszerbe befizetett járulékon felül. 23. A mérleg fordulónapja utáni események A tulajdonos a évi teljesítménnyel kapcsolatban osztalék kifizetéséről nem rendelkezett. 24. A közzétételre történő engedélyezés napja A pénzügyi kimutatásokat a társaság közgyűlése 2009.09.15-én hagyta jóvá és engedélyezte a közzétételüket. A beszámoló a társaság weboldalán tekinthető meg (www.bookline.hu). Adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképp van jelölve. 21