KARTONPACK DOBOZIPARI NYILVÁNOSAN MŐKÖDİ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 2011. ÉVI ÉVES JELENTÉSE Debrecen, 2012.04.20 (Oldalak száma: 46) Tóth Gábor ügyvezetı igazgató
FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS 2011. ÉV FELELİSSÉGVÁLLALÓ NYILATKOZAT 2011. ÉV KARTONPACK NYRT. ÁLTALÁNOS CÉGADATOK 2011. ÉV KARTONPACK NYRT. 2011. ÉVI MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS KARTONPACK NYRT. 2011. ÉVI KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET KARTONPACK NYRT. 2011. ÉVI ÜZLETI JELENTÉS 2
3
4
FELELİSSÉGVÁLLALÓ NYILATKOZAT a 2011. éves jelentésre vonatkozóan Kijelentjük, hogy teljes felelısséget vállalunk arra, hogy a nyilvánosságra hozott 2011. évi éves jelentés: - a tényleges helyzet megállapításához szükséges bizonylatokat, adatokat, információkat teljes körően tartalmazza és - a vonatkozó magyar jogszabályi elıírások szerint valós tartalommal került összeállításra. A 2011. éves jelentés nem hallgat el olyan tényt, amely a Kartonpack Nyrt. helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A Kartonpack Dobozipari Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság felelısséget vállal annak a bizonyított kárnak a megtérítéséért is, amely a rendszeres és rendkívüli tájékoztatás elmaradásával, illetve félrevezetı tartalmával esetlegesen okozott. Debrecen, 2012. április 20. Tóth Gábor Kartonpack Dobozipari Nyrt. ügyvezetı igazgató 5
KARTONPACK DOBOZIPARI NYILVÁNOSAN MŐKÖDİ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÁLTALÁNOS CÉGADATOK 2011. ÉV Debrecen, 2012.04.20 (Oldalak száma: 4) Tóth Gábor ügyvezetı igazgató 6
A Társaság cégneve: KARTONPACK Dobozipari Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság A Társaság rövid neve: Kartonpack Nyrt. A Társaság átalakulásának idıpontja: A Részvénytársaság az 1989. évi XIII. tv. rendelkezései alapján átalakulással jött létre, mint a KARTONPACK Dobozipari Kisszövetkezet jogutódja. A részvénytársaság tevékenységét 1990. december hó 31. napján kezdte meg. A Társaság székhelye: 4030 Debrecen, Galamb u. 11. Alapszabály kelte: Az eredeti Alapszabály 1990. december 20. napján kelt. Utolsó módosítás kelte 2006. november 22. Utolsó cégbírósági bejegyzés száma és helye: Cg.09-10-000030/155 szám, Hajdú-Bihar Megyei Cégbíróság, 2011. július 18. Alapításkori alaptıke: 88.030.000 Ft Aktuális alaptıke/jegyzett tıke: 101.030.000 Ft Részvények száma: 505.150 db. Részvények névértéke: 200,-Ft. Részvények típusa: névre szóló. Részvényfajták: valamennyi részvény teljes egész osztalékra és szavazatra jogosító törzsrészvény Tevékenységi kör: Fı tevékenység: Egyéb tevékenység: 17.21 08 Papír csomagolóeszköz gyártás 17.23 08 Irodai papíráru gyártása 17.29 08 Egyéb papír-, kartontermék gyártása 18.12 08 Nyomás (kivéve: napilap) 18.13 08 Nyomdai elıkészítı tevékenység 18.14 08 Könyvkötés, kapcsolódó szolgáltatás 25.61 08 Fémfelület-kezelés 25.62 08 Fémmegmunkálás 25.92 08 Könnyőfém csomagolóeszköz gyártása 27.90 08 Egyéb villamos berendezés gyártása 46.77 08 Hulladék-nagykereskedelem 46.90 08 Vegyes termékkörő nagykereskedelem 47.19 08 Iparcikk jellegő bolti vegyes kiskereskedelem 68.20 08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 69.20 08 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértıi tevékenység 7
A Társaság mőködése határozatlan idıre szól. A Társaság a részvénykönyvét maga vezeti. Az auditor, könyvvizsgáló neve és címe: A KARTONPACK Dobozipari Nyilvánosan Mőködı Rt. 2011. július 5-én megtartott rendkívüli közgyőlésén az alábbi határozatokat hozta: 3/2011. (07.05.) sz. határozat: A közgyőlés a mai nappal egyhangúan elfogadta Dr. Kalász Imre könyvvizsgálói tisztségrıl történı lemondását. Egyhangú határozattal a társaság könyvvizsgálójának Gyapjas Istvánt (anyja neve: Balogh Irén, 4033 Debrecen, Vak Bottyán u. 54. sz. alatti lakos, Magyar Könyvvizsgálói Kamara tagsági igazolványának száma:004857) megválasztotta, akinek megbízása 2011. július 5. napjától 2016. május 31. napjáig szól. A könyvvizsgálóval a megbízási szerzıdést az igazgatóság a mai naptól számított 90 napon belül köteles megkötni. Tehát a Kartonpack Nyrt. közgyőlés által választott független könyvvizsgálója 2011. július 05-tıl Gyapjas István (anyja neve: Balogh Irén, 4033 Debrecen, Vak Bottyán u. 54. sz. alatti lakos, Magyar Könyvvizsgálói Kamara tagsági igazolványának száma: 004857). 2011.január 01-tıl 2011. július 05-ig a könyvvizsgálatot Dr. Kalász Imre (an.: Lendvai Etel) bejegyzett könyvvizsgáló és igazságügyi könyvszakértı, 4028 Debrecen, Kodály Z. u. 11. ) látta el Jogtanácsos: Dr. Erdélyi Ildikó (an.: Szabó Piroska) 4251 Hajdúsámson, Radnóti M. u. 56. A Társaság hirdetményeinek közzétételi helyei: A BÉT honlapja (www.bet.hu), PSZÁF közzétételi honlapja (www.kozzetetelek.hu), és a Kartonpack Nyrt. honlapja (www.kartonpack.hu). A Társaság vezetı állású személyeinek megnevezése és részvénytulajdonuk: Jelleg Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás vége Saját részvény tulajdon, (db) IT (Elnök) Kerék Csaba 2009.04.20 határozatlan 0 IT Dr. Maczinkó István 2006.10.25 határozatlan 0 IT Holbusz Ákos 2005.04.06 határozatlan 0 FB (Elnök) Kiszner István 2005.04.06 2015.04.20 0 FB Majer Zoltán 2007.04.23 2012.04.23 0 FB Németh László Ákos 2005.04.06 2015.04.20 0 8
SP Tóth Gábor ügyvezetı igazgató 1993.01.01 határozatlan 1 000 9
KARTONPACK DOBOZIPARI NYILVÁNOSAN MŐKÖDİ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 2011. ÉVI MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS Debrecen, 2012.04.20 (Oldalak száma: 7) Tóth Gábor ügyvezetı igazgató 10
MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) A tétel megnevezése 2010.12.31 2011.12.31 2011/2010 % a b c d e 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor) 907 365 957 791 106% 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok) 845 454 54% 03. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékő jogok 06. Szellemi termékek 845 454 54% 07. Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott elıleg 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) 868 477 948 874 109% 11. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 91 715 96 130 105% 12. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 427 501 438 141 102% 13. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 8 991 9 177 102% 14. Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások 136 270 231 426 170% 16. Beruházásokra adott elılegek 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 204 000 174 000 85% 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-26. sorok) 38 043 8 463 22% 19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 28 580 0 0% 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. Egyéb tartós részesedés 1 463 1 463 100% 22. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön 8 000 7 000 88% 24. Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 27. B. Forgóeszközök (28.+35.+43.+49. sor) 727 679 650 181 89% 28. I. KÉSZLETEK (29.-34. sorok) 218 592 222 792 102% 29. Anyagok 158 508 178 535 113% 30. Befejezetlen termelés és félkész termékek 23 352 15 830 68% 31. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 32. Késztermékek 35 388 26 998 76% 11
33. Áruk 1 344 1 429 106% 34. Készletekre adott elılegek 35. II. KÖVETELÉSEK (36.-42. sorok) 168 751 179 303 106% 36. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevık) 152 156 169 137 111% 37. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 7 238 317 4% 38. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 39. Váltókövetelések 40. Egyéb követelések 9 357 9 849 105% 41. Követelések értékelési különbözete 42. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43. III. ÉRTÉKPAPÍROK (44.-48. sorok) 0 0 44. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45. Egyéb részesedés 46. Saját részvények, saját üzletrészek 47. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 48. Értékpapírok értékelési különbözete 49. IV. PÉNZESZKÖZÖK (50.-51. sorok) 340 336 248 086 73% 50. Pénztár, csekkek 1 047 843 81% 51. Bankbetétek 339 289 247 243 73% 52. C. Aktív idıbeli elhatárolások (53.-55. sorok) 12 706 4 760 37% 53. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 4 379 329 8% 54. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 8 327 4 431 53% 55. Halasztott ráfordítások 56. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+27.+52. sor) 1 647 750 1 612 732 98% Debrecen, 2012.04.20. Tóth Gábor ügyvezetı igazgató 12
MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) A tétel megnevezése 2010.12.31 2011.12.31 2011/2010 % a b c d e 57. D. Saját tıke (58.+61.+62.+63.+64.+67. sor) 1 155 741 1 179 120 102% 58. I. JEGYZETT TİKE 101 030 101 030 100% 59. 58. sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken 60. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZ. TİKE (-) 61. III. TİKETARTALÉK 18 171 18 171 100% 62. IV. EREDMÉNYTARTALÉK 720 645 832 540 116% 63. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 64. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK (65.+66.) 204 000 174 000 85% 65. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 204 000 174 000 85% 66. Valós értékelés értékelési tartaléka 67. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 111 895 53 379 48% 68. E. Céltartalékok (69.-71. sorok) 0 0 69. Céltartalék a várható kötelezettségekre 70. Céltartalék a várható költségekre 71. Egyéb céltartalék 72. F. Kötelezettségek (73.+77.+86. sor) 403 233 358 816 89% 73. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (74.-76. sorok) 0 0 74. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 75. 76. 77. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (78.- 85. sorok) 123 755 82 644 67% 78. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79. Átváltoztatható kötvények 80. Tartozások kötvénykibocsátásból 81. Beruházási és fejlesztési hitelek 82. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 83. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 84. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 13
85. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 123 755 82 644 67% 86. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (87. és 89.-97. sorok) 279 478 276 172 99% 87. Rövid lejáratú kölcsönök 133 518 133 518 100% 88. 87. sorból: az átváltoztatható kötvények 89. Rövid lejáratú hitelek 90. Vevıtıl kapott elılegek 91. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 86 269 65 509 76% 92. Váltótartozások 93. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 8 105 8 105 100% 94. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 19 144 19 144 100% 95. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 32 442 49 896 154% 96. Kötelezettségek értékelési különbözete 97. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98. G. Passzív idıbeli elhatárolások (99.-101. sorok) 88 776 74 796 84% 99. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 100. Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 88 776 74 796 84% 101. Halasztott bevételek 0 0 102. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (57.+68.+72.+98. sor) 1 647 750 1 612 732 98% Debrecen, 2012.04.20. Tóth Gábor ügyvezetı igazgató EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZKÖLTSÉG-ELJÁRÁSSAL " A " VÁLTOZAT Tételszám A tétel megnevezése 2010. év 2011. év 2011/2010 % a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1 424 620 1 587 723 111% 02. Export értékesítés nettó árbevétele 141 495 174 126 123% I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 1 566 115 1 761 849 112% 03. Saját elıállítású készletek állományváltozása 26 210-15 912 14
04. Saját elıállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03.+04.) 26 210-15 912 III. Egyéb bevételek 5 151 18 482 359% III. sorból: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség 799 889 985 541 123% 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 168 189 145 917 87% 07. Egyéb szolgáltatások értéke 10 705 6 736 63% 08. Eladott áruk beszerzési értéke 10 302 14 155 137% 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegő ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) 989 085 1 152 349 117% 10. Bérköltség 290 970 317 591 109% 11. Személyi jellegő egyéb kifizetések 28 036 26 349 94% 12. Bérjárulékok 85 362 94 418 111% V. Személyi jellegő ráfordítások (09.+10.+11.) 404 368 438 358 108% VI. Értékcsökkenési leírás 61 562 66 557 108% VII. Egyéb ráfordítások 20 340 30 064 148% A. VII. sorból értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) 122 121 77 091 63% 13. Kapott osztalék és részesedés 13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 15. 14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek 13 064 5 507 42% 16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 621 17. Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei 19 778 23 757 120% 17. sorból: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) 32 842 29 264 89% 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 13 393 12 915 96% 19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21 990 28 580 130% 21. Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai 11 114 10 358 93% 21. sorból: értékelési különbözet IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.) 46 497 51 853 112% B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII.- -13 655-22 589 165% 15
C. IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+A+B) 108 466 54 502 50% X. Rendkívüli bevételek 4 472 490 11% XI. Rendkívüli ráfordítások 0 778 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) 4 472-288 -6% E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+C.+D.) 112 938 54 214 48% XII. Adófizetési kötelezettség 1 043 835 80% F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+E.-XII.) 111 895 53 379 48% 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+F.+22.-23.) 111 895 53 379 48% Debrecen, 2012.04.20. Tóth Gábor ügyvezetı igazgató 16
KARTONPACK DOBOZIPARI NYILVÁNOSAN MŐKÖDİ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 2011. ÉVI KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET Debrecen, 2012.04.20 (Oldalak száma: 24) Tóth Gábor ügyvezetı igazgató 17
ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A vállalkozás bemutatása: A KARTONPACK Dobozipari Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság 1990. december 20-án az 1989. évi XIII. tv. rendelkezései alapján átalakulással jött létre, mint a KARTONPACK Dobozipari Kisszövetkezet jogutódja. A társaság fı tevékenysége a papír csomagolóeszközök gyártása (nyomtatott kartondoboz, hullám- és mikrohullámlemez dobozok, kasírozott dobozok), könyvkötészeti tevékenység, különbözı mérető papíralapanyagú kézi összeállítású tároló dobozok, irattartó tasakok készítése. A Kartonpack Nyrt. a Budapesti Értéktızsdén: A Budapesti Értéktızsde, a 45/1999. számú határozata alapján, a Kartonpack Dobozipari Nyrt. mint kibocsátó 200,- forint névértékő, 101.030.000,- forint össznévértékő, névre szóló A sorozatú törzsrészvényét a Budapesti Értéktızsde C kategóriájába 1999. február 10. napjával bevezette és a Tızsdei Értékpapír Listára felvette. Az értékpapírok elsı tızsdei kereskedési napja: 1999. február 10. volt. A részvények tickerkódja: KPACK. A részvények névértéke 200,- Ft, kötésegysége 1, árlépésköze 5, az értékpapírok ISIN kódja: HU 0000024369. A Budapesti Értéktızsde Titkárságának vezetıje 77/2001. sz. határozatában a Kartonpack Dobozipari Nyrt. részvényeit 2001. április 1-i hatállyal a Budapesti Értéktızsde B kategóriájába sorolta. 2004. december 20-i nappal a nyomdai úton elıállított Kartonpack Nyrt. névre szóló, 200,-Ft névértékő törzsrészvények (ISIN-azonosító HU0000024369) átalakításra kerültek, dematerializált 200,-Ft névértékő törzsrészvénnyé (ISIN-azonosító: HU0000075692). 2006. április 28-án a Kartonpack Rt. Közgyőlése 4/2006. ((04.28) határozatában az alapszabály I./1. pontját egyhangúlag a következık szerint módosítja: A társaság cégneve: KARTONPACK Dobozipari Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság. A társaság rövidített cégneve: KARTONPACK Nyrt. 2. A Kartonpack Nyrt. értékpapír struktúrája: A Társaság jegyzett tıkéje 101 030 000 Ft Az értékpapír fajtája törzsrészvény Az értékpapír típusa névre szóló Elıállítás módja dematerializált Darabszáma 505.150 Névértéke 200 Ft Tızsdei értékpapír igen 18
A bevezetés éve (tızsdei értékpapír esetén) 2004. december 20. Sorozat és sorszáma "A" sorozat Az értékpapírhoz kapcsolódó jogok felsorolása teljes egész osztalékra és szavazatra jogosító 3. Tulajdonosi összetétel: Tulajdonosi összetétel 2010. december 31-én az ismert adatok alapján Részvények névértéke Részvényesek Ft. % Ország Britton Capital & Consulting Kft. 62 541 800 61,904% Magyarország Britton Interinvest LLC. 29 885 000 29,580% USA Deutsche Balaton AG. 8 400 000 8,314% Németország Belföldi intézményi 400 0,001% Magyarország Belföldi magánszemély 200 600 0,199% Magyarország Ismeretlen 2 200 0,002% Összesen 101 030 000 100,00% 2011. évben Kartonpack Nyrt. részvény nem cserélt tulajdonost. Tulajdonosi összetétel 2011. december 31-én az ismert adatok alapján Részvények névértéke Részvényesek Ft. % Ország Britton Capital & Consulting Kft. 62 541 800 61,904% Magyarország Britton Interinvest LLC. 29 885 000 29,580% USA Deutsche Balaton AG. 8 400 000 8,314% Németország Belföldi intézményi 400 0,001% Magyarország Belföldi magánszemély 200 600 0,199% Magyarország Ismeretlen 2 200 0,002% Összesen 101 030 000 100,00% A tulajdonosi összetétel a tulajdonosi kör összetétele szerint: Teljes alaptıke Tulajdonosi kör Idıszak elején Idıszak végén megnevezése % 2 % 3 Db % 2 % 3 Db Belföldi intézményi 61,91% 61,91% 312 711 61,91% 61,91% 312 711 Külföldi intézményi 37,89% 37,89% 191 425 37,89% 37,89% 191 425 Belföldi magánszem. 0,00% 0,00% 3 0,00% 0,00% 3 Külföldi magánszem. --- --- --- --- --- --- Munkavállalók, vezetı tisztségviselık 0,20% 0,20% 1 000 0,20% 0,20% 1 000 19
Saját tulajdon --- --- --- --- --- --- Államháztartás részét képezı tulajdonos --- --- --- --- --- --- Nemzetközi fejleszt. Intézmények --- --- --- --- --- --- Egyéb 0,00% 0,00% 11 0,00% 0,00% 11 Összesen 100,00% 100,00% 505 150 100,00% 100,00% 505 150 % 2 Tulajdoni hányad % 3 Szavazati arány Az 2011. évi éves beszámoló, illetve annak fıbb adatai, a következetesség (összehasonlíthatóság) elvének megfelelıen, az elızı évek beszámolóival egyezı szerkezetben készült el. A társaság 2011. évi nettó árbevétele 1.761.849 eft, amely 12 %-kal magasabb, üzemi eredménye 77.091 eft, amely 37 %-kal kevesebb, mint a bázis idıszakban. A pénzügyi mőveletek vesztesége -22.589 eft, rendkívüli eredménye pedig -288 eft. Ennek következményeként az adózás elıtti eredmény 54.214 eft nyereség. 4. A számviteli politika fı vonásai: A számviteli politika célja A számviteli politika célja, hogy a vállalkozásnál olyan számviteli rendszer funkcionáljon, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó éves beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejőleg a vezetıi döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgálhat. Az üzleti év Az üzleti év idıtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja az üzleti év december 31. napja. A könyvvezetés módja Társaságunk a Számviteli Törvény elıírásainak megfelelıen a kettıs könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A költségelszámolás választott módszere A költségeket elsıdlegesen az 5. Költségnemek számlaosztály, másodlagosan pedig a 6. Költséghelyek, általános költségek és 7. Tevékenységek költségei számlaosztály számláin könyveljük. A beszámoló formája Vállalkozásunk Éves beszámolót és üzleti jelentést készít. 20
A mérleg és eredménykimutatás A mérleg A mérleg formája A mérleget a számviteli törvény 1. sz. melléklet A változata szerint készítjük el, az un. mérlegszerő elrendezéssel, a két oldal (eszközök, források) automatikus egyezıség ellenırzésével, amely az eszközöket fordított likviditási sorrendben, a forrásokat fordított lejárati sorrendben mutatja be. A mérleg tagolása A mérleg, a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább nem részletezett, az arab számmal jelzett tételeket egy-egy csoporton belül nem vonjuk össze, mint ahogy azokat az arab számmal jelzett sorokat sem hagyjuk el, amelyeknél adat sem a tárgyévben, sem az elızı évben nem szerepel. Az eredménykimutatás Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye megállapításának módja Az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét az üzleti évben elszámolt értékesítés nettó árbevételének, az eszközök között állományba vett saját teljesítmények értékének, az egyéb bevételeknek, valamint az üzleti évben elszámolt anyagjellegő ráfordítások, személyi jellegő ráfordítások, értékcsökkenési leírás és egyéb ráfordítások együttes összegének különbözeteként (összköltség eljárással) állapítjuk meg. Az eredménykimutatás formája összköltség eljárás esetén Az eredménykimutatást a számviteli törvény 2. sz. melléklet A változata szerint készítjük el, az un. lépcsızetes elrendezéssel. Az eredménykimutatás tagolása Az eredménykimutatás, a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább nem részletezett, az arab számmal jelzett tételeket egy-egy csoporton belül nem vonjuk össze, mint ahogy azokat az arab számmal jelzett sorokat sem hagyjuk el, amelyeknél adat sem a tárgyévben, sem az elızı évben nem szerepel. A mérlegkészítés idıpontja A mérlegkészítés idıpontja az üzleti év mérlegfordulónapját követı 3. hónap elsı napja, esetünkben az üzleti évet követı év március 1. napja Számviteli alapelvek A beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során az alábbi alapelveket kell érvényesíteni: A vállalkozás folytatásának elve, a teljesség elve, a valódiság elve, a világosság elve, a következetesség elve, a folytonosság elve, az összemérés elve, az óvatosság elve, a bruttó elszámolás elve, az egyedi értékelés elve, az idıbeli elhatárolás elve, a tartalom elsıdlegessége a formával szemben elve, a lényegesség elve, a költség-haszon összevetésének elve. Értékhelyesbítés, értékelési tartalék 21
Amennyiben a vállalkozó tevékenységét tartósan szolgáló vagyoni értékő jog, szellemi termék, tárgyi eszköz, tulajdoni részesedést jelentı befektetés piaci értéke jelentısen eltér az adott eszköznek a könyv szerinti értékétıl, a piaci érték és a könyv szerinti érték közötti különbözet az eszközök között "Értékhelyesbítés"-ként, a saját tıkén belül "Értékelési tartalék"-ként mutatjuk ki. A könyvekben az értékhelyesbítés összegét és annak változásait egyedi eszközönként elkülönítetten tartjuk nyilván. Az értékhelyesbítések megállapításának, elszámolásának szabályszerőségét független könyvvizsgálóval felülvizsgáltatjuk. Minısítési ismérvek A vevınként, adósonként kisösszegő követelések értéke Kisösszegő követelés az, amely nem haladja meg az 50 eft-ot. A valutás, devizás követelések és kötelezettségek átértékelésébıl adódó jelentıs eredményhatás nagysága A valutás, devizás tételek mérlegfordulónapi értékelése során az összevont árfolyamkülönbözet akkor minısül jelentısnek, ha annak összege meghaladja a 300 eft-ot. Amortizációs politika A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékbıl kell kiindulni. Maradványérték nagysága Az eszköz maradványértékét az egyedi értékelés elve alapján a hasznos élettartam végére számított eszköz, üzembe helyezésének idıpontjában fellelhetı hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozzuk meg. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentıs, akkor a maradványértéket nullának tekintjük. Nem jelentıs a maradványérték ha annak értéke a beszerzési érték 10 %-át, vagy ha az kevesebb mint 50 eft, akkor az 50 eft-ot nem éri el. Nem jelentıs akkor sem, ha az eszköz csak eredeti rendeltetésétıl megfosztva (szétszedve), vagy hulladékként értékesíthetı, továbbá ha az eszköz várhatóan nem lesz értékesíthetı. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. Alkalmazott leírási módszer Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használata, ebbıl adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemzı körülmények figyelembevételével kell megtervezni, és azokat a nyilvántartásokon történı rögzítést követıen a rendeltetésszerő használatbavételtıl, az üzembe helyezéstıl kell alkalmazni. Értékcsökkenés elszámolása Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától, kivezetéskor pedig a kivezetés napjáig számolunk el. 22
Az 100 ezer forint egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy elıállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. A valuta- és devizatételek értékelése A valutát, a devizát az MNB által közzétett devizaárfolyamon kell forintra átszámítani. Céltartalékok képzése Az adózás elıtti eredmény terhére céltartalékot kell képezni a szükséges mértékben - A várható kötelezettségekre - A nem realizált, de elhatárolt árfolyamveszteségekre (ha elhatárolás történt) Céltartalékképzés a jövıbeni költségekre Az adózás elıtti eredmény terhére, a jövıbeni költségekre nem képeztünk céltartalékot. 23
KÜLÖNÖS, SZAKMAI RÉSZ 5. A Tisztségviselık és tiszteletdíjaik, egyéb juttatásaik: Az igazgatóság és a felügyelı bizottság tagjai részére kifizetett tiszteletdíjjak: Tisztségviselık Kifizetett tiszteletdíj összege, eft Igazgatóság (3 fı, 12 hónap 300 eft/fı/hó) 10 800 Felügyelıbizottság (3 fı, 12 hónap 150eFt/fı/hó) 5 400 Összesen: 16 200 Az Igazgatósági tagoknak és a Felügyelıbizottsági tagoknak e minıségükben nyújtott valamennyi pénzbeli és nem pénzbeli juttatást tagonként és a juttatás jogcíme szerint részletezve 2011. évben. Név Tisztség Juttatás jogcíme Juttatás összege, módja Kerék Csaba Igazgatóság elnöke tiszteletdíj 300 000 Ft/hó Dr. Maczinkó István Igazgatóság tagja tiszteletdíj 300 000 Ft/hó Holbusz Ákos Igazgatóság tagja tiszteletdíj 300 000 Ft/hó Kiszner István Felügyelı Bizottság elnöke tiszteletdíj 150 000 Ft/hó Mayer Zoltán Felügyelı Bizottság tagja tiszteletdíj 150 000 Ft/hó Németh László Ákos Felügyelı Bizottság tagja tiszteletdíj 150 000 Ft/hó 6. Felvett hitelek, kapott támogatások: A Kartonpack Nyrt. 2004. szeptember hónapban 185.018.066 Ft kölcsönt vett fel a BR Immobilia Ingatlanforgalmazó Kft.-tıl (1137 Budapest, Újpest rakpart 1.) A kölcsön 2011.12.31-i összege 133.518.066 Ft törzstıke és 72.820.602 Ft mind a két szerzıdı fél részérıl elismert kamattartozás. A Kartonpack Nyrt. 2008. év elsı negyedévében egy KBA RAPIDA 105U-5+A ALV CX típusú 5 színes ofszet nyomógépet vásárolt a KOENIG&BAUER AG-tıl (D-01445 Radebeul, Friedrich-List-Str. 47-49.). A nyomógép megvásárlása zártvégő pénzügyi lízing konstrukcióban történt. A lízingbe adó a Deutsche Leasing Hungaria Zrt. (1001 Budapest, Fı utca 14). A finanszírozás devizaneme CHF. A hitelfinanszírozás teljes összege 99.467.986 24
Ft, azaz kilencvenkilencmillió-négyszázhatvanhétezer-kilencszáznyolcvanhat Ft. A lízing futamideje 5 év. A felvett hitel 2011.12.31-i értéke 27.810.262 Ft. A Kartonpack Nyrt. 2009. év elsı negyedévében egy BOBST EXPERFOLD 80 A-2 Universal típusú hajtogatóragasztó gépet (accubraille modullal kiegészítve) vásárolt a BOBST S.A.-tól (CH-1001 Lausanne). A hajtogatóragasztó gép megvásárlása zártvégő pénzügyi lízing konstrukcióban történt. A lízingbe adó a Deutsche Leasing Hungaria Zrt. (1001 Budapest, Fı utca 14). A finanszírozás devizaneme EUR. A hitelfinanszírozás teljes összege 108.895.500 Ft, azaz egyszáznyolcmillió-nyolcszázkilencvenötezer-ötszáz Ft. A lízing futamideje 5 év. A felvett hitel 2011.12.31-i értéke 54.833.559 Ft. 7. Az Nyrt. pénzügyi helyzete: Az Nyrt. értékpapírjai és pénzeszközei 2011.12.31.-én Megnevezés Érték, Ft Értékpapírok 0 Pénzeszközök 248 086 155 Bankszámlák 247 243 170 HVB Bank Zrt. 243 633 877 Elszámolási betétszámla 130 559 247 Elszámolási betétszámla 265 295 Elszámolási betétszámla 676 301 Deviza betétszámla EUR 12 133 034 Lekötött betét számla 100 000 000 Lekötött devizabetét számla 0 Banco Popolare Zrt. 2 872 960 Elszámolási betétszámla 1 2 876 197 Elszámolási betétszámla 2-54 Deviza betétszámla EUR -3 183 OTP Bank Nyrt. 736 333 Lakásépítési Alapszámla 736 333 Házi Pénztár 842 985 Készpénz 824 985 Étkezési utalvány 18 000 25
A Kartonpack Nyrt. pénzügyi helyzete a mérleg, és a mellékelt táblázat alapján stabil, amely biztosítéka a kötelezettségek pontos teljesítésének. 8. A foglalkoztatottak létszáma: Foglalkoztatottak létszáma 2011. január 01. 2011. június 30. 2011. december 31. 104 106 108 Foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma és bérköltsége 2011. évben Megnevezés Átlagos éves statisztikai létszám, fı Bérköltség, eft Teljes munkaidıs 101 317 591 A foglalkoztatottak száma 2011. üzleti évben négy fıvel emelkedett. Az éves statisztikai létszámra gyakorolt hatása plusz 1 fı/év. 9. Összevont beszámoló készítési kötelezettség vizsgálata. A befektetett pénzügyi eszközök, részesedések és értékelésük 2011. december 31-én. Megnevezés Tulajdoni hányad Érték, Ft Értékvesztés, Ft Összesen, Ft Novoprint Rt 51,18% 250 000 000 250 000 000 0 Pannonplast Rt. -- 1 463 415 1 463 415 I-VEST 2005 Kft 100% 250 000 000 250 000 000 0 Részesedések összesen 501 463 415 500 000 000 1 463 415 A Kartonpack Nyrt. és a Novoprint Zrt. (2510 Dorog, Esztergomi út 15.) közösen 2002. évben Press o Sales & Services Kereskedelmi és Szolgáltató Zrt.-t (1124 Budapest, Lejtı út 17/A) alapított, amelyet a Fıvárosi Bíróság, mint Cégbíróság Cg.01-10-044833 számú cégjegyzékszámmal 2002. november 11-én nyilvántartásba vett. A 20.000 eft jegyzett tıkéjő cégben a Kartonpack Nyrt. részesedése 9.800 eft azaz 49%. A Press o Sales & Services Kereskedelmi és Szolgáltató Zrt-t a Fıvárosi Bíróság 2011.10.11.i hatállyal, mint céget jogerısen törölte. 26
A Kartonpack Nyrt. Igazgatósági határozatával összhangban nyomdaipari akvizíciót hajtott végre a 2003.-2004. üzleti években. Megvásárolta összesen 380.000 eft-os áron a Novoprint Zrt. (2510 Dorog, Esztergomi út 15.) részvényeit. A vétel eredményeként a Kartonpack Dobozipari Nyrt. tulajdonába került a Novoprint Nyomdaipari és Kiadói Zártkörően Mőködı Részvénytársaságnak (2510 Dorog, Esztergomi út 15.) az 93,18%-a. A Kartonpack Nyrt. számviteli politikájával összhangban 2004. év végén, az összesen 380.000 eft-os áron nyilvántartott Novoprint Nyomdaipari és Kiadói Zrt. (2510 Dorog, Esztergomi út 15.) 93,18 %-os részvénycsomagját a cég piaci megítélésének, értékének megfelelıen 178.000 eft-ra értékelve, 202.000 eft-os értékhelyesbítést hajtott végre. A Kartonpack Dobozipari Nyrt. korábbi igazgatósági határozata alapján 2005.04.08-án értékesített a Novoprint Nyomdaipari és Kiadói Zrt-ben (székhelye: 2510 Dorog, Esztergomi út 15. A Komárom-Esztergom Megyei Bíróságon, mint Cégbíróságon 11-10-001428 cégjegyzékszámon bejegyezve) fennálló tulajdonrészébıl, a törzstıke 42%-ának megfelelı részvénycsomagot. 2011.12.31-i Kartonpack Nyrt. tulajdonában lévı 51,18%-os Novoprint részvénycsomag értéke a piaci viszonyoknak megfelelve 0 (azaz Nulla) Ft (250.000 eft szerzési érték és 250.000 eft értékvesztés mellett). A Kartonpack Nyrt. tulajdonában 5.000 darab PannErgy Nyrt. (1097 Budapest, Könyves Kálmán körút 5/b) részvény van 1.463.415 Ft (beszerzési értéken nyilvántartva) értékben. A Kartonpack Nyrt. Igazgatósági döntésével összhangban 2005. április hónapban 250.000. eft törzstıkével megalapította az I-VEST 2005 Kft.-t. A Kft. 2011. december 31-i értéke 0 (azaz Nulla) Ft. 97.501 eft értékvesztés 2008. üzleti évben, 114.629 eft értékvesztés 2009. üzleti évben és 20.109 eft értékvesztés hiteles könyvvizsgálói jelentés alapján 2010 üzleti évben. 2011. évben a piaci viszonyoknak és annak a ténynek a birtokában, hogy a Cég adószáma 2010. október 27. napján törlésre került, tehát adóköteles tevékenységet nem folytathat 17.761 eft értékvesztés az Igazgatóság döntése alapján elszámolva. A 2000. évi C. törvény 3. (2) bekezdés 1. a) pontja alapján a Kartonpack Nyrt. mivel a tulajdonosok (a részvényesek) szavazatának többségével (50 százalékot meghaladóval) tulajdoni hányada alapján egyedül rendelkezik, a Novoprint Rt (51,18%) és az I-VEST 2005 Kft (100%) anyavállalata. A Novoprint Rt., teljes vagyonára 5.Bny.40571/2005/2 szám alatt a Pesti Központi Kerületi Bíróság bőnügyi zárat rendelt el, amely következtében mőködése korlátozott, melynek következtében a saját tıkéjét teljesen elvesztette A Kartonpack Nyrt.-nél 0 (azaz Nulla) Ft részesedésként van nyilvántartva, az árbevétele jelentéktelen. A meglévı eszközei éppen fedezik a kötelezettségeit. Az I-VEST 2005 Kft 2010. év óta nem tett közzé beszámolót, nincs információ a cégrıl, jelentıs eszközállománnyal nem rendelkezik. A Kartonpack Nyrt. az ügyvezetéssel nem tudta és tudja tartani a kapcsolatot. A részesedés 0 (azaz Nulla) részesedésként van nyilvántartva. A Cég adószáma 2010. október 27. napján törlésre került, így adóköteles tevékenységet már nem folytathat Kartonpack Nyrt. a leányvállalataival semmilyen gazdasági kapcsolatban (a tulajdoni viszonyon kívül) nem áll, tartozást, követelést velük szemben már értékben nem mutat ki, sem garanciális sem kezességet sem más kötelezettséget nem vállalt értük. A leányvállalatoktól osztalékfizetés már nem várható. A körülmények miatt lényeges és tartós jogi korlátozások vagy rendkívüli körülmények huzamosan akadályozzák az anyavállalatot a számviteli törvény 3. (2) bekezdésének 1. pontjában megnevezett jogai gyakorlásában. Ebbıl kifolyólag a számviteli törvény 119. (1) bekezdés c) pontja alapján a leányvállalatokat nem kötelezı bevonni az összevont (konszolidált) éves beszámolót készíteni. Az elıbb felsorolt okok ellenére a Kartonpack Nyrt. az elérhetı információk alapján az elmúlt években mégis megpróbálta a részesedések között valós piaci értéken nyilvántartani a tulajdonrészeket. Az anyavállalat könyveiben szereplı leányvállalati részesedések könyv szerinti értéke kevesebb, mint a leányvállalatok saját tıkéjébıl a tulajdoni hányadra jutó (részarányos) saját tıkéje. Így az anyavállalat beszámolója megfelel a számviteli törvény 119. (5) pontjában elıírtaknak: azaz a konszolidációba be nem vont leányvállalatnál szerzett részesedés értékének megállapítása során a számviteli törvény 130. rendelkezéseit alkalmazza. 27
A Kartonpack Nyrt. beszámolója a konszolidáció nélkül is megbízható és valós képet ad, így a számviteli törvény 119. (2) bekezdés alapján sem kötelezı készíteni összevont (konszolidált) éves beszámolót. Összefoglalva a Kartonpack Nyrt. a leányvállalatait a számviteli törvény 119. (1) bekezdés c) pontjának és a 119. (2) bekezdésének alapján a konszolidálásba nem vonja be és ezért nem készít összevont (konszolidált) éves beszámolót. Egyéb tartósan adott kölcsön a dolgozók részére nyújtott lakásvásárlási és felújítási hitel, amelynek éven túli értéke 7.000 eft. 10. A befektetett eszközök mérlegtételeinek értékcsökkenését az alábbi táblázatok mutatják: Bruttó érték, eft Megnevezés 2010.12.31 Növekedés Csökkenés 2011.12.31 Immateriális javak 15 491 125 0 15 616 Tárgyi eszközök 1 309 763 257 845 115 729 1 588 909 Ingatlanok 122 317 7 140 0 129 457 Mőszaki gépek berendezések 929 815 71 507 4 322 997 000 Egyéb gépek berendezések 54 391 2 635 0 57 026 Értékhelyesbítés (Ingatlanok) 204 000 0 30 000 174 000 Beruházás 136 270 176 563 81 407 231 426 Összesen: 1 324 179 257 970 115 729 1 604 525 Értékcsökkenés, eft Megnevezés Halmozott Tárgyévi Nettó érték Immateriális javak 15 162 516 454 Tárgyi eszközök 640 035 66 041 948 874 Ingatlanok 33 327 2 724 96 130 Mőszaki gépek berendezések 558 859 60 868 438 141 Egyéb gépek berendezések 47 849 2 449 9 177 Értékhelyesbítés (Ingatlanok) 174 000 Beruházás 231 426 Összesen: 655 197 66 557 949 328 2011-ben összesen 176.563 eft értékben történt beruházás vagy értéknövelı felújítás, amelybıl 2011. évben 81.407 eft értékő eszköz lett üzembe helyezve. A függıben lévı beruházási, felújítási munkák 2011.01.01-i nyitó értéke 136.270 eft, a 2011.12.31-i záró értéke az áthúzódó beruházások miatt pedig 231.426 eft. 28
2011. évben üzembe helyezett nagyobb értékő beruházás és felújítás. Megnevezés Bruttó érték Ft Üzembe helyezés napja Megjegyzés BOBST Speria 102 Síkágyas fóliázó és kimetszı gép 36 193 248 2011. január 31. Kodak CTP rendszer Trendsetter 800 + tartozékok 29 284 515 2011. január 31. Kis üzemcsarnok felújítása, szigetelése 7 139 968 2011. 4. negyedév. 2 Db. NISSAN L01A15 típusú targonca 6 030 000 2011.június 30. és július 31. 11. Stratégiai üzletfejlesztés 2010. és 2011. üzleti években. Az Igazgatóság közgyőlési elıterjesztése a 2010. április 20-i közgyőlésre: A jelenleg folytatott tevékenységei mellé új tevékenység felvételét javasolja, azaz a társaság high-tech napelemipar és ezzel összefüggı rendszerintegráció piacára történı belépését (cél a napenergián alapuló elektromos energiatermelı, vertikális alapon szervezett rendszer felépítése, kialakítása). Az igazgatóság elızetes vizsgálatai és a piacra vonatkozó tanulmányok alátámasztják, hogy a napelem üzletágba történı belépéshez jelenleg a legoptimálisabbak a feltételek. 7/2010. (04.20.) sz. határozat A közgyőlés 312.709 igen és 1.000 nem szavazattal elfogadja az Igazgatóság elıterjesztését a stratégiai üzletfejlesztés kérdésében. 4/2010. (12.17.) sz. határozat: A közgyőlés egyhangúlag felhatalmazza az Igazgatóságot szállítási és opciós szerzıdések megkötésére a 2010.12.17-i közgyőlési jegyzıkönyv üzleti titokra tekintettel nem nyilvános mellékletét képezı összefoglaló (term sheet) szerinti tartalommal. A Kartonpack Nyrt. 2011. február 25-i rendkívüli tájékoztatása: A KARTONPACK Dobozipari Nyilvánosan Mőködı Rt. Igazgatósága, a 2010. december 17-én megtartott rendkívüli közgyőlés 4/2010. (12.17) sz. határozatában kapott felhatalmazás alapján opciós szerzıdést kötött. A stratégiai üzletfejlesztés beruházási számlájának összege 2011. január 1-én 68.791.455 Ft, 2011. december 31- én 229.567.455 Ft. 12. A részvénytársaság mőködésének rövid elemzése A részvénytársaság 2011. évben a piaci igények szőkülése mellett, piaci részesedését megtartva, változatlanul stabil vagyoni és pénzügyi feltételek mellett mőködött. Legnagyobb partnerei továbbra is a magyar gyógyszeripar, amely a értékesítésének nettó árbevételébıl több mint 85 %-ot adott. A saját tıke összege 2 %- kal nıtt. 29
13. A közösségen belüli értékesítés, export 2011. évben a közösségen belüli értékesítés árbevétele 154.465 eft volt, ami 9 %-kal több, mint a bázisévben. A Oroszországba irányuló export értéke 19.661 eft. A közösségen belüli és kívüli értékesítés országonkénti megoszlása 2011. évben Megnevezés Közösségen belüli értékesítés, eft Közösségen kívüli értékesítés, eft Számvitel szerinti Export értékesítés, eft Németország 81 263 Ausztria 58 687 Nagy-Británia 9 821 Románia 4 694 Oroszország 19 661 Összesen 154 465 19 661 174 126 14. Árbevétel kapcsolt vállalkozástól 2011. üzleti évben nem volt. 15. Értékvesztést, rendkívüli értékcsökkenést 2011. évben. A Kartonpack Nyrt. és a Novoprint Zrt. (2510 Dorog, Esztergomi út 15.) közösen 2002. évben Press o Sales & Services Kereskedelmi és Szolgáltató Zrt.-t (1124 Budapest, Lejtı út 17/A) alapított, amelyet a Fıvárosi Bíróság, mint Cégbíróság Cg.01-10-044833 számú cégjegyzékszámmal 2002. november 11-én nyilvántartásba vett. A 20.000 eft jegyzett tıkéjő cégben a Kartonpack Nyrt. részesedése 9.800 eft azaz 49%. A Press o Sales & Services Kereskedelmi és Szolgáltató Zrt-t a Fıvárosi Bíróság 2011.10.11.i hatállyal, mint céget jogerısen törölte. A Kartonpack Nyrt. a cégbírósági határozatnak megfelelıen törölte befektetései, követelései között nyilvántartott céget. A Kartonpack Nyrt. Igazgatósági határozatával összhangban nyomdaipari akvizíciót hajtott végre a 2003.-2004. üzleti években. Megvásárolta összesen 380.000 eft-os áron a Novoprint Zrt. (2510 Dorog, Esztergomi út 15.) részvényeit. A vétel eredményeként a Kartonpack Dobozipari Nyrt. tulajdonába került a Novoprint Nyomdaipari és Kiadói Zártkörően Mőködı Részvénytársaságnak (2510 Dorog, Esztergomi út 15.) az 93,18%-a. A Kartonpack Nyrt. számviteli politikájával összhangban 2004. év végén, az összesen 380.000 eft-os áron nyilvántartott Novoprint Nyomdaipari és Kiadói Zrt. (2510 Dorog, Esztergomi út 15.) 93,18 %-os részvénycsomagját a cég piaci megítélésének, értékének megfelelıen 178.000 eft-ra értékelve, 202.000 eft-os értékhelyesbítést hajtott végre. A Kartonpack Dobozipari Nyrt. korábbi igazgatósági határozata alapján 2005.04.08-án értékesített a Novoprint Nyomdaipari és Kiadói Zrt.-ben (székhelye: 2510 Dorog, Esztergomi út 15. A Komárom-Esztergom Megyei Bíróságon, mint Cégbíróságon 11-10-001428 cégjegyzékszámon bejegyezve) fennálló tulajdonrészébıl, a törzstıke 42%-ának megfelelı részvénycsomagot. Az Nyrt. tulajdonában maradt 250.000.000 Ft beszerzési érték és 110.950.419 Ft értékhelyesbítés mellett 139.049.581 piaci értékő részesedés. 2009. év végén az Nyrt. Igazgatósága a tulajdonában maradt Novoprint részvénycsomag értékét a piaci viszonyoknak megfelelve a rendelkezésre álló Novoprint Zrt. értékelésnek megfelelıen 2.900.000 Ft-ra értékelve a 250.000.000 Ft szerzési érték mellett 247.100.000 Ft értékben értékvesztést határozott meg. 2010. évben újabb 1.881.494 Ft értékvesztést számolt el az Nyrt. Igazgatósága mivel a Novoprint Zrt. közgyőlése 1.018.506 Ft értékben határozta meg a Kartonpack Nyrt. 52,41 %-os részesedésének piaci értékét. 30
2011. üzleti évben az Igazgatóság 1.018.506 Ft értékvesztést határozott meg 2011.12.31-i Kartonpack Nyrt. tulajdonában lévı 51,18%-os Novoprint részvénycsomag értéke a piaci viszonyoknak megfelelve 0 (azaz Nulla) Ft (250.000 eft szerzési érték és 250.000 eft értékvesztés mellett). A Kartonpack Nyrt. Igazgatósági döntésével összhangban 2005. április hónapban 250.000. eft törzstıkével megalapította az I-VEST 2005 Kft.-t. A Kft. 2011. december 31-i értéke 0 (azaz Nulla) Ft. 97.501 eft értékvesztés 2008. üzleti évben, 114.629 eft értékvesztés 2009. üzleti évben és 20.109 eft értékvesztés hiteles könyvvizsgálói jelentés alapján 2010 üzleti évben. 2011. évben a piaci viszonyoknak és annak a ténynek a birtokában, hogy a Cég adószáma 2010. október 27. napján törlésre került, tehát adóköteles tevékenységet nem folytathat 17.761 eft értékvesztés az Igazgatóság döntése alapján elszámolva. 16. Egyéb kötelezettség vállalása 2011. üzleti évben nem volt. 17. Minıségirányítási rendszer: A 2003. év óta, így 2011. évben is az MSZ EN ISO 9001:2001 szabvány szerinti Minıségirányítási rendszer mőködik. A rendszer ellenırzı auditját (2011.06.09.) 2011. évben is az SGS Hungária Kft. végezte, amelyen a Kartonpack Nyrt. kiválóan megfelelt. A környezetvédelem: Az Nyrt.-nél a MSZ EN ISO 14001:2004 Környezetközpontú irányítási rendszer mőködik. A rendszer sikeres ellenırzı auditját (2011.06.09.) 2010. évben az SGS Hungária Kft. végezte. 2011.12.09-én az Nyrt. a Forest Stewardship Council (FSC) auditot is sikeresen teljesítette. 18. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események nem történtek. 19. Kockázati tényezık Ha a Kartonpack Nyrt. kockázati tényezıirıl beszélünk, akkor a cég méreteit kell figyelembe vennünk, és alapvetıen ebbıl a szempontból kiindulva kell megvizsgálnunk a különféle piaci, gazdasági és mőszaki kockázati elemeket. Piaci kockázat Jelenlegi méreteket, forgalmat tekintve megállapítható, hogy egy jelentıs vevı megszerzése, vagy elvesztése figyelemre méltó változást okozhat pozitív, vagy negatív irányban. Ugyanilyen súlyú hatása lehet annak, ha valamelyik nagy vevı értékesítése számottevı mértékben szőkül, vagy bıvül. A Kartonpack Nyrt. közepes nagyságrendjébıl adódó kockázati lehetıségek bekövetkezésének valószínőségét csökkenti a cég méreteire visszavezethetı rugalmasság. Ez a kedvezı tulajdonság fontos szerepet kap a konkurenciával való versenyben. A világgazdaság lehetséges hatásaival a Kartonpack Nyrt. számol, annak következményeit és a rá adandó válaszokat folyamatosan elemzi és 2012. üzleti év tervezésénél is figyelembe veszi. 31
Mőszaki kockázat Mőszaki vonatkozásban is hasonló hatással szerepel a cég mérete. A 2008-2010. években üzembe állított új KBA ofszet nyomógéppel és a BOBST EXPERFOLD 80 A-2 Universal hajtogató-ragasztógéppel (accubraille azaz vakírás modullal kiegészítve) a technológia sor minden egyes elemében két-két berendezés biztosítja a zavartalan termelést, s így a mőszaki kockázat jelentısen csökkent. 2011. év végétıl egy új beruházási ciklus veszi kezdetét amelynek keretében a technológiai sor minden eleme egy-egy újabb modern gépet kap. Ez természetesen a lehetıségek szempontjából feltétlenül pozitívan értékelendı, viszont a piacbıvítés oldaláról nézve a feladat megoldása, azaz a megfelelı munkaellátottság tartalmaz kockázati elemeket. A jelenlegi helyzetünkben az anyag- és energia ellátottság nem jelent különösebb gondot, az önálló mőszaki karbantartási háttér biztosított. Tulajdonosi kockázat Sajátos helyzetben van a Kartonpack Nyrt. hiszen legnagyobb tulajdonosai ellen büntetıjogi eljárás folyik. 2001.09.24-én A Britton Interinvest LLC. 149.425 db részvényt vásárolt, amely 29,58 %-os részesedést jelent. 2001.12.07-én A Britton Capital & Consulting Kft. PSZÁF engedéllyel, nyílt ajánlattétel után 312.049 db részvényt vásárolt, amely 61,77 %-os részesedést jelent. Az eljárásból eredı bírósági és adminisztratív döntések befolyásolhatják a zavartalan mőködést. 32
Vagyoni, pénzügyi és jövedelmezıségi mutatók Vagyoni helyzet alakulása Befektetett eszközök értéke 1. Befektetett eszközök aránya = ---------------------------------- Összes eszköz értéke MÉRLEG A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév a b c d 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor) 907 365 957 791 56. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+27.+52. sor) 1 647 750 1 612 732 A befektetett eszközök aránya 01./56. 0,55 0,59 Saját tıke 2. Tıkeerısség (Tıke ellátottság) = -------------------------------------------- Mérlegfıösszeg (Összes forrás) MÉRLEG A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév a b c d 57. D. Saját tıke (58.+61.+62.+63.+64.+67. sor) 1 155 741 1 179 120 102. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (57.+68.+72.+98. sor) 1 647 750 1 612 732 Tıke ellátottság 57./102. 0,70 0,73 Saját tıke 3. Saját tıke aránya = ------------------- Idegen tıke MÉRLEG A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév a b c d 57. D. Saját tıke (58.+61.+62.+63.+64.+67. sor) 1 155 741 1 179 120 Idegen tıke 492 009 433 612 Saját tıke aránya 57./Idegen tıke. 2,35 2,72 33
Idegen tıke 4. Tıkefeszültség mutató = --------------------- Saját tıke MÉRLEG A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév a b c d Idegen tıke 492 009 433 612 57. D. Saját tıke (58.+61.+62.+63.+64.+67. sor) 1 155 741 1 179 120 Tıkefeszültség mutató Idegen tıke./57. 0,43 0,37 Összes kötelezettség 5. Eladósodottság = ------------------------- Saját tıke MÉRLEG A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév a b c d 72. F. Kötelezettségek (73.+77.+86. sor) 403 233 358 816 57. D. Saját tıke (58.+61.+62.+63.+64.+67. sor) 1 155 741 1 179 120 Eladósodottság 66./53. 0,35 0,30 Mőködı tıke 6. Befektetett eszközök fedezettsége = ------------------------- Befektetett eszközök MÉRLEG A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév a b c d 57. D. Saját tıke (58.+61.+62.+63.+64.+67. sor) 1 155 741 1 179 120 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor) 907 365 957 791 Befektetett eszközök fedezettsége 57./01. 1,27 1,23 34
Saját tıke 7. Saját tıke növekedése = ----------------- Jegyzett tıke MÉRLEG A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév a b c d 57. D. Saját tıke (58.+61.+62.+63.+64.+67. sor) 1 155 741 1 179 120 58. I. JEGYZETT TİKE 101 030 101 030 Saját tıke növekedése 57./58. 11,44 11,67 Pénzügyi helyzet alakulása Likvid pénzeszközök 8. Likviditási mutató I. = ------------------------------------------ Rövid lejáratú kötelezettségek MÉRLEG A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév a b c d 49. IV. PÉNZESZKÖZÖK (50.-51. sorok) 340 336 248 086 86. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (87. és 89.-97. sorok) 279 478 276 172 Likviditási mutató I. 49./86. 1,22 0,90 35
Pénzeszközök, követelések, értékpapírok 9.Likviditási gyorsráta (Likviditási mutató II.) = ----------------------------------------------------- Rövid lejáratú kötelezettségek MÉRLEG A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév a b c d 35. II. KÖVETELÉSEK (36.-42. sorok) 168 751 179 303 43. III. ÉRTÉKPAPÍROK (44.-48. sorok) 0 0 49. IV. PÉNZESZKÖZÖK (50.-51. sorok) 340 336 248 086 86. 35.+43.+49. 509 087 427 389 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (87. és 89.- 97. sorok) 279 478 276 172 Likviditási mutató II. (35.+43.+49.)/86. 1,82 1,55 Forgóeszközök 10. Likviditási mutató III. = ------------------------------------ Rövid lejáratú kötelezettségek MÉRLEG A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév a b c d 27. B. Forgóeszközök (28.+35.+43.+49. sor) 727 679 650 181 86. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (87. és 89.- 97. sorok) 279 478 276 172 Likviditási mutató III. 27./86. 2,60 2,35 Hatékonysági mutatók Nettó árbevétel 11. Élımunka hatékonysága I. = -------------------------- Létszám "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév a b c d I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 1 566 115 1 761 849 Éves létszám 95 101 Élımunka hatékonysága I. eft/fı 16 485 17 444 36
Nettó árbevétel 12. Élımunka hatékonysága II. = -------------------------- Bérköltség "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév a b c d I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 1 566 115 1 761 849 10. Bérköltség 290 970 317 591 Élımunka hatékonysága II I./10. 5,4 5,5 Nettó árbevétel 13. Eszközhatékonyság = -------------------------- Tárgyi eszközök átlaga "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév a b c d I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 1 566 115 1 761 849 MÉRLEG A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév a b c d 10. TÁRGYI ESZKÖZÖK 868 477 948 874 TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁTLAGA 830 312 908 676 Eszközhatékonyság ER.I./T. ESZK. ÁTL(MÉRL.10.) 1,9 1,9 Nettó árbevétel 14. Készletek forgási sebessége = ------------------------ Átlagos készletérték "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév a b c d I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 1 566 115 1 761 849 37
A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév a b c d Átlagos készletérték 128 958 187 545 Készletek forgási sebessége I/Átl. készl. 12,1 9,4 Jövedelmezıségi mutatók: Üzemi eredmény 15. Jövedelmezıség = ------------------------ Nettó árbevétel "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév a b c d A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) 122 121 77 091 I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 1 566 115 1 761 849 Jövedelmezıség A./I. 7,80% 4,38% Értékesítés költsége 16. Értékesítés költségszintje = --------------------------- Árbevétel "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév a b c d IV. Anyagjellegő ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) 989 085 1 152 349 V. Személyi jellegő ráfordítások (09.+10.+11.) 404 368 438 358 VI. Értékcsökkenési leírás 61 562 66 557 VII. Egyéb ráfordítások 20 340 30 064 Értékesítés összes költsége (IV.-VII.) 1 475 355 1 687 328 I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 1 566 115 1 761 849 38