Pharmaház Püspökladány Kft. 2013. évi Üzleti terv Dr. Hegedűs Melinda Ügyvezető
ELŐZMÉNYEK Püspökladány Város Önkormányzata 2010. évben adott engedélyt a Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft-nek a gyógyszertárat működtető Pharmaház Püspökladány Kft. megalapítására és egy önkormányzati tulajdonú gyógyszertár megvalósítására. Az üzleti terv a cég tevékenységéhez kapcsolódó feladatok várható teljesítését mutatja be. A Kft. bemutatása A társaság neve, székhelye: Phazmaház Püspökladány Kft, 4150, Püspökladány, Kossuth u.1. A tevékenység megkezdésének időpontja, ÁNTSZ engedély alapján: 2011. április 11. A Kft. alapítója: Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft. Személyi jogos gyógyszerész a Gyft.-nek megfelelve A Kft. jegyzett tőkéje: 500.000,- Ft Tulajdoni szerkezete: 2013. március 05-től Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft 80% Közös üzletrész tulajdon 20% melynek felosztása: Dr. Hegedűs Melinda ügyvezető 19% Dr. Giczei Annamária személyi jogos gyógyszerész 1% Adószám: 22790084-2-09 Cégjegyzékszám: 09-09-019468 Fő Tevékenységi kör: Gyógyszer-kiskereskedelem Nyitva tartás: (heti 60 óra, mely 2011.április 11-től, 2014.április 11-ig kötelező) Hétköznap: 8.00-19.00 Szombaton: 8.00-13.00 Ügyelet: Hétköznap: 19.00-22.00 Szombaton: 13.00-14.00 Vasárnap: 8.00-14.00 A nyitva tartással és az ügyeleti óraszámmal összesen 82 óra gyógyszerész jelenlét szükséges a működés megvalósításához.
Üzleti eredmény tervezet: Sorszám A tétel megnevezése 2011. év 2012.év 2013.év a b c e I. Értékesítés nettó árbevétele 85 442 152 484 157 000 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 III. Egyéb bevételek 48 998 3 450 III. sorból: visszaírt értékvesztés IV. Anyagjellegű ráfordítások 83 306 134 584 135 500 V. Személyi jellegű ráfordítások 19 105 22 804 21 000 VI. Értékcsökkenési leírás 2 084 2 850 3 500 VII. Egyéb ráfordítások 360 459 450 VII. sorból: értékvesztés 0 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) -19 365-7 215 0 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 2 3 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 4 777 PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII- 2-4 774 B. IX) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY C. -19 363-11 989 (±A±B) Árbevételek: 1. Áru értékesítésből minimális növekedés várható: a. Továbbra is életben van a vaklicit rendszer, mely a gyógyszerek teljes árát csökkenti, ezzel ugyan azon betegszám vagy vényszám mellett is csökken az eladási volumen b. A teljes piac növekedése egyáltalán nem várható, szűkülő piacon történik a patikák közti piacfelosztás c. A gyógyszertár 2 évnyi működés után már túl van a bevezetésen. Kialakult egy visszatérő beteg illetve vásárlókör. d. Környező települések gyógyszerellátása megoldódni látszik, ezzel további bővülés ezen betegkörből nem várható. e. Reklám csak a nem OEP finanszírozott termékek esetében lehetséges, azonban ennek eredménye árrésben és nem teljes forgalmi volumenben nyilvánul meg.
f. Lakosság teherbíró képességében növekedés és ez által piacbővítés a munkanélküliség növekedését valamint a családok bevételi helyzetét alapul véve nem igazán elképzelhető. 2. Kedvezmények tekintetében növekedés várható a. Nagykereskedői visszatérítés nem fog jelentősen változni, mivel az forgalomhoz kötött. b. OEP visszatérítés a generikus program hatékony alkalmazása miatt valamint a negyedéves vaklicit visszatérítések miatt növekedő tendenciát A forgalom tendenciájában, ha minimálisan is, de emelkedő lesz 2013-ban. A városban keletkező havi bruttó 60-80M/hó forgalom minimális 20%-nak az elérése valós cél lehet. A TB támogatás csökkenésével a térítési díjak emelkednek és egyre több termék kerül ki a nem támogatott körbe. Ezzel azonban a gyógyszertár egyre jobban a lakosság teherbíró képességétől függ. A bevételi oldalon azonban az igazán releváns adat az árrés. Ennek mértéke fokozatosan növekszik és minimális mértékben 2013-ban is növekedhet. Árrés 2011 (Ft) Árrés 2012 (Ft) Árrés 2013 (Ft) 11 719 438,00 24 931 897,00 27 500 000,00
A grafikonokból egyértelműen látható, növekszik a dobozszám, azaz egyre több terméket értékesít a gyógyszertár, de a bruttó forgalma nem nő 2012 azonos időszakához képest, mely az állandóan csökkenő, úgynevezett vaklicitek miatt van így.
Kiadások: PHARMAHAZ PÜSPÖKLADÁNY KFT Sorszám A tétel megnevezése 2011. év 2012.év 2013.év IV. Anyagjellegű ráfordítások 83 306 134 584 135 500 V. Személyi jellegű ráfordítások 19 105 22 804 21 000 VI. Értékcsökkenési leírás 2 084 2 850 3 500 VII. Egyéb ráfordítások 360 459 450 VII. sorból: értékvesztés 0 Gyógyszer költségek: 2012-höz hasonló értékben, mivel 2013-ban, a forgalom növekedése jelentős mértékben nem várható, sokkal inkább az árrés növelésével lehet a profitabilitást növelni. Fő beszállító 2013-ban is a TEVA Magyarország Kft. lesz, de természetesen a többi szerződéses partnertől is történik rendelés. Hungaropharma Zrt-től történő rendelés mértéke az adósság rendezés kimenetelétől függ, mert a hitelkeret emelése nélkül a forgalombővítés nem lehetséges, csak nagyon apró lépésekben. A gyógyszertár továbbra is tartani kívánja a 30 napos fizetési határidőt és ennek reális esélye van 2013-ban is. Az OEP által nem támogatott készítmények esetében 2013-ban minimális növekedés várható az OEP finanszírozott körből kikerülő gyógyszerek miatt. Humánerőforrás költség: 2013. március 01-től a béren kívüli juttatás megvonásra került. 2013. április 01-től a személyi jogos gyógyszerész bruttó bére csökkentésre került a beleegyezésével, hiszen a Munka törvénykönyve értelmében erre ügyvezetői hatáskörben nincs lehetőség csak a dolgozó hozzájárulásával. A heti 82 órás gyógyszerész jelenlét miatt szükséges túlórák a hatályos jogszabály szerint kifizetésre kerülnek. A jelenlegi humánerőforrás létszám megfelel a várhatóan 2013 szeptemberétől életbe lépő jogszabálynak is. A minimum feltételnek mind gyógyszerész mind szakdolgozó tekintetében a gyógyszertár megfelel, de további csökkentés nem lehetséges.
(A táblázat egyben tartalmazza az ügyeleti díjat is a bérekkel, eredmény kimutatásban az ügyelet, anyagráfordítás soron szerepel.) bér+ járulék+ ügyeleti díj 2011. év (9 hónap) 2012. év 2013. év (szabadság kiadás költségével) 29 697 806,00 25 017 290,00 22 300 000,00 Szabadságok kiadása csak külsős igénybevételével lehetséges. gyógyszerészek kötelező szabadsága összesen 46 nap tehát 368 órát fog jelenteni, mely minimálisan 3.500.-Ft/óra díj mellett 368 X 3 500.-Ft= 1.288.000.-Ft kiadást jelent a gyógyszertárnak. A hétköznapi késő esti valamint a hétvégi ügyeleti pótlékok miatt a dolgozók túlórája még ettől is lényegesen többe kerülne. Hétköznap alap óradíj+50% pótlék, hétvégén alap óradíj+100% pótlék. A dolgozók maximálisan 240 óra túlmunkát vállalhatnak évente, melyből 96 óra, a normál működés során kihasználásra kerül. Ennek kifizetése az állandó ügyelet mellett szinte megoldhatatlan feladatnak tűnik, hiszen 10 nap szabadság 80x3500=280.000.-Ft plusz kiadást jelent egyetlen hónap alatt. A munkáltatói jogok gyakorló gyógyszerész ügyvezető csak tulajdonosi jóváhagyással dolgozhat a gyógyszertárban mivel gyógyszerész tevékenységéért is, önmagának csak tulajdonosi döntéssel fizetheti ki munkadíjat. Ennek hiányában marad a külsős foglalkoztatása, még akkor is, ha óradíjban az kevesebbe kerülne a gyógyszertárnak. 2013-ban, a heti 22 plusz óraszámot jelentő ügyeleti idő, várhatóan 52 hét alatt, 3.500.-Ft/ óradíjjal számolva 52 x 22 x 3.500.-Ft= 4.004.000.-Ft költséget fog jelenteni. Ez a kiadás nem jogszabályi kötelezettség mivel a kötelezően előírt óraszámhoz (heti 60 óra) gyógyszerész munkaerő tekintetében, elég lenne egy teljes munkaidős és egy részmunkaidős (heti 20 órás) kolléga. Működési költségek alakulása 2013-ban: Csökkenő: biztosítások évfordulós újrakötése, béren kívüli juttatások megszüntetése, kötelező kamarai tagság dolgozókra történő terhelése,
munkába járás költségtérítésének csökkenése Változatlan: gyógyszertári informatikai rendszer, (amennyiben nem követik az inflációt) könyvelés hatósági díjak (cégbíróság, ÁNTSZ, ügyvédi díj) POS terminál üzemorvosi költség postaköltség irodaszer, tisztítószer hirdetések, telefon, tűz és munkavédelem, kötelező továbbképzés hitelesítések (mérleg, steril) bérleti díj Bérleti díj vonatkozásában, a fennálló szerződés módosítása szükséges, mivel az eredeti bérleti szerződés két év működés után a havi bérleti díjat 400.000.-Ft-ban határozta meg, mely a gyógyszertár jelen forgalma és az ellátandó ügyelet plusz költségvonzata miatt megvalósíthatatlan. Amennyiben a bérleti díj nem kerül módosításra az a gyógyszertár további eladósodását jelenti. Emelkedő: IPA, társasági adó bankköltség (tranzakciós adó) reklám, (saját újság megvalósítása) Összességében az egyéb kiadások költsége a 2012-évivel azonos mértékűre tervezett. Pénzügyi műveletek költsége: 2013. januártól havi 350.000.-Ft fordítható a kötelező kiadások és a folyamatos működés biztosítása mellett, az adósságok rendezésére. Ez a Hungaropharma Zrt. felé fennálló adósság törlesztésére fordítódik jelenleg. Az állandóan változó (kamatszázalék és maradványérték) adatok alapján a közel 23M tőketartozás,
valamint a 4M kamattartozás, havi 350.000.-Ft összegű törlesztéssel 6-7 év alatt fogja eredményezni a teljes adósság visszafizetését. A kialakításból keletkezett adósság, ha a bevételek jelentős mértékben nem növekednek és a kiadások sem csökkennek, akkor 13-14 év alatt kerülhet törlesztésre. Tehát amennyiben a gyógyszertár bevételi és kiadási értékei jelentős mértékben nem változnak, akkor 19-21 év múlva lesz a gyógyszertár adósságmentes. Ezen számításokat alapul véve a kamatköltségek 20 év alatt elég jelentős tételt fognak jelenteni és jó eséllyel a teljes tőke és kamattartozási mentesülést csak jóval 20 év után éri el a cég. Ennek ismeretében az ügyelet újragondolandó döntés és fedezet híján a hitelezők pénzének az indokolatlan ideig történő használatát jelenti. Kétévnyi működés után egyértelműen kimondható az ügyeletre nincs fedezet a gyógyszertár működése során. Ügyvezetőként továbbra is az ügyelet megszüntetését vagy a Magyarországon megszokott módon történő megvalósítása tartható gazdaságilag indokoltnak. Amennyiben a feladat ellátását mindenképp fontosnak és indokoltnak tartja a tulajdonos, mint azaz ÁNTSZ 2013. április 29-én kelt határozatából is kiderül, azaz az önkormányzat ragaszkodik eredeti döntéséhez, tehát mindenképp legyen megoldva az ügyeleti ellátás, az a gyógyszertár számára az ehhez szükséges forrás biztosítását teszi szükségessé. A problémát a rendelőintézet, mivel sem forrása sem fedezete nincs az ügyelet fenntartására nem tudja megoldani és joga sincs az ügyeleti ellátás átszervezését kezdeményezni. Az ügyeleti ellátást mivel tulajdonosi döntésre valósult meg egyedül a tulajdonosnak van lehetősége módosítani, majd ezt figyelembe véve az ÁNTSZ-nek lehetősége van az ügyeleti ellátás átalakítására. Püspökladány, 2013.05.06. Dr. Hegedűs Melinda Ügyvezető