Makói Kistérség Többcélú Társulása Ellenőrzi tervjavaslat 2019. i belső ellenőrzi terv Ellenőrzi tervet megalapozó elemz címe, időpontja sor szám 1. Települ Ambrózfalva Ellenőrzött szerv Ambrózfalva Község Ellenőrizendő folyamatok Ellenőrzi tervet megalapozó kockázat elemz címe, időpontja: Kockázatelemz 2019. Az ellenőrz célja, ellenőrzött időszak A Szabályzat alapján kiadott Utasítás megelőző selejtez ellenőrze selejtez Azonosított kockázati tényezők leltárak megfelelő módon történő előkzíte, teljes meghatározása, leltárfelvételének módja, az eltérek okainak megállapítása, a leltáreltérek megállapítása, rendeze, felelősség megállapítása, selejtez folyamatos feltárásának rendje, a selejtez lebonyolítása, a selejtez dokumentálása, belső Az ellenőrz típusa ellenőrz Az ellenőrz ütemeze, a jelent elkzítének határideje Helyszíni ellenőrz. ellenőrz ütemeze: 2019. Szükséges létszám munkaok száma 2. Csanádalberti Csanádalberti Község A Szabályzat alapján kiadott Utasítás megelőző selejtez ellenőrze selejtez leltárak megfelelő módon történő előkzíte, teljes meghatározása, leltárfelvételének módja, az eltérek okainak megállapítása, a leltáreltérek megállapítása, rendeze, felelősség megállapítása, selejtez folyamatos feltárásának rendje, a selejtez lebonyolítása, a selejtez dokumentálása, belső ellenőrz Helyszíni ellenőrz. ellenőrz ütemeze: 2019.
3 Csanádpalota Csanádpalota Városi Közgoglalkoztatás Közfoglalkoztatás, A közfoglalkoztatásról szóló együttműködi közfoglalkoztatási megállapodás megköte, közfoglalkoztatásal ellátott ellenőrz szabályozása kialakítása, közfoglalkoztatás ellenőrze, a pályázatban, megállapodásban foglalt kötelezettségek teljesíte, a támogatónszerv fele történő dokumentumok benyújtása, elszámolási kötelezettség biztosítása, a belső kontrollrendszer működtete Helyszíni ellenőrz. ellenőrz ütemeze: 2019. IV. negyed 4 Csanádpalota Csanádpalota Városi Nagyértékű kisértékű beszerze, könyvvezete Az analitikus tárgyi nyilvántartások vezetének kialakítása, rakz vezete, főkönyv, mérlegjelent egyezőségének biztosítása, az egyezőség tényének hitelt érdemlő dokumentálása A nagyértékű tárgyi analitikusnyilvántartásának kialakítása, az adatok ellenőrz könyvel megfelelő alátámasztása, egyezteti, tárgyi analitikusnyilvántartásának előírások betartása, a főkönyvi könyvel megfelelő Helyszíni ellenőrz. ellenőrz ütemeze: 2019. III. negyed 5 Földeák Földeák Községi A Szabályzat alapján kiadott Utasítás megelőző selejtez ellenőrze selejtez leltárak megfelelő módon történő előkzíte, teljes meghatározása, leltárfelvételének módja, az eltérek okainak megállapítása, a leltáreltérek megállapítása, rendeze, felelősség megállapítása, selejtez folyamatos feltárásának rendje, a selejtez lebonyolítása, a selejtez dokumentálása, belső ellenőrz Helyszíni ellenőrz. ellenőrz ütemeze: 2019. I. negyed
6 Földeák Földeák Községi Operatív gazdálkodással összefüggő jogkörök szabályozottsága, kötelezettségvállalás, utalványozás, ellenjegyz, érvényesít szabályozottságának ellenőrzek A szabályzatokban a jogszabályi előírásoknak megfelekően alakították -e ki a gazdálkodással összefüggő jogköröket, a gyakorlatban történő alkalmazása megfelel-e az előírtaknak. Ellenőrzött időszak: érvényben lő szabályzat alapján A gazdálkodási ellenőrzi jogkörök belső rendjének kialakítása, jogszabálynak megfelelő szabályozása, a folyamatba épített előzetes utólagos vezetői ellenőrz funkcionálása, az Áht.ban rögzítettek szerint a ktgveti gazdálkodás vertikális folyamatainak betartása, kötelezettségvállalás, utalványozás, ellenjegyz,érvényesít szabályozottsága, a belső Szabályszerűs égi Helyszíni ellenőrz. ellenőrz ütemeze: 2019. I. negyed 7. Királyhegyes Királyhegyes Község Nagyértékű kisértékű beszerze, könyvvezete Az analitikus tárgyi nyilvántartások vezetének kialakítása, rakz vezete, főkönyv, mérlegjelent egyezőségének biztosítása, az egyezőség tényének hitelt érdemlő dokumentálása A nagyértékű tárgyi analitikusnyilvántartásának kialakítása, az adatok ellenőrz könyvel megfelelő alátámasztása, egyezteti, tárgyi analitikusnyilvántartásának előírások betartása, a főkönyvi könyvel megfelelő Helyszíni ellenőrz. ellenőrz ütemeze: 2019. III. negyed 8 Kövegy Kövegy Község Nagyértékű kisértékű beszerze, könyvvezete Az analitikus tárgyi nyilvántartások vezetének kialakítása, rakz vezete, főkönyv, mérlegjelent egyezőségének biztosítása, az egyezőség tényének hitelt érdemlő dokumentálása A nagyértékű tárgyi analitikusnyilvántartásának kialakítása, az adatok ellenőrz könyvel megfelelő alátámasztása, egyezteti, tárgyi analitikusnyilvántartásának előírások betartása, a főkönyvi könyvel megfelelő Helyszíni ellenőrz. ellenőrz ütemeze: 2019. III. negyed
9 Magyarcsnád Magyarcsanád Községi - által alapított Települüzemeltet i Fejleszti Nonprofit Kft. Kzpénzkezel rendjének ellenőrze A pénzkezelére A pénzkezeli szabályok kialakítása, a Pénztár vonatkozó előírások, kezele, pénzforgalmi rendje védelmének ellenőrz bizonylatok, szabályozottsága, munkaköri leírások teljes körűsége, felelősségi nyilatkozatok megléte, helyettesít rendje, dokumentumok vizsgálata pénztár ellenőrze, pénz szállítása, bizonylati rend betartása, operatív gazdálkodással kapcsolatos jogkörök betartása, a befizetek nyilvántartásának rakz vezete, a kifizetek szabályszerűsége, megalapozottsága, a pénz kezele, védelme, a kzpénzállomány egyezősége, a belső kontrollrendszer biztosítása Helyszíni ellenőrz. ellenőrz ütemeze: 2019. 10 Nagyér Nagyér Községi A Szabályzat alapján kiadott Utasítás megelőző selejtez ellenőrze selejtez leltárak megfelelő módon történő előkzíte, teljes meghatározása, leltárfelvételének módja, az eltérek okainak megállapítása, a leltáreltérek megállapítása, rendeze, felelősség megállapítása, selejtez folyamatos feltárásának rendje, a selejtez lebonyolítása, a selejtez dokumentálása, belső ellenőrz Helyszíni ellenőrz. ellenőrz ütemeze: 2019. 11 Nagylak Nagylak Község A Szabályzat alapján kiadott Utasítás megelőző selejtez ellenőrze selejtez leltárak megfelelő módon történő előkzíte, teljes meghatározása, leltárfelvételének módja, az eltérek okainak megállapítása, a leltáreltérek megállapítása, rendeze, felelősség megállapítása, selejtez folyamatos feltárásának rendje, a selejtez lebonyolítása, a selejtez dokumentálása, belső ellenőrz Helyszíni ellenőrz. ellenőrz ütemeze: 2019.
12 Óföldeák Óföldeák Községi A Szabályzat alapján kiadott Utasítás megelőző selejtez ellenőrze selejtez leltárak megfelelő módon történő előkzíte, teljes meghatározása, leltárfelvételének módja, az eltérek okainak megállapítása, a leltáreltérek megállapítása, rendeze, felelősség megállapítása, selejtez folyamatos feltárásának rendje, a selejtez lebonyolítása, a selejtez dokumentálása, belső ellenőrz Helyszíni ellenőrz. ellenőrz ütemeze: 2019. I. negyed 13 Pitvaros Pitvaros Községi A Szabályzat alapján kiadott Utasítás megelőző selejtez ellenőrze selejtez leltárak megfelelő módon történő előkzíte, teljes meghatározása, leltárfelvételének módja, az eltérek okainak megállapítása, a leltáreltérek megállapítása, rendeze, felelősség megállapítása, selejtez folyamatos feltárásának rendje, a selejtez lebonyolítása, a selejtez dokumentálása, belső ellenőrz Helyszíni ellenőrz. ellenőrz ütemeze: 2019. 14 Nagyközség Nagyértékű kisértékű tárgyi beszerze, könyvvezete Az analitikus nyilvántartások vezetének kialakítása, rakz vezetének az ellenőrze A nagyértékű tárgyi analitikusnyilvántartásának kialakítása, az adatok ellenőrz könyvel megfelelő alátámasztása, egyezteti, tárgyi analitikusnyilvántartásának előírások betartása, a főkönyvi könyvel megfelelő Helyszíni ellenőrz. ellenőrz ütemeze: 2018. III. negyed
15 Nagyközség A Szabályzat alapján kiadott Utasítás megelőző selejtez ellenőrze selejtez leltárak megfelelő módon történő előkzíte, teljes meghatározása, leltárfelvételének módja, az eltérek okainak megállapítása, a leltáreltérek megállapítása, rendeze, felelősség megállapítása, selejtez folyamatos feltárásának rendje, a selejtez lebonyolítása, a selejtez dokumentálása, belső ellenőrz Helyszíni ellenőrz. ellenőrz ütemeze: 2018. 16 Makó Makói Óvoda Normatív állami igényle, elszámolása, nyilvántartások vezete A igénybevételének jogszerűsége, az elszámolás alapját képező mutatószámok helyes meghatározásának, a nyilvántartások rakz vezetének ellenőrze Ellenőrzött időszak: 2017/2018. A költségveti intézmény alapító okiratának megfelelősége, a normatív költségveti támogatás ellenőrz igénylének megalapozottsága dokumentálásának rendje, a költségveti intézmény normatív kal való elszámolása, a belső kontrollrendszer biztosítása Helyszíni 1 fő 20 szakértői ellenőrz. ellenőrz ütemeze: 2019. I. negyed 17 Makó Makói Egyesített Népjóléti Intézmény Normatív igényle, elszámolása, nyilvántartások vezete állami A igénybevételének jogszerűsége, az elszámolás alapját képező mutatószámok helyes meghatározásának, a nyilvántartások rakz vezetének ellenőrze A költségveti intézmény alapító okiratának megfelelősége, a normatív költségveti támogatás ellenőrz igénylének megalapozottsága dokumentálásának rendje, a költségveti intézmény normatív kal való elszámolása, a belső kontrollrendszer biztosítása Helyszíni 1 fő 25 szakértői ellenőrz. ellenőrz ütemeze: 2019.
18 Makó Makói Egyesített Népjóléti Intézmény Létszám, személyi A ellátásához juttatásal való szükséges személyi gazdálkodás feltételek biztosításának ellenőrze, valamint a fluktuáció nagyságának hatásának vizsgálata a feladatellátás során Ellenőrzött időszak: 2018-2019. A megállapított, engedélyezett létszám alkalmazása, a ellátásához előírt létszám biztosítása az ellenőrz adatszolgáltatások megalapozottsága, határidő betartása, az elszámolásokhoz kapcsolódó iratok, dokumentumok, bizonylatok, nyilvántartások vezete, a ellátásához kapcsolódó személyi feltételek biztosítása, a fluktuáció hatása, a belső kontrollrendszer biztosítása Helyszíni 1 fő 15 szakértői ellenőrz. ellenőrz ütemeze: 2019. IV. negyed