Csabdi Község Önkormányzat Képviselő-testületének 2017.május 30-i soros ülésére

... napirendi pont E LŐTERJESZTÉS Csabdi Község Önkormányzat Képviselő-testületének 2017.május 30-i soros ülésére Előterjesztés címe és tárgya: Csabdi Község Önkormányzat 2016. évi zárszámadása Tárgykört rendező jogszabály: - az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény - Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény -az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet Előterjesztő: Huszárovics Antal polgármester Az előterjesztést készítette: dr. Sisa András jegyző Magyar Judit pénzügyi előadó

Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 91. (1) bekezdése alapján a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig a képviselő-testület elé terjeszti a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet. Az Áht. előírja, hogy a zárszámadás előterjesztésekor tájékoztatásul, milyen mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni, illetőleg a zárszámadási rendelet mellékleteit képező kimutatásokat. Ezek az alábbiak: - az önkormányzat költségvetési mérlegét, közgazdasági tagolásban, - pénzeszközének változását, - a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban, illetve összesítve, - a közvetett támogatásokat, - az önkormányzat adósságának állományát lejárat szerint, - a Stabilitási törvény 3. -a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban, - vagyonkimutatást, - az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, részesedések alakulását, - a saját bevételek és a Stabilitási tv. 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek költségvetési évet követő három évre várható összegét, - az átadott átvett pénzeszközök alakulását, a szociális juttatások kiadásainak részletezését, - az önkormányzat és intézménye létszám kimutatását, eredmény kimutatásait, tartalékai változásának részletezését. Fentiekre tekintettel elkészült Csabdi Község Önkormányzat 2016. évi költségvetésének számszaki beszámolója, melyet az alábbi szöveges beszámoló egészít ki: A feladatellátás általános értékelése Az önkormányzat a 2016-os költségvetési évben igyekezett a megvalósítandó beruházások mellett a pályázati lehetőségeket minél szélesebb körben kihasználni. Az év során, az alábbi jogcímeken és összegekben részesült pályázati támogatásban: - Önkormányzati fejlesztések támogatása 15.000.000,-Ft, - Adósságkonszolidációban nem részesült települési önkormányzatok támogatása 19.991.102,- Ft, - Szociális célú tűzifa támogatás: 675.640,-Ft. A fent felsorolt pályázati támogatások közül a szociális célú tűzifa támogatás részben került felhasználására, a fennmaradó összeg és a további két támogatás felhasználása is a 2017-es költségvetési évre tevődött át. Az óvoda fenntartásához állami támogatást is biztosít a központi költségvetés, Települési önkormányzatok köznevelési feladatinak támogatása jogcímen és ezen állami támogatás összegét kell önkormányzatunknak kiegészíteni, saját forrás biztosításával. Az állami támogatás összege 25.601.467,-Ft volt. A gyermekétkeztetés a korábbi évekhez hasonlóan önkormányzati feladat, melyet vásárolt élelmezés keretében látunk el az óvodába és az iskolába járó gyermekek részére is. A központi költségvetés a gyermekétkeztetés feladatait is támogatja, amennyiben az állami támogatás összege nem fedezi a kiadásokat, akkor a gyermekétkeztetési feladatokhoz is önkormányzatunknak kell forrást biztosítani. A költségek csökkentése fontos szempont, ezért a gyermekétkeztetés feladat ellátását, önkormányzatunk közfoglalkoztatással oldotta meg egész évben.

A családsegítés, a gyermekvédelem társulási formában, illetve az orvosi ügyelet kiszervezett formában valósultak meg. A közfoglalkoztatás adta lehetőségeket a 2016-os költségvetési évben is kihasználta önkormányzatunk. A programok keretében az önkormányzat határozott idejű munkalehetőséget biztosított a munkahellyel nem rendelkező helyi lakosoknak. A munkaügyi központ támogatásának köszönhetően havonta átlagosan 7 fő foglalkoztatására volt lehetőség. A program lehetővé tette, hogy a közterületek karbantartása, tisztántartása folyamatosan biztosított legyen. A közfoglalkoztatás lehetősége továbbra is biztosítja, hogy óvoda és a hivatal fűtését, majdnem folyamatosan a biokazánok használatával oldjuk meg, mely folyamatos költségmegtakarítás eredményez. Kötvénykibocsátásra és Értékpapír-műveletekre a 2016-os költségvetési évben sem került sor, illetve hitel felvétele sem vált szükségessé. Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projekt a költségvetési év során nem volt. A szigorú költségvetési gazdálkodás eredményeként elmondható, hogy a 2016-es évben folyószámlahitelt vagy egyéb hitelt nem kellett igénybe vennünk. A 2016. évi számviteli beszámoló értékelése Csabdi Község Önkormányzat I. Bevételi források és azok teljesítése 223.618.204,-Ft módosított előirányzattal szemben 216.632.713,-Ft költségvetési bevétel teljesült (96,88 %), melyből: 79.871.789,-Ft önkormányzati működési támogatás, 36.404.496,-Ft közhatalmi bevétel, 6.981.826,-Ft működési bevétel, 57.742.066,-Ft felhalmozási célú támogatás, 30.530.592,-Ft maradvány igénybevétel 2.743.944,-Ft államháztartáson belüli megelőlegezés. I.1. Központi költségvetésből kapott költségvetési támogatások alakulása A központi költségvetésből 2016. évben befolyt működési támogatások összege 68.893.156,-Ft Ft volt, melynek részletezését az alábbi táblázat mutatja be: Megnevezés 2016. év (Ft) Önkormányzatok működésének általános támogatása 22.752.639 Köznevelési feladatok támogatása 25.253.933 Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása 18.118.863 Kulturális feladatok támogatása 1.423.860 Központosított előirányzatok 675.640 Elszámolásból származó bevételek 668.221 Összesen 68.893.156 Az önkormányzat költségvetési támogatása emelkedett az előző költségvetési évhez képest, amely a Önkormányzatok működésének általános támogatása, a Köznevelési feladatok támogatása, illetve a Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása jogcímeken kapott támogatásoknál jelentős. Központosított előirányzatok között a Szociális célú tűzifa támogatás, az Elszámolásból származó bevételek soron a 2015. évi állami támogatások év végi elszámolásából adódó bevétel szerepel.

I.2. A közhatalmi bevételek 36.404.496,-Ft módosított előirányzattal szemben 36.404.496,-Ft összegben, 100 %-os szinten realizálódtak (az előirányzat év közben került igazításra a teljesítéshez!). A lenti táblázat a közhatalmi bevételek teljesülését mutatja jogcímenkénti bontásban, %-os arányosításban. 2016. év Megnevezés Eredeti ei Módosított ei. Teljesítés % Építményadó 9.899.000 13.387.296 13.387.296 100% Telekadó 4.851.000 7.674.599 7.674.599 100% Idegenforgalmi adó 0 86.800 86.800 100% Magánszemélyek kommunális adója 0 4.542 4.542 100% Iparűzési adó 9.023.000 10.180.259 10.180.259 100% Helyi adók összesen 23.773.000 31.333.496 31.333.496 100% Pótlékok, bírságok 0 833.164 833.164 100% Gépjárműadó 3.426.000 3.594.947 3.594.947 100% Talajterhelési díj 150.000 635.889 635.889 100% Hatósági jogkörhöz köthető működési bevétel 0 7.000 7.000 100% Közhatalmi bevételek összesen 27.349.000 36.404.496 36.404.496 100% A közhatalmi bevételek az előző év alapján tervezett 27.349.000Ft-nál több mint 133%-al magasabb mértékben teljesültek. A kintlévőségek behajtásának, illetve az adózásból kimaradók bevonásának folytatása, továbbra is jelentős mértékben növelte közhatalmi bevételeinket. I.3. Működési bevételek Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat adatok Ft-ban Teljesítés Áru és készletértékesítés 0 0 0 Nyújtott szolgáltatások ellenértéke 4.760.000 6.433.208 6.433.208 Közvetített szolgáltatások értéke 119.563 96.613 96.613 Tulajdonosi bevételek 0 0 0 Intézményi ellátási díjak 0 0 0 Ellátási díjak 2 460 2 460 1 656 Kiszámlázott általános forgalmi adó 0 337.309 337.309 Működési célú kamatbevételek áht-n kívülről 0 5.312 5.312 Egyéb pénzügyi műveletek bevételei (biztosítói kártérítés) 0 0 0 Egyéb működési bevételek 0 53.088 52.833 Működési bevételek 4.879.563 6.982.081 6.981.826 I.4. A működési célú támogatások bevétele 10.978.633,-Ft és a felhalmozási célú támogatásértékű bevétele 57.742.066,-Ft, az alábbi részletezés szerint: Működési célú támogatások bevételei: - Működési célú támogatási TB pénzügyi alapjaitól 112.800Ft, - Működési célú támogatási elkülönített állami alapoktól (közfoglalkoztatás) 7.824.404,-Ft, - Működési célú támogatási társulásoktól és költségvetési szervétől 2.039.829,-Ft, - Működési célú támogatás központi kezelésű előirányzattól (természetbeni Erzsébet ut.) 301.600Ft, - Működési célú támogatás központi költségvetési szervtől 700.000,-Ft.

Felhalmozási célú támogatási bevételek: Felhalmozási célú önkormányzati támogatások (önk-i utak felújítása) 15.000.000,-Ft, Felhalmozási célú önkormányzati támogatások (Szabadság utca Vis maior támogatás) 5.421.000,-Ft, Felhalmozási célú önkormányzati támogatások (Szabadság utcai Híd Vis maior támogatás) 2.329.964,-Ft, Felhalmozási célú önkormányzati támogatások (Béke utca felújítása) 19.991.102,-Ft, Felhalmozási célú önkormányzati támogatások (Béke utcai járda felújítás) 15.000.000,-Ft, 1.5. A működési célú kölcsönök visszatérülése 2016. évben nem volt. II. Kiadások 223.618.204,-Ft módosított előirányzattal szemben a tényleges költségvetés kiadás 131.566.603,-Ft volt, ami 58,83%-os teljesítést jelent. II/1. Működési költségvetés kiadása 56.689.261,-Ft, melyből 13.159.705,-Ft a személyi jellegű juttatás 2.450.773,-Ft a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó; 27.309.360,-Ft a dologi jellegű kiadások; 6.262.230,-Ft az ellátottak pénzbeli juttatása; 7.507.193,-Ft az egyéb működési célú kiadás. II/1/a. A személyi jellegű kiadások és a munkaadókat terhelő járulékok címen fizikai alkalmazottak a közfoglalkoztatás keretében alkalmazottak juttatásai, könyvtáros juttatásai, tiszteletdíjak, költségtérítések, és ezek járulékai jelennek meg. Ezen kiadások a működési költségvetés 23,21 %-át teszik ki. II/1/b. Dologi jellegű kiadások az előző évhez hasonlóan jelentős arányt (48,17 %) képviselnek az összes működési kiadáson belül. Főbb jogcímei és teljesítés adatai a következők: Jogcím Módosított ei Ft 2016. évi teljesítés Ft Teljesítés %-a Készletbeszerzés (pl.irodaszer, kisértékű tárgyi eszköz hajtó-és kenőanyag, stb) 5.396.000 4.431.354 82,12 % Kommunikációs szolgáltatás (pl.telefon, internet,stb) 546.824 311.039 56,88 % Szolgáltatási kiadások (pl.bérleti díjak,közüzemi díjak,fenntartási,karbantartás kiadások, stb) 32.230.938 18.507.074 57,42 % Általános forgalmi adó 9.125.137 4.958.137 54,34 % Kiküldetések, reklám és propaganda kiadások 20.000 0 0 % Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások 9.542.340 5.240.759 54,92 % Dologi jellegű kiadás összesen 46.771.456 27.309.360 58,39 % II/1/c. Ellátottak pénzbeli juttatása nagymértékben emelkedett a Képviselő-testület által elfogadott egyszeri Karácsonyi támogatásának összegével. A tervezett előirányzat növekedett a szociális célú tűzifa támogatás, és a gyermekvédelmi Erzsébet utalvány összegével. A 8.352.473,-Ft módosított előirányzat 6.262.230,-Ft összegben került teljesítésre, melynek részletezését az alábbi táblázat mutatja. A lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátásai: Eredeti előirányzat Ft Módosított előirányzat Ft Teljesítés Ft Temetési segély 100.000 200.000 200.000 Köztemetés 200.000 200.000 0 Települési támogatás 0 6.917.473 5.052.230

Egyéb az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás 0 0 0 Természetben nyújtott gyermekvédelmi támogatás 0 301.600 301.600 Oktatásban résztvevők pénzbeli juttatásai 200.000 200.000 175.000 Átmeneti segély (természetben nyújtott) szociális célú tűzifa 980.000 533.400 533.400 Összesen 1.480.000 8.352.473 6.262.230 II/1/d. Az egyéb működési célú kiadások 7.507.193,-Ft-ban teljesültek, ezen soron jelenik meg a Közös Hivatal fenntartói hozzájárulása (3.512.685,-Ft), a Családsegítés és Gyermekjóléti feladatok ellátásnak támogatása ( 1.000.219,-Ft), Háziorvosi ügyelettel kapcsolatos költségek finanszírozása (45.468,-Ft), Orvosi ügyeleti ellátás finanszírozása (426.408,-Ft) a háziorvosnak átadott OEP bruttó és önkormányzati támogatás összege (194.160,-Ft), Egyesületek támogatása (1.120.000,-Ft), tagdíjak (MÖSZ, Zsámert, Völgyvidék közösség, Duna-Vértes köze hull. gazd-i Társulás) 149.276,-Ft, Közfoglalkoztatás közvetlen költség visszatérítés (83.320,-Ft), a Bicske-Csabdi-Mány Kft- részére jóváhagyott pe. átadás (975.657,-Ft). II/2. Felhalmozási költségvetés kiadása 38.648.869,-Ft, mely a kiadási főösszeg 29,38%-át teszi ki. II/2/a Beruházások 9.227.040,-Ft, fűnyíró traktor beszerzés 1.133.701,-Ft, teherautó beszerzés 3.611.024,-Ft, egyéb eszköz beszerzések (Vízforraló, fúró-kalapács, telefon, stb.) 456.336,-Ft, illetve a beruházások Áfa tartalma 1.194.598,-Ft. II/2/b Felújítások 29.421.829,-Ft, Szabadság utca Vis maior felújítása 4.507.531,-Ft, Szabadság utcai híd Vis maior felújítása 2.070.580,-Ft, Önkormányzati utak felújítása 11.883.750,-Ft, Vasztély Kultúrház tetőjavítása 3.488.350,-Ft, Gördülő Fejlesztési tervhez kapcsolódó szennyvízhálózat fejlesztések 1.248.472,-Ft, illetve a felújítások Áfa tartalma 6.223.146,-Ft. II/2/c Egyéb felhalmozási célú kiadása nem volt az Önkormányzatnak. II/3. Támogatási kölcsönt 2016. évben nem adott Önkormányzatunk. III. Vagyon alakulása A 2016. december 31-én az önkormányzat vagyona a lentiekben részletezettek szerint alakult: III/1.ESZKÖZÖK III/1/a. Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök mérleg szerinti értéke: 805.011.521,-Ft. Összetétele az alábbi: Az ingatlan és kapcsolódó vagyoni értékű jogok értéke 517.902.262,-Ft, az elszámolt értékcsökkenés csökkenést okoz, a megvalósított felújítások növeli az értékét. A gép, berendezés és felszerelés, járművek év végi záró állománya 13.770.931,-Ft, jármű és egyéb gép berendezés beszerzés növelte az állományi értéket és az értékcsökkenés, illetve a régi teherautó értékesítése csökkentette. A beruházások értéke 22.685.660,-Ft, melyet a folyamatban lévő Tornaterem építés (használatbavételi engedély kiadásáig nem aktiválható) és a szennyvízhálózathoz kapcsolódó kis mértékű felújítás tesz ki. A tartós részesedések állománya az előző időszakhoz képest nem változott (3.190.000,- Ft). Koncesszióba vagyonkezelésbe adott eszközök értéke 247.462.668,-Ft, csökkenését csak az elszámolt éves értékcsökkenés okozza. III/1/b. Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök mérleg szerinti értéke: 0,-Ft. III/1/c. Pénzeszközök értéke 85.716.491,-Ft. Összetétele az alábbi: a pénztár záró egyenlege 32.260,-Ft,

a költségvetési bankszámla egyenlege 85.684.231,-Ft. III/1/d. Követelések Helyi adó hátralékkövetelés (értékvesztés elszámolása után) 11.789.638,-Ft, Követelés jellegű elszámolások 183.921,-Ft, Egyéb sajátos eszköz oldali elszámolások -273.350,-Ft. III/2. FORRÁSOK: 902.428.221,-Ft A saját tőke év végi állománya 853.612.262,-Ft, melyből a Nemzeti vagyon induláskori értéke 1.050.323.717,-Ft, Egyéb eszközök induláskori értéke 8.982.628,-Ft, Felhalmozott eredmény -265.783.636,-Ft, Mérleg szerinti eredmény 60.089.553,-Ft. Kötelezettségek 4.815.850,-Ft, melyből finanszírozási kiadásból eredő kötelezettség (állami megelőlegezés) 2.743.944,-Ft, dologi kiadásokból eredő kötelezettség 52.880,- Ft, adótúlfizetésből adódó kötelezettség 1.924.087,-Ft, gépjárműadó bevétel (állami része) 94.901,-Ft. Passzív időbeli elhatárolás összegét 44.000.109,-Ft a jogszabály alapján elkönyvelésre került következő évet terhelő bérkiadások összegét tartalmazza, illetve a térítésmentesen átvett óvoda épületének elhatárolása teszi ki. Csabdi Napraforgó Óvoda I. Bevételi források és azok teljesítése 34.176.955,-Ft módosított előirányzattal szemben 34.175.047,-Ft költségvetési bevétel teljesült (99,99%), melyből: 230.922,-Ft működési bevétel (gázdíj visszatérítés, kamat), 25.212,-Ft maradvány igénybevétel, 33.918.913,-Ft finanszírozási bevétel. II. Kiadások 34.176.955,-Ft módosított előirányzattal szemben a tényleges költségvetés kiadás 32.370.236,-Ft volt, ami 94,71%-os teljesítést jelent. II/1. Működési költségvetés kiadása 32.261.937,-Ft, melyből 17.911.264,-Ft a személyi jellegű juttatás 4.802.139,-Ft a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó; 9.555.148,-Ft a dologi jellegű kiadások. A működési kiadások között látható, hogy a bérkiadás jelentős a teljes működés kiadás 70,17%-át tesz ki. Amennyiben az állami támogatás nem fedezi a kiadásokat, a különbözetet az Önkormányzatnak kell kigazdálkodni. II/2. Felhalmozási költségvetés kiadása, beruházás 101.685,-Ft, melyet teljes egészében egy számítógép beszerzése tesz ki. III. Vagyon alakulása A 2016. december 31-én az óvoda vagyona a lentiekben részletezettek szerint alakult: III/1. ESZKÖZÖK 1.827.564,-Ft III/1/c. Pénzeszközök értéke 1.792.205,-Ft. Összetétele az alábbi: a pénztár záró egyenlege 18.465,-Ft, a költségvetési bankszámla egyenlege 1.774.240,-Ft. III/1/d. Követelések Költségvetési évet követően esedékes követelések 22.753,-Ft,

Egyéb sajátos eszköz oldali elszámolások 12.106,-Ft. III/2. FORRÁSOK: 1.827.564,-Ft A saját tőke év végi állománya -104.274,-Ft, melyből a Felhalmozott eredmény - 1.923.095,-Ft, Mérleg szerinti eredmény 1.818.821,-Ft. Passzív időbeli elhatárolás összege 1.931.838,-Ft a jogszabály alapján elkönyvelésre került következő évet terhelő bérkiadások elhatárolása. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet az előterjesztés és a rendelettervezet megvitatására és a 2016. évi zárszámadásról szóló rendelet elfogadására. Csabdi, 2017. május 26. Huszárovics Antal polgármester