K i egészítő melléklet az ARTISJUS Nyugdíjpénztár 2005. éves beszámolójához Készült: Budapest, 2006. április 21... Bródy János az Igazgatótanács elnöke
1. Bevezetés Az ARTISJUS Nyugdíjpénztár igazgatótanácsa a 2005. éves gazdálkodásáról készített éves beszámolójának szöveges kiegészítő mellékletét az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) kormányrendeletben foglaltak figyelembevételével az alábbiakban terjeszti a pénztár közgyűlése elé. 2. A pénztár bemutatása Név: ARTISJUS Kiegészítő Nyugdíjpénztár Székhelye: 1016 Budapest, Mészáros u. 15-17 Adószáma: 18067123-1-41 A pénztár az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény hatálya alá tartozó nyugdíjpénztár - jogi személy. Alakulás dátuma: 1994. november 30 Tevékenységi eng. száma: E/57/94. Bejegyzés helye: Fővárosi Bíróság Felügyeleti szerve: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (PSZÁF) A pénztár szolgáltatásai: A pénztár fő szolgáltatása a nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítéséről. 3. A pénztár szervezete A pénztár legfőbb szerve a tagok összességéből álló közgyűlés. A beszámolókészítés időpontjában a pénztárnak 261 tagja van. A pénztár vezető testületei az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság. A vezető testületek mandátuma a 2005. decemberében megtartott közgyűlés határozata értelmében 2010-ig szól. Az Igazgatótanács összetétele: Az Ellenőrző Bizottság összetétele: elnök: Bródy János elnök: Csemiczky Miklós tagok: Fábri Péter tagok: Nógrádi Tóth István Kardos Gyula Várkonyi Ágnes Tihanyi László Wolf Péter A pénztár főállású alkalmazottat nem foglalkoztat. A nyilvántartási feladatokat vállalkozási szerződés keretében külső szolgáltató a PenziOnet Kft - látja el. A tagokkal történő kapcsolattartást illetve a pénztár folyó ügyeinek ügyintézését 2 fő segíti - megbízásos jogviszonyban. A pénztár további szolgáltatói: Bankszámla vezető: OTP Bank Rt. Vagyonkezelők: Concorde Befektetési Alapkezelő Zrt ARTISJUS Nyugdíjpénztár 2
ING Investment Zrt Letétkezelő: CALYON Bank Rt. Adminisztrációt ellátó: PenziOnet Kft. Könyvvizsgáló: Dr. Fábián Tiborné (Dr.Fábián és Társa Könyvvizsg. és Tanácsadó Kft.) 4. A pénztár számviteli politikájának összefoglalása a.) A mérlegkészítés napja: tárgyidőszakot követő év január 25-e. (2006. január 25.) b.) Amortizációs politika: c.) szabályok: A tartós, de kis értékű eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében az 50 000 Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök teljes értéke a használatba vételkor értékcsökkenésként kerül elszámolásra. Az 50 000 Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII. 19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. A fentebb hivatkozott korm. rendelet előírásai alapján az eszközök és források leltározással, egyeztetéssel kerülnek ellenőrzésre és egyedenként értékelésre. 5. A pénztár szabályzatai Alapszabály Tagokkal történő elszámolási szabályzat Tartalékképzési szabályzat Számviteli politika és hozzá kapcsolódóan számlakeret illetve számlarend és leltározási szabályzat Pénzkezelési és utalványozási szabályzat Hozamfelosztási és elszámolási szabályzat Pénzmosás megelőzéséről szóló szabályzat Befektetési politika Vagyonkezelési szabályzat 6. A taglétszám alakulása, a tagság összetétele Az előző időszakhoz képest a pénztár taglétszáma lényegében nem változott, a nyugdíjszolgáltatásban részesült illetve pénztárból kilépő tagok létszámát a belépő új tagok létszáma pótolta. A pénztárt elhagyók száma alacsonynak mondható. Taglétszám alakulása 2005-ben (fő) Időszak elején 260 Időszak alatti változás 1 Új belépő 13 Átlépő más pénztárból 0 Szolgáltatásban részesült 5 Átlépő más pénztárba 0 Elhalálozott 3 Egyéb megszűnés 4 Időszak végén 261 ARTISJUS Nyugdíjpénztár 3
A pénztártagság korösszetétele az összlétszámhoz viszonyított minimális létszámváltozás következtében alapvetően nem változott egy évvel feljebb tolódott. A tagság 21%-a az öregségi nyugdíjkorhatárt betöltőnek számít a 2006-os évet tekintve. A férfiak és nők aránya 149 : 112, azaz 57% illetve 43%. Korcsoport Fő Arány *Alulról **Felülről 30 év alattiak 9 3,4% 3,4% 100,0% 31-35 év 9 3,4% 6,9% 96,6% 36-40 év 18 6,9% 13,8% 93,1% 41-45 év 17 6,5% 20,3% 86,2% 46-50 év 36 13,8% 34,1% 79,7% 51-55 év 66 25,3% 59,4% 65,9% 56-60 év 52 19,9% 79,3% 40,6% 61-65 év 21 8,0% 87,4% 20,7% 66-70 év 14 5,4% 92,7% 12,6% 71-75 év 11 4,2% 96,9% 7,3% 75 éven felüliek 8 3,1% 100,0% 3,1% (fő) 70 Korcsoport összetétel 60 50 40 30 20 10 0 30 év alattiak 31-35 év 36-40 év 41-45 év 46-50 év 51-55 év 56-60 év 61-65 év 66-70 év 71-75 év 75 éven felüliek A pénztártagság korösszetételén túl meghatározó jelentőséggel bír a várakozási idő letelte szerinti összetétel is. A pénztár tagjai közül 85 fő (32,6%) már elérte a 10 éves jogviszonyt, 2006-ban további 54 fő (20,7%) fogja azt elérni. Az előbbiek megtakarított vagyona 411 MFt, az utóbbiak fordulónapi egyéni megtakarítása 188 MFt, azaz az összvagyon mintegy 76%-a hozzáférhetőség szempontjából nyitott -nak minősül. A kedvező üzleti feltételek ellenére a pénztár ügyfélköre (taglétszáma) gyakorlatilag stagnál, amit a pénztár vezetése is érzékel és keresi a lehetőségét annak, hogy a pénztárban tagsági jogviszony létesítésére jogosult kör részére a korábbiaknál hatékonyabban jussanak el a belépéshez szükséges információk. ARTISJUS Nyugdíjpénztár 4
7. Bevételek alakulása A bevételek részletes bemutatását - pénztári tartalékok szerinti alábontásban - az eredménykimutatás tartalmazza. A 2005. évi tagdíjbevételek a vonatkozó pénzügyi terv irányszámaihoz mérten túlteljesültek köszönhetően a tagság egyéni tagdíjfizetési hajlandóságának. A befektetési tevékenység eredményessége még ennél is nagyobb arányban haladta meg a tervben kitűzött elvárást. Me: eft Pénzügyi terv I. név II. név III. név IV. név Éves Tagdíjbefizetés 1 932 3 794 2 229 11 246 19 201 Munkáltatói hozzájárulás 1 539 1 443 1 500 1 520 6 002 Támogatás/adomány 50 000 50 000 Pénzügyi tevékenység eredménye 14 234 12 540 12 671 12 990 52 435 Tényadat I. név II. név III. név IV. név Éves Tagdíjbefizetés 3 948 13 351 4 009 25 949 47 257 Munkáltatói hozzájárulás 189 246 246 303 984 Támogatás/adomány 35 683 1 200 36 883 Pénzügyi tevékenység eredménye 55 389 46 256 74 381-31 308 144 718 Tény/terv I. név II. név III. név IV. név Éves Tagdíjbefizetés 204,3% 351,9% 179,9% 230,7% 246,1% Munkáltatói hozzájárulás 12,3% 17,0% 16,4% 19,9% 16,4% Támogatás/adomány 0,0% 73,8% Pénzügyi tevékenység eredménye 389,1% 368,9% 587,0% -241,0% 276,0% A tagdíjteljesítések (cash-flow szerinti) havi alakulását mutatja az alábbi grafikon (a támogatói adomány nélkül): Havi Me.: eft 2005. éves tagdíjjóváírás Göngyölt Me.: eft 18 000 16 000 14 000 Tárgyhavi Éves halmozott 60 000 50 000 12 000 40 000 10 000 8 000 30 000 6 000 20 000 4 000 2 000 10 000 0 0 Jan. Febr. Márc. Ápr. Máj. Jún. Júl. Aug. Szept. Okt. Nov. Dec. ARTISJUS Nyugdíjpénztár 5
8. Ráfordítások alakulása A ráfordítások összességében ugyancsak a pénzügyi terv számadatainak megfelelően alakultak. A pénztár tevékenysége lényegében nem sok költségelemet tartalmaz, ami a tervkészítést megkönnyíti. A bevételekkel arányos költségelemek ugyanakkor a bevételi terv teljesítésétől függenek. Me: eft Pénzügyi terv I. név II. név III. név IV. név Éves Anyagjellegű 1 262 1 325 1 262 1 261 5 110 Személyi jellegű 5 486 5 486 5 486 5 487 21 945 Felügyeleti díj 134 13 9 30 186 Tényadat I. név II. név III. név IV. név Éves Nyomtatványok 1 1 Adminisztráció díja 699 1 324 950 525 3 498 Könyvvizsgálati díj 219 219 219 219 876 Marketing költség 0 49 20 40 109 Tanácsadási díj 0 600 300 300 1 200 Posta (csekk) költség 10 7 2 3 22 Bankköltség 39 83 42 56 220 ANYAGJELLEGŰ 967 2 282 1 534 1 143 5 926 Tisztségviselői díjak 3 749 3 749 3 749 3 749 14 996 Megbízási díj 360 360 360 360 1 440 Járulékok 1 181 1 181 1 181 1 181 4 724 SZEMÉLYI JELL. 5 290 5 290 5 290 5 290 21 160 Amortizáció (ing.) 212 212 212 212 848 Felügyeleti díj 16 119 15 66 216 EGYÉB 228 331 227 278 1 064 ÖSSZESEN 6 485 7 903 7 051 6 711 28 150 Tény/terv I. név II. név III. név IV. név Éves Anyagjellegű 76,6% 172,2% 121,6% 90,6% 116,0% Személyi jellegű 96,4% 96,4% 96,4% 96,4% 96,4% Felügyeleti díj 11,9% 915,4% 166,7% 220,0% 116,1% A személyi jellegű kiadásokban tervhez viszonyított megtakarítás ellentételezni tudta az anyagi (dologi) kiadások tervhez viszonyított többletét. Ebben lényeges körülményként veendő figyelembe, hogy az év folyamán történt adminisztrációs szolgáltatói váltás átadás-átvételi többletköltsége. A bevételek és a ráfordítások egyenlegeként a pénztár működési tevékenysége -10 246 eft-os veszteséggel zárt, amit a decemberi közgyűlési tartalékátcsoportosítási döntés kompenzált. 9. Ellenőrzések hatásai 2005-ben a pénztárban külső szerv (Apeh, Pszáf) ellenőrzésére nem került sor. A belső ellenőrzések beleértve az Ellenőrző Bizottság és a könyvvizsgáló munkáját nem tártak fel olyan problémát, amely a korábbi évek beszámolói módosítását tették volna szükségessé. ARTISJUS Nyugdíjpénztár 6
10. Kiegészítő vállalkozási tevékenység A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. 11. Rendkívüli események 2005 évben a pénztár gazdálkodását érintő rendkívüli eseményre nem került sor. A pénztáradminisztrációs háttér módosulása bár nem szokványos körülmény, rendben és a pénztártevékenység akadályoztatása nélkül lezajlott. 12. Meghatározó események A pénztár 2005-ben két rendes közgyűlést tartott: A 2005. május 27-i közgyűlés - elfogadta a pénztár 2004. évi éves beszámolóját - módosította a pénztár alapszabályát. A 2005. december 9-i közgyűlés - jóváhagyta a pénztár 2006. évi éves pénzügyi tervét - módosította a pénztár alapszabályát - tudomásul vette a pénztár 2006. évre vonatkozó befektetési politikáját és - elfogadta a közgyűlés elé terjesztett tartalékátcsoportosítási javaslatot. 13. Munkáltatói kötelezettségek teljesítése és meg nem fizetett tagdíjak A pénztárba munkáltatói hozzájárulást teljesítő (2) munkáltató tagdíjfizetési kötelezettségének eleget tett. A meg nem fizetett tagdíjak tartaléka azon tagokkal szemben alaptagdíjként előírt tagdíjkövetelés állományát tartalmazza, akik a pénztárban tagsági jogviszonnyal rendelkeznek és tagdíjfizetési kötelezettségüknek nem-, vagy csak részben tettek eleget. Meg nem fizetett tagdíjak Nyitó állomány Tárgyévi változások Me: eft Záró állomány működési célú 1 4 5 fedezeti célú 257 814 1 071 likviditási célú 1 4 5 Összesen 259 822 1 081 14. A pénztár kintlevőségei A pénztárnak a fordulónapon veszélyeztetett kintlevősége nincs. A pénztár tagi kölcsönt nem nyújt. A követeléseit a tagokkal szembeni tagdíjkövetelés és a vagyonkezelési tevékenység körébe tartozó áthúzódó ügyletekből fennálló követelés teszi ki. ARTISJUS Nyugdíjpénztár 7
15. Azonosítatlan (függő tételek) állománya A pénztárnak a fordulónapon azonosítatlan függő tétele nincs. A tagdíjfizetések rendben beazonosításra kerülnek és az érintettek egyéni számláin jóváírásra kerülnek. 16. Átcsoportosítás (hozamfelosztás) Átcsoportosítás: A tárgyévben a pénztár tartalékai közötti átcsoportosításra közgyűlési határozat születetett, melynek alapján a likviditási tartalékból 30 MFt került át a pénztár működési tartalékába. Ugyanez a közgyűlés arról is döntött, hogy a fedezeti tartalékra (az egyéni számlákra) tovább 20 MFt kerüljön átcsoportosításra illetve felosztásra, melynek végrehajtására az év vége közelsége folytán (az adókedvezményi vonzat illetve adófizetési kötelezettség miatt) 2006. január 31-i értéknappal, tehát már a következő évben került sor. A pénztári alapszabály rendelkezése értelmében a minimum tagdíjkötelezettséget nem teljesítő pénztártagok esetében elszámolásra került a meg nem fizetett tagdíjakra eső működési és likviditási rész. Hozamfelosztás: A tárgyidőszak alatt termelődött hozam felosztása a pénztártagok egyéni és szolgáltatási számláinak idővel súlyozott átlagegyenlege alapján történt meg. 17. Alkalmazottak és választott tisztségviselők létszáma és személyi jellegű kifizetések A pénztárnak főállású alkalmazottja nincs. A tagokkal történő kapcsolattartásban 2 fő (Artisjus munkatárs) működik közre megbízásos jogviszonyban, 60 eft/hó/fő díjazás ellenében. A tisztségviselők tiszteletdíjban a közgyűlés jóváhagyásával részesülnek. Az 5 fős Igazgatótanács tiszteletdíja havi bruttó 856 eft (éves szinten 10 267 eft), a 3 fős Ellenőrző bizottság tiszteletdíja havi bruttó 403 eft (éves szinten 4 838 eft). 18. A pénztár 2005. évi befektetési tevékenységének értékelése A Pénztár 2005. évi vagyonkezelését a jóváhagyott befektetési politikának megfelelően megosztott vagyonkezelői háttérrel valósította meg. A pénztár vagyonkezelői partnerei: Concorde Befektetési Alapkezelő Zrt ING Investment Zrt A vagyonkezelőkhöz kihelyezett portfolión túl a pénztár saját kezelésében található egyetlen ingatlan tulajdona. Más vagyonelemet a pénztár közvetlenül nem tart illetve nem vagyonkezel. A vagyonkezelők vegyes portfoliókezelésre kaptak megbízást, eltérő összetételű befektetési irányelv és annak megfelelő referenciaindex alkalmazásával. A Pénztár a befektetésre szánt vagyon portfolióösszetételét részben a konkrét vagyonkezelési szerződésekben, részben a Befektetési Politikájában határozza meg. Concorde Befektetési Alapkezelő Zrt esetében: 20% MAX index : 80% BUX index ARTISJUS Nyugdíjpénztár 8
ING Investment Zrt esetében: 100% MAX index A vagyonkezelőknél kezeltetett vagyonrészek arányai negyedévente: Me: eft 2004.12.31 2005.03.31 2005.06.30 2005.09.30 2005.12.31 Concorde 309 294 356 489 422 555 487 911 474 644 ING 354 663 368 235 383 482 379 412 375 910 Nem vagyonkezelt 58 956 49 675 49 635 46 885 49 023 Összesen 722 913 774 399 855 672 914 208 899 577 Me. eft 1 000 000 900 000 800 000 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 Concorde ING Nem vagyonkezelt Összesen Vagyonrészek arányai 2005-ben 2004.12.31 2005.03.31 2005.06.30 2005.09.30 2005.12.31 A pénztár fordulónapi (2005.12.31-i) vagyona összetételét tekintve a részvényarány 31%-os, a pénztár vagyonában szereplő ingatlanvagyon pedig mintegy 5%-ot tesz ki. Az adatokból jól kitűnik a két vagyonkezelő felé megfogalmazott vagyonkezelési feladat eltérősége. Megnevezés Me: eft ING Concorde Nem vagyonkezelt Pénztár egésze Összeg Arány Összeg Arány Összeg Arány Összeg Arány DKJ 0,0% 47 424 10,0% 47 424 5,3% Állampapír 374 615 99,7% 122 322 25,8% 496 937 55,2% Egyéb kötvény 1 212 0,3% 15 651 3,3% 16 863 1,9% Részvény 284 501 59,9% 284 501 31,6% Befektetési jegy 10 615 2,2% 10 615 1,2% Pénzeszköz 88 0,0% 21 0,0% 2 559 5,2% 2 668 0,3% Egyéb (ingatlan) -5 0,0% -5 890-1,2% 46 464 94,8% 40 569 4,5% Összesen 375 910 474 644 49 023 899 577 A Concorde által vagyonkezelt portfoliórész hozamadatait az alábbi kimutatás tartalmazza: Időszak Nyitóérték Záróérték Cash Flow Eredmény Hozam Referencia hozam "Siker" Halmozott hozam* Halmozott referencia* "Halmozott siker" ARTISJUS Nyugdíjpénztár 9
I. név 309 294 356 489 5 700 41 495 13,14% 13,65% -0,50% 13,14% 13,65% -0,50% II. név 356 489 422 555 35 000 31 066 8,48% 9,08% -0,60% 22,73% 23,96% -1,23% III. név 422 555 487 911 0 65 356 15,47% 18,41% -2,95% 41,71% 46,79% -5,07% IV. név 487 911 474 644 14 500-27 766-5,67% -7,87% 2,19% 33,67% 35,24% -1,57% 110 150 * - halmozott hozamok képlete: (1+r1)*(1+r2)*(1+r3)*(1+r4)-1 Az ING által vagyonkezelt portfoliórész hozamadatait az alábbi kimutatás tartalmazza: Időszak Nyitóérték Záróérték Cash Flow Eredmény Hozam Referencia hozam "Siker" Halmozott hozam* Halmozott referencia* "Halmozott siker" I. név 354 663 368 235 0 13 572 3,83% 3,60% 0,22% 3,83% 3,60% 0,22% II. név 368 235 383 482 0 15 247 4,14% 4,40% -0,25% 8,13% 8,16% -0,03% III. név 383 482 379 412-13 000 8 930 2,38% 2,27% 0,11% 10,70% 10,62% 0,08% IV. név 379 412 375 910 0-3 501-0,92% -1,65% 0,73% 9,68% 8,79% 0,89% 34 248 A saját vagyonkezelésű portfoliórész (ingatlantulajdon) piaci értéke az év folyamán nem változott (46 464 eft). A vagyonrész hozamát a hasznosításából befolyt 4 240 eft bérleti díj képezi, ami 9% feletti hozamteljesítményt biztosít. A két vagyonkezelő vagyonkezelési díjjal csökkentett befektetési hatékonyságát mutatja az alábbi táblázat illetve grafikon: VK díj Nettó eredmény Concorde Ne.Hozam Ne. Halm. Hozam* VK díja Nettó eredmény ING Ne.Hozam Ne.Hozam* 389 41 106 13,02% 13,02% 338 13 234 3,73% 3,73% 456 30 610 8,35% 22,46% 352 14 895 4,05% 7,93% 532 64 824 15,34% 41,25% 367 8 563 2,29% 10,40% 616-28 382-5,80% 33,05% 360-3 861-1,03% 9,27% 1 993 108 157 1 417 32 831 ARTISJUS Nyugdíjpénztár 10
50% 40% 30% nettó hozam benchmark halmozott nettó hozam halmozott benchmark Concorde hozamok negyedévente 20% 10% 0% -10% I. név II. név III. név IV. név 12% 10% 8% nettó hozam benchmark halmozott nettó hozam halmozott benchmark ING hozamok negyedévente 6% 4% 2% 0% -2% I. név II. név III. név IV. név A pénztár vezetése által preferált - a hazai pénztárpiac átlagához viszonyítva magasabb részvényarányú - vagyonösszetétel a korábbi évekhez hasonlóan az elmúlt évben is kimagasló hozamot biztosított a pénztár tagjai számára. Fedezeti tartalék 2005. éves hozamadatai Bruttó Nettó Br. halmozott* Ne. halmozott* I. név 8,00% 7,86% 8,00% 7,86% II. név 6,24% 6,06% 14,73% 14,40% III.név 9,47% 9,32% 25,59% 25,06% IV. név -3,72% -3,87% 20,92% 20,22% * - halmozott hozamok képlete: (1+r 1 )*(1+r 2 )*(1+r 3 )*(1+r 4 )-1 ARTISJUS Nyugdíjpénztár 11
Az éves nettó 20% feletti hozam a rendelkezésre álló információk alapján az elsők közötti a pénztárak rangsorában. A jogszabályi előírások szerint a pénztárnak a pénztár vagyona egészére számított hozamát is ki kell számolnia, illetve az így számolt éves hozamokból 5 éves időszakra számított hozamot is publikálnia kell. Az ARTISJUS Nyugdíjpénztár ezen a téren sem vall szégyent: Pénztár egésze éves bruttó hozam: (1+ 7,0152% )* (1+ 5,9068% )* (1+ 8,8437% )* (1+ -3,3368% ) = 19,2433% Pénztár egésze éves nettó hozam: (1+ 6,9031% )* (1+ 5,8089% )* (1+ 8,7540% )* (1+ -3,4345% ) = 18,7898% Pénztár egésze referencia hozama: 6,1406 (1+ 7,3635% )* (1+ % )* (1+ Pénztár egésze 5 éves mértani súlyozott hozama: 8,3296 % )* (1+ -3,9833% ) = 18,5310% = 11,8770% A pénztár a jövőt a meglévő két vagyonkezelői partnerrel történő együttműködés továbbvitelével képzeli el. 19. A pénztári vagyon összetétele A pénztár vagyonának összetétele 2005-ben az alábbiak szerint változott: Me. eft Concorde 2004.12.31-én Változás 2005.12.31-én különbözet értékben különbözetben értékben különbözet Diszkont kincstárjegy 23 090 169 23 259 23 917 249 24 166 47 007 418 47 424 Állampapír 52 330 4 285 56 615 63 125 2 581 65 707 115 456 6 866 122 322 Egyéb kötvény 396 42 438 0 3 3 396 45 442 Jelzálogkötvény 0 0 0 15 024 185 15 209 15 024 185 15 209 Részvény 187 840 49 717 237 557-1 259 48 203 46 944 186 581 97 920 284 501 Befektetési jegy 261 15 276 9 915 425 10 339 10 176 439 10 615 Összesen 263 918 54 228 318 145 110 722 51 646 162 368 374 639 105 873 480 513 ING 2004.12.31-én Változás 2005.12.31-én különbözet értékben különbözetben értékben különbözet Diszkont kincstárjegy 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Állampapír 323 968 29 020 352 987 31 911-10 282 21 628 355 878 18 737 374 615 Egyéb kötvény 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Jelzálogkötvény 1 088 75 1 163 0 49 49 1 088 124 1 212 Részvény 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Befektetési jegy 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Összesen 325 055 29 095 354 150 31 911-10 233 21 677 356 966 18 861 375 827 Saját kezelésben 2004.12.31-én Változás 2005.12.31-én különbözet értékben különbözetben értékben különbözet Ingatlan 40 730 5 734 46 464-849 849 0 39 881 6 583 46 464 Összesen 40 730 5 734 46 464-849 849 0 39 881 6 583 46 464 ARTISJUS Nyugdíjpénztár 12
20. A pénztár által teljesített kifizetések A Pénztár szolgáltatási tevékenysége az előző évekhez hasonlóan továbbra is elhanyagolható. 2005- ben összesen 22,6 M Ft került az alábbi jogcímeken kifizetésre illetve felhasználásra: Egyösszegű nyugdíjként Öröklési kifizetésként Várakozási idő leteltét követő kifizetésként 4 863 eft 6 270 eft 11 465 eft A kifizetésekkel kapcsolatosan dologi kiadásként (pénzügyi teljesítési díjként) 11 eft került felszámításra: 21. A pénztári tartalékok alakulása, a tartalékképzés arányai A pénztár mérlegfőösszege az előző éves záróértékhez viszonyítva 24%-kal, a tartalékállománya ezzel arányosan, összességében 22%-kal nőtt. Me: eft Időszak Változás 2004. év 2005. év Értékben Százalékban Mérlegfőösszeg 733 670 910 120 176 450 24,1% Saját tőke 11 817 31 571 19 754 167,2% Céltartalékok 706 431 867 221 160 790 22,8% - Működési céltartalék 1 392 2 341 949 68,2% - Fedezeti céltartalék 635 016 791 156 156 140 24,6% - Likviditási céltartalék 69 764 72 643 2 879 4,1% - Meg nem fizetett tagdíjak 259 1 081 822 317,4% A pénztár üzletpolitikájának stabilitását mutatja, hogy a tartalékképzési rend változatlan, s igen kedvező a tagok számára: Tartalékképzési arányok Fedezeti rész Működési rész Likviditási rész Az alaptagdíjra (havi 1.800 Ft) 99,0% 0,5% 0,5% Az alaptagdíjon felüli részre 100,0% - - Éves szinten mindössze 216 Ft-ba kerül a tagság fenntartása egy-egy tagnak, köszönhetően annak, hogy a pénztár működési hátterének biztosításában az alapító hathatós szerepet vállal. 22. A tevékenységet jellemző mutatószámok A tevékenységet jellemző mutatószámok: Átlagos egyéni számla az év végén 3 033 eft/fő Egy főre jutó átlagos havi befizetés a támogatás nélkül 15 403 Ft/fő/hó Átlagos vagyonra jutó működési ráfordítás 3,28% Átlagos vagyonra vetített tagdíjbevétel (növekedési dinamika) 10,2% Átlagos vagyonra vetített tagdíjbevétel támogatás nélkül (növekedési dinamika(2)) 5,79% ARTISJUS Nyugdíjpénztár 13