Üzleti terv Székely Júlia 2011

Átírás

1 Gazdálkodási ismeretek 12. évfolyam Üzleti terv Székely Júlia 2011 TÁMOP /B-09/

2 A tervezés folyamata Döntések sorozata: lépésről lépésre haladni és döntéseket hozni. Jövőre vonatkoznak: megelőzik a cselekvést. Következmények születnek: a folyamat egymásra épülő szakaszait kötik össze. Összefüggő rendszert alkotnak. A tervezés egy folyamatos tevékenységláncolat, melynek során felszínre kerülnek azok az elképzelések, amelyekre a vállalati jövőkép épül és amelynek eredménye a terv. TÁMOP-2.2.3/B-09/

3 A tervezés folyamata Jövőkép (vízió): a jövőbeli állapot Átfogó cél (misszió): az a küldetés, amit el akarunk érni Alapvető célok: irányok kijelölése szándék-célok: miért vagyunk, mi a dolgunk? irány-célok: merre tartunk, merre menjünk? feladat-célok: hogyan teljesítsük? eredmény-célok: mit értünk el? Kulcsterületek: szerepek, tevékenységek

4 A terv általános jellemzői A terv általában írásbeli dokumentum, mely számszerű, illetve szöveges módon tartalmazza vállalkozás jövőre vonatkozó szándékait. Ezekhez tevékenységeket és felhasználható erőforrásokat rendel hozzá. Stratégiai tervek stratégiai célmeghatározás Középtávú tervek stratégiai céloknál konkrétabb célok megfogalmazása Operatív tervek feladatok, programok kidolgozása TÁMOP-2.2.3/B-09/

5 Stratégiai tervezés Stratégiai tervezés Taktikai tervezés MIT? globális célok Hosszú távra szóló iránymutatás (5-10 év) HOGYAN? részcélok Közép távra szóló cselekvési program (2-3 év) Operatív tervezés MIKOR? módszerek Az egyes funkcionális területek által kidolgozott rövid távra szóló ütemezett cselekvési program (1 évre)

6 Üzleti terv fogalma Az üzleti terv a vállalkozás jövőbeni elképzeléseit foglalja össze írásban, és az elképzelések megvalósítási lehetőségeit elemzi. bemutatja a vállalkozás helyzetét rendszerezi a céljait hozzárendeli a szükséges eszközöket megtervezi a megvalósítás körülményeit elemzi ezek hatását a vállalkozás gazdálkodására

7 Üzleti terv készítés indokai Üzleti tervet készíthetünk belső vagy külső használatra, illetve egy évre vagy középtávra. Az üzleti terv elkészítése indokolt: valamely vállalkozás beindítása előtt, az ötlet megvalósíthatóságának vizsgálatára. belső használatra, az éves beszámolóhoz kapcsolódóan. idegen tőke bevonása esetén már működő vállalkozásnál, nagyobb hitelfelvétel, beruházás esetén. a vállalkozást érintő, jelentősebb döntés meghozatala előtt.

8 Az üzleti terv készítésének célja Elkészítésének célja: a vállalkozás fő üzleti irányának kijelölése támpontot ad a vezetőnek az irányításhoz fontos információkat tartalmaz a jelenlegi és leendő tulajdonosoknak, befektetőknek a dolgozóknak segít átlátni a vállalkozást, hogy azonosulni tudjon a céljaival elengedhetetlen a hitelezéskor kiszűrhetők a meghozott hibás döntések segít a kockázatvállalás mértékének meghatározásában kiküszöbölhető a veszteség

9 Milyen a jó üzleti terv? Világos, egyértelmű Rugalmas, alternatív Meggyőző Jól szerkesztett, rendszerbe foglalt Hiteles

10 Az üzleti terv meggyőző Ha a vállalkozó be tudja bizonyítani, hogy: a megcélzott piacon a megfelelő termékkel/szolgáltatásokkal vállalkozó személyekkel képes nyereségesen működni, és felkészült a kockázatok kezelésére.

11 Az üzleti terv - hiteles Ha a vállalkozó hitlelt érdemlően elvégezte a szükséges piackutatást megtervezte a piacra jutás lépéseit megteremtette a működés feltételeit megtalálta a megfelelő embereket kikalkuláltam hogy a vállalkozás gazdaságosan működtethető, életképes üzleti modellel számba vette a lehetséges kockázatokat és kivédésük megoldásait.

12 Üzleti tervezés előtti lépések

13 Ötletek forrásai Fogyasztó Kereskedők Külföldi tapasztalat Munkahely Kutatás-fejlesztés Más vállalkozás Internet Vállalkozásélénkítő programok

14 Ötletgyűjtés módszerei Ötletfüzet Ötletroham Ötlet ötletet szül 5-7 fő Alapszabályok: o Nem kritizáljuk, nem értékeljük az ötleteket o Az ötletek száma és nem a minősége számít o Csak röviden a lényeget mondjuk, magyarázni később lesz lehetőség o Csak az ötletgyűjtés után értelmezzünk, magyarázzunk o Építsünk mások ötletére, mondjunk jobbat, hasonlót, mást

15 Az ötlettől a vállalkozásig Ötlet: felismert vagy felkelthető piaci lehetőség Piaci lehetőség: ismételt fizetőképes kereslet Üzleti lehetőség: tartós ismétlődő fizetőképes kereslet Piacképes Működőképes Kívánatos Versenyképes Üzletképes

16 A vállalkozás piacai Értékesítési piac Fogyasztói piac Ipari piac Viszonteladói piac Kormányzati és nonprofit piac Nemzetközi piac Az alapanyag- és beszállítói piac A munkaerőpiac A tőkepiac TÁMOP-2.2.3/B-09/

17 A vállalkozás piacai Piac szegmentálása Szegmentációs ismérvek Geográfiai ismérvek Demográfiai ismérvek Magatartási ismérvek Célpiacok kiválasztása Termékpozicionálás TÁMOP-2.2.3/B-09/

18 Információgyűjtés a piacról Mikro és makro környezet megismerése belső és külső források felhasználásával: Szekunder forrásból Primer forrásból Megfigyelés Kísérlet Megkérdezés TÁMOP-2.2.3/B-09/

19 SWOT elemzés - 1 ERŐSSÉGEK Információk, amelyek a cél/ok megvalósítása szempontjából helyzetünket pozitívan befolyásolják. - Milyen előnyeink vannak? - Mit csinálunk jól? - Melyek a kedvező adottságaink? stb. LEHETŐSÉGEK Információk, amelyek a cél/ok megvalósítás szempontjából fontosak, illetve erősítik azok megvalósítását. - Melyek a pozitív külső folyamatok, tendenciák, tényezők, változások? BELSŐ TÉNYEZŐK GYENGESÉGEK Információk, amelyek a problémát, a negatív helyzetet előidézték. - Mit csináltunk rosszul? - Melyek a kedvezőtlen adottságaink, a szűk keresztmetszetek? stb. KÜLSŐ TÉNYEZŐK FENYEGETÉSEK, VESZÉLYEK Információk, amelyek a cél/ok megvalósítása szempontjából potenciális veszélyt jelentenek, kedvezőtlenül hatnak. - Melyek a negatív külső folyamatok, tendenciák, tényezők, változások?

20 SWOT elemzés - 2 Jelen Jövő Lehetőségek Veszélyek Gyengeségek Erősségek Pozícióhátrányok felismerése: gyorsterápia Aktív, támadó stratégiák További gyengülés Csőd, felszámolás Elbizakodás Lassuló fejlődés Passzív leépülés TÁMOP-2.2.3/B-09/

21 SWOT elemzés - 3 Jelen Jövő Lehetőségek Veszélyek Gyengeségek Erősségek Piacváltás Vezetőcsere Info rendszer bevezetés Belső érdekeltség kiépítése K+F aktivitás Info rendszer építés Marketing Pénzügyi humán stratégia Piackutatás Profilváltás Komplex cégterápia Kapcsolatbővítés Termékdifferenciálás Tőkeszerzés TÁMOP-2.2.3/B-09/

22 A vállalkozás nevének megválasztása Egyediség Rövidség Kiejthetőség, érthetőség Átalakíthatóság Benyomás Játékosság Ne legyen mozaikszó! TÁMOP-2.2.3/B-09/

23 A vállalkozás jogi formájának megválasztása Felelősség Irányítás Adók egyéni vállalkozás társas vállalkozás Kkt., bt. Kft., rt. TÁMOP-2.2.3/B-09/

24 A vállalkozás telephelyének megválasztása Piaci tényezők: beszerzési oldal szállítók kínálat, száma és távolsága értékesítési oldal vevők kereslete, száma és távolsága Infrastruktúra Gazdasági jellemzők üzleti ciklusok, infláció energiaköltség beruházások mértéke - technológia ökotechnológia elterjedtsége munkanélküliség TÁMOP-2.2.3/B-09/

25 A vállalkozás telephelyének megválasztása Jogi, politikai jellemzők törvénykezés adópolitika gazdaságpolitikai lépések, piacvédelem a munka törvénykönyv aktuális szabályai a szakszervezetek érdekképviseletének hatékonysága Társadalmi jellemzők demográfiai tényezők kulturális jellemzők a munkaerőpiac helyzete TÁMOP-2.2.3/B-09/

26 Az üzleti terv felépítése - 1 I. Címlap II. Összefoglaló III. A vállalkozás általános bemutatása IV. Az iparág, a piac és a versenytársak elemzése V. Termékek és szolgáltatások

27 Az üzleti terv felépítése - 2 VI. Működési, üzemeltetési terv VII. Marketing terv VIII. Emberek és szervezet IX. Kockázatok és kockázatkezelés becslése X. Pénzügyi és finanszírozási terv XI. Mellékletek

28 I. Címlap Főként külső forrásszerzésnél lényeges, segíti az üzleti terv kezelését, nyilvántartását, elbírálását Fontosabb adattípusok: A vállalkozás neve, jogi formája A vállalkozás székhelye, elérhetőségei Vállalkozás alapításának éve Vállalkozás működési köre, profilja A vezető(k), képviselő(k) neve, elérhetősége Bankszámla-információk A vállalkozás azonosító (adószám, cégjegyzékszám, KSHazonosító stb.) A terv bizalmas kezelésére vonatkozó igény

29 II. Vezetői összefoglaló - 1 Röviden (1-6 oldal) ismerteti a vállalkozást, a tevékenységi köröket, a célokat és a finanszírozást Mi a vállalkozás sajátos tulajdonsága, ami képessé teszi a fennmaradásra Miért érdemes befektetni - befektető lehet, hogy csak ezt olvassa el Az olvasónak megkönnyíti az üzleti terv értelmezését, előzetesen összefoglalja annak lényegét Egyes esetekben önállóan alkalmas a figyelem felhívására Csak a teljes terv elkészülte után írjuk meg!

30 II. Vezetői összefoglaló - 2 Megmutatja: Terv célját Termékek/szolgáltatások jellemzőit Üzleti modellt Várható piaci helyzetet Piacra jutási stratégiát Tulajdonosokat Működtetés kulcsszereplőit Gazdasági terv lényegét o o o Nyereség Megtérülés Visszafizetés (hitel)

31 III. Ágazati elemzés Tartalmazza, hogy az ágazat milyen várható piaci trendet, dinamikát diktál a vállalkozásnak. A mikro- és makro-környezet elemzése, benne a vállalkozás helyének, szerepének körvonalazása. Célpiac konkretizálása Lehetőségek az üzletágban Fontos elemei: Piacszegmentálás (vevőcsoportokra bontás) A célpiac vevőcsoport(ok) kijelölése, akiknek a termék /szolgáltatás fontos és hasznos Versenyhelyzet elemzése Pozícionálás (versenytársaktól való megkülönböztetés)

32 III. Ágazati elemzés - Javaslatok Világosan kell mutatnia, hogy Van piaci igény Van fizetőképes kereslet, vevőcsoport, akiknek a termék /szolgáltatás fontos és hasznos Ki is képes a vállalkozás elégíteni ezt az igény Képes nyereséget elérni

33 IV. Vállalkozás leírása Tömör összefoglalás szükséges, a későbbiekben az egyes elemek még kifejthetők A következők kerüljenek bemutatásra: Termékek és szolgáltatások, kielégíteni kívánt igény A vállalkozás története, aktuális fejlődési szakasza, profilja, termékei, helye a piacon A rendelkezésre álló anyagi (pl. telephely, gépek) és humán (vállalkozó-munkatársak, szakképzetségük, tapasztalatuk) pénzügyi(vagyon, hitel) erőforrások Forgalom várható alakulása A vállalkozás céljai (pl. piaci helyzet stabilizálása, bizonyos árbevétel-szint elérése, új termékek bevezetése, új piac meghódítása)

34 V. Termékek és szolgáltatások Célja a fejezetnek, hogy bemutassa a vállalkozásnak Termékeit, szolgáltatásait kívülállók számára (technikai részleteket a mellékletbe) Azt a különlegességét, amivel a piaci igényt kielégíti A termék/szolgáltatás a vevő szemszögéből A termék/szolgáltatás életciklus-jellemzői Szabadalom, védjegy K+F tevékenységek

35 A termék/szolgáltatás a vevő szemszögéből Sajátos előny a vevő számára Vevő számára fontos jellemzők Versenytársakhoz viszonyított előny Kialakítás foka Ötlet Mintapéldány Kis sorozat...

36 A termék/szolgáltatás életciklus-jellemzői Termék/szolgáltatás helyzete az életgörbén Az életgörbét várhatóan befolyásoló tényezők

37 Szabadalom, védjegy Létező vagy függőben lévő szabadalom Szabadalmazható vagy védhető jellemzők Nem szabadalmazható vagy védhető jellemzők Jogi megállapodás a tulajdonosokkal és alkalmazottakkal Nem kizárólagos megegyezés Versenyt kizáró egyezmények

38 K+F tevékenységek Jelenlegi fejlesztések Jövőbeli fejlesztési fejlesztések főbb állomása A várható eredmények Új termék/szolgáltatás Meglévő termék/szolgáltatás új generációja Kiegészítő termék/szolgáltatás Mások K+F tevékenysége Közvetett/közvetlen versenytársak Vevők Szállítók

39 VI. Működési és üzemeltetési terv - 1 Az üzemeltetés/termelési folyamat Technológia Tapasztalat Gazdaságos üzemnagyság Közvetlen költségcsökkentési lehetőség Telephely Földrajzi hely Megközelíthetőség Kapcsolódás más üzletekhez

40 VI. Működési és üzemeltetési terv - 2 Gépek, berendezések Kapacitás Kapacitás bővítési lehetőségek Alapanyag beszerzés Kritikus alapanyagok Szállítási határidők Fizetési feltételek Kritikus hiányok az alapanyag-ellátásban Kapcsolat a legfontosabb szállítókkal JIT lehetőségei

41 VI. Működési és üzemeltetési terv - 3 Szállítás/teljesítés Teljesítési feltételek Fizetési feltételek teljesítés esetén Legfontosabb vevők, forgalmazók Kapcsolat a legfontosabb vevők, forgalmazók

42 VII. Marketing terv - 1 Annak bemutassa, hogy a vállalkozás képes értékesítési céljait megvalósítani Átfogó marketing stratégia A piac meghódításának stratégiája A piac megtartásának stratégiája A piacbővítés stratégiája Forgalmazási csatornák Kommunikáció Ár Ktg-nyereség központú ár vagy Versenyár vagy Piaci ár

43 VII. Marketing terv - 2 Értékesítés 1. Az értékesítési apparátus Értékesítéssel foglalkozók száma Toborzás és betanítás Javadalmazás 2. Az értékesítés tevékenysége A potenciális vevők azonosítása A potenciális vevők rangsorolása A potenciális vevők megközelítésének meghatározása A potenciális vevőkre fordítható összeg

44 VII. Marketing terv - 3 Eladásösztönzés Speciális eladásösztönző akciók Hirdetések, reklámok

45 VIII. Emberek és szervezet - 1 A szervezet jogi formája Egyéni vállalkozó Bt, Kft, Zrt/Nyrt, szövetkezet Tulajdonos társak Nevek Tulajdonhányad Részvétel az irányításban Tulajdonosok jogai Jogosítványok Szavazati jogok

46 VIII. Emberek és szervezet - 2 A vállalkozás vezetőinek rövid életrajza, szakmai tapasztalata Nevek Beosztás Hatás és felelősségi kör Különleges szaktudás, képesség, szakma, vezetői tapasztalat Jövedelem és egyéb juttatás Munka- és felelősség megosztás Szervezeti séma ábrája és szöveges ismertetése

47 Szervezeti séma

48 IX. Kockázatok Mi van akkor, ha: A vállalkozás gyengeségei jelentősebbek a vártnál Az üzemeltetés, fejlesztés vagy értékesítés; Vezetés vagy fizetőképesség területén. Kedvezőtlen külső körülmények Keresletcsökkenés lép fel; Nagyok a kinnlevőségek, a fizetéselmaradás; Élesedik a verseny Változnak a jogszabályok Felkészülés az akadályelhárításra Ellenstratégiák, kivédési megoldások kidolgozása Akciók kivitelezése

49 X. Pénzügyi terv Előzetes jövedelemterv és eredménykimutatás-terv Pénzforgalmi/likviditási terv Előzetes mérleg Fedezetszámítás A szükséges pénzforrás A pénzforrás felhasználása

50 Pénzügyi terv - Költségterv Az árbevételre előrejelzés Az összes várható költséget Közvetlen Közvetett A becsült üzleti eredményt Több, egymást követő időszak adatát rögzítjük, hogy legyen összehasonlítási alap. Az adatok alapján meghatározzuk a fedezeti pontot. TÁMOP-2.2.3/B-09/

51 Pénzügyi terv - Eredményterv A költségterv adataira épül Az egyéb bevételeket is tartalmazza A pénzügyi műveletek várható alakulását A rendkívüli események tervezését is megjeleníthetjük A mérlegszerinti eredmény kalkulációjával zárul TÁMOP-2.2.3/B-09/

52 Pénzügyi terv Előzetes mérleg A vagyoni helyzetet mutatja Megjelenési forma szerint Eredet szerint Az eredményterv mérlegszerinti eredménye szerepel benne Általában az egyszerűsített mérleg formátumot érdemes használni. Megmutatja a saját és idegen forrás arányát. TÁMOP-2.2.3/B-09/

53 Pénzügyi terv Cash flow, pénzforgalmi terv A pénzmozgásokat vizsgálja. A tényleges pénzmozgással járó Bevételek Kiadások Pénzforgalmi becslésekre épül. A terveket a mellékletek között helyezzük el. Szöveges értékelésük elengedhetetlen. TÁMOP-2.2.3/B-09/

54 XI. Mellékletek Termékleírások, tervrajzok Piackutatási adatok, egyéb számítások Szerződések, hivatalos levelek, ajánlatok Szállítok árajánlata Hatósági engedélyek Egyéb a terv megalapozottságát alátámasztó dokumentumok, számítások

55 Felhasznált irodalom, forrás Bognár Zsoltné (2010): Vállalkozások 2. Vállalkozások gazdálkodása, Budapest, Műszaki Kiadó, (tankönyv) Dr. Szirmai Péter Szomor Tamás (1999): Üzleti terv, üzleti tervezés, Budapest, Nemzeti Tankönyvkiadó Kadocsa György (2003): Vállalkozások szervezése Budapest, Amicus Kiadó Vecsenyi János (2009): Kisvállalkozások indítása és működtetése, Budapest, Perfect Kiadó