"hffil.sl u 7-e t fordul6napra keszitett 6ves besz6mol6j 6161

Átírás

1 r6uw-pnorrr r0xwvrzscar,o KFT. Cim: 106T Budapest, Ter6z krt. 33. Lev6lcim: 151 I Budapast 1 112, P.F. 12. (Ny-sz-: ) Telefon/Far<: +36 I +7j-OgSO, +:O I +7S4851; Mobil: +3e 3o 9lc-8275, h@konedrofitls pticcrrr,en K6NwvrzscAr,6r JELENTES uz ACCESS P6nzpieci Nyiltv6gfi Befektet6si Atap (ACCESS PP Deposit Nyiltvdg0 Befektet6si Alap) nos4 "hffil.sl u 7-e t fordul6napra keszitett 6ves besz6mol6j 6161 az ACCESS Befektet6si Alapkezel Zrt. r6sz6re Az 6ves besz{mol6r6l k6sziilt jelentds Elv6geztiik az ACCESS P6nzpiaci Nyiltv6gfi Befektet6si Alap (PSZAF eng.: m /2000, lajstromoz6si sz6rn: llll-104) mell6kelt vi 6ves beszamolojanak a k6nywizsgiiatifi, amely 6ves beszimol6 a december 31-i fordul6napra elk6szitett meriegbot, M ezen id6ponttal v6gz6d6 6vre vonatkozo eredmdnykimutat6sbol, valamint a szamiiteli-politika meghatarozo Jlemeit 6s az egy6b magyarin6 informici6kat tartalmaz6 kieg6szit6 mell6kletb6l ill. Az 6ves besz6rnol6 m6rleg6nek kiemelt adatai: eszkozolqforr6sok egyez6m6rlegf60sszege: eFt, m6rleg szerinti eredm6ny (tizleti 6v eredm6nye): e Ft- A vezet6s feleldssege az 6ves besz{mol66rt Az 6ves beszamolon-ut u sz6mviteli torvdnyben fogtaltakkal Osszhangban, a Magyarorsz6gon elfogadott 6ltalanos szirrnviteli elvek szerint t6rt6n6 elkdszit6se 6s val6s bemutatisa az ahp[ezel6 (Access Alapkezel6 hrt.las4bp., Akaddmiau. 7-9.)vezet6s6nek a felel6ss6ge. A vezetds felei6s tov6bb6 az olyan bels6 kontrollok6rt, amelyeket sztiks6gesnek tart alrhoz, hogy lehet6v6 v6{jon az akir csalisb6l, ak6r hib6b6l ered6 ldnyeges hibes eilitesokt6l mentes 6ves besz6rnol6 elk6szit6se. A kiinywizsgil6 felel6ss6ge e to"y-ir*ierc felel6ss6ge az 6ves beszimol6 v lem6nyezlse az elv6gzett k6nywizsgillat alapjan, valairint aztnletijelent6s 6s az 6ves beszimol6 Osszhangianak a megit6l6se. Az Alap uzteli jelent6se a befektetdsi alapkezel6k6l 6s a kollektiv befektetdsi formdkr6l sz6l6 2oll. 6vi CXCg. t6rv6nyben el6irtak szerint Osszerillitott 6ves jelent6s6ben tal6lhat6- A konywizsgalatot a magyar Nemzeti Konywizsgrilati Standardok 6s a konywizsga[atra vonatkbz6 - Magyarorr*gon 6rv6nyes - torv6nyek 6s egy b jogszabi{yok alapjan hajtottuk v6gre. A fentiek megkovltefih hogy megfeleljtink a3.etikai k0vetelmdnyeknek, valamint hoiy a konywizsg iiit tervezese es Lkegz6se rdv6n ke-ll6 bizonyoss6got szerezztink arr6l' hogy az 6ves beszimol6 nem tartalmazl6nyeges hib6s allitisokat-

2 -2- A konywizsg6lat mag6ban foglalja olyan eljarisok vdgrehajtisat, amelyek c6lja konywizsg6laii Uiro"yiTetot ti"o; az 6ves besz6mol6ban szerepl6 6sszegekr6l 6s kozz6t6telekr6l. A tcivflasztott eljarasok - bele6rtve az 6ves beszirnol6 akar csal6sb6l, ak6r hib6b6l ered6, l6nyeges hib6s allit6sai kockazatainak felmdreset is - a konywizsg6l6 megit6l6s6t6l fiiggnek. A kockazatok ilyen felmdr6sekor a konywizsgal6 az 6ves besz6mol6 ogyvezetds altali elk6szit6se 6s val6s bemutatasa szempontjibol relevfns bels6 konrollt azdrt m6rlegeli, hogy olyan konywizsg6lati eljarasokat tervezzen meg, amelyek az adort kdrtilm6nyek kdzott mlgfelel6ek, de iem *irt, hogy az Alap bels6 ellen6rz6s6nek hat6konysigira vonatkoz6an v6lem6nyt mondjon. A k6nywizsg6lat mag6ban foglalja tov6bb6 az alkalmazott szimviteli alapelvek 6s sz6mviteli politikak,n"!f"t"tor6-g6nek 6s a vezetds 6ltal k6szitett sz6rnviteli becsl6sek 6sszer6s6g6nelq valamint * 6ru., besl6mol6 atfogo bemutat6s6nak az 6rtdkel s6t is. Az iizleti jelentdssel kapcsolatos munk6lnk az lirzleti jelent6s 6s az 6ves besz6molo osszhangiinak megit616s6re korl6tozodott 6s nem tartalmazta egy6b, az ljiap nem auditilt szfmviteli nyilvintartisaib6l levezetett inform6ci6k 6ttekintds6t. Meggy6z6d6sdnlq hogy a megszerzett konywizsgfulati bizonyit6k elegend6 6s megfelel6 alapoi nyirjt a k0nywizsgaloi zaraddk lv6lemdny/ megad6s6hoz. Hitelesitd kiinywizsgdl6i zirad6k: V6lemdnytink szerint az 6ves besz6mol6 az ACCESS P6nzpiaci Nyiltvdgii Befektet6si Alap december 3l-6n fenn6ll6 vagyoni 6s p6nztigyi helyzet6r6l, valamint az ezen id6ponttal v6gz6d6 6vre vonatkoz6 jovedelmi helyzet6r6l megbizhat6 6s val6s k6pet ad - oswhangban a szimviteli torvenyben 6s a befektet6si alapokra vonatkozo jogszab6lyokban foglaltakkal. Az tialeti jelent6s (6vls jelent6s) az 6ves besz6mol6 adataival Osszhangban van. Budapest, iprilis 29. K&riw - PROlIrf K.onyt*'ia*9616 Ktt. I dr. (sit :, B ertalan i,igyvezet6/ A{yilv.sz.: /,/tt k4tr' /dr. Csifl<i Bertalan kamarai tag kdnywizsgilo Tags.ig.sz.:

3 r6rw-pnorrr r0nywlzscar,6 r<rr. Cim: 1067 Budapest, Ter6z krt. 33. Lev6lcim: 15l I Budapest I I 12' P'F' 12' (Ny'sz': ) Telefonffot: +36 I aziogso, ; Vob4.j36 3Nl4-8275' b1@ks$l&rofit'hu piiccnrr,en KONYwlz scar,6r rm,nntes tz ACCESS P6nzpiaci Nyiltvegii Befektet6si Alap (ACCESS PP Deposit Nyiltv6gu Befektet6si Alap) BP., Akad6mia u. 7-9./ 2012.r2.31. fordulonapra k6szitett 6ves jelent6s6r6l az ACCESS Befektet6si AlapkezelilZtt. r6sz6re Elv6geztrik az AccESS P6nzpiaci Nyittveqfi- prlltetosi Alap (PSZAF eng.: IIIna.T6o/2000, lajstromoz6siszitm:1ttt-to+;melldkelt 2ol2.6vi6vesjelent6s6ben -a20ll- 6vi cxc[. t0rv6ny alapjan bemutatott tartalmi elemek, szamviteli inform6ci6k konywizsg iiatin. g, e"".- jelent6sben az Osszes eszkoz6rt6k e Ft' a nett6 eszkoz6rt6k e Ft). A vezetes feleltissdge u, eves ielentesfu Az ACCISS Alapkezel1 irt. vezet6se (tov6bbiakban "vezet6s") felet6s ennek az 6ves jelent6snek a befektetdsi alapkezel6kr6l 6s a kollektiv befektet6si formfrkr6l szolo vi 'CXCru. t6rv6nnyel osszhangban t6rt6n6 elk6szit6seert, kiilonos tekintettel az eszkozok 6s kotelezetts6gek llltarral val6 al6tdmasztis66rq a kezeldsi k6ltsdgeknek az Alap letakezel6je 6ltal megalott 6rt6kel6se alapjin t6rt6n6 elsz6mol6s6ert, valamint az olyan bels6 kontrollok6rt, amelyeket u urr.t6r sztiks6gesnek tart atrhoz, hogy lehet6g valjon az akir csal6sb6l, ak6r hib666l ered6 ldnyeges hib6s rillit6sokt6l mentes 6ves jelentds elk6szit6se. A k 6 nywizs g di6 felel 6ss ig e A mi felel6ss6gtink ennek az 6ves jelent6snek, ktilonds tekintettel az 6ves jelentdsben bemutatott eszkozok 6s kotelezettsdgek id6szak v6gi leltaranalg valamint az adott id6szakban elsz6molt kezel6si koltsdgeknek a v6lem6nyez6se konywizsgilatunk alapj6n' Konywizsgalatunkat a magyax Nemzeti Konywizsgalati standardok 6s a konywizsga{atra vonitkoz6-- Magyarorszagon drvenyes - tdrv6nyek 6s egy6b jogszab6lyokkal Osszhangban hajtottuk v6gre. - Ezek 1 standardok megkovetelilg hogy megfeleljtink az etikai kdvetelm6ny"l""k, valamint hogy a konywizsg6latot :6gy tewezzik meg 6s hajtsuk v6gre, hogy kell6 -bizonyossagot szerezztink arr6l, hogy az 6ves jelent6s mentes-e a ldnyeges hib6s 6llitisokt6l. A k6nywizsg6lat mag6ban foglalja olyan eljar6sok vdgrehajtisat, amelyek c6lja k6nywizsg6lat-i bizonyitekot szerezni az 6ves jelent6sben szerepl6 6sszegekr6l 6s k6zzet6telekr6l. A kivilasztott eljir6sok - bele6rwe az 6ves jelent6s akar csal6sb6l, akar hibeb6l ered6, l6nyeges hib6s allitisai kockiaatainak felm6r6s6t is - a mi megit6l6stinkt6l fiiggnek.

4 -2- A kock6eatok ilyen felm6rdsekor az 6ves jelent6s gazd6lkod6 egysdg iltali elk6szit6se 6s val6s bemutat6sa szempontj6b6l relev6ns bels6 kontrollt az6rt merlegeljtilq hogy olyan k6nywizsg6lati eljarasokat tervezztink ffog, amelyek az adott kortilm6nyek kdz6tt -.gf"t.to"t, de nem az6rt, hogy a gazd6lkod6 egys6g bels6 kontrolljinak hat6konys6gara vonatkoz6an v6lem6nyt mondjunk. A k6nywizsg6lat magaban foglalja tov6bb6 az alkalmazott szimviteli politikak megfelei6s6g6nek 6s a vezet6s altal k6szitett sz6tnviteli becsl6sek 6sszeriis6g6nek az 6rt6kel6s6t. Meggy6z6d6stink, hogy a megszerzett kdnywizsg6lati bizonyit6k elegend6 6s megfelel6 alapot nyfjt konywizsgful6i velem6ny{ink megadisihoz. Vdlemdny V6lem6nyUnk szerint az ACCESS P6nzpiaci Nyiltv6gfi Befektet6si Alap (PSZAF eng': IIItlO.l6ODOOO) december 3l-6vel v6gz6d6 6we vonatkoz6 6ves jelent6se minden l6nyeges szempontb6l a befektet6si alapkezel6kr6l 6s a kollektiv befektetdsi formikrol szolo ZOi t. evi CXCIII. t0rv6nnyel osszhangban k6sz0lt. Az eves jelent6sben szerepl6 eszk0z0k 6s k6telezetts6gek a leltarral al6timasztottak. Az 6ves jelent6sben bemutatott kezel6si kdlts6gek az 1ilap let6tkezel6je 6ltal adott 6rt6ke16s alapj6n kerultek elsz6mol6sra. Egtdb herdeseh JJen k6nywizsg6l6i v6lem6ny kizhr6laga fent felsorolt sz6mviteli adatokra vonatkozott. Budapest, prilis 29. rrstuyv - PRO[,T'f' K-cnp'rdusgfld K-ft. KOnyv-Profit Konywizsgilo Kft. A.{vilv.sz.: / kamarai tag konywizsg6l6 Tags.ig. sz. :

5 Access Pénzpiaci Nyíltvégű Befektetési Alap ÉVES JELENTÉS Befektetési Alap megnevezése: Access Pénzpiaci Nyíltvégű Befektetési Alap től Kibocsátás időpontja: Nyilvántartásba vételi szám: ISIN kód: HU NEÉ számítás típusa: T+2 napra számolt. Az alap devizaneme: HUF Az Alap típusa: nyilvános, nyíltvégű, értékpapíralap Az Alap futamideje a bejegyzéstől határozatlan ideig terjed Alapkezelő: ACCESS Befektetési Alapkezelő Zrt. Székhelye: 1054 Budapest, Akadémia u Cégjegyzékszáma: PSZÁF eng. száma: III/ /2000 Jegyzett tőkéje: 100 millió Ft Letétkezelő: Kereskedelmi és Hitelbank Zrt. (2009. március hótól) Székhelye: 1051 Budapest, Vigadó tér 1. Cégjegyzékszáma: Vezető forgalmazó: Buda-Cash Brókerház Zrt. és fiókhálózata Székhelye: 1118 Budapest, Ménesi út 22. Cégjegyzékszáma: Forgalmazó: Equilor Befektetési Zrt. Székhelye: 1037 Budapest, Montevideo u. 2/c Cégjegyzékszáma: Forgalmazó: CODEX Tőzsdeügynökség és Értéktár Zrt. Székhelye: 1016 Budapest, Naphegy tér 8. Cégjegyzékszáma:

6 Könyvvizsgáló: KÖNYV-PROFIT Könyvvizsgáló Kft Székhelye: 1067 Budapest, Teréz krt. 33. MKVK tagsági szám: Könyvvizsgáló neve: Csáki Bertalan (kamarai eng. száma: ) február 14-től ra változott az Alap elnevezése, melyről a 10/2012. számú vezérigazgatói határozat döntött. A névváltozás mellett az Alap befektetési politikája valamint az ügyfeleket és az alapot terhelő költségek és díjak is változtak. Harmonizáció típusa: Alap az ÁÉKBV irányelv alapján nem harmonizált alap. Befektetési Politika 2012 A rövid időre szabad pénzeszközei számára átmeneti megtakarítási formát kereső befektetők részére kialakított ACCESS Pénzpiaci Befektetési Alap olyan alacsony kockázatú, vegyes portfoliójú alap, amely az állampapír-kamatokkal és rövid lejáratú banki termékekkel versenyképes hozamok biztosítására törekszik. Az Alap befektetési politikája a biztonságot tartja szem előtt, ezért minél kedvezőbb hozam elérése és a kockázatok minimalizálása érdekében tőkéjét elsősorban (nem kizárólag) kamatozó eszközökbe - pl. állampapírokba, kötvényekbe - és határidős eladással fedezett (kamatozó) részvényekbe fekteti, illetve bankbetétekben helyezi el. A befektetett tőke maximum 95%-a határidős eladással fedezett részvény hedge ügyletekbe fektethető (a prompton vásárolt részvények határidőn eladásra kerülnek). Az Alap 10%-ban kívánja korlátozni a portfolióban lévő szabad részvény arányt, mely - többek között - bizonyos rugalmasságot biztosít a határidős eladással fedezett részvény ügyletek nyitásához. Az alap célja olyan likvid befektetést kínálni, amely lehetőséget nyújt az ügyfeleknek arra, hogy a pénzpiacok teljesítményéből egy hatékonyan diverzifikált portfolión keresztül részesedjenek. Az Alapkezelő az Alap befektetési céljának elérése érdekében aktív befektetési politikát alkalmaz. A képződő tőkenövekményt az Alap újra befekteti, így az elért hozam a befektetési jegyek visszaváltásakor realizálható. Az Alapkezelő a befektetési jegyeket Forgalmazó és Ügynökei útján folyamatosan értékesíti, azok eladása és visszaváltása napi árfolyamon történik, amelyet a befektetők az Alapkezelő weblapján követhetnek nyomon. Befektetési Politika től Az alap célja olyan befektetést kínálni, amely lehetőséget nyújt az ügyfeleknek arra, hogy rövid távra felszabaduló likvid forrásaikat rugalmasan befektessék, és a hazai és nemzetközi pénz- és tőkepiacok növekedéséből egy hatékonyan kialakított és dinamikusan kezelt portfolión keresztül részesedjenek, akár rövid távon is. Az alap a hazai likviditási és pénzpiaci alapok hozamát meghaladó teljesítmény elérését tűzte ki célul. Az Alapkezelő Total Return stratégiát alkalmazva, jellemzően felülsúlyozza a fix hozamú pénzügyi eszközöket, lekötött betéteket a portfólióban, a fennmaradó portfólió hányadot pedig aktívan menedzseli az optimális hozam elérése érdekében. Az Alap elsődleges befektetési célpontjai a lekötött betéteken túl olyan elsősorban hazai kibocsátású állampapírok, vállalati kötvények, amelyek megfelelő likviditással rendelkeznek. Az Alapkezelő nem kíván 20%-ot elérő vagy azt meghaladó mértékben más befektetési alapok vagy kollektív pénzügyi eszközök befektetési jegyeibe fektetni. Az alapkezelő hatékony portfólió kialakítási céllal részvényeket is vásárolhat és határidős eladással fedezett részvényügyleteket is köthet. Az alap által vásárolni kívánt pénzügyi eszközök piacai elsősorban Magyarország, időszakonként az Egyesült Államok és Európa legjelentősebb piacai, így forintban, dollárban vagy euróban lettek kibocsátva. Ezen eszközök mögöttes termékei lehetnek más devizában is (euró, jen, angol font, svájci frank stb.). Az alap a külföldi fizetőeszközben fennálló pozíciójának megfelelően a devizaárfolyamok változásából eredő kockázatának csökkentése érdekében, fedezeti jelleggel határidős illetve opciós devizaügyleteket köthet. Az alap a felhalmozott kamatokat, osztalékot újra befekteti. 2

7 Az Alap Éves jelentése a évi CXCIII. törvény 6. számú melléklete alapján készült, melynek melléklete az Alap Éves Beszámolója. I. Vagyonkimutatás A befektetési alap eszközeinek és forrásainak tételes összetétele fajtánként, típusonként, illetve a befektetési politikában meghatározott kategóriák szerint részletezve az időszak elején és végén Megnevezés ezer Ft mo% ezer Ft mo% I. KÖTELEZETTSÉGEK 1. Hitelállomány 2. Egyéb kötelezettségek , , Alapkezelői díj , , Letétkezelői díj 556 0, , Bizományosi díj 4 0, , Forgalmazói díj , , Közzétételi költség 12 0, , Reklám költség 100 0, , Költségként elszámolt egyéb tétel 405 0, , Egyéb - nem költségalapú - kötelez , ,11 3. Céltartalékok 4. Passzív időbeli elhatárolások 168 0, ,02 Kötelezettségek összesen , ,40 II. ESZKÖZÖK 1. Folyószámla, készpénz 592 0, ,12 2. Egyéb követelés , ,87 3. Lekötött bankbetét , , Max. 3 hó lekötésű , ,65 DRB Dél-Dunántúli Reg.Bank Zrt , ,18 TAKARÉK Szöv. Hitelintézet , ,48 TAKARÉK Szöv. Hitelintézet ,57 BUDA Takarék Szöv./Herceghalom , ,54 BUDA Takarék Szöv./Budaörs , ,91 Tokaj és Vidéke Tak.Szöv , ,32 Tokaj és Vidéke Tak.Szöv ,50 Alföld Takarék Söv.Hitelintézet , ,79 Alföld Takarék Söv.Hitelintézet , hónapnál hosszabb lekötésű 4. Értékpapírok , , Állampapírok , , Kötvények Kincstárjegyek , ,19 D ,02 D ,67 D ,09 D ,34 D ,06 D ,27 3

8 Megnevezés ezer Ft mo% ezer Ft mo% D ,19 D , Egyéb jegybankképes értékpapír Külföldi állampapírok 4.2 Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Tőzsdére bevezetett Külföldi kötvények 0 0, , Tőzsdén kívüli ,32 OTPHB , Részvények , , Tőzsdére bevezetett , ,70 APPENIN , ,22 BOOKLINE ,05 CIG ,10 DANUBIUS , ,12 EGIS ,08 E-STAR ,80 FHB ,10 FREESOFT , ,19 M.TELEKOM ,37 MOL ,73 OTP , ,03 PANNERGY ,14 RICHTER ,32 SHOPLINE ,08 SYNERGON , ,07 TVK 224 0, Külföldi részvények Tőzsdén kívüli 4.4 Jelzáloglevelek 0 0,00 0 0, Tőzsdére bevezetett Tőzsdén kívüli 4.5 Befektetési jegyek , , Tőzsdére bevezetett Külföldi befektetési jegyek Tőzsdén kívüli , , Kárpótlási jegy Access Ingatlan ,53 Access Mentor Selection ,14 Access World Gold Trade ,65 Első Magyar Daytrade , ,95 5. Származékos ügyletek , , Tőzsdei határidős ügyletek , , Tőzsdén kívüli határidős ügyletek 6. Aktív időbeli elhatárolások 0 0,00 0 0,00 Eszközök összesen , ,40 SAJÁT TŐKE / Nettó eszközérték , ,00 4

9 II. Forgalomban lévő befektetési jegyek száma darab Nyitó Tárgyévi eladás Tárgyévi visszaváltás Záró III. Egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték Ft/db Egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték 2, , IV. A befektetési alap összetétele Az Alapkezelő a törvényben meghatározott befektetési szabályok keretein belül, az Alap meghirdetett befektetési politikájának megfelelően saját döntése alapján végez, illetve végeztet minden olyan tranzakciót (azonnali, határidős, opciós és visszavásárlási ügyletek), amelyekkel megítélése szerint az adott befektetési politikával minél magasabb hozam érhető el. Ennek megfelelően az Alap egyes eszközcsoportjainak, az Alap saját tőkéjén belüli részarányát, továbbá az Alap portfoliójában szereplő eszközök lejárati szerkezetét, és az Alap hátralévő átlagos futamidejét, a Tpt.-ben és a Kezelési Szabályzatban foglalt befektetési korlátok figyelembe vételével, az Alapkezelő várakozásainak megfelelő jövőbeli hozamok és kockázatok, valamint a piaci folyamatok függvényében, az adott kockázati szinten elérhető maximális hozam elérése érdekében aktívan alakítja ki A saját tőke %- ában 2012 A saját tőke %- ában Tőzsdén hivatalosan jegyzett átruházható értékpapírok , ,70 Más szabályozott piacon forgalmazott átruházható értékpapírok , ,63 A közelmúltban forgalomba hozott átruházható értékpapírok 0,00 0,00 Egyéb átruházható értékpapírok 0,00 0,00 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok , ,51 Határidős (származtatott) ügyletek piaci értéke , ,07 Lekötött betét , ,65 NETTÓ ESZKÖZÉRTÉK , ,42 5

10 V. A befektetési alap eszközeinek alakulása a tárgyidőszakban a) Befektetésből származó jövedelem ezer Ft Pénzügyi műveletek Megnevezés bevételei ráfordításai Kamatok és osztalékok: Diszkont kincstárjegyek Kötvények Befektetési jegyek Részvények után kapott osztalékok Bankkamat és egyéb kapott kamatok Árfolyamnyereség és árfolyamveszteség: Diszkont kincstárjegyek 41 Kötvények Befektetési jegyek Részvények Devizaeszköz, követelés-kötelezettség Határidős ügyletek nyeresége és vesztesége: Tőzsdei határidős ügyletek MINDÖSSZESEN b) Egyéb bevétel Egyéb bevételként 57 ezer Ft forgalmazási különbözet került jóváírásra évben. c) Kezelési költségek d) Letétkezelő díja e) Egyéb díjak, és adók Megnevezés Tárgyévi összes mo% Tárgyévi összes mo% Alapkezelői díj , ,6 Letétkezelői díj , ,7 Forgalmazói díj , ,1 Megbízási díj, jutalék , ,5 Hirdetési, közzétételi költség 148 0, ,2 Marketing költség , ,0 Számviteli szolgáltatások , ,7 Könyvvizsgálat 663 0, ,0 Programbérlet 788 0, ,7 Bankköltség 163 0, ,3 Különféle egyéb költségek , ,2 ÖSSZESEN , ,0 Felügyeleti díj

11 f) Nettó jövedelem Az 1. számú melléklet, Éves beszámoló Eredménykimutatás részében (tárgyévi eredmény). g) Felosztott és újra befektetett jövedelem Az Alap nem fizet hozamot, a működés során képződő tőkenövekményt mely kamatból és árfolyamnyereségből tevődhet össze folyamatosan újra befekteti. Az egyszeri hozam, illetve tőkekifizetés helyett az Alapkezelő folyamatos napi értéken történő visszavásárlási kötelezettséget vállal, amivel garantálja, hogy a befektetők jegyeik részleges vagy teljes visszaváltásával nyereségükhöz tetszőleges időpontban hozzájussanak és azt, mint árfolyamnyereséget realizálhassák. h) A tőkeszámla változásai ezer Ft Saját tőke Indulótőke Kibocsátott befektetési jegyek névértéke Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke (-) Tőkeváltozás (tőkenövekmény) Kibocsátott befektetési jegyek eladási értékkülönbözete Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete Értékelési különbözet tartaléka Előző év(ek) eredménye Üzleti év eredménye i) A befektetések értéknövekedése, illetve értékcsökkenése Értékpapír Névérték / darab Beszerzési érték Elszámolt értékelési különbözet Mérleg fordulónapi piaci érték ezer Ft mo% Saját tőkéhez D ,27 D ,19 D ,73 Diszkont kincstárjegy ,19 OTPHB ,32 Kötvény ,32 Első Magyar Daytrade 237 edb ,95 Access Ingatlan edb ,53 Access Mentor Selection edb ,14 Befektetési jegy ,63 7

12 Értékpapír Névérték / darab Beszerzési érték Elszámolt értékelési különbözet Mérleg fordulónapi piaci érték ezer Ft mo% Saját tőkéhez APPENIN ,22 DANUBIUS ,12 FREESOFT ,19 OTP ,03 SHOPLINE ,08 SYNERGON ,07 Részvény ,70 MINDÖSSZESEN ,83 j) Minden olyan egyéb változás, amely hatást gyakorol a befektetési alap eszközeire és kötelezettségeire Egyéb befolyásoló változás nem volt. Az Alapnak nincs hiteltartozása, óvadékba adott vagy óvadékba vett eszköze sincs. VI. Összehasonlító táblázat az Alap elmúlt három üzleti évéről T nap T+2 nap (NEÉ napja) saját tőke (Ft) egy jegyre jutó nettóeszközérték Éves hozam , , , , , ,45 VII. Származtatott ügyletekre vonatkozó adatok Nyitott pozíciók é végi piaci értéke Instrumentum Kontraktus kötési ár elszámoló ár ezer Ft Nyitott pozíciók év végi piaci értéke típus db nyereség veszteség APP1303 eladás ,0 OTP1302 eladás ,2 SYN1306 eladás DAN1303 eladás ,0 FSO1306 eladás ,8 SHO1303 eladás ,0 ÖSSZESEN E: 595 V: 0 211, ,2 8

13 A Származtatott ügyletek bemutatása havi bontásban a hó végi nyitott pozíciók alapján Dátum Határidős instrumentum kontraktus árfolyam Forint értékelési különbözet EGS MAT MOL PPL STR MAT STR EGS EGS CIG MOL STR APP CIG MAT BOK DAN FSO MOL STR SYN OTP STR CIG MOL MOL RCH MAT TVK CIG CIG MAT CIG STR MAT RCH TVK CIG SYN EGS MAT MOL PPL STR EGS STR APP CIG MAT BOK

14 Dátum Határidős instrumentum kontraktus árfolyam Forint értékelési különbözet DAN FSO MOL STR SYN OTP CIG CIG MAT EGS PPL STR STR STR CIG DAN MAT SHO FHB MAT CIG STR MAT RCH TVK SYN EGS MAT PPL STR APP FSO SYN CIG MAT EGS MAT MAT MAT MAT PPL STR SYN SYN EGS PPL STR STR STR CIG DAN MAT

15 Dátum Határidős instrumentum kontraktus árfolyam Forint értékelési különbözet SHO FHB MAT CIG STR MAT RCH TVK APP FSO SYN CIG MAT MAT MAT MAT EGS MAT MAT MAT MAT MAT MAT MAT RCH CIG EGS MAT MAT MAT MAT SYN MAT MAT MAT MAT MAT EGS PPL STR SYN SYN EGS PPL STR STR CIG DAN SHO FHB APP FSO

16 Dátum Határidős instrumentum kontraktus árfolyam Forint értékelési különbözet SYN CIG CIG CIG SYN ANY EGS FHB PPL STR STR SYN APP APP DAN DAN FSO SHO SHO CIG OTP MAT MAT MAT EGS MAT RCH CIG EGS MAT MAT MAT SYN MAT MAT MAT EGS PPL STR SYN SYN DAN PPL SHO SYN SYN EGS STR MAT MAT MAT MAT

17 Dátum Határidős instrumentum kontraktus árfolyam Forint értékelési különbözet MAT MAT MAT MAT CIG SYN ANY FHB PPL STR SYN APP APP FSO CIG MAT MAT MAT MAT CIG MAT MAT MAT MAT MAT MAT MAT MAT MAT MAT CIG MAT MAT MAT DAN PPL SHO SYN SYN EGS MAT MAT MAT MAT MAT MAT MAT MAT SYN ANY FHB PPL

18 Dátum Határidős instrumentum kontraktus árfolyam Forint értékelési különbözet STR SYN APP APP FSO CIG MAT DAN DAN SHO SHO APP APP MAT MAT MAT MAT MAT CIG MAT PPL SYN EGS SYN FSO DAN DAN SHO SHO APP APP CIG SYN FSO DAN DAN SHO SHO APP APP SYN FSO OTP APP DAN DAN SHO SHO SYN FSO

19 VIII. A befektetési alapkezelő működésében bekövetkezett változások, valamint a befektetési politika alakulására ható fontosabb tényezők bemutatása Az alap befektetési politikája kis mértékben változott. Az alap a hazai likviditási és pénzpiaci alapok hozamát meghaladó teljesítmény elérését tűzte ki célul. Az Alapkezelő Total Return stratégiát alkalmazva, jellemzően felülsúlyozza a fix hozamú pénzügyi eszközöket, lekötött betéteket a portfólióban, a fennmaradó portfólió hányadot pedig aktívan menedzseli az optimális hozam elérése érdekében. Az Alap elsődleges befektetési célpontjai a lekötött betéteken túl olyan elsősorban hazai kibocsátású állampapírok, vállalati kötvények, amelyek megfelelő likviditással rendelkeznek. Az Alap teljesítménye, piaci folyamatok A globális makrogazdasági és pénzügyi környezetet továbbra is az eurozóna adósságválsága miatti feszültségek határozzák meg. Az EKB 2012 eleji likviditásbővítésének hatására javuló piaci hangulat átmenetinek bizonyult. Tavasszal Görögország esetében az euro övezetből való kilépés, illetve a nemzetközi szervezetek hitelnyújtásának felfüggesztése került kézzelfogható közelségbe, majd májusban Spanyolország ismerte el, hogy pénzügyi segítségre van szüksége a bankrendszere feltőkésítése miatt. Az eurozónán belül a centrum és a periféria közötti divergencia egyre jobban erősödik. Az adósság és fizetésimérleg-problémákkal küzdő déli országok növekedési kilátásai romlanak, miközben finanszírozási problémái súlyosbodnak ami rendkívüli mértékben megnehezíti a fiskális konszolidációt és egyre súlyosabban érinti a bankrendszereiket. Az állam, a bankrendszer és a reálgazdaság közötti negatív spirál kialakulása valós veszély. A javuló nemzetközi befektetői környezet miatt a magyar kockázati prémium csökkent, a hazai pénzügyi piacok likviditása javult. Az eurozóna adósságválságával kapcsolatos fejlemények, hazánk magas nettó külső adóssága és alacsony potenciális növekedése következtében azonban továbbra is rendkívül változékony a Magyarországgal szembeni befektetői megítélés. A hazai pénzügyi rendszert a bizonytalan pénzügyi kondíciók mellett a gazdaság gyenge teljesítménye és a kilátások romlása ugyancsak kihívások elé állítják. A csökkenő jegybanki alapkamat és a piaci hangulat hektikus változása megnehezíti az alapokba és vegyes eszközosztályokba fektető alapok működését, jelentősebb tranzakciós költségekkel és bizonytalanabb hozamkilátásokkal kell számolni. Ezek a folyamatok az Alap eszközeire is jelentős kihatással voltak, így az alap volatilis évet tudhat maga mögött. Tájékoztatási időszakban az alap saját tőkéjének és egy jegyre jutó nettó eszközértékének változása Nettóeszközérték

20 Befektetetési Jegy Árfolyam Budapest, április 29. Melléklet: 1. Az Alap évi Éves Beszámolója 16

21 PSZÁF engedélyszám / Lajstromozási szám MÉRLEG ACCESS PP Deposit Nyíltvégű Befektetési Alap fordulónap: Budapest, Akadémia u sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban a b c d e A. Befektetett eszközök Tárgyév B. Forgóeszközök I. Követelések Követelések Követelések értékvesztése (-) 3. Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete 4. Forintkövetelések értékelési különbözete II. Értékpapírok Értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete a) kamatokból, osztalékokból b) egyéb III. Pénzeszközök Pénzeszközök Valuta, devizabetét értékelési különbözete C. Aktív időbeli elhatárolások D. Származtatott ügyletek értékelési különbözete ESZKÖZÖK ÖSSZESEN E. Saját tőke I. Indulótőke Kibocsátott befektetési jegyek névértéke Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke (-) II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) Kibocsátott befektetési jegyek eladási értékkülönbözete Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete Értékelési különbözet tartaléka Előző év(ek) eredménye Üzleti év eredménye F. Céltartalékok G. Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek III. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségek értékelési különbözete H. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN Kelt: Budapest, április ACCESS Befektetési Alapkezelő Zrt.

22 PSZÁF engedélyszám / Lajstromozási szám EREDMÉNYKIMUTATÁS ACCESS PP Deposit Nyíltvégű Befektetési Alap fordulónap: Budapest, Akadémia u sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban a b c d e Tárgyév I. Pénzügyi műveletek bevételei Kapott kamatok, osztalékok Árfolyamnyereség értékpapír értékesítésből Határidős ügyletek nyeresége Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Bankkamat II. Pénzügyi műveletek ráfordításai Árfolyamveszteség értékpapír értékesítésből Határidős ügyletek vesztesége Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Hitelek után fizetett kamat Pénzügyi műveletek eredménye III. Egyéb bevételek 57 IV. Működési költségek V. Egyéb ráfordítások VI. Rendkívüli bevételek VII. Rendkívüli ráfordítások VIII. Fizetett, fizetendő hozamok IX. Tárgyévi eredmény Kelt: Budapest, április ACCESS Befektetési Alapkezelő Zrt.

23 PSZÁF engedélyszám / Lajstromozási szám CASH FLOW ACCESS PP Deposit Nyíltvégű Befektetési Alap fordulónap: Budapest, Akadémia u sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban a b c d e Tárgyév I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow) Tárgyévi eredmény (+/-) Elszámolt amortizáció (+) 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+/-) 4. Elszámolt értékelési különbözet (+/-) 5. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-) 6. Ingatlan befektetések értékesítésének eredménye (+/-) 7. Értékpapír befektetések értékesítésének eredménye (+/-) Befektetett eszközök állományváltozása (+/-) 9. Forgóeszközök állományváltozása (+/-) Rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása (+/-) 12. Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (+/-) 13. Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (+/-) II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow) Ingatlanok beszerzése (-) 15. Ingatlanok eladása (+) 16. Befolyt bérleti díjak (+) 17. Értékpapírok beszerzése (-) Értékpapírok eladása, beváltása (+) Kapott hozamok (+) III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow) Befektetési jegy kibocsátás (tőkebevonás) (+) Befektetési jegy kibocsátás során kapott apport (-) 22. Befektetési jegy visszavásárlás (tőkeleszállítás) (-) Befektetési jegyek után fizetett hozamok (-) 24. Hitel és kölcsön felvétele (+) 25. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-) 26. Hitel és kölcsön után fizetett kamat (-) IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) Kelt: Budapest, április ACCESS Befektetési Alapkezelő Zrt.

24 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET az ACCESS PP Deposit Nyíltvégű Befektetési Alap (előző neve: ACCESS Pénzpiaci Nyíltvégű Befektetési Alap) évi Éves beszámolójához Az Access PP Deposit Befektetési Alap december 31-i mérleg szerinti Saját tőkéje (nettó eszközértéke) Befektetési jegyek darabszáma Egy befektetési jegyre jutó nettó eszközértéke ezer Ft ezer db 2, Ft Az Alap tőkenövekménye év végén ezer Ft, az induló tőke értékének 112,67%-a. Az egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték 4,27%-kal magasabb az előző év végi 2, Ft/db értéknél. A Letétkezelő által kimutatott és közzétett nettó eszközérték ezer Ft, az egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték 2, Ft. Az eltérés az elhatárolt költségek (2.833 ezer Ft) pontosításából adódik. 1. Általános rész Az ACCESS Pénzpiaci Befektetési Alapot november 6-án nyíltvégű értékpapír befektetési alapként, 100 millió Ft induló saját tőkével, db 1 Ft névértékű névre szóló dematerializált befektetési jegyekkel vette nyilvántartásba a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete III /2000. sz. határozatával, lajstromozási számon. (ISIN kódja: HU ) február 14-től ra változott az Alap elnevezése, melyről a 10/2012. számú vezérigazgatói határozat döntött. A névváltozás mellett az Alap befektetési politikája valamint az ügyfeleket és az alapot terhelő költségek és díjak is változtak. Alapkezelő: ACCESS Befektetési Alapkezelő Zrt. Székhelye: 1054 Budapest, Akadémia u Cégjegyzékszáma: PSZÁF eng. száma: III/ /2000 Jegyzett tőkéje: 100 millió Ft Letétkezelő: Kereskedelmi és Hitelbank Zrt. (2009. március hótól) Székhelye: 1051 Budapest, Vigadó tér 1. Cégjegyzékszáma: Letétkezelő: Calyon Bank Magyarország Zrt. (2009. március hóig) Székhelye: 1051 Budapest, József nádor tér 7. Cégjegyzékszáma: Forgalmazó: Buda-Cash Brókerház Zrt. és fiókhálózata Székhelye: 1118 Budapest, Ménesi út 22. Cégjegyzékszáma:

25 A C C E S S P P D E P O S I T N Y Í L T V É G Ű B E F E K T E T É S I A L A P Kiegészítő melléklet a évi Éves beszámolóhoz Forgalmazó: Equilor Befektetési Zrt. Székhelye: 1037 Budapest, Montevideo u. 2/c Cégjegyzékszáma: Forgalmazó: CODEX Tőzsdeügynökség és Értéktár Zrt. Székhelye: 1016 Budapest, Naphegy tér 8. Cégjegyzékszáma: Könyvvizsgáló: Könyvviteli szolgáltató: A beszámoló aláírója: KÖNYV-PROFIT Könyvvizsgáló Kft (1067 Budapest, Teréz krt. 33.) kamarai eng. száma: , Csáki Bertalan (kamarai eng. száma: ) ACCESS Befektetési Alapkezelő Zrt. Hofer Alíz (nyilvántartási szám: ) Balogh Attila, az Alapkezelő vezérigazgatója (1054 Budapest, Akadémia u. 7.) Befektetési politika A rövid időre szabad pénzeszközei számára átmeneti megtakarítási formát kereső befektetők részére kialakított ACCESS Pénzpiaci Befektetési Alap olyan alacsony kockázatú, vegyes portfoliójú alap, amely az állampapír-kamatokkal és rövid lejáratú banki termékekkel versenyképes hozamok biztosítására törekszik. Az Alap befektetési politikája a biztonságot tartja szem előtt, ezért minél kedvezőbb hozam elérése és a kockázatok minimalizálása érdekében tőkéjét elsősorban (nem kizárólag) kamatozó eszközökbe - pl. állampapírokba, kötvényekbe - és határidős eladással fedezett (kamatozó) részvényekbe fekteti, illetve bankbetétekben helyezi el. A befektetett tőke maximum 95%-a határidős eladással fedezett részvény hedge ügyletekbe fektethető (a prompton vásárolt részvények határidőn eladásra kerülnek). Az Alap 10%-ban kívánja korlátozni a portfolióban lévő szabad részvény arányt, mely - többek között - bizonyos rugalmasságot biztosít a határidős eladással fedezett részvény ügyletek nyitásához. Az alap célja olyan likvid befektetést kínálni, amely lehetőséget nyújt az ügyfeleknek arra, hogy a pénzpiacok teljesítményéből egy hatékonyan diverzifikált portfolión keresztül részesedjenek. Az Alapkezelő az Alap befektetési céljának elérése érdekében aktív befektetési politikát alkalmaz. A képződő tőkenövekményt az Alap újra befekteti, így az elért hozam a befektetési jegyek visszaváltásakor realizálható. Az Alapkezelő a befektetési jegyeket Forgalmazó és Ügynökei útján folyamatosan értékesíti, azok eladása és visszaváltása napi árfolyamon történik, amelyet a befektetők az Alapkezelő weblapján követhetnek nyomon. Számviteli politika Az Alap számviteli politikáját a hatályos számvitelről szóló évi C. törvény (Szt.) és a befektetési alapok beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 215/2000. (XII. 11.) kormányrendelet figyelembevételével alakította ki. Az Alap kettős könyvvezetést alkalmaz, december 31-i fordulónapra éves beszámolót készít, mely a kormányrendelet szerint részletezett mérlegből, eredménykimutatásból, kiegészítő mellékletből és üzleti jelentésből áll. Az Alapkezelő a évi beszámoló mérlegkészítési napjának a tárgyévet követő év február 28-át jelölte meg. Az Alap mérlegét és eredménykimutatását a Szt. és a kormányrendelet szerinti elszámolási-, értékelési elveknek és előírásoknak megfelelően készíti, az eredményt a befektetési alapokra vonatkozó rendelkezések szerint állapítja meg: A főkönyvi könyveiben és nyilvántartásaiban a működés valamennyi műveletét rendszeresen rögzíti és biztosítja a beszámoló készítési kötelezettség teljesítéséhez szükséges információkat. A befektetett eszközként való aktiválást a pénzügyi eszköz egy évnél hosszabb időtartamra történő befektetése esetén alkalmazza. 2

26 A C C E S S P P D E P O S I T N Y Í L T V É G Ű B E F E K T E T É S I A L A P Kiegészítő melléklet a évi Éves beszámolóhoz Az értékelési különbözeteket csak a mérlegfordulónapi értékelés során, a nettó eszközérték meghatározásakor számolja el a főkönyvi számlákon. Év közben az értékpapírokat bekerülési értéken tartja nyilván, míg az év végi állományt az értékelési különbözet elszámolásával az ismert piaci értéken mutatja ki a mérlegben. Az állománycsökkenést a hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál a FIFO elv szerint, a tulajdonosi részesedést jelentő értékpapíroknál súlyozott átlagáron számolja el értékesítéskor, illetve lejáratkor. A tőzsdén kötött határidős ügyletek pénzügyi instrumentumaira vonatkozó követelést és kötelezettséget a 0. Nyilvántartási számlák számlaosztályban a szerződésben rögzített kötési áron tartja nyilván mindaddig, amíg az ügyletek lezárásra nem kerülnek ellenügylet kötésével vagy lejáratkor. A származtatott ügyletek értékelési különbözeteként az Alap javára kötött, le nem zárt (le nem járt) határidős ügyletek piaci értékét - a pénzügyi instrumentum piaci ára és határidős kötési ára közötti különbözet összegét - mutatja ki a mérlegben. A követeléseket és kötelezettségeket szerződés vagy számla alapján, a partnerrel egyeztetett összegben állítja be a mérlegbe. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások értékét a fordulónapig elszámolt, illetve a mérlegkészítésig ismertté vált tárgyévre vonatkozó bevételek és ráfordítások alapján, a számlázott összegben, ennek hiányában a szerződés szerinti összegben határozza meg. A mérleg fordulónapján fennálló három hónapon túli követeléseket és az aktív időbeli elhatárolások teljes összegét értékvesztésként mutatja ki a mérlegben. Céltartalékot a múltbeli vagy folyamatban levő szerződéseiből fennálló függő- és biztos jövőbeni fizetési kötelezettségeire képez, ha azokra egyéb módon nem biztosított fedezetet. Rendkívüli eseménynek a tevékenységgel közvetlen kapcsolatban nem álló, a rendes üzletmeneten kívül eső eseményt tekinti az Alap. Jelentős összegű hibának a mérlegfőösszeg 2%-ánál nagyobb és 2 millió Ft-ot meghaladó hibát tekinti. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több, mint 5%-kal és több mint 5 millió Ft-tal módosítja (növeli vagy csökkenti). 2. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az éves beszámoló tagolása a korábbi időszak beszámolóival egyező, az egyes mérlegtételek besorolásában, illetve az alkalmazott értékelési módszerben nem történt változás az előző évekhez képest. Az Alap befektetett eszközök közé sorolt eszközzel nem rendelkezik, a forgóeszközök mérlegsor ezer Ft-os összegének összetétele a következő: A pénzeszközök év végi záró állománya ezer Ft, melyből a letétkezelő által vezetett bankszámlán ezer Ft volt, a többi egyéb pénzintézeteknél lévő betétszámlák egyenlege. A követelések ezer Ft-os értékéből a forgalmazók által vezetett (forint és deviza) ügyfélszámlák év végi egyenlege összesen ezer Ft, tőzsdei értékpapírok év végi adásvételéből származó követelés ezer Ft, a nyitott határidős ügyletek napi értékelése alapján az árkülönbözeti letéti számlára befizetett összeg 2.050,2 ezer Ft, pénzintézeti 3 hónapnál rövidebb lejáratú kamatozó betétekben elhelyezett összegek, összesen ezer Ft. Követelések értékelési különbözete: A forint követelések értékelési különbözete sor a kamatozó betétek időarányos kamatát tartalmazza ezer Ft összegben. 3