Szövetség Magánnyugdíjpénztár Választható portfoliós Szabályzat. Igazgatótanácsi utasítás IT 013/2016. Belső használatú
|
|
- Ödön Kis
- 6 évvel ezelőtt
- Látták:
Átírás
1 Szövetség Magánnyugdíjpénztár Választható portfoliós Szabályzat IT 013/2016 Belső használatú Készítette: Mester Nikoletta nyugdíjpénztári szakértő Ellenőrizte: Kutiné Csurgai Ágota Ügyvezető Igazgató Jóváhagyta: Igazgatótanács Szabályzatgazda: Pénztár Hatályon kívül helyezés dátuma: Kiadás dátuma: Módosítás dátuma: Kulcsszavak: szabályzat, választható portfoliós rendszer Példány sorszáma: Példány tulajdonosa: Ezen utasítás továbbadása a Szövetség Magánnyugdíjpénztár írásos engedélye nélkül nem megengedett.
2 TARTALOMJEGYZÉK 1 A SZABÁLYZAT CÉLJA VÁLASZTHATÓ PORTFOLIÓS RENDSZER INDÍTÁSÁNAK CÉLJA SZABÁLYZAT CÉLJA SZABÁLYZAT TÁRGYA AZ ALKALMAZÁSI TERÜLET, AZ ILLETÉKESSÉG ÉS A FELELŐSSÉG MEGHATÁROZÁSA SZEMÉLYI HATÁLY SZERVEZETI HATÁLY HIVATKOZOTT JOGSZABÁLYOK, SZABÁLYZATOK A FOGALMAK MEGHATÁROZÁSA A VÁLASZTHATÓ PORTFÓLIÓK PORTFÓLIÓVÁLASZTÁSI, -BESOROLÁSI, -ÁTSOROLÁSI ELJÁRÁS PORTFOLIÓVÁLASZTÁS A RENDSZER INDULÁSAKOR PORTFÓLIÓVÁLASZTÁS BELÉPÉSKOR AUTOMATIKUS BESOROLÁS ÁTSOROLÁS PORTFÓLIÓVÁLTÁSI ELJÁRÁS KÖLTSÉGEK TAGI TÁJÉKOZTATÁS SZÁMVITELI, NYILVÁNTARTÁSI, INFORMATIKAI HÁTTÉR PORTFÓLIÓK KÖZÖTTI ÁTVEZETÉSEK HOZAMOK, HOZAMSZÁMÍTÁS ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK ÉS JEGYZÉKEK ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK Vegyes rendelkezések MELLÉKLETEK JEGYZÉKE /15 (c) Szövetség Magánnyugdíjpénztár
3 1 A SZABÁLYZAT CÉLJA 1.1 Választható portfoliós rendszer indításának célja A Szövetség Magánnyugdíjpénztár (továbbiakban: Pénztár) jogelőde, az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár január 1-től választható portfoliós rendszert indított, amellyel tagjainak a befektetési portfóliók közötti választási lehetőséget kínálja fel. A pénztártagok a saját kockázatviselési hajlandóságuk és befektetési időtávjuk alapján az alábbi szabályzat rendelkezéseinek betartásával választhatnak a felkínált portfoliók közül. A Pénztár a választható portfoliós rendszert változatlan formában fenntartja. A választási lehetőség biztosításán túl a különböző portfoliók kialakításának és felkínálásának célja, hogy a kockázatviselési hajlandóság és befektetési időtáv szétválasztásával a Pénztár magasabb hozamot és így magasabb nyugdíjszintet biztosítson tagjai számára. A rendszer működtetése során a Pénztár célja, hogy a befektetések továbbra is zárt, ellenőrizhető rendszert alkossanak, a fedezeti tartalék részei és az annak megfelelő portfoliók közötti egyezés fennálljon, és igazolható legyen. A választható portfoliós rendszer a pénztártagi megtakarítás felhalmozási időszakában működik, a nyugdíjszolgáltatási szakaszban nem. A rendszerre vonatkozó eljárási és működési szabályokat ezen Választható portfoliós szabályzat (továbbiakban: Szabályzat) tartalmazza. 1.2 Szabályzat célja A Szabályzat célja, hogy mind a pénztártagok, mind a pénztár részére rögzítse azokat a szabályokat, amelyek a választható portfoliós rendszer indításával, működésével és működtetésével kapcsolatosak. A szabályzat célja továbbá a rendszerre vonatkozó legfontosabb jogszabályi elvárások egységes anyagban történő megjelenítésével a rendszer könnyebb áttekinthetőségének biztosítása. 1.3 Szabályzat tárgya A Szabályzat tárgya a választható portfóliók meghatározása, a választható portfóliós rendszer működtetésének, eljárási szabályainak rögzítése, az ehhez kapcsolódó befektetési, számviteli, nyilvántartási és informatikai szabályok meghatározása, a pénztártagok tájékoztatásának részletes leírása. 3/15 (c) Szövetség Magánnyugdíjpénztár
4 2 AZ ALKALMAZÁSI TERÜLET, AZ ILLETÉKESSÉG ÉS A FELELŐSSÉG MEGHATÁROZÁSA 2.1 Személyi hatály A jelen Szabályzat rendelkezései a Pénztár szervezetére, valamint a pénztártagokra kötelezőek, ezen túlmenően a Pénztár köteles betartatni e rendelkezéseket a Pénztár vagyonkezelését, valamint letétkezelését végző szervezettel. 2.2 Szervezeti hatály A jelen szabályzatot induláskor a Pénztár Igazgatótanácsa fogadja el és terjeszti a Pénztár közgyűlése elé elfogadás végett. A közgyűlés határozatát egyszerű többséggel hozza meg. A jelen szabályzat induláskori elfogadását követő módosítása a Pénztár Igazgatótanácsának hatáskörébe tartozik, azzal, hogy erről a módosítást követő közgyűlésen az ott megjelentek részére a módosítás indokaira és tartalmára is kiterjedően tájékoztatást kell adni. A jelen utasítással kapcsolatosan, és az itt szabályozott tevékenységek végrehajtásában az alábbiak illetékesek, illetve felelősek: az utasítás készítéséért: az utasítás alkalmazásáért: a belső felülvizsgálat során az utasításban szabályozott tevékenység ellenőrzéséért a nyugdíjpénztári szakértő az ügyvezető igazgató a belső ellenőr az Igazgatótanács az ügyvezető igazgató a belső ellenőr 3 HIVATKOZOTT JOGSZABÁLYOK, SZABÁLYZATOK a magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló évi LXXXII. törvény a Polgári perrendtartásról szóló évi III. törvény a Számvitelről szóló évi C. törvény (Sztv.) a magánnyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló mindenkor hatályos 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet (Szvhr.), a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységéről szóló mindenkor hatályos 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet (Gvhr.) A Szövetség Magánnyugdíjpénztár Szervezeti és Működési Szabályzata Számviteli politika, Hozamfelosztási szabályzat, Pénzkezelési szabályzat, 4/15 (c) Szövetség Magánnyugdíjpénztár
5 Szolgáltatási szabályzat, Elszámoló egységes nyilvántartási rendszer szabályzata. 4 A FOGALMAK MEGHATÁROZÁSA A szabályzat megfogalmazása és alkalmazása során használatos fogalmak az alábbiak: Portfólió: Olyan befektetési csomag, amely több típusú befektetést, elsősorban értékpapírokat tartalmaz. A portfólió összeállításával az elsődleges cél, hogy a Pénztár az adott befektetési politika keretein belül a lehető legnagyobb befektetési hozamot érje el. Választható portfóliók: A pénztártagok számára összeállított portfóliók, amelyek mind kockázatukat, mind várható hozamukat, mind befektetési időtávjukat tekintve jól elkülöníthetőek egymástól. Választható portfóliós rendszer: Olyan nyilvántartási rendszer, ahol a tagok egyéni számlakövetelése egyedileg kerül besorolásra az előre meghatározott választható portfóliók közé. Egyéni számlakövetelés: A pénztártag egyéni számláján jóváírt összeg, amely tartalmazza a befizetéseket, nettó hozamokat, csökkentve az esetleges kifizetésekkel. Elszámoló egység: Napi árfolyammal rendelkező befektetési egység, amely a tagok egyéni számlakövetelésének kimutatására, nyilvántartására szolgál. A rendszer indulásakor minden elszámoló egység nyitó árfolyama 1 forint. Elszámoló egységre épülő nyilvántartási rendszer: Olyan nyilvántartási rendszer, amelyben a tagok javára történő befizetéseket elszámoló egységekre váltják át, és a tagok egyéni számlakövetelését elsődlegesen elszámoló egységekben mutatják ki. Elszámoló egységek árfolyama: Az elszámoló egységek árfolyama napi rendszerességgel, hat tizedesjegy pontossággal megállapításra kerül. Az elszámoló egységek árfolyamának változása a befektetési portfólión elért hozamok függvénye. Hozam: A befektetési portfólión elért eredmény, amely árfolyamváltozásból, kamatokból, osztalékokból, illetve egyéb hozamjellegű bevételekből 5/15 (c) Szövetség Magánnyugdíjpénztár
6 adódik. Nettó hozam esetén az elért hozam már csökkentve lett a befektetés kapcsán fizetett költségekkel és díjakkal (úgy mint vagyonkezelési, letétkezelési díjak, tranzakciós költségek). Befektetési politika: A Pénztár Igazgatótanácsa által évente aktualizált szabályzat, amely többek között tartalmazza a befektetési tevékenység céljait, a felvállalható kockázatokat, a lehetséges befektetési eszközök körét, az előre meghatározott befektetési korlátozásokat. A befektetési politikát a Pénztár vagyonkezelőjének be kell tartania. Bruttó hozamráta: Az adott portfólió értéknövekedését százalékban kifejező mutató, amely a vagyonarányos befektetési költségekkel (vagyonkezelési, letétkezelési díj, tranzakciós költség) még nem lett csökkentve. Nettó hozamráta: Az adott portfólió értéknövekedését százalékban kifejező mutató, amely a vagyonarányos befektetési költségekkel (vagyonkezelési, letétkezelési díj, tranzakciós költség) már csökkentve lett. Referenciaindex (benchmark): Olyan pénz- vagy tőkepiaci index, amely azt fejezi ki, hogy az adott befektetési eszközcsoport átlagos piaci értéke hogyan alakult az adott időszakban. Referenciahozam-ráta: A referenciaindexek növekménye alapján számított hozammutató, amely azt fejezi ki, hogy a pénztár által megcélzott portfólióval a piacon átlagosan milyen hozamot lehetett elérni az adott időszakban. A referenciahozam-ráta bruttó hozamrátával való összevetése alkalmas arra, hogy megítéljük, az adott portfólió a piaci átlaghozam alatt vagy felett teljesített-e. 5 A VÁLASZTHATÓ PORTFÓLIÓK A pénztártagok az alábbi választható portfóliók közé kerülnek besorolásra, illetve az alábbi portfóliók közül választhatnak: Szövetség Klasszikus Portfólió, Szövetség Kiegyensúlyozott Portfólió, Szövetség Növekedési Portfólió. A Klasszikus portfólió olyan rövid távú pénzpiaci portfólió, ahol elsődleges cél a megfelelő likviditás, illetve az alacsony veszteségkockázat. A klasszikus portfólió befektetési időtávja 0 és 5 év közötti. A részvények aránya a 10 %-ot nem haladhatja meg, az ingatlanok, kockázati tőkealapjegyek, a nyitott származtatott termékek ki vannak zárva. 6/15 (c) Szövetség Magánnyugdíjpénztár
7 A Kiegyensúlyozott egy középtávú vegyes portfólió, ahol a cél, hogy a portfólió hozamelőnye 10 éven belül jelentkezzen. A kiegyensúlyozott portfólió befektetési időtávja 5 és 15 év közötti. A részvénybefektetések aránya % közötti, ingatlan 10 %-ig, kockázati tőkealapjegy 3 %-ig vásárolható, a nyitott származtatott termékek ki vannak zárva. A Növekedési portfólió egy hosszú távú dinamikus portfólió, ahol magasabb hozam-kockázat profilú eszközök is bevonásra kerülnek. A növekedési portfólió befektetési időtávja a 15 évet meghaladja. Az ingatlanbefektetések a 20 %-ot, a kockázati tőkealapjegyek az 5 %-ot nem haladhatják meg. Nyitott származtatott pozíciók 5 % mértékig megengedettek. A fenti portfóliókhoz tartozó befektetési politikát illetően ld. az 1-2. sz. mellékletet. A pénztártagok egyéni számláira érkező befizetések csak azonosításuk után kerülnek a megfelelő választható portfólióba. Addig, amíg a befizetések tisztázása, azonosítása nem történik meg, azok az ún. függő portfólióban kerülnek elhelyezésre. A függő portfólió konzervatív módon kerül kezelésre, a jogszabályi befektetési korlátozásokat és eszközöket illetően a klasszikus portfólió befektetési szabályait kell alkalmazni. Azt követően, hogy a pénztártag egyéni számlájára érkezett befizetés azonosításra kerül, a Pénztár a befizetésre jutó függő portfólióban megtermelt hozamot is jóváírja a megfelelő választható portfolión. Ily módon a pénztártagot hozamveszteség nem éri. A Pénztár elszámolóegységes nyilvántartási rendszert vezet. Ennek megfelelően a pénztártagok egyéni számlájára érkező befizetéseket a Pénztár elszámoló egységekké váltja át, majd ezt követően elsődlegesen elszámolóegységekben mutatja ki. A pénztártag aktuális egyéni számlakövetelése mindig kiszámolható az egyéni számláján jóváírt elszámolóegységek darabszámának, illetve az elszámolóegységek aktuális árfolyamának szorzataként. Egy tag csak egy választható portfóliót választhat, egyéni számlakövetelését több portfólió között megosztani nem lehet. A pénztártag portfolióválasztásra, illetve portfolióváltásra vonatkozó nyilatkozatát kizárólag írásos formában, a jelen szabályzat 3. számú mellékletében meghatározott formanyomtatványon, a formanyomtatvány feltüntetett adatait tartalmazó nyilatkozaton, illetve belépési nyilatkozatán teheti meg. 7/15 (c) Szövetség Magánnyugdíjpénztár
8 6 PORTFÓLIÓVÁLASZTÁSI, -BESOROLÁSI, -ÁTSOROLÁSI ELJÁRÁS 6.1 Portfolióválasztás a rendszer indulásakor A Pénztár választható portfóliós rendszere január 1-jével indul. A választható portfoliós rendszer kialakításáról, a portfolióváltás esetleges szükségességéről, lehetőségéről minden tag július 1-ig értesítést kap. Az értesítés során a tagok formanyomtatványt kapnak (ld. 3. sz. melléklet), amelyen nyilatkozhatnak az általuk választott portfólióról. A formanyomtatvány az alábbiakat tartalmazza: A tag adatai: tagsági azonosító száma, neve, születési neve, anyja neve, lakcíme, adóazonosító jele; A választható portfolió feltüntetése: Klasszikus, Kiegyensúlyozott, Növekedési; Portfólióváltásnak, illetve változtatásnak kezdő dátuma; Tagi nyilatkozattétel dátuma; Aláírás. A tagok a felkínált portfóliók között szabadon választhatnak azzal az egyedüli korlátozással, hogy a nyugdíjkorhatárt megelőző öt évben a növekedési portfólió már nem választható. A választható portfóliós rendszer indulása előtt a pénztártagok szeptember 30. napjáig élhetnek választási lehetőségükkel. A határidőben beérkezett megfelelő tartalmú nyilatkozatok alapján a Pénztár a tagok portfólióválasztását a rendszer január 1-ei indulásakor figyelembe veszi. Amennyiben a tag portfólióválasztó nyilatkozata hibásan, vagy hiányosan került kitöltésre, akkor a Pénztár a besorolást nem hajtja végre. Ebben az esetben a Pénztár december 31-ig írásban tájékoztatja a tagot, hogy rendelkezését a hibák, hiányosságok miatt nem hajtotta végre. Amennyiben a tag portfólióválasztó nyilatkozata helyesen kitöltve, de szeptember 30-a után kerül beküldésre, akkor a Pénztár a tag nyilatkozatát nem köteles figyelembe venni. Amennyiben a pénztár a tag nyilatkozatát nem veszi figyelembe, akkor erről a tagot december 31-ig írásban értesíti. Amennyiben valamely tag a rendszer indulásakor nem nyilatkozik, akkor őt a nyugdíjkorhatárig hátralévő megtakarítási ideje alapján sorolja be a Pénztár (ld pont). A fenti automatikus besorolást a Pénztár a rendelkezésére álló információk alapján végzi. 8/15 (c) Szövetség Magánnyugdíjpénztár
9 A rendszer indulása után a tagok a későbbiekben leírt módon portfóliót válthatnak. 6.2 Portfólióválasztás belépéskor Az újonnan belépő pénztártagok, illetve az átlépő pénztártagok portfólióválasztásukat a belépési nyilatkozaton tehetik meg. A Pénztár a pénztártag portfólióválasztását a tag részére megküldésre kerülő tagsági okiraton feltünteti. Ilyen esetben a Pénztár a tagsági okirat megküldésével értesíti a pénztártagot a sikeres portfolióválasztásról. A belépő tagok a felkínált portfóliók között szabadon választhatnak azzal az egyedüli korlátozással, hogy a nyugdíjkorhatárt megelőző öt évben a növekedési portfólió már nem választható. Amennyiben a pénztártag a belépési nyilatkozaton nem jelöl meg portfóliót, vagy választása olvashatatlan, illetve nem egyértelműen beazonosítható, vagy egyszerre több portfoliót jelöl meg, a Pénztár a pénztártagot a nyugdíjkorhatárig hátralévő éveinek száma alapján sorolja portfólióba (ld pont). Ebben az esetben a Pénztár a benyújtást követő tíz munkanapon belül írásban tájékoztatja a tagot, hogy rendelkezését a hibák, hiányosságok miatt nem hajtotta végre, és őt a nyugdíjkorhatárig hátralévő megtakarítási ideje alapján sorolta be. Ettől a besorolástól a pénztártagok a későbbiekben eltérhetnek azzal, hogy másik portfóliót választanak. 6.3 Automatikus besorolás Amennyiben valamely tag a rendszer indulásakor, illetve későbbi belépésekor nem nyilatkozik, akkor őt a nyugdíjkorhatárig hátralévő megtakarítási ideje alapján sorolja be a Pénztár (automatikus besorolás): amennyiben a nyugdíjkorhatárig hátralévő megtakarítási idő a 15 évet meghaladja, akkor a növekedési portfólióba, amennyiben a nyugdíjkorhatárig hátralévő megtakarítási idő 5-15 év között van, akkor a kiegyensúlyozott portfólióba, amennyiben a nyugdíjkorhatárig hátralévő megtakarítási idő 5 évnél kevesebb, akkor a klasszikus portfólióba. A fenti automatikus besorolást a Pénztár a rendelkezésére álló információk alapján végzi. 6.4 Átsorolás A pénztártag korábbi megtakarítása, illetve újonnan érkezett befizetései az általa választott (besorolt) portfólióban kerülnek elhelyezésre mindaddig, amíg másik portfóliót nem választ, illetve automatikusan az alábbi szabályok szerint átsorolásra nem kerül. 9/15 (c) Szövetség Magánnyugdíjpénztár
10 A Pénztár minden év december 31-vel elvégzi a tagok automatikus átsorolását a következő szabályok szerint: Az átsorolás a nyugdíjkorhatárig hátralévő idő vizsgálata alapján történik, szabálya megegyezik az automatikus besorolás fent leírt szabályával. Nem kerül sor portfoliók közötti átsorolásra azon pénztártag esetében, aki korábban bármikor aktív módon nyilatkozott az általa választott befektetési portfólióról, azaz nem automatikus besorolás útján került az adott portfólióba. A nyugdíjkorhatárt megelőző utolsó öt éves időtartam alatt a növekedési portfólió semmiképpen nem választható, a növekedési portfólióban lévő tagokat az általuk választott másik portfólióba, választás hiányában a klasszikus portfólióba kell átsorolni. 7 PORTFÓLIÓVÁLTÁSI ELJÁRÁS A tag a korábban választott, vagy besorolt portfólió helyett másik portfóliót is választhat, ehhez a Portfólióválasztási nyilatkozatot kell a Pénztárhoz benyújtania. Két portfólióváltás fordulónapjai között hat hónap időtartamnak el kell telnie, ellenkező esetben a portfólióváltás nem teljesíthető. A belépő tagok a felkínált portfóliók között szabadon választhatnak azzal az egyedüli korlátozással, hogy a nyugdíjkorhatárt megelőző öt évben a növekedési portfólió már nem választható. Az így benyújtott Portfólióválasztási nyilatkozat nem vonható vissza. A Pénztár a nyilatkozat benyújtását követő tíz munkanapon belül visszaigazolja a tagnak a rendelkezés érkeztetését, valamint tájékoztatást küld a tényleges portfólióváltás pontos időpontjáról. Amennyiben a tag Portfólióválasztási nyilatkozata hibásan, vagy hiányosan került kitöltésre, akkor a Pénztár a váltást nem hajtja végre. Ebben az esetben a Pénztár a benyújtást követő tíz munkanapon belül írásban tájékoztatja a tagot, hogy rendelkezését a hibák, hiányosságok miatt nem hajtotta végre. A tagnak a Portfólióválasztási nyilatkozaton lehetősége van az általa kívánt fordulónap, azaz a portfólióváltás végrehajtási időpontjának megjelölésésre. A nyilatkozatot legkésőbb a megjelölt fordulónapot tíz munkanappal megelőzően el kell juttatnia a Pénztárhoz. Amennyiben a nyilatkozatban a tag fordulónapot nem jelöl meg, akkor a Pénztár fordulónapként a benyújtást követő tizedik munkanapot veszi figyelembe. Szintén a benyújtást követő tizedik munkanapot veszi figyelembe a Pénztár fordulónapként abban az esetben, ha a pénztártag megjelölt fordulónapot, de a Portfólióválasztási nyilatkozat határidőn túl került benyújtásra. 10/15 (c) Szövetség Magánnyugdíjpénztár
11 A Pénztár a tag nyilatkozatában meghatározott fordulónapot követő nyolc munkanapon belül a portfólióváltást elszámolja, visszamenőlegesen a fordulónapra vonatkozóan. A Pénztár a portfólióváltást olyan módon számolja el, hogy a tag a korábbi portfóliója utáni hozamot egészen a fordulónapig megkapja, ugyanakkor az újonnan választott portfólióban a fordulónapot követő naptól kezdődően jár részére hozam. A portfólióváltás elszámolása két lépésben, de ugyanazon fordulónapra vonatkozóan történik. Elsőként a korábbi portfólióban lévő elszámoló egységek eladásra kerülnek, majd ugyanezen összegért elszámoló egységeket vásárol a tag részére az új portfólióban. 8 KÖLTSÉGEK A választható portfoliós rendszer bevezetése miatt egyszeri, beruházás jellegű kezdeti költségek merülnek fel, melyeket a Pénztár a működési tartalékból fedez: tagság informálása, szükséges formanyomtatványok elkészítésének költségei, szoftverfejlesztés. A Pénztárnál a rendszer működtetésével kapcsolatos költségként adminisztrációs, elszámolási, illetve befektetési díjak merülnek fel. A Pénztár a rendszer működtetésével kapcsolatos költségeit a működési célú bevételeiből fedezi, ugyanakkor az egyedi portfolióváltás kapcsán díjat számít fel. Díjmentesnek minősülnek az alábbi esetek, ekkor a tagokat költség nem terheli: a rendszer indulásakor, illetve belépéskor történő portfólióválasztás a rendszer indulásakor, belépéskor, illetve ezt követően történő automatikus besorolás, átsorolás a tagok első portfólióváltása. A tag egyedi (nem első) portfólióváltásának díja a váltás fordulónapján érvényes egyéni számlakövetelés 1 ezreléke, de maximum Ft. Ezen túl a tagra a portfólióváltás kapcsán a Pénztár semmilyen további költséget nem terhel. A költség levonásra a portfolió váltás átértékelését követő munkanap árfolyamával kerül sor az új portfolió terhére. 11/15 (c) Szövetség Magánnyugdíjpénztár
12 9 TAGI TÁJÉKOZTATÁS A Pénztár az egyéni számlaértesítő részeként éves rendszerességgel tájékoztatja a tagokat, hogy az egyéni számlaértesítő fordulónapján megtakarításuk mely portfólióban került elhelyezésre. A Pénztár az éves és tíz éves átlagos pénztári hozamok (bruttó, nettó, referencia) mellett a választható portfóliónkénti hozamokat is nyilvánosságra hozza, az adatok a Pénzügyi Közlönyben, annak megszűnése esetén helyébe lépő kiadványban, a Nemzetgazdasági Közlönyben, a Pénztár honlapján, illetve az MNB honlapján ( is elérhetőek. A Pénztár ezen Szabályzatot, a Szabályzathoz kapcsolódó befektetési politikát a pénztártagoknak az ügyfélszolgálaton, illetve honlapján folyamatosan elérhetővé teszi. Ugyanezen helyeken szintén biztosítja a választható portfóliókra és azok hozamaira vonatkozó éves adatok elérhetőségét, a rendszer indulásáig visszamenőlegesen. A Pénztár a választható portfóliós rendszerrel párhuzamosan elszámoló egységes nyilvántartási rendszert működtet. Ebből adódóan a Pénztár honlapján visszakereshető módon a Pénztár elérhetővé teszi az egyes választható portfóliók elszámoló egységeinek árfolyamát. Ezen árfolyamok a Magyar Nemzeti Bank honlapján ( napi rendszerességgel szintén elérhetőek. 10 SZÁMVITELI, NYILVÁNTARTÁSI, INFORMATIKAI HÁTTÉR A választható portfóliós rendszerhez kapcsolódó nyilvántartási tevékenységet a Pénztár maga végzi. A Pénztár olyan nyilvántartási rendszerrel, illetve informatikai háttérrel rendelkezik, amely biztosítja a választható portfóliós rendszerre vonatkozó jogszabályi előírások betartását. A nyilvántartást olyan módon kell vezetni, hogy abban napi szinten minden tag egyéni számlakövetelése, illetve portfóliók közötti besorolása/átsorolása nyomon követhető legyen. A Pénztár olyan számviteli, nyilvántartási, informatikai háttér kialakításáról és működtetéséről gondoskodik, amely: biztosítja a tagok portfólió választásának nyilvántartását, valamint portfólióválasztásra, váltásra vonatkozó tagi rendelkezések, illetve automatikus besorolások/átsorolások folyamatos nyomon követését, biztosítja az egyes befektetési portfóliók hozamának és a befektetésekkel kapcsolatos költségeknek választható portfóliónkénti nyilvántartását, 12/15 (c) Szövetség Magánnyugdíjpénztár
13 biztosítja portfóliónként és tagonként a nettó eszközérték nyilvántartását, a könyvelés számára biztosítja azon adatokat és információkat, amely a választható portfóliós rendszer jogszabály szerinti számviteli elszámolásához szükségesek, megfelel a jogszabályok által megfogalmazott adatbiztonsági és egyéb előírásoknak. 11 Portfóliók közötti átvezetések A jogszabályok lehetővé teszik a Pénztárnak, hogy az egyes portfoliók között értékpapír átvezetéseket végezzen. Ezen átvezetések célja a pénztártagok érdekeinek érvényesítése, hiszen ezzel az egyes portfoliók közötti ellentétes irányú ügyleteket a Pénztár költséghatékonyan és gyorsan végzi el. Értékpapír átvezetés az egyes választható portfoliók között, illetve a függő portfolió és valamely választható portfolió között lehetséges. Az értékpapír átvezetés szükségességéről, illetve az átvezetendő értékpapírok kiválasztásáról a Pénztár vagyonkezelője dönt. Ennek során figyelembe kell venni, hogy átvezetésre csak az indokolt és szükséges mértékben lehet mód, és az átvezetés nem irányulhat valamely portfólió tudatos előnyhöz juttatására. Szempont az is, hogy az átvezetést követően is be kell tartani a befektetési politikában meghatározott vagyonkezelési irányelveket. Az átvezetendő értékpapírok kiválasztása során az alábbi elveket szükséges szem előtt tartani: Lehetőleg megfelelő likviditású értékpapírt kell választani. Az átvezetést úgy kell megvalósítani, hogy lehetőleg kevés értékpapírt, értékpapírfajtát érintsen (költséghatékonyság miatt). Nem lehet átvezetni olyan értékpapírt, amelyről a vagyonkezelő tudja, hogy a jogszabályi előírások alapján megállapított piaci értéke nem tükrözi megfelelően a tényleges piaci értéket (pl. piacidegen kötés miatti irreális záró tőzsdei árfolyam). Az átvezetés során a vagyonkezelő a Pénztárral szemben költséget nem érvényesíthet. Az átvezetésről a vagyonkezelőnek napi rendszerességgel tájékoztatni kell a letétkezelőt, illetve Pénztárat, olyan formában, hogy azok a nyilvántartásaikban az átvezetéseket figyelembe tudják venni. Az átvezetés elszámolását a vagyonkezelő instrukciója alapján a letétkezelő végzi. Az átvezetés módszerét a vagyonkezelő határozza meg, az átvezetés módszerének ugyanakkor biztosítania kell a jogszabályban és a jelen szabályzatban rögzített előírások betartását. 13/15 (c) Szövetség Magánnyugdíjpénztár
14 Az értékpapír átvezetések során az átvezetési ár meg kell, hogy egyezzék az aznapi, a Gvhr. alapján megállapított piaci eszközértékkel, ezzel biztosítva az átvezetési ár piackonform jellegét. 12 HOZAMOK, HOZAMSZÁMÍTÁS A Pénztár által működtetett választható portfóliós rendszerben a hozamok havi rendszerességgel jóváírásra kerülnek az érintett tagok egyéni számláin. Ennek módja az, hogy az elszámoló egységek árfolyama napi rendszerességgel kiszámításra kerül (az adott napi hozamot is tartalmazva), így a pénztártagok elszámoló egységeinek értéke minden nap végén rendelkezésre áll a nyilvántartásban, jóváírásra a havi zárás keretében kerül sor. Az elszámoló egységek darabszámának és az árfolyamának szorzata adja a pénztártag egyéni számlájának értékét. Mivel a Pénztár a választható portfóliós rendszer mellett elszámoló egységes nyilvántartási rendszert is vezet, az egyes befektetési portfóliók nettó hozamrátájának kiszámítása az elszámoló egységek árfolyamváltozása alapján történik: árfolyam H 1 árfolyam1 ahol, H: az adott időszak nettó hozamrátája árfolyam 1 : az adott időszak utolsó napjára vonatkozó elszámoló egység árfolyam árfolyam 0 : az adott időszakot közvetlenül megelőző napra vonatkozó elszámoló egység árfolyam Példa: Amennyiben az elszámoló egységek árfolyama a Növekedési portfólióban december 31-én 1,123413, míg december 31-én 1,224123, akkor a évre vonatkozó befektetési nettó hozamráta az alábbi: 1, H 1 8,96% 1, A fenti nettó hozamráta a vagyonarányos befektetési költségekkel (vagyonkezelési, letétkezelési díj, tranzakciós költségek) már csökkentve lett. A bruttó hozamráta számítása során az adott időszakban elszámolt vagyonarányos befektetési költségek portfólióhoz mért arányát meg kell határozni, majd ezzel a nettó hozamráta értékét növelni. 0 14/15 (c) Szövetség Magánnyugdíjpénztár
15 13 ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK ÉS JEGYZÉKEK 13.1 ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK Vegyes rendelkezések A jelen szabályzatot a Szövetség Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsa a 3/2016. (XI.09.) sz. határozatával hagyta jóvá. A szabályzat november 9-i hatállyal lép életbe MELLÉKLETEK JEGYZÉKE Sorszám: Azonosító: Megnevezés: 1. sz. mellékle t 2. sz. mellékle t 3. sz. mellékle Befektetési politika (kivonat) Befektetési politika (teljes) Portfolióválasztási nyilatkozat 15/15 (c) Szövetség Magánnyugdíjpénztár
Allianz Hungária Önkéntes Nyugdíjpénztár Választható portfoliós Szabályzat
Allianz Hungária Önkéntes Nyugdíjpénztár Választható portfoliós Szabályzat TARTALOMJEGYZÉK 1 A SZABÁLYZAT CÉLJA... 3 1.1 VÁLASZTHATÓ PORTFOLIÓS RENDSZER INDÍTÁSÁNAK CÉLJA... 3 1.2 SZABÁLYZAT CÉLJA... 3
Allianz Hungária Önkéntes Nyugdíjpénztár Választható portfoliós Szabályzat
Allianz Hungária Önkéntes Nyugdíjpénztár Választható portfoliós Szabályzat Ezen szabályzat továbbadása az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár írásos engedélye nélkül nem megengedett. TARTALOMJEGYZÉK 1 A SZABÁLYZAT
Hozamfelosztási és Hozamelszámolási Szabályzat
Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár Székhely: 1135 Budapest Aba utca 4. Levelezési cím: 1397 Budapest, Pf.: 528. Hozamfelosztási és Hozamelszámolási Szabályzat A Hozamfelosztási és Hozamelszámolási
Választható portfóliók Januártól indul az Évgyűrűknél. A nyugdíj-megtakarítás befektetési pályája követi a tag életpályáját
SAJTÓKÖZLEMÉNY Választható portfóliók Januártól indul az Évgyűrűknél A nyugdíj-megtakarítás befektetési pályája követi a tag életpályáját Budapest 2007. október 31. Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár a kötelező
KÖZLEMÉNY. a HORIZONT Magánnyugdíjpénztár választható portfoliós rendszeréről, a május 21-től hatályos Vagyonkezelési irányelvekről
KÖZLEMÉNY a HORIZONT Magánnyugdíjpénztár választható portfoliós rendszeréről, a 2016. május 21-től hatályos Vagyonkezelési irányelvekről A HORIZONT Magánnyugdíjpénztár (a továbbiakban: Pénztár) a jogszabályi
KÖZLEMÉNY. a HORIZONT Magánnyugdíjpénztár választható portfoliós rendszeréről, a július 1-jétől hatályos Befektetési irányelvekről
KÖZLEMÉNY a HORIZONT Magánnyugdíjpénztár választható portfoliós rendszeréről, a 2015. július 1-jétől hatályos Befektetési irányelvekről A HORIZONT Magánnyugdíjpénztár (a továbbiakban: Pénztár) a jogszabályi
Hozamfelosztási és Hozamelszámolási Szabályzat
Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár Székhely: 1135 Budapest Aba utca 4. Levelezési cím: 1397 Budapest, Pf.: 528. Hozamfelosztási és Hozamelszámolási Szabályzat A Hozamfelosztási és Hozamelszámolási
VÁLASZTHATÓ PORTFÓLIÓ SZABÁLYZAT
VÁLASZTHATÓ PORTFÓLIÓ SZABÁLYZAT a HORIZONT Magánnyugdíjpénztár részére Hatályos: 2016. március 1-től Tartalom Bevezető... 2 1. A választható portfóliós rendszer... 2 2. A választható portfóliók száma,
Központban az elszámoló egység avagy 2008. évi számviteli és egyes befektetési rendeleti változások. Szűcs József főosztályvezető-helyettes PSZÁF
Központban az elszámoló egység avagy 2008. évi számviteli és egyes befektetési rendeleti változások Szűcs József főosztályvezető-helyettes PSZÁF Számviteli rész Témavázlat általános számviteli változások
Hozamfelosztási és Hozamelszámolási Szabályzat
"H O N V É D" Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 1135 Budapest Aba utca 4. Tel./Fax.: 329-6651, HM: 269-77, 268-79, 269-37 BM: 36-221 Hozamfelosztási és Hozamelszámolási Szabályzat A Hozamfelosztási és Hozamelszámolási
VÁLASZTHATÓ PORTFÓLIÓS SZABÁLYZAT
Budapest Országos Kötelező Magánnyugdíjpénztár VÁLASZTHATÓ PORTFÓLIÓS SZABÁLYZAT Hatályos: 2014. december 19. Elfogadva: 2014. december 19. Tartalom 1. Bevezetés... 4 2. Fogalmak... 4 3. Általános rendelkezések...
A befektetési szabályok változása a évben. File Tamás
A befektetési szabályok változása a 2008. évben File Tamás Változások főbb témái ingatlanok választható portfoliók elszámoló egységek (most nem lesz róla szó) egyéb 2 Ingatlanok 1. Új fogalmak ingatlanfejlesztés
Központban az elszámoló egység avagy évi számviteli és egyes befektetési rendeleti változások. Szűcs József főosztályvezető-helyettes PSZÁF
Központban az elszámoló egység avagy 2008. évi számviteli és egyes befektetési rendeleti változások Szűcs József főosztályvezető-helyettes PSZÁF Számviteli rész Témavázlat általános számviteli változások
A pénzügyi közvetítőrendszer felügyeletével kapcsolatos feladatkörében eljáró Magyar Nemzeti Bank 2/2014. számú módszertani útmutatója
1 Pénztári iktatás helye: A pénzügyi közvetítőrendszer felügyeletével kapcsolatos feladatkörében eljáró Magyar Nemzeti Bank 2/2014. számú módszertani útmutatója a magánnyugdíjpénztárak közötti átlépésekre
Magánnyugdíjpénztárak befektetési szabályozásának változása Gaál Attila főosztályvezető-helyettes
Magánnyugdíjpénztárak befektetési szabályozásának változása 2007 Gaál Attila főosztályvezető-helyettes Törvényi változások 2007 Működési költség limit Előzmények, célok A költséghatékonyság fokozódásával
A befektetési szabályok változása a évben. File Tamás
A befektetési szabályok változása a 2008. évben File Tamás Változások főbb témái ingatlanok választható portfoliók elszámoló egységek (most nem lesz róla szó) egyéb 2 Ingatlanok 1. Új fogalmak ingatlanfejlesztés
Az önkéntes nyugdíjpénztárak működése és sajátosságai
MOTTÓ: MAGUNK FORMÁLJUK SZERENCSÉNKET, S ÚGY HÍVJUK SORS... Az önkéntes nyugdíjpénztárak működése és sajátosságai Előadók: Hanák Márta ügyvezető Jakab Ilona befektetési kontroller 2015. augusztus 31. TARTALOM
Allianz Hungária Nyugdíjpénztár Tagi Kölcsön Szabályzat
Allianz Hungária Nyugdíjpénztár Tagi Kölcsön Szabályzat Ezen szabályzat továbbadása az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár írásos engedélye nélkül nem megengedett. TARTALOMJEGYZÉK 1 A SZABÁLYZAT CÉLJA...3
VÁLASZTHATÓ PORTFÓLIÓS SZABÁLYZAT
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Hatályos: az MNB jóváhagyás kézhezvétele hónapját követő hónap 1. napjával azzal, hogy amennyiben a kézhezvétel a hónap utolsó napja előtt kevesebb,
Az ajánlás célja és hatálya
A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete elnökének 1/2002. számú ajánlása az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak által nyilvánosságra hozandó adatok köréről (újra kiadva 2012. június 14-én) Az ajánlás
ELSZÁMOLÓEGYSÉGES NYILVÁNTARTÁSI RENDSZER SZABÁLYZATA
Budapest Országos Kötelező Magánnyugdíjpénztár RENDSZER SZABÁLYZATA Hatályos: 2015. december 9. Elfogadva: 2015. december 9. Tartalom 1. Bevezetés... 3 2. Alapelvek... 3 2.1 Igazságosság... 3 2.2 Pontosság
A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének 6/2009. számú módszertani útmutatója. a magánnyugdíjpénztárak közötti átlépésekre vonatkozóan
A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének 6/2009. számú módszertani útmutatója a magánnyugdíjpénztárak közötti átlépésekre vonatkozóan Módosítva 2010. március 12. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete
VÁLASZTHATÓ PORTFÓLIÓS SZABÁLYZAT
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Hatályos: 2010. január 1. Elfogadva: 2009. december 18. Tartalom 1. Bevezetés...3 2. Fogalmak...3 3. Általános rendelkezések...4 3.1 Jogszabályi háttér...4
BIZALOM. Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár. 1146 Budapest, Borostyán u. 1/B. Tel./Fax.: 351-0372, 351-4843. Hozamfelosztási Szabályzat
BIZALOM Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 1146 Budapest, Borostyán u. 1/B. Tel./Fax.: 351-0372, 351-4843 A ot a Nyugdíjpénztár Igazgató Tanácsa 2006. július 14-i ülésén fogadta el. 1. Bevezetés
A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének 6/2009. számú módszertani útmutatója. a magánnyugdíjpénztárak közötti átlépésekre vonatkozóan
A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének 6/2009. számú módszertani útmutatója a magánnyugdíjpénztárak közötti átlépésekre vonatkozóan A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF)
Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár
Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár Az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendelet (a továbbiakban: 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendelet)
A Bizalom Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsának évi Üzleti jelentése
BIZALOM Önkéntes Nyugdíjpénztár Székhely:1146 Budapest, Borostyán u. 1/b. Adószám: 18061457-1-42 Bankszámlaszám: K&H Bank 10200964-20221713 Tel./Fax: (06) 1-351-4843 Tel.: (06) 1-351-0372 Honlap: www.bizalompenztar.hu
A Bizalom Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsának évi Üzleti jelentése
BIZALOM Önkéntes Nyugdíjpénztár Székhely:1146 Budapest, Borostyán u. 1/b. Adószám: 18061457-1-42 Bankszámlaszám: K&H Bank 10200964-20221713 Tel./Fax: (06) 1-351-4843 Tel.: (06) 1-351-0372 Honlap: www.bizalompenztar.hu
Vagyonkezelési irányelvek (Befektetési politika tartalmi kivonata) Allianz Hungária Önkéntes Nyugdíjpénztár
Vagyonkezelési irányelvek (Befektetési politika tartalmi kivonata) Allianz Hungária Önkéntes Nyugdíjpénztár 2014. augusztus 1. napjától Az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár a befektetések során az egyes
Az Allianz Hungária Önkéntes Nyugdíjpénztár évi befektetéseinek összetétele, hozam és egyéb adatai
Az Allianz Hungária Önkéntes Nyugdíjpénztár 2015. évi befektetéseinek összetétele, hozam és egyéb adatai 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés 2015.január 1. 2015 december 31. Taglétszám
Allianz Hungária Önkéntes Nyugdíjpénztár Tagi Lekötés Szabályzata
Allianz Hungária Önkéntes Nyugdíjpénztár Tagi Lekötés Szabályzata Ezen utasítás továbbadása az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár írásos engedélye nélkül nem megengedett. TARTALOMJEGYZÉK 1 A SZABÁLYZAT CÉLJA...
Szolgáltatási Szabályzat Elfogadva: a 10/2013. számú igazgatótanácsi határozattal
Vasutas Önkéntes Nyugdíjpénztár 1145 Budapest, Columbus u. 35. Levélcím: 1590 Budapest, Pf. 83. Szolgáltatási Szabályzat Elfogadva: a 10/2013. számú igazgatótanácsi határozattal 1. A Nyugdíjpénztár szolgáltatásai
MAGYAR NEMZETI BANK. I. Az önkéntes nyugdíjpénztárak nyilvánosságra hozatali kötelezettsége - valamennyi pénztárra vonatkozó szabályok
MAGYAR NEMZETI BANK Az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendelet (a továbbiakban: 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendelet) 25.
2007. évtől hatályos magánnyugdíjpénztárakat érintő számviteli jogszabály-módosítások
2007. évtől hatályos magánnyugdíjpénztárakat érintő számviteli jogszabály-módosítások Szűcs József főosztályvezető-helyettes Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 1 Új szabályzatok: az adóhatóság által
Első Országos Iparszövetségi Nyugdíjpénztár A PÉNZTÁR BEFEKTETÉSI POLITIKÁJÁRA VONATKOZÓ SZABÁLYZAT
Első Országos Iparszövetségi Nyugdíjpénztár A PÉNZTÁR BEFEKTETÉSI POLITIKÁJÁRA VONATKOZÓ SZABÁLYZAT 2015 2 Az Első Országos Iparszövetségi Nyugdíjpénztár BEFEKTETÉSI POLITIKÁJA 1./ Az önkéntes pénztár
Allianz Hungária Önkéntes Nyugdíjpénztár Tagi Lekötés Szabályzata
Allianz Hungária Önkéntes Nyugdíjpénztár Tagi Lekötés Szabályzata Ezen utasítás továbbadása az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár írásos engedélye nélkül nem megengedett. TARTALOMJEGYZÉK 1 A SZABÁLYZAT CÉLJA...
Szövetség Magánnyugdíjpénztár Szolgáltatási Szabályzat. Igazgatótanácsi utasítás IT 008/2016. Belső használatú
Szövetség Magánnyugdíjpénztár Szolgáltatási Szabályzat IT 008/2016 Belső használatú Készítette: Mester Nikoletta főkönyvelő Ellenőrizte: Kutiné Csurgai Ágota Jóváhagyta: Igazgatótanács Szabályzatgazda:
Szövetség Magánnyugdíjpénztár Szolgáltatási Szabályzat. Igazgatótanácsi utasítás IT 008/2016. Belső használatú
Szövetség Magánnyugdíjpénztár Szolgáltatási Szabályzat IT 008/2016 Belső használatú Készítette: Mester Nikoletta főkönyvelő Ellenőrizte: Kutiné Csurgai Ágota Jóváhagyta: Igazgatótanács Szabályzatgazda:
Az AEGON Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok
Az AEGON Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 2014. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok Az Önkéntes Nyugdíjpénztár működés megkezdésének időpontja: 1995. november 22. A pénztár tisztségviselőinek
Jegyzőkönyv kivonat az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár küldöttközgyűléseiről
Jegyzőkönyv kivonat az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár küldöttközgyűléseiről Hely: 1087 Budapest Könyves Kálmán krt. 48-52. Időpont: 2010. december 17. 10 30 óra 3/2010. (XII.17.) küldöttközgyűlés határozat:
BEFEKTETÉSI POLITIKA TARTALMI KIVONATA. Hatályos: május 21-től
BEFEKTETÉSI POLITIKA TARTALMI KIVONATA Hatályos: 2016. május 21-től A pénztári vagyon befektetésének célja A pénztári vagyon befektetésének célja a Pénztár tagjai által illetve javára teljesített befizetések,
TARTALOM. Budapest, 2011. június 27. Ára: 6890 Ft 8. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI
Budapest, 2011. június 27. Ára: 6890 Ft 8. szám TARTALOM A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény
Nyugdíjpénztári hozamok (2004-2013)
i hozamok A Magyar Nemzeti Bank jogszabályi kötelezettségének eleget téve (281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 24. (2) bekezdés, illetve 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 20. (2) bekezdés), ezúton teszi
Választható Portfóliós Szabályzat Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári ágazata számára
Választható Portfóliós Szabályzat Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári ágazata számára 1 1. Bevezetés A hazai nyugdíjpénztári piacon kialakult és fokozódó versenyhelyzet
Egyes választható portfóliókra vonatkozó prudenciális elvárások, befektetési előírások
ARANYKOR ORSZÁGOS ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR BEFEKTETÉSI POLITIKA (KIVONAT) A Pénztár a Befektetési Politika rendelkezéseit a következő vagyonkezelési irányelvekben rögzíti: A Pénztár elsődleges célja a befektetett
Nyugdíjpénztári hozamok (2005-2014)
i hozamok A Magyar Nemzeti Bank jogszabályi kötelezettségének eleget téve (281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 24. (2) bekezdés, illetve 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 20. (2) bekezdés), ezúton teszi
Befektetési Politika Kivonata
"H O N V É D" Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 1135 Budapest, Aba utca 4. Tel/Fax: 329-6651, HM 269-77, 268-79, 269-37. www.hnyp.hu Befektetési Politika Kivonata Önkéntes Nyugdíjpénztár A Befektetési Politikát
Választható Portfóliós Szabályzat
Választható Portfóliós Szabályzat Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári ágazata számára Hatályos: 2010.01.01 1 Tartalomjegyzék 1. Bevezetés...3 2. Általános rendelkezések...
VÁLASZTHATÓ PORTFÓLIÓS SZABÁLYZAT
Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Jelen módosított Szabályzatot a Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár 2018. május 25-i Küldöttközgyűlése a 7/2018.05.25. számú küldöttközgyűlési határozatával
A Szövetség Magánnyugdíjpénztár belépési nyilatkozata
SZÖVETSÉG NYUGDÍJPÉNZTÁR web: http://www.szovetsegnyp.hu e-mail: ugyfelszolgalat@szovetsegnyp.hu A Szövetség Magánnyugdíjpénztár belépési nyilatkozata Tagsági azonosító szám (a pénztár tölti ki): A belépő
HONVÉD Önkéntes Nyugdíjpénztár. A Befektetési Politika kivonata
HONVÉD Önkéntes Nyugdíjpénztár A Befektetési Politika kivonata 1. A Befektetési Politika főbb elemei 1.1. A Pénztár a legfontosabb céljának és kötelezettségének tekinti a tagi, munkáltatói tagi és támogatói
Danubius Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára év
Danubius Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára 2015. év 1. A pénztár 2015. év eleji és végi taglétszáma Megnevezés 2015. január 1. 2015. december 31. Taglétszám (fő) 3 165 3 257 2.
75EA1 Fedezeti tartalék
75EA1 Fedezeti tartalék I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen 2. év 3. év Összesen Mód 001 75EA11 Év 2018 2018 2018 2018 2019 2020 002 75EA12 Nyitó állomány 19 726 19 679 19 444
3. Pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása. hozamrátája
Danubius Nyugdíjpénztár 2017. év 1. A pénztár 2017. év eleji és végi taglétszáma Megnevezés 2017. január 1. 2017. december 31. Taglétszám (fő) 3 450 3 671 2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti
Az AEGON Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok
Az AEGON Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 2017. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok Az Önkéntes Nyugdíjpénztár működés megkezdésének időpontja: 1995. november 22. A pénztár tisztségviselőinek
Allianz Hungária Egészség-és Önsegélyező Pénztár Számlakezelési és tagokkal való elszámolási Szabályzat
Allianz Hungária Egészség-és Önsegélyező Pénztár Számlakezelési és tagokkal való elszámolási Szabályzat TARTALOMJEGYZÉK 1 A SZABÁLYZAT CÉLJA...3 2 AZ ALKALMAZÁSI TERÜLET, AZ ILLETÉKESSÉG ÉS A FELELŐSSÉG
Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazatának 2008. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok
Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazatának 2008. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok I. A Pénztár egészére vonatkozó adatok 1. A pénztár tárgyév eleji
HONVÉD Magánnyugdíjpénztár. A Befektetési Politika kivonata
HONVÉD Magánnyugdíjpénztár A Befektetési Politika kivonata 1. A Befektetési Politika főbb elemei 1.1. A Pénztár a legfontosabb céljának és kötelezettségének tekinti a tagi, munkáltatói tagi és támogatói
A Bizalom Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsának
BIZALOM Önkéntes Nyugdíjpénztár Székhely:1146 Budapest, Borostyán u. 1/b. Adószám: 18061457-1-42 Bankszámlaszám: K&H Bank 10200964-20221713 Tel./Fax: (06) 1-351-4843 Tel.: (06) 1-351-0372 Honlap: www.bizalompenztar.hu
Az AEGON Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok
Az AEGON Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 2016. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok Az Önkéntes Nyugdíjpénztár működés megkezdésének időpontja: 1995. november 22. A pénztár tisztségviselőinek
Danubius Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára év
Danubius Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára 2016. év 1. A pénztár 2016. év eleji és végi taglétszáma Megnevezés 2016. január 1. 2016. december 31. Taglétszám (fő) 3 257 3 450 2.
Befektetési Politika Kivonata
Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár Székhely: 1135 Budapest Aba utca 4. Levelezési cím: 1397 Budapest, Pf.: 528. Befektetési Politika Kivonata A Befektetési Politikát a Honvéd Közszolgálati Önkéntes
I. Az önkéntes nyugdíjpénztárak nyilvánosságra hozatali kötelezettsége - valamennyi pénztárra vonatkozó szabályok
Artisjus Kardos Gyula Nyugdíjpénztár 281/2001. (XII. 26.) kormányrendelet 25. -a által meghatározott adatokat nyilvánosságra hozza 2015. évre vonatkozóan: I. Az önkéntes nyugdíjpénztárak nyilvánosságra
Tagdíjnemfizető pénztártagoktól levonható költségekre vonatkozó szabályzat
ERSTE ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR H-1138 Budapest, Népfürdő u.24-26. Postacím: 1385 Budapest, Pf. 846 office@erstenyp.hu Telefon: (+36 1) 411 3200 Telefax: (+36 1) 411 2140 www.erstenyugdijpenztar.hu Adószám:
Az AEGON Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok
Az AEGON Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 2015. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok Az Önkéntes Nyugdíjpénztár működés megkezdésének időpontja: 1995. november 22. A pénztár tisztségviselőinek
BEFEKTETÉSEKBŐL SZÁRMAZÓ HOZAMOK ELSZÁMOLÁSÁNAK SZABÁLYZATA
OTP ORSZÁGOS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 1051 BUDAPEST, MÉRLEG UTCA 4. BEFEKTETÉSEKBŐL SZÁRMAZÓ HOZAMOK ELSZÁMOLÁSÁNAK SZABÁLYZATA HATÁLYOS 2015. JANUÁR 01. 1 TARTALOMJEGYZÉK I. ÁLTALÁNOS SZABÁLYOK... 3 1. A SZABÁLYZAT
Választható Portfóliós Szabályzat
Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár Székhely: 1135 Budapest Aba utca 4. Levelezési cím: 1397 Budapest, Pf.: 528. Választható Portfóliós Szabályzat A Választható Portfóliós Szabályzatot a Honvéd
Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazatának 2007. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok
Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazatának 2007. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok I. A Pénztár egészére vonatkozó adatok 1. A pénztár tárgyév eleji
I. Az önkéntes nyugdíjpénztárak nyilvánosságra hozatali kötelezettsége - valamennyi pénztárra vonatkozó szabályok
Artisjus Kardos Gyula Nyugdíjpénztár 281/2001. (XII. 26.) kormányrendelet 25. a által meghatározott adatokat nyilvánosságra hozza 2017. évre vonatkozóan: I. Az önkéntes nyugdíjpénztárak nyilvánosságra
Vasutas Önkéntes Nyugdíjpénztár 1145 Budapest, Columbus u. 35. Levélcím: 1580 Bp. Pf. 133.
Vasutas Önkéntes Nyugdíjpénztár 1145 Budapest, Columbus u. 35. Levélcím: 1580 Bp. Pf. 133. Befektetési Politika tartalmi kivonat 2015. január 1. napjától A Vasutas Önkéntes Nyugdíjpénztár Befektetési Politikáját
Működési alap 9.99% 5.99% 1.99% Fedezeti alap egyéni számlák 90.00% 94.00% 98.00% Likviditási alap 0.01% 0.01% 0.
A PRÉMIUM Önkéntes Nyugdíjpénztár ezúton hozza nyilvánosságra a 281/2001. (XII. 26.) kormányrendelet 25. -a által meghatározott adatokat a 2013. évre vonatkozóan: A PRÉMIUM Önkéntes Nyugdíjpénztár (korábban
A L A P K E Z E L É S I S Z A B Á L Y Z A T A
A BEFEKTETŐ-VÉDELMI ALAP A L A P K E Z E L É S I S Z A B Á L Y Z A T A 2013. 1 I. Általános szabályok 1. Jelen Alapkezelési szabályzatban (továbbiakban: Szabályzat) a Befektető-védelmi Alap (továbbiakban:
Chinoin Nyugdíjpénztár 281/2001. (XII. 26.) kormányrendelet 25. -a által meghatározott adatokat nyilvánosságra hozza 2015.
Chinoin Nyugdíjpénztár 281/2001. (XII. 26.) kormányrendelet 25. -a által meghatározott adatokat nyilvánosságra hozza 2015. évre vonatkozóan: I. Az önkéntes nyugdíjpénztárak nyilvánosságra hozatali kötelezettsége
Életút Nyugdíjpénztár
Életút Nyugdíjpénztár I. Az önkéntes nyugdíjpénztárak nyilvánosságra hozatali kötelezettsége 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés január 1. december 31. Taglétszám (fő) 16126 15912
73OME MÉRLEG-Eszközök
Időszak: 2015.01.01.-2015.12.31. Allianz Hungária Nyugdíjpénztár (18080966) Sorszám Sorkód Megnevezés Előző évi 73OME MÉRLEG-Eszközök Megállapított eltérések (+, -) Előző évi felülvizsgált Tárgyévi Megállapított
A pénztárakkal kapcsolatos 2006-2007. évi törvénymódosítások
A pénztárakkal kapcsolatos 2006-2007. évi törvénymódosítások Szikszainé dr. Bérces Anna Pénzügyminisztérium IX. Pénztárkonferencia, 2006. november 8-9. Járulék - tagdíj A magánnyugdíj- illetve önkéntes
Szolgáltatási Szabályzat 1. számú módosítással egységes szerkezetben 2014.01.01. Elfogadva: az 5/2014. számú igazgatótanácsi határozattal
Vasutas Önkéntes Nyugdíjpénztár 1145 Budapest, Columbus u. 35. Levélcím: 1580 Budapest, Pf. 133. Szolgáltatási Szabályzat 1. számú módosítással egységes szerkezetben 2014.01.01. Elfogadva: az 5/2014. számú
VIT Nyugdíjpénztár Önkéntes ágazat 2008. év nyilvánosságra hozott adatai
VIT Nyugdíjpénztár Önkéntes ágazat 2008. év nyilvánosságra hozott adatai 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés 2008. január 1. 2008. december 31. Taglétszám (fı) 32 696 31 928 2. A
CÉLTARTALÉK KÉPZÉSI SZABÁLYZAT. CIB Nyugdíjpénztár
CÉLTARTALÉK KÉPZÉSI SZABÁLYZAT CIB Nyugdíjpénztár 2011 Bevezetés Jelen céltartalék képzési szabályzat célja, hogy szabályozza a CIB Önkéntes és Kölcsönönös Nyugdíjpénztár esetében a céltartalékképzésre
BEFEKTETÉSEKBŐL SZÁRMAZÓ HOZAMOK ELSZÁMOLÁSÁNAK SZABÁLYZATA
OTP ORSZÁGOS EGÉSZSÉG- ÉS ÖNSEGÉLYEZŐ PÉNZTÁR 1051 BUDAPEST, MÉRLEG UTCA 4. BEFEKTETÉSEKBŐL SZÁRMAZÓ HOZAMOK ELSZÁMOLÁSÁNAK SZABÁLYZATA HATÁLYOS 2017. JÚLIUS 01. 1 TARTALOMJEGYZÉK I. ÁLTALÁNOS SZABÁLYOK...
MARKETPROG Asset Management Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság. Díjszabályzata. Jóváhagyta: Verzió:
MARKETPROG Asset Management Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Díjszabályzata Jóváhagyta: Verzió: 2018.11.23. A MARKETPROG Asset Management Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő
az Életút Nyugdíjpénztár a 281/2001. (XII. 26.) kormányrendelet 25. -a által meghatározott adatokat nyilvánosságra hozza a 2016.
az Életút Nyugdíjpénztár a 281/2001. (XII. 26.) kormányrendelet 25. -a által meghatározott adatokat nyilvánosságra hozza a 2016. évre vonatkozóan: I. Az önkéntes nyugdíjpénztárak nyilvánosságra hozatali
FŐGÁZ Nyugdíjpénztár 281/2001. (XII. 26.) kormányrendelet 25. -a által meghatározott adatokat nyilvánosságra hozza 2015.
FŐGÁZ Nyugdíjpénztár 281/2001. (XII. 26.) kormányrendelet 25. -a által meghatározott adatokat nyilvánosságra hozza 2015. re vonatkozóan: I. Az önkéntes nyugdíjpénztárak nyilvánosságra hozatali kötelezettsége
VAGYONKEZELÉSI IRÁNYELVEK
VAGYONKEZELÉSI IRÁNYELVEK Jóváhagyta: A Pénztár Igazgatótanácsa 2018. október 29-ei ülésén Hatályos : 2018. december 1. A Pénztár befektetési tevékenysége során kettő vagyonkezelőt alkalmaz, amelynek feladata
Chinoin Nyugdíjpénztár 281/2001. (XII. 26.) kormányrendelet 25. -a által meghatározott adatokat nyilvánosságra hozza 2016.
Chinoin Nyugdíjpénztár 281/2001. (XII. 26.) kormányrendelet 25. -a által meghatározott adatokat nyilvánosságra hozza 2016. évre vonatkozóan: I. Az önkéntes nyugdíjpénztárak nyilvánosságra hozatali kötelezettsége
Magánnyugdíjpénztári átlépési nyilatkozat
Kitöltendô 3 példányban, mindhárom példány eredeti aláírással való ellátása kötelezô! Magánnyugdíjpénztári átlépési nyilatkozat Kitöltés elôtt kérjük, olvassa el a hátoldalon található kitöltési útmutatót,
Chinoin Nyugdíjpénztár 281/2001. (XII. 26.) kormányrendelet 25. -a által meghatározott adatokat nyilvánosságra hozza 2017.
Chinoin Nyugdíjpénztár 281/2001. (XII. 26.) kormányrendelet 25. -a által meghatározott adatokat nyilvánosságra hozza 2017. évre vonatkozóan: I. Az önkéntes nyugdíjpénztárak nyilvánosságra hozatali kötelezettsége
Egyesült Villamosenergia-ipari Dolgozók Szakszervezeti Szövetsége. Tájékoztató
12. a) sz. melléklet Egyesült Villamosenergia-ipari Dolgozók Szakszervezeti Szövetsége Tájékoztató a Pannónia Nyugdíjpénztár 2012-2013. évi tevékenységéről, a Pénztár előtt álló 2013-2014.évi feladatokról
HOZAMFELOSZTÁSI SZABÁLYZAT. CIB Nyugdíjpénztár
HOZAMFELOSZTÁSI SZABÁLYZAT CIB Nyugdíjpénztár 2011 Hozamfelosztási Szabályzat Ezen szabályzat célja az, hogy egyértelmően és világosan meghatározza a Pénztár által elért hozamoknak a tagok egyéni, illetve
AZ MNB VISSZAJELZÉSEI A PÉNZTÁRAK KÖNYVVIZSGÁLÓI SZÁMÁRA AZ ELLENŐRZÉSEK ÉS A FELÜGYELÉS TAPASZTALATAIRÓL
Kovácsné Hegyi Éva, vezető felügyelő 2018. november 22. AZ MNB VISSZAJELZÉSEI A PÉNZTÁRAK KÖNYVVIZSGÁLÓI SZÁMÁRA AZ ELLENŐRZÉSEK ÉS A FELÜGYELÉS TAPASZTALATAIRÓL 1 A PÉNZTÁRAK VIZSGÁLATA ÉS FELÜGYELETE
Hosszú távú nyugdíjcélok, önkéntes nyugdíjpénztár. Öngondoskodással megalapozhatja nyugdíjas éveinek anyagi biztonságát!
Hosszú távú nyugdíjcélok, önkéntes nyugdíjpénztár Öngondoskodással megalapozhatja nyugdíjas éveinek anyagi biztonságát! Tudjon meg többet az önkéntes nyugdíjpénztárakról! ÖNGONDOSKODÁS 26 Milyen kérdésekben
Dunastyr Nyugdíjpénztár 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés január december 31. Taglétszám (fő)
Dunastyr Nyugdíjpénztár 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés 2017. január 1. 2017. december 31. Taglétszám (fő) 154 159 2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának
Szövetség Magánnyugdíjpénztár Szolgáltatási Szabályzat. Igazgatótanácsi utasítás IT 008/2015. Belső használatú
Szövetség Magánnyugdíjpénztár Szolgáltatási Szabályzat IT 008/2015 Belső használatú Készítette: Mester Nikoletta főkönyvelő Ellenőrizte: Kutiné Csurgai Ágota Jóváhagyta: Igazgatótanács Szabályzatgazda:
Hosszú távú nyugdíjcélok, önkéntes nyugdíjpénztár. Öngondoskodással megalapozhatja nyugdíjas éveinek anyagi biztonságát!
Hosszú távú nyugdíjcélok, önkéntes nyugdíjpénztár Öngondoskodással megalapozhatja nyugdíjas éveinek anyagi biztonságát! Tudjon meg többet az önkéntes nyugdíjpénztárakról! ÖNGONDOSKODÁS 26 Milyen kérdésekben
Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár
Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár Az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendelet (a továbbiakban: 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendelet)
A befektetési szabályok változása a évben. File Tamás
A befektetési szabályok változása a 2008. évben File Tamás ingatlanok Változások főbb témái ingatlanfejlesztés, -kezelés, -üzemeltetés ingatlanértékelő, ingatlanértékelés ingatlanokkal kapcsolatos egyéb
ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRI BEFEKTETÉSI POLITIKA KIVONATA ÉS BEFEKTETÉSI TÁJÉKOZTATÓ (érvényes 2015. március 27-étől)
Tájékoztató a Befektetési Politikáról ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRI BEFEKTETÉSI POLITIKA KIVONATA ÉS BEFEKTETÉSI TÁJÉKOZTATÓ (érvényes 2015. március 27-étől) A Befektetési Politikát a Pénztár Igazgatótanácsa
Költségtranszparencia a pénztárak szemszögéből
Költségtranszparencia a pénztárak szemszögéből Nagy Csaba OTP Magánnyugdíjpénztár ügyvezető igazgató PSZÁF II. Biztosítás-konferencia Siófok, 2007. május 17. OTP Magánnyugdíjpénztár OTP Önkéntes Nyugdíjpénztár
BEFEKTETÉSI POLITIKÁJA
MKB-PANNÓNIA EGÉSZSÉG- ÉS ÖNSEGÉLYEZŐ PÉNZTÁR BEFEKTETÉSI POLITIKÁJA Elfogadta az MKB-Pannónia Egészség- és Önsegélyező Pénztár Igazgatótanácsa 83./2017. (2017.10.06.) IT határozatával Hatályos 2017.10.11-től
Dunastyr Nyugdíjpénztár 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés január december 31. Taglétszám (fő)
Dunastyr Nyugdíjpénztár 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés 2016. január 1. 2016. december 31. Taglétszám (fő) 155 154 2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának