SZÖVEGES INDOKLÁS A Pécsi Ítélőtábla évi Költségvetési Beszámolójához

Átírás

1 2014.El. IX. A.8/2. SZÖVEGES INDOKLÁS A Pécsi Ítélőtábla évi Költségvetési Beszámolójához

2 E L Ő S Z Ó Az államháztartás működési rendjéről szóló, többször módosított 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (Korm. rendelet) ában foglaltak alapján a Nemzetgazdasági Minisztérium által kiadott zárszámadási köriratában, valamint az Országos Bírósági Hivatal mint irányító szerv által meghatározott tartalmi és formai követelmények alapján a Pécsi Ítélőtábla (költségvetési szerv) éves beszámolójához szöveges indoklást készít. A szöveges indoklás összeállítása során biztosítani kell, hogy az államháztartás szervezete alaptevékenységeként meghatározott feladatok ellátásánál az államháztartás részére az állami pénzek felhasználását, valamint az eszközök nagyságát és összetételét részletesen a valóságos helyzetet tükrözően bemutassa. A szöveges indoklásban akár számszerű adatok, akár szöveges magyarázatok formájában minden olyan információnak meg kell jelennie, amely szükséges ahhoz, hogy az éves költségvetési beszámoló érthető, világos és hasznosítható információkat szolgáltasson az érdekeltek számára. 2

3 ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. Feladatkör, tevékenység 1.1 Az államháztartás szervezetének bemutatása Az államháztartás szervezetének neve: Az államháztartás szervezetének székhelye: Pécsi Ítélőtábla 7623 Pécs, Rákóczi út 34. Az alapítás időpontja: január 1. Az alapító megnevezése: Magyar Köztársaság Országgyűlése PIR-törzsszám: Adószám: Szakágazat: Honlap A Pécsi Ítélőtábla a évi CXCV. Törvény 10. (3) bekezdése, valamint a 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 7. értelmében önállóan működő és gazdálkodó közhatalmi költségvetési szerv. Intézményünk szervezeti és feladatstruktúrája évben nem változott Ellátott szakfeladatok: Szakfeladat száma Szakfeladat megnevezése Bíróságok tevékenysége (változatlan) 3

4 RÉSZLETES INDOKOLÁS 1. A vagyoni, pénzügyi helyzet alakulásának értékelése 1.1. A vagyoni helyzet alakulása ezer forintban M e g n e v e z é s Előző év Tárgyév Változás eft eft %-a A. Befektetett eszközök ,75 I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök ,66 III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemeltetésre átadott eszközök B. Forgóeszközök ,10 I. Készletek ,00 II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök ,24 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások ,89 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B) ,95 D. Saját tőke ,31 I. Tartós tőke ,00 II. Tőkeváltozások ,91 III. Értékelési tartalék E. Tartalékok ,57 I. Költségvetési tartalékok ,57 II. Vállalkozási tartalékok F. Kötelezettségek ,92 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek ,17 III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások ,45 FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F) ,95 4

5 M u t a t ó Előző év Tárgyév Befektetett eszközök aránya Befektett eszközök = x100 Összes eszköz Forgóeszközök aránya Forgóeszk. + aktív pü. elsz. = x100 Összes eszkšz Tőkeerősség Saját tőke Mérleg főösszege x100 96,90 96,73 3,10 3,27 96,38 95,83 Kötelezettségek aránya Kötelezettségek Mérleg főösszege x100 1,55 2,17 Forgótőke, saját tőke aránya Forgótőke Saját tőke x100 3,21 3,41 5

6 1.2. Pénzügyi helyzet értékelése a.) Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók M u t a t ó Előző év Tárgyév Hitelfedezeti mutató Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek x100 0,00 0,00 Adósságállomány aránya Adósságállomány Adósságállomány + Saját tőke x100 0,00 0,00 b.) Likviditás alakulása M u t a t ó Előző évi Tárgyév Likviditási gyorsráta mutató Likvid pénzeszközök 232,10 260,57 Rövid lejáratú kötelezettségek x 100 Likviditási mutató Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek x ,81 284,13 6

7 2. A Pécsi Ítélőtábla előirányzatai és azok teljesítésének alakulása a évben 2.1. A tárgyévi költségvetési előirányzat Az Országos Bírósági Hivatal elnöke a Pécsi Ítélőtábla évi költségvetésének kiemelt előirányzatait az alábbiak szerint határozta meg (eft-ban): Előirányzat Zárolt* KIADÁSOK ÖSSZESEN: Ebből: Személyi juttatás: Munkaadókat terhelő járulékok: Dologi kiadások: Intézményi beruházási kiadások: BEVÉTELEK: 200 TÁMOGATÁSOK: Ebből: Működési költségvetési támogatás: Felhalmozási kiadási támogatás: ENGEDÉLYEZETT LÉTSZÁM: 48 fő *Zárolt tételek részletezése: - Rendszeres személyi juttatás: Az eredeti előirányzatok több alkalommal kormányzati, irányító szervi, illetve saját hatáskörben módosultak. A növelő és csökkentő változások egyenlegei a következők: - Személyi juttatások: eft - Munkaadókat terhelő járulékok: eft - Dologi kiadások: eft - Intézményi beruházási kiadások: eft 7

8 , Megnevezés évi tény évi eredeti előirányzat évi törvényi módosított előirányzat évi módosított előirányzat I/2G. számú melléklet évi tény 5/1. 5/ millió forintban, egy tizedessel %-ban Kiadás 425,4 403,0 481,3 495,8 490,4 115,3 98,9 ebből: személyi juttatás 300,1 289,0 61,4 346,1 345,9 115,3 99,9 Bevétel 0,3 0,2 4,7 4, ,0 Támogatás értékű bev. 66,4 66,4 66, ,0 Támogatás 424,6 402,8 419,7 419,7 98,9 100,0 Előirányzat-maradvány 5,0 5,4 108,0 Létszám (fő) ,8 97,9 I/2H. számú melléklet millió forintban egy tizedessel fő évi előirányzat-módosítások levezetése Kiadás Bevétel Támogatás Kiadásból szem. juttatás Létszám (engedélyezett) évi CCIV. Törvény szerinti előirányzat 403,0 0,2 402,8 289,0 48 Felhalmozási/ maradványból 3,8 3,8 Dologi/ maradványból 1,1 1,1 Járulék/ maradványból 0,1 0,1 Támogatásértékű működési célú bevétel 66,4 66,4 60,4 Személyi/ pótelőirányzat 3,1 3,1 2,6 Dologi/pótelőirányzat 2,3 2,3 Felhalmozási/pótelőirányzat 11,6 11,6 Átcsoportosítás személyiről - 5,8-5,8 Átcsoportosítás dologiról - 3,3 Átcsoportosítás dologira 1,3 Átcsoportosítás járulékra 3,3 Átcsoportosítás felhalmozásira 4,5 Bevételi többlet előirányzatosítása (felhalm.) 4,5 4,5 Támogatás átcsoportosítása (Működési) - 4,5 Támogatás átcsoportosítása (Felhalmozási) 4,5 Bérkompenzáció elszámolása - 0,1-0,1-0, évi módosított előir. 495,8 76,1 419,7 346,1 48 8

9 2.2. A kiadások A Személyi juttatások A személyi juttatások évi előirányzata fedezte az alábbi tételeket: - a bírák és igazságügyi alkalmazottak engedélyezett létszámának besorolás szerinti rendszeres illetményét, - a bírák és igazságügyi alkalmazottak kötelező előresorolását, - az esedékes jubileumi jutalmakat, - a cafetéria juttatások fedezetét, - a külső személyi juttatások ellenértékét, beleértve a felmentett bírák járandóságait és átalány kártérítéseit is Rendszeres személyi juttatások: évben eft rendszeres személyi juttatást fizettünk ki, amely eft-tal maradt el a évi összegtől. Az engedélyezett álláshelyek száma változatlanul 48 fő volt. Ebből: - 15 bíró, - 3 titkár, - 23 tisztviselő, - 7 fizikai alkalmazott. Állománycsoport Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) Rendszeres személyi juttatás ( eft) Átlagkereset (Ft/fő/hó) Bírák Titkárok Tisztviselők Fizikaiak Az OBH elnöke november hónapban a korábban lezárolt rendszeres személyi juttatás előirányzatának felszabadításával, illetve eft pótelőirányzat biztosításával járult hozzá az ítélőtábla fizetőképességének fenntartásához. A rendszeres személyi juttatás előirányzaton keletkezett megtakarításból 263 eft-ot a dologi, illetve eft-ot a munkaadót terhelő járulékok hiányainak kompenzálására, továbbá eft-ot a felhalmozási előirányzat javára csoportosítottunk át. - 9

10 Nem rendszeres személyi juttatások: Az ítélőtábla nem rendszeres személyi juttatások címén összesen eft-ot fizetett ki az alábbiak szerint: A juttatás megnevezése Összege Részesített (Ft-ban) létszám Teljesítményhez kötött jutalom fő Többletmunka díjazása fő Készenléti díj fő Helyettesítési díj fő Szabadság megváltás fő Bérkompenzáció fő Belföldi napidíj fő Jubileumi jutalom fő Betegszabadság fő Munkába járás útiköltség térítés fő Bankköltség térítés fő Ruházati költségtérítés fő Szociális segély fő Temetési segély fő Egyéb költségtérítés fő Cafeteria juttatás fő ebből: - Önk. kölcs. bizt. pénztári támogat fő - Iskolarendszerű képzés támo fő gatása - Helyi utazási bérlet fő - Étkezési utalványok fő - Iskolakezdési támogatás fő - Széchenyi pihenőkártya fő Az OBH elnökének döntése alapján évben mind a bírák, mind az igazságügyi alkalmazottak részére egységesen ,- Ft/fő/év cafeteria keret került meghatározásra, amely összeg a 19,04 %-os személyi jövedelemadót valamint a 16,67 %-os egészségügyi hozzájárulást is tartalmazta. A bruttó cafeteria előirányzata a tárgyévben eft-ot tett ki Külső személyi juttatások: E jogcímen eft eredeti előirányzat mellett eft került kifizetésre évben az eredeti előirányzat 458 eft-ot, a tényleges teljesülés eft-ot tett ki. A külső személyi juttatások alakulása (Ft-ban): 10

11 Jogcím év év Változás (%) Állományba nem tartozók mb. díjai ,30 Szakértői díjak Tanú díjak Felmentésre jutó átlagkereset ,40 Állományba tartozók mb. díjai ,07 Felmentett bírák elmaradt járandóságai Felmentett bírák átalány kártérítése Munkaadókat terhelő járulékok A vonatkozó jogszabályok értelmében a Pécsi Ítélőtáblát az alábbi járulékkötelezettségek terhelték 2013-ban. - Szociális hozzájárulási adó: eft - Százalékos EHO: eft - Táppénz hozzájárulás: 220 eft Dologi kiadások: A dologi kiadások az alábbi főbb jogcímek között oszlottak meg (eft-ban): év év Kiadási jogcím Eredeti Módosított Eredeti Módosított Teljesítés előirányz. előirányz. előirányz. Előirányz. Teljesítés Készletbeszerzések Kommunikációs szolgáltatás Szolgáltatási kiadások Vásárolt közszolgáltatások Általános forgalmi adó Kiküldetés, reprezentáció Egyéb dologi kiadások Adók, díjak, egyéb befizet. Dologi kiadások összesen

12 A dologi kiadások eredeti előirányzata jelentősen növekedett a megelőző évi előirányzathoz képest, a becsült szükségletek 95%-ának felelt meg. Rendkívül takarékos gazdálkodás mellett is a korábbi évekhez képest jóval szerényebb mértékben - a rendszeres személyi juttatások jogcímen képződött megtakarítás átcsoportosításával tudtuk biztosítani a zavartalan ítélkezési munkát A dologi kiadások adatainak áttekintésekor szembeötlő, hogy a évi előirányzat teljesítések a készletbeszerzések, a szolgáltatási kiadások és a hozzájuk kapcsolódó általános forgalmi adó sorokon elmaradnak az előirányzatoktól. A készletbeszerzések esetében a takarékos beszerzésekkel valamint a gépjármű park egy autóval történt csökkentése miatti szerényebb üzemanyag felhasználással magyarázható a megtakarítás. A szolgáltatási kiadások előirányzatának alulteljesítését a Pécsi Törvényszék rezsi tételeket tartalmazó IV. negyedéves számlájának késedelme okozza. Az év végén eft maradvány képződött, amely teljes egészében lekötésre került Felhalmozási kiadások Három személygépkocsiból álló járműparkunk racionalizálása keretében 2 db SKODA Octavia gépkocsi beszámításos értékesítése mellett 1 db FORD Mondeo beszerzésére vállaltunk kötelezettséget 2012-ben. Az importőr nehézségeire hivatkozva márciusában bocsátotta rendelkezésünkre az új gépkocsit. A IV. negyedévben döntően a személyi juttatások megtakarítása terhére végrehajtottuk az elnöki gépkocsi és a két hálózati nyomtató fénymásoló berendezés cseréjét. Elhelyezési gondjaink enyhítése érdekében a VII. emeleti folyosó északi végének leválasztásával raktárhelységet alakítottunk ki. Központilag biztosított forrásból a korábbi irodaszer raktárunkat fokozott biztonsági előírásokat kielégítő TÜK helységgé alakítottuk át. Tekintettel arra, hogy a pénzügyi teljesítés 2014-re húzódik át, a beruházás fedezetét előirányzat maradványként mutatjuk ki. A képződött előirányzat maradvány lekötöttnek minősül Fejezeti pályázati forrásból megvalósult eszköz bővítések Az OBH belső pályázatán elnyert forrásból az év végén megkezdtük vizesblokkjaink csőhálózatának cseréjét. A munkák február 10-én a műszaki átadás-átvételi eljárás lezárásával, a tervezett határidőben fejeződtek be. A rendelkezésünkre bocsátott eft felhalmozási előirányzat december 31-én ennek megfelelően maradványként kerül kimutatásra év végén. A képződött előirányzat maradvány lekötöttnek minősül. 12

13 2.3. A bevételek Bevételek alakulása 1 Sor Megnevezés szám 2012.évi CCIV. tv. szerinti előirányzat I/2K. számú melléklet évi évi Változás módosított teljesítés összege előirányzat = Közhatalmi bevételek ( =16/26) 2. Intézményi működési bevételek (=07/23) 0,2 0,2 0, Műk. célú támog. ért. bevételek központi költségvetési szervtől (=09/36) 66,4 66,4 66,4 10. Felhalmozási bevételek (=8/29) 4,5 4,5 4,5 20. Maradvány igénybevétele (=10/20) 5,0 5,0 5,0 22. Tárgyévi függő-, átfutó-, kiegyenlítő bevételek (=10/38) 0,5 0,5 23. Bevételek összesen: 0,2 76,1 76,6 76, Működési bevételek Működési bevétel a 2013-as esztendőben is mindössze a szellemi és anyagi infrastruktúra magáncélú használatának dolgozói térítéseiből realizálódott, amely 200 eft-ot tett ki. Ez az összes bevétel 0,5 %-át sem éri el Költségvetési támogatás A Pécsi Ítélőtábla bevételei változatlanul döntően támogatásból származtak eft eredeti előirányzat mellett eft teljesült. A működési költségvetésünk egyes tételeinek nem időarányos felmerülése okozott ugyan finanszírozási nehézségeket, ennek ellenére keret előrehozási kérelemmel nem kellett a Magyar Államkincstárhoz fordulnunk Felhalmozási bevételek A eft-nyi felhalmozási bevétel a feleslegessé vált gépkocsik és fénymásoló berendezések értékesítéséből származott Előirányzat maradvány A munkaadókat terhelő járulékok előirányzaton képződött 644 eft maradvány egy december havi teljesítményhez kötött jutalom szociális hozzájárulási adója, illetve reprezentációs költséget, cafeteria juttatást és hivatali telefon magáncélú használatát terhelő százalékos egészségügyi hozzájárulás, amely lekötött maradványnak minősül. A dologi kiadások jogcímén megjelenő eft maradványt a negyedik negyedévben megvalósult beszerzések, igénybe vett szolgáltatások számláinak 2014-re áthúzódó kiegyenlítése okozza. 1 Az értékadatokat nem tartalmazó sorokat a táblázatból mellőztük 13

14 A felhalmozási előirányzat eft-os maradványa a vizesblokk felújítás és a TÜK helység kialakításának 2014-re áthúzódó ellenértéke A 2012.évi előirányzat-maradvány felhasználása A évben képződött maradvány teljes egészében lekötésre került, és realizálása I. félévében meg is történt az alábbiak szerint (eft-ban). Br. összeg Köt.v. Realiz Szállítói kötelezettségek dec. jan. 2. Cafeteria 16%-os SZJA kötelezettsége 26 dec. jan. 3. Cafeteria 14%-os EHO kötelezettsége 17 dec. Jan dec havi hóközi kifiz. Szocho adója 81 dec. Jan. 5. FORD Mondeo beszerzés köt.vállalása okt. márc. Lekötött maradvány Szabad maradvány A évben képződött maradvány részletezése Kiadási megtakarítás Bevételi lemaradás/többlet 0 Előirányzat maradvány Költségvetést megill. befiz. 0 Korrigált maradvány A maradvány lekötése Br. összeg Köt.v. Realiz Szállítói kötelezettségek dec. jan. 2. Vizesblokk felújítás VII-VIII. em. kötelezettség vállalás dec. febr. 3. VIII. emeleti beépített asztal 29 dec. febr decemberi Cafeteria Szja kötelezettsége 43 dec. jan decemberi reprezentáció Szja kötelezettsége 35 dec. jan. 6. Cégautóadó kötelezettség 99 dec. jan. 7. MÁK tranzakciós illeték 52 dec. jan. 8. Bútor javítás, karbantartás 14 dec. febr. 9. Teljesítményhez kötött jutalom Szocho adója 445 dec. jan. 10. Reprezentáció %-os EHO 59 dec. jan. 11. Cégtelefon %-os EHO 5 dec. jan. 12. Cafeteria %-os EHO 135 dec. jan. 14

15 13. Helyi utazási bérlet (Cafeteria) 7 dec. jan. 14. Önkéntes nyugdíjpénztári hozzájártulás (Cafeteria) 12 dec. jan. 15. Éleslátást biztosító szemüveg térítése 160 dec. jan. 16. Munkába járás utiköltség térítése (Dr.Domonyai A.) 12 dec. jan. 17. Munkába járás utiköltség térítése Kassai Gy.) 6 dec. jan. Lekötött maradvány Szabad maradvány 0 A munkaadókat terhelő járulékok előirányzaton képződött 644 eft maradvány egy december havi teljesítményhez kötött jutalom szociális hozzájárulási adója, illetve reprezentációs költséget, cafeteria juttatást és hivatali telefon magáncélú használatát terhelő százalékos egészségügyi hozzájárulás, amely lekötött maradványnak minősül. A dologi kiadások jogcímén megjelenő eft maradványt a negyedik negyedévben megvalósult beszerzések, igénybe vett szolgáltatások számláinak 2014-re áthúzódó kiegyenlítése okozza. A felhalmozási előirányzat eft-os maradványa a vizesblokk felújítás és a TÜK helység kialakításának 2014-re áthúzódó ellenértéke. 3. Egyebek 3.1. Vagyonhasznosítás A Pécsi Ítélőtábla évben 3 db személygépkocsival rendelkezett. - VW Passat (LJE 252), dízel üzemű, évi beszerzés, - SKODA Octavia (ILT 766), benzin üzemű, évi beszerzés, - SKODA Octavia (JRR 606), dízel üzemű, évi beszerzés. A tábla július 1-én hivatalba lépett új elnöke több takarékossági intézkedést helyezett kilátásba. Ennek jegyében áttekintette a gépkocsikkal kapcsolatos üzemeltetési kiadásokat, különös tekintettel a javítási költségekre. Ezt követően a három darabos személygépkocsi állomány racionalizálása keretében a két idős, Km-t meghaladó futásteljesítményű, egyre növekvő javítási igényű SKODA Octaviának egy új szerényebb üzemeltetési költségű FORD Mondeo gépkocsira történő cseréjéről döntött. Az intézkedés következtében megtakaríthatóvá válik egy autó után fizetendő biztosítási díj, cégautó adó, javítási költségek autópálya díj stb. Az új gépkocsit forgalmazó FORD FX Autóház a két SKODA Octaviát állapotfelmérést követően ,- illetve ,- Ft-os kifejezetten kedvezőnek minősülő áron a vásárolandó gépkocsi árába beszámította. Az új gépkocsi tárgyévi szállítási ígérettel október 30-án került megrendelésre. A FORD belgiumi gyárában zajlott sztrájk miatt a jármű átadása évre csúszott át, és március 14-én realizálódott. Az év második felében az egyre gyakrabban jelentkező műszaki hibák, valamint a Pécsi Törvényszék azonos szériából származó, azonos típusú elnöki gépkocsijának motorcserét eredményező meghibásodása felvetették az ítélőtábla VW Passatja cseréjének igényét. A bírósági szervezeten belül értékesítésre történt felajánlás eredménytelensé- 15

16 gét követően meghívásos eljárást hirdettük meg új gépkocsi beszámítás melletti beszerzésére. A bíráló bizottság megállapította, hogy az ajánlattevők közül az Alisca Autócentrum Kft. nyújtotta be a legkedvezőbb ajánlatot az ajánlatkérőhöz. S.sz. Márkakereskedő ÁFÁ-t is tartalamazó Üzembe helyezés Összes költség ár ( Ft-ban) költsége (Ft-ban) (Ft-ban) 1. Megyer Autócentrum (Pécs) Alisca Autócentrum (Szekszárd) M8 Autócentrum (Dunaújváros) Autó Fatér (Zalaegerszeg) A meglévő gépkocsi beszámítására a Megyer Autócentrum Kft ,- Ft, míg az Alisca Autócentrum Kft ,- Ft-os ajánlatot tett. A SKODA Superb megvásárlásával párhuzamosan rendkívül előnyös áron értékesítettük a VW Passatot Követelésállomány A Pécsi Ítélőtábla a bírósági szervezetben betöltött speciális szerepe és az ügyelbírálás hierarchiájában elfoglalt helye miatt követelésállománnyal általában nem rendelkezik Takarékossági intézkedések 2012-ben több olyan takarékossági intézkedésre került sor, amelyeknek pozitív hatása részben ez évben realizálódott. A három darabos személygépkocsi állomány racionalizálása keretében két idős, Km-t meghaladó futásteljesítményű, egyre növekvő javítási igényű SKODA Octaviát egy új FORD Mondeo gépkocsira cseréltük. Így megtakarítható volt egy autó után a fizetendő biztosítási díj, cégautó adó, autópálya díj stb. Az év végén a jelentős karbantartási költséggel üzemelő, közel Km- futott Volkswagen Passat gépkocsit egy korszerűbb SKODA Superbbel váltottuk ki. Az év során nyugállományba vonult tisztviselői és fizikai álláshelyek hosszabb-rövidebb ideig nem kerültek betöltésre. Az álláshelyek átalakítását követően a törvényszék állományából január 1-vel egy, július 1-vel további egy fő biztonsági őr átvételére került sor. Ezzel az intézkedéssel a dologi kiadások előirányzatán megtakarítottuk a törvényszék által a biztonsági szolgálathoz történő hozzájárulás címén kiszámlázott díj jelentős részét, mintegy eft összegben. További megtakarítást okozott az a tény is, hogy az őrszemélyzet Törvényszék által ki nem számlázott költségeire felszámítandó általános forgalmi adót sem kellett viselnünk. A postaköltségek mérséklését célozza egy újszerű, a saját személyi állomány és infrastruktúra útján megvalósuló küldeménytovábbító rendszer bevezetése. Ez a postaköltségek több mint ⅓-ának megtakarítását eredményezte. 16

17 Kizárólag a fenti takarékossági intézkedések eredményének köszönhető, hogy a Pécsi Ítélőtábla a reális szükségletektől elmaradó dologi kiadási előirányzata ellenére számottevő külső segítség nélkül kiegyensúlyozottan tudta zárni a 2013-as költségvetési évet. Pécs, május 27. Dr. Makai Lajos az ítélőtábla elnöke 17