M E S T O K O M Á R N O KOMÁROM VÁROS

Átírás

1 TE 1244/2017 M E S T O K O M Á R N O KOMÁROM VÁROS Pre zasadnutie MZ v Komárne dňa: K bodu rokovania: INFORMATÍVNA SPRÁVA O KONTROLNEJ ČINNOSTI HLAVNÉHO KONTROLÓRA ZA UPLYNULÉ OBDOBIE A FŐELLENŐR BESZÁMOLÓJA AZ ELVÉGZETT ELLENŐRZÉSEKRŐL Predkladá - beterjesztő: Mgr. Miklós Csintalan hlavný kontrolór - főellenőr Spracoval - kidolgozta: Mgr. Miklós Csintalan hlavný kontrolór - főellenőr Materiál obsahuje - tartalom: 1. Návrh na uznesenie 2. Informatívna správa o vykonaných kontrolách za uplynulé obdobie TE 1244/2017 Strana 1 z 14

2 NÁVRH NA UZNESENIE Č.... /2017 k informatívnej správe o kontrolnej činnosti za uplynulé obdobie ku dňu Mestské zastupiteľstvo v Komárne b e r i e n a v e d o m i e 1. Informatívnu správu o kontrole hospodárnosti prevádzky motorových vozidiel Mesta Komárno a kontrola prijatých opatrení na nápravu nedostatkov zistených pri NFK č. 07/ÚHK/2013 u kontrolovaného subjektu: Mestský úrad v Komárne, Nám. gen. Klapku č.1, Komárno, IČO: Informáciu o stave prebiehajúcich kontrol. TE 1244/2017 Strana 2 z 14

3 I. Informatívna správa z kontroly č. 13/ÚHK/2016 V zmysle 18e zákona č. 369/1990 Zb. o obecnom zriadení v znení neskorších predpisov a na základe Plánu kontrolnej činnosti hlavného kontrolóra mesta Komárno na II. polrok 2016, schváleného uznesením Mestského zastupiteľstva v Komárne č. 824/2016 zo dňa , Útvar hlavného kontrolóra mesta Komárno vykonal kontrolu v zložení: Mgr. Miklós Csintalan hlavný kontrolór a kontrolórky Zuzana Fűriová, Mgr. Iveta Sárközi u kontrolovaného subjektu: Mestský úrad v Komárne Nám. gen. Klapku č.1, Komárno IČO: Predmet kontroly: Kontrola hospodárnosti prevádzky motorových vozidiel Mesta Komárno a kontrola prijatých opatrení na nápravu nedostatkov zistených pri NFK č. 07/ÚHK/2013. Cieľom kontroly bolo: Overenie objektívneho stavu kontrolovaných skutočností, preveriť zákonnosť, účinnosť, účelnosť, hospodárnosť a efektívnosť pri hospodárení s majetkom a finančnými prostriedkami z rozpočtu mesta ako aj súlad so všeobecne záväznými právnymi predpismi a vnútornými aktmi riadenia. Miesto a čas vykonania následnej finančnej kontroly: Kontrola bola vykonaná v čase od do na útvare hlavného kontrolóra. Účelom kontrolnej akcie bolo: Preveriť súlad so všeobecne záväznými právnymi predpismi pri nakladaní s verejnými prostriedkami a majetkom mesta, ako aj hospodárnosť, efektívnosť a účinnosť prevádzky motorových vozidiel Mesta Komárno. Stratégia výberu kontrolovaných údajov: pri kontrole súladu skutočného stavu dodržiavania všeobecne záväzných právnych predpisov s jednotlivými zákonmi bola uplatnená metóda porovnávania a výber kontrolnej vzorky bol založený na úsudku kontrolórov, pričom pri výbere kontrolnej vzorky boli zohľadnené skutočnosti získané analýzou, triedením a zovšeobecnením porušení zákonov, predpisov z kontrol za predchádzajúce obdobie. Kontrola bola vykonaná na základe nasledovných predpisov: 1. zákon č. 357/2015 Z.z. o finančnej kontrole a audite a o zmene a doplnení niektorých zákonov, 2. zákon č. 311/2001 Z.z. Zákonník práce, v znení neskorších predpisov, 3. zákon č. 283/2002 Z. z. o cestovných náhradách v znení neskorších predpisov, 4. zákon č. 8/2009 Z. z. o cestnej premávke a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, 5. vyhláška č. 9/2009 Z. z., ktorou sa vykonáva zákon o cestnej premávke a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, 6. zákon č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov, 7. zákon č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov v znení neskorších predpisov, 8. zákon č. 138/1991 Zb. o majetku obcí v znení neskorších predpisov, 9. zákon č. 725/2004 Z.z. o podmienkach prevádzky vozidiel v premávke na pozemných komunikáciách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, 10. Zákona č. 124/2006 Z. z. o bezpečnosti a ochrane zdravia pri práci, 11. Organizačný poriadok Mestského úradu v Komárne - účinný od , 12. Smernica č. 1/2011 pre organizáciu služobnej auto prevádzky, 13. Smernica č. 6/2016 o vedení evidencie, účtovania, zaraďovania, vyraďovania, odpisovania a inventarizácie majetku mesta Komárno. TE 1244/2017 Strana 3 z 14

4 ÚVOD: Cestná doprava motorovými vozidlami sa vykonáva v zmysle ustanovení zákona č. 8/2009 Z.z. o cestnej premávke a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, vyhlášky č. 9/2009 Z.z. ktorou sa vykonáva zákon o cestnej premávke a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, zákona č. 725/2004 Z.z. o podmienkach prevádzky vozidiel v premávke na pozemných komunikáciách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, vyhlášky č. 464/2009 Z.z. ktorou sa ustanovujú podrobnosti o prevádzke vozidiel v premávke na pozemných komunikáciách v znení neskorších predpisov, a zákona č. 280/2006 Z.z. o povinnej základnej kvalifikácii a pravidelnom výcviku niektorých vodičov v znení neskorších predpisov. Používanie služobných motorových vozidiel upravuje zákon č. 315/1996 Z.z. o premávke na pozemných komunikáciách v znení neskorších predpisov, zákon č. 725/2004 Z.z. o podmienkach prevádzky na pozemných komunikáciách vozidiel v znení neskorších predpisov, vyhláška č. 164/1997 v znení neskorších predpisov. Používanie služobných motorových vozidiel v podmienkach mesta Komárno podrobnejšie upravuje Smernica č. 1/2011 pre organizáciu služobnej auto prevádzky (ďalej len Smernica) zo dňa 1. októbra Kontrolou bolo zistené, že táto smernica je neaktuálna, obsahuje neaktuálne ustanovenia (vodič z povolania, 3) a neúplné prílohy, nekorešponduje s platnou organizačnou štruktúrou mestského úradu, nedostatočne rieši niektoré otázky a potreby prevádzky služobných motorových vozidiel a pracovných strojov (starostlivosť, čistenie a pod.). Podľa platného organizačného poriadku mestského úradu autoprevádzku zabezpečuje a organizuje Technicko prevádzkové oddelenie Odboru podpory a vnútornej prevádzky MsÚ Komárno. Evidenciu autoprevádzky ako aj mesačné vyúčtovania vykonáva príslušný zamestnanec Technicko prevádzkového oddelenia Odboru podpory a vnútornej prevádzky úradu počítačovým programom AUTOPLAN od firmy A-CORY s.r.o., ktorý slúži na evidenciu a vyúčtovanie tuzemských aj zahraničných pracovných ciest so všetkými náležitosťami podľa platného zákona o cestovných náhradách. Zároveň sa čiastočne využíva monitorovanie vozidiel mestského úradu v Komárne pomocou GPS jednotiek, ktorá využíva technológiu GPS, GLONASS, pri ktorej informácie z auta z riadiacej jednotky sa posielajú cez GPRS. Do automobilov je namontovaná jednotka, ktorá komunikuje so satelitmi a autom a všetky uložené dáta na vnútornú pamäť online posiela cez GPRS na servery spoločnosti Commander systems s.r.o., a sú ukladané triedene do databáz (archivované sú desať rokov). Tieto výstupy sú potom online poskytované mestu cez internet v zašifrovaných protokoloch SSL a zamestnanec vo výsledku by mal vidieť na PC ktorý je pripojený na internet. Commander systems nespĺňa požadovaný účel, je nepresný (nevhodné technické riešenie), rozdiely pri jednotlivých jazdách, najmä v intraviláne vykazujú niekoľko desiatok kilometrov, tým je sledovanie a vyhodnocovanie spotreby nepresné. Ani platná smernica žiadnym spôsobom neupravuje využívanie tohto systému na monitorovanie vozidiel mestského úradu v Komárne pomocou GPS jednotiek. Pre vyššie uvedené nedostatky nemôže slúžiť na vedenie dokumentácie autoprevádzky, pričom iba zvyšuje administratívnu náročnosť tejto práce. Jedná sa o neefektívne vynaloženie finančných prostriedkov. TE 1244/2017 Strana 4 z 14

5 Evidencia služobných vozidiel a pracovných strojov prevádzkovaných Mestom Komárno podľa jednotlivých organizačných zložiek Evidencia bola zostavená na základe poskytnutého súpisu a inventarizácie k Typ služobného motorového vozidla ŠPZ Palivo Zmiešaná norma spotreba l/km moto.hod Rok výroby Poznámky FORD MONDEO KN 549 BU Nafta 6, OVV TOYOTA COROLA KN 632 EK Nafta 5, V inventúre je vedené starým ŠPZ ŠKODA OCTÁVIA KN 053 BP nafta 5, ŠKODA FABIA KN 899CF Benzín 6, SSO FIAT DOBLO KN 264 CU Nafta 5, PEUGOET BOXER KN 352 DP Nafta 8, ŠKODA FELÍCIA KN 184 AL Benzín 9, KO RENAULT THALIA KN 548 BU Benzín 9, RENAULT TRAFIC KN 934 BX Nafta 9, ŠKODA PICK-UP KN 392 AM Benzín 10, TRAKTOR KN 859 AB Nafta 1987 predaný v mesiaci 8/2016 TRAKTOR KN 697 AJ Nafta 2014 Neurčená spotreba FIAT FIORINO KN 774 EL Benzín 6, PRÍVES TRAKTOR. KN 042 AY MP ŠKODA FELÍCIA KN 185 AL Benzín 6, Preradené na OSM ŠKODA FÁBIA KN X 077 Benzín 9, Nefunkčné, nepoužíva sa ŠKODA PICK-UP KN 755 AL Benzín 9, DACIA DUSTER KN 020 DN B P 9, DACIA DUSTER KN 065 DR B - P 12, DACIA DUSTER KN 888 DP B - P 11, OSM PEUGEOT 307 KN 143 BI benzín 8, BULDOZER Nafta 256 moto/hod Nesprávna spotreba ÚOO AVIA požiarne voz. KN 235 BL diesel 15, NISSAN CABSTAR KN 662 EH nafta 9, PEUGEOT 35 KN 158 BI nafta 9, RENAULT CLIO KN 826 DR benzín 7, LIAZ KAROSA KN 338 DB nafta 32,2/100km 1988 Vozidlo sa nenachádza v inventúrnom súpise k Vozidlo sa nenachádza v inventúrnom súpise k Kontrolné zistenie: Evidencia vozidiel je nesprávna, niektoré vozidlá nie sú vedené v majetkovej evidencii mesta na účte 0231 dopravné prostriedky MsÚ. Jedná sa o nesúlad s 7 ods. 2 zákona č. 138/1991 Zb. o majetku obcí v z.n.p., so zákona č. 431/2002 o účtovníctve v z.n.p. a 4 ods. 2 Smernice č. 6/2016. TE 1244/2017 Strana 5 z 14

6 Poistenie majetku: Kontrolovaný subjekt má uzavretú Flotilovú poistnú zmluvu pre povinné zmluvné poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla s poisťovňou Kooperatívna poisťovňa a. s., havarijné poistenie má taktiež uzavreté s poisťovňou Kooperatívna poisťovňa, a. s.. Kontrola bola vykonaná z nasledovných dokumentov: 1. Záznamy o prevádzke vozidla osobnej dopravy v papierovej forme a čiastkový elektronický výstup z Commander systems, 2. Žiadanky na prepravu, 3. Vyúčtovanie spotreby PHM - elektronický výstup z Commander systems. 4. Evidencia vozidiel poľa inventúry k , a zoznam služobných motorových vozidiel vedený príslušným organizačným útvarom MsÚ Komárno. 5. Dokumentácia o odovzdaní a prevzatí vozidiel - Protokoly o odovzdaní a prevzatí služobného motorového vozidla MSÚ Komárno (časť nepodpísaných). 6. Dohoda o hmotnej zodpovednosti - pracovná verzia, 7. Zoznam zamestnancov MsÚ Komárno oprávnených riadiť služobné motorové vozidlo (nepodpísaný), 8. Protokoly o odovzdaní a preberaní elektronickej karty, 9. Evidencia užívateľov kariet pre vjazd do pešej zóny zo dňa (Pracovná verzia - neoficiálne, nepodpísané), 10. Zoznamy zamestnancov MsÚ Komárno oprávnených riadiť služobné motorové vozidlo (nepodpísané zamestnávateľom, štatutárom). Kontrolné zistenia: A) Kontrola plnenia opatrení prijatých predchádzajúcou kontrolou Kontrolovaný subjekt prijal opatrenia formou Pokynu prednostu č. 7/2013 s nasledovnými úlohami: 1. Evidencia jázd k vyplňovaniu tlačív dôsledne dodržiavať smernicu č. 1/2011 pre organizáciu služobnej autoprevádzky s dôrazom presné vyplnenie žiadaniek na prepravu, a zápis jázd v knihe jázd pre jednotlivé motorové vozidlá. Zodpovedný: Vodiči služobných motorových vozidiel a vedúci jednotlivých oddelení. Termín: priebežne Vyhodnotenie: Kontrolovaný subjekt iba čiastočne odstránil nedostatky, úloha sa neplní dôsledne. 2. Preškolenie odbornej spôsobilosti vodičov Zabezpečiť preškolenie o odbornej spôsobilosti všetkých vodičov referentských vozidiel v zmysle zákona 124/2006 Z.z. o bezpečnosti a ochrane zdravia pri práci. Zodpovedný: OR/ OPUaMTZ Ing. Burak Viktor Termín: do Vyhodnotenie: Splnené čiastočne, v roku 2015 prebehlo jedno školenie. V čase konania kontroly neboli preškolení všetci zamestnanci, ktorí sú oprávnení riadiť motorové vozidlá. 3. Vyúčtovanie pohonných hmôt 3.2 Inventúra PHM Zabezpečiť vykonanie inventúr pohonných látok vo vlastných nádržiach ku koncu roku v súlade s 30 ods. 1 zákona o účtovníctve. Zodpovedný: EO Termín: do TE 1244/2017 Strana 6 z 14

7 Vyhodnotenie: Nesplnené 3.2 Zabezpečenie tankovacích kariet pre pracovné stroje Zabezpečiť tankovacie karty určené pre pracovné stroje nasledovne: - pre pracovné stroje, kosačky, generátory a čerpadlá prideliť hromadné tankovacie karty jednotlivým odborom a samostatným oddeleniam. Vyhodnotenie: splnené - Zabezpečiť protokolárne odovzdanie tankovacích kariet vedúcim odborov. Zodpovedný: OR/OPUaMTZ Ing. Burak Viktor Termín: do Vyhodnotenie: Splnené čiastočne, nie sú všetky protokoly podpísané všetkými užívateľmi. 3.3 Evidencia spotreby PHM pracovných strojov Zabezpečiť vedenie evidencie spotreby PHM a odpracovaných motohodín jednotlivých pracovných strojov, kosačiek a generátorov. Zodpovedný: ÚOO Siliga Viliam, KO Patus Alexander Termín: do Vyhodnotenie: Nesplnené nevedie sa spotreba jednotlivých pracovných strojov, nevykonáva sa mesačné vyúčtovanie. 3.4 Doplnenie nádrží pred prvou jazdou v mesiaci Pre verné a pravdivé zobrazenie skutočnej spotreby PHM jednotlivých vozidiel zabezpečiť natankovanie plnej nádrže služobného vozidla každý mesiac pred prvou jazdou v mesiaci. Zodpovedný: vodiči jednotlivých vozidiel, vedúca autoprevádzky Termín: do Vyhodnotenie: plní sa čiastočne. Preverením stavu plnenia opatrení bolo zistené, že kontrolovaný subjekt z celkového počtu 6 prijatých opatrení 3 opatrenie bolo čiastočne splnené a 3 opatrenia sú vyhodnotené ako nesplnené. Kontrolné zistenie: Na základe zistených skutočností možno konštatovať, že kontrolovaný subjekt pristupoval k plneniu opatrení nedôsledne, čím nebolo dodržané ustanovenie 21 ods.3 písm. d) zákona č. 357/2015 Z.z. o finančnej kontrole a audite a o zmene a doplnení niektorých zákonov. B) Kontrola dodržania platnej smernice a podmienok používania služobných motorových vozidiel 1. Služobné osobné motorové vozidlá mesta sú podľa 2 ods. 2 Smernice užívané v štyroch režimoch: a) pridelené vodičom z povolania, b) mestskej polícii 6 vozidiel, c) účelovo pridelené odborom Mestského úradu 13 vozidiel nasledovne: - Primátorovi - KO MsÚ 3 vozidlá - SaSO MsÚ 3 vozidlá - ÚOO 5 vozidiel - OSM MsÚ 1 d) referentské, prípadovo prideľované zamestnancom na jednotlivé cesty na základe povolenia primátorom mesta. TE 1244/2017 Strana 7 z 14

8 Kontrolné zistenie: Kontrolou bolo zistené, že smernica ani v tejto časti nie je aktuálna, mesto nezamestnáva vodičov z povolania. Pri prideľovaní služobného motorového vozidla oprávneným osobám nie sú vždy vyhotovované protokoly. Na vyhotovených protokoloch často chýbajú podpisy odovzdávajúceho ako aj preberajúceho zamestnanca. Jedná sa o nesúlad s ustanoveniami internej smernice. Primátor používa voľne, bez obmedzenia referentské vozidlo, ktoré mu je zverené na výlučné trvalé používanie na základe protokolu o odovzdaní a prevzatí služobného motorového vozidla. Žiadanka na prepravu v uvedenom prípade sa nevyplňuje. Náklady na prevádzku a údržbu motorového vozidla uhrádza MsÚ. O prevádzke referentského vozidla zvereného primátorovi na výlučné trvalé používanie sa vedie Záznam o prevádzke vozidla osobnej dopravy, vyhodnocovanie spotreby PHM a nákladov sa nevykonáva. 2. Zásady používania služobných motorových vozidiel a) Požiadavky na prepravné úkony vykonávané vodičmi z povolania predkladajú žiadatelia písomne na tlačive Žiadanka na prepravu zamestnancovi zodpovednému za autoprevádzku. Žiadanka sa predkladá na každú plánovanú cestu jednotlivo, musí byť opatrená odtlačkom pečiatky príslušného odboru, alebo útvaru MsÚ, uvedením mena žiadateľa, s jeho podpisom a podpisom schvaľujúceho. Zamestnanec zodpovedný za autoprevádzku požiadavku zaeviduje. b) Prepravné úkony vykonávané vozidlami účelovo pridelenými jednotlivým odborom plánujú sa schvaľujú jednotliví vedúci odborov a náčelník Mestskej polície. c) Požiadavky na prepravné úkony vykonávané vodičmi z povolania v rámci mesta sa predkladajú zamestnancovi zodpovednému za autoprevádzku najneskôr v deň vopred pred plánovanou pracovnou cestou do 14,00 hod. Kontrolné zistenie: táto časť smernice je neaktuálna, nepoužíva sa. V rámci kontroly bolo zistené, že sa nedodržiava 3 bod. 2 internej smernice č. 1/2011 pre organizáciu služobnej auto prevádzky t.j. nepredkladá sa včas žiadanka na prepravu. Pochybenie sa týka aj pracovných strojov - mechanizmov. Predkladaním žiadaniek na každú pracovnú cestu, resp. použitie pracovných strojov by zároveň sprehľadnilo činnosti vykonané v rámci hospodárskej činnosti. d) Ak sa jedná o prepravné úkony vykonávané vodičmi z povolania mimo mesta Komárno, požiadavka sa predkladá najneskôr 48 hodín pred plánovanou služobnou cestou. Neaktuálne, nepoužíva sa. e) Zamestnanec, ktorý na príslušnom odbore alebo útvare MsÚ žiadanky vypĺňa, vedie o nich vlastnú evidenciu so základnými údajmi (aktuálny dátum, dátum, cieľ plánovanej služobnej cesty, mená cestujúcich, druh hmotnosť a rozmer nákladu). Kontrolné zistenie: V rámci kontroly bolo zistené, že sa nedodržiava 3 bod. 2 internej smernice č. 1/2011 pre organizáciu služobnej auto prevádzky t.j. nepredkladá sa včas žiadanka na prepravu. Pochybenie sa týka aj pracovných strojov - mechanizmov. Predkladaním žiadaniek na každú pracovnú cestu, resp. použitie pracovných strojov by zároveň sprehľadnilo činnosti vykonané v rámci preverovania hospodárnosti. f) Rubriku Mená cestujúcich vypĺňa žiadateľ, ktorý uvedie mená všetkých cestujúcich, ktorí sa požadovaného cestovného úkonu zúčastnia. Dodatočné pripisovanie mien ďalších cestujúcich je možné len so súhlasom schvaľujúceho. TE 1244/2017 Strana 8 z 14

9 g) V rubrike Odkiaľ kam žiadateľ uvádza východiskovú a konečnú stanicu prepravného úkonu. h) V rubrike Účel jazdy musí byť z písomného vyjadrenia účel jazdy jednoznačne zrejmý. i) V rubrike Číslo objednávky útvaru dopravy vypĺňa po obdŕžaní schválenej žiadanky zamestnanec zodpovedný za autoprevádzku na základe vlastnej evidencie. j) V rubrike Príkaz na jazdu vypĺňa zamestnanec zodpovedný za autoprevádzku meno vodiča, druh prideleného vozidla vrátane evidenčného čísla (ŠPZ) len v prípade, že prepravný úkon je na žiadanke riadne schválený. Svojím podpisom zamestnanec zodpovedný za autoprevádzku potvrdí, že vozidlo vyhovuje podmienkam bezpečnej jazdy a vodič je odborne i zdravotne spôsobilý a jeho schopnosti nie sú ničím negatívne ovplyvnené. Kontrolné zistenie: Predpísané náležitosti na tlačivách Záznamy o prevádzke vozidla osobnej dopravy (ktorý je účtovným dokladom) vozových listov a žiadankách na prepravu nie sú všetky vyplnené (napr.: doplnenie žiadateľa - žiadateľ je všeobecný, mená cestujúcich a pod., chýba číslovanie dokladu). V rubrike Odkiaľ - kam žiadateľ má uvádzať východiskovú a konečnú stanicu pracovnej cesty a prepravu späť do východiskovej stanice. V rubrike Účel jazdy - musí byť účel jazdy z písomného vyjadrenia jednoznačne zrejmý a overiteľný. (napr. Rozvoz učebných pomôcok", "Porada na Ministerstve financií" alebo Prevzatie pošty" a pod., ale nie "Služobné "). Napr.: - Škoda Fábia (bez čísla žiadanky) zo dňa , žiadateľ V. G. - Príkaz na jazdu nevyplnený, žiadanka zo dňa , žiadateľ A. Cz. Týmto nie je dodržaná Smernica č.1/2011 pre organizáciu služobnej auto prevádzky a zákon 725/2004 Z.z. o podmienkach prevádzky vozidiel v premávke na pozemných komunikáciách a o zmene a doplnení niektorých zákonov. 3. Schvaľovanie prepravných úkonov a) Požiadavky na prepravné úkony mimo mesta Komárno vykonávané vodičmi z povolania schvaľuje primátor mesta, v jeho neprítomnosti jeho zástupca. Neaktuálne, nevyužíva sa. b) Prepravné úkony v rámci mesta Komárno vykonávané vodičmi z povolania môže schvaľovať aj prednosta MsÚ v jeho neprítomnosti jeho zástupca. Neaktuálne, nevyužíva sa. c) Pre vozidlá účelovo pridelené jednotlivým odborom a Mestskej polícii, príkazy na jazdu potvrdzuje a evidenciu o prevádzkovaní vozidla vedie príslušný vedúci odboru resp. náčelník MsP. Neboli zistené nedostatky. 4. Povinnosti vodiča a) Vodič preberá pridelené motorové vozidlo vrátane príslušenstva od zamestnanca zodpovedného za autoprevádzku na základe Protokolu o odovzdaní a prevzatí služobného motorového vozidla podľa prílohu č. 2 Smernice. TE 1244/2017 Strana 9 z 14

10 Kontrolné zistenie: Pri prideľovaní služobného motorového vozidla oprávneným osobám pri jednotlivých pracovných cestách nie sú vždy vyhotovované protokoly. Na vyhotovených protokoloch často chýbajú podpisy odovzdávajúceho ako aj preberajúceho zamestnanca. Jedná sa o nesúlad s ustanoveniami internej smernice. b) Pri preberaní vozidla vodičom sa vykoná technická prehliadka vozidla, skontroluje sa dokumentácia a množstvo pohonných hmôt v nádrži. Všetky zistené skutočnosti zaznamenáva zamestnanec zodpovedný za autoprevádzku do protokolu. Kontrolné zistenie: Nevykonáva sa dôsledne, pri súčasnom personálnom zabezpečení ani nie je možné túto úlohu dôsledne zabezpečiť (zodpovedná osoba často zastupuje v podateľni, vrátnici a pod.). c) Vodič je povinný: - mať pri sebe počas jazdy platné doklady predpísané na vedenie motorového vozidla. Súčasťou dokladov vodiča sú osvedčenie o absolvovaní školenia odbornej spôsobilosti vodičov. (Zákon č. 124/2006 Z. z. o bezpečnosti a ochrane zdravia pri práci a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov ukladá v 7 povinnosť zamestnávateľa najmenej raz za dva roky pravidelne, zrozumiteľne a preukázateľne oboznamovať každého zamestnanca, teda aj vodiča motorového vozidla, s právnymi predpismi a ostatnými predpismi na zaistenie bezpečnosti a ochrany zdravia pri práci, pričom obsah oboznámenia a pravidelnosť opakovaného oboznámenia musia byť prispôsobené charakteru práce vykonávanej zamestnancom, jeho pracovisku a iným okolnostiam, ktoré sa týkajú výkonu práce.) Kontrolné zistenie: Vodiči neobdržali doklad o absolvovaní povinného školenia, preto nemôžu splniť túto povinnosť. Týmto nie je dodržaný zákon 124/2006 Z.z. o bezpečnosti a ochrane zdravia pri práci v z.n.p. - mať pri sebe počas jazdy schválenú Žiadanku na prepravu a vyplnený Záznam o prevádzke vozidla", - bezodkladne oznámiť zamestnancovi zodpovednému za autoprevádzku každú poistnú udalosť alebo dopravnú nehodu, na ktorej mal vodič účasť, a to so všetkými potrebnými údajmi (mená postihnutých osôb, evidenčné číslo vozidla a meno majiteľa, alebo prevádzkovateľa vozidla, ktoré malo na tejto udalosti účasť, mená a adresy svedkov, dátum a hodinu udalosti a sídlo odboru dopravnej polície ktorá nehodu vyšetruje), - prepravovať len osoby uvedené na schválenej žiadanke, - naložiť, vyložiť a doručiť predmety ktoré vo vozidle prepravuje ak ich preprava nie je v rozpore s platnými predpismi. - odovzdať zamestnancovi zodpovednému za autoprevádzku po vykonaní poslednej riadne schválenej prepravy v ustanovenom pracovnom čase aktuálny, riadne vyplnený a očíslovaný oddelený list zo záznamu o prevádzke vozidla spolu s priloženými súvisiacimi dokladmi, žiadankami na prepravu, dokladmi o nákupe palív... atď. Kontrolné zistenie: Zodpovedný zamestnanec MsÚ vedie prehľad o prevádzke referentských vozidiel, servis, výmenu kvapalín a nákup PHM elektronicky, pomocou COMMANDER SYSTEMS. V evidencii nie sú relevantné údaje o ubehnutých kilometroch, nevykonáva sa pravidelné dotankovanie koncom mesiaca, to znamená, že sa vychádza z nepresných nesprávnych údajov, preto TE 1244/2017 Strana 10 z 14

11 ani výsledky nemôžu byť presné. Výsledky, skutočná spotreba sa neporovnáva s normovanou spotrebou. Dokumentácia sa nearchivuje v súlade s registratúrnym poriadok a plánom. Okrem mestskej polície sa nevykonáva dôsledne vyúčtovanie spotreby PHM na základe relevantných údajov. - predkladať zamestnancovi zodpovednému za autoprevádzku v zákonných termínoch podklady na vyúčtovanie náhrad cestovných výdavkov. Pri odovzdávaní podkladov na vyúčtovanie cestovných náhrad neboli zistené nedostatky, v niektorých prípadoch nebol dodržaný termín vyúčtovania podľa 29 ods. 6 zákona 283/2002 Z.z. o cestovných náhradách. v z.n.p. 5. Povinnosti prepravovaných osôb podľa 6 Smernice - Zamestnanci ktorí sa prepravujú v motorovom vozidle ako cestujúci, sú povinní dodržiavať ustanovenia platných právnych predpisov o cestnej premávke vzťahujúce sa na prepravované osoby. - V prípadoch, ak prepravovaná osoba požaduje zmenu smeru a cieľa cesty, je povinná po ukončení cesty, najneskôr však do 24 hodín po ukončení cesty, podať písomné zdôvodnenie zmeny cesty schvaľujúcej osobe. - Po ukončení cesty prepravovaná osoba potvrdí svojím podpisom čas ukončenia cesty ako aj počet najazdených kilometrov. Vyššie uvedené povinnosti nie sú dodržiavané vodičmi ani prepravovanými osobami. 6. Používanie referentských služobných motorových vozidiel bez prideleného vodiča z povolania podľa 7 Smernice a. O zaradení služobného motorového vozidla ako referentského vozidla a o zverení referentského vozidla rozhoduje primátor. b. Referentské vozidlo možno zveriť zamestnancovi, ktorý má predpísané vodičské oprávnenie a je primerane zdravotne a odborne spôsobilý k vedeniu motorového vozidla. Nebolo zistené porušenie platných predpisov. c. Referentské vozidlo sa odovzdáva písomným protokolom. Kontrolné zistenie: Na účelovo pridelené vozidlá nie sú vyhotovené protokoly. Na prípadovo pridelené nie sú v každom prípade vyhotovené písomné protokoly, nie všetky sú podpísané. V protokoloch sú nedostatočne doplnené povinné údaje, neobsahujú stav počítadla km, množstvo PHM. Vodiči často iba vyzdvihnú kľúče, bez žiadanky a bez protokolu. d. Vodič referentského vozidla je povinný predkladať zamestnancovi zodpovednému za autoprevádzku v dohodnutých termínoch podklady na vyúčtovanie náhrad cestovných výdavkov a nákladov súvisiacich s prevádzkovaním vozidla. (riadne vyplnený a očíslovaný oddelený list zo záznamu o prevádzke vozidla spolu s priloženými súvisiacimi dokladmi, žiadankami na prepravu, dokladmi o nákupe palív... atď.) V mnohých prípadoch nie sú vypĺňané tlačivá podľa predtlače ako napr.: číslovanie vozového listu, sumár ubehnutých kilometrov, podpis žiadateľov, mená cestujúcich atď. TE 1244/2017 Strana 11 z 14

12 Nie je určená osoba zodpovedná za bežnú starostlivosť o referentské vozidlá, vozidlá nie sú vždy pripravené na jazdu, sú často špinavé. 7. Určovanie a evidencia spotreby pohonných hmôt, mazadiel a nákladov na opravu vozidiel podľa 10 ods. 1 a. limity nákladov na pohonné hmoty, mazadlá a opravy jednotlivých vozidiel okrem 7. bodu 6., mesačne určuje prednosta MsÚ. Za dodržanie limitov zodpovedajú vedúci Oddelenia prevádzky úradu, vedúci odborov, ktoré majú účelovo pridelené vozidlá a náčelník Mestskej polície. O určení mesačného limitu neboli predložené doklady. b. Normy spotreby PHM pre motorové vozidlá určuje Oddelenie prevádzky úradu MsÚ vychádzajúc z hodnôt uvádzaných výrobcom vozidla v technickom preukaze s prihliadnutím na vonkajšie podmienky zásadne ovplyvňujúce spotrebu PHM (zimná prevádzka a opotrebovanosť motora), ktoré sú v prílohou Smernice. Pre niektoré dopravných prostriedkov a pracovných strojov vozidlá nie je určené norma, a niektoré normy spotreby sú určené správne. c. Spotrebu PHM, mazadiel a náklady na opravy pre všetky vozidlá mesačne vyhodnocuje v nadväznosti na odjazdené kilometre a vykonaných opráv zamestnanec zodpovedný za autoprevádzku. V prípade zistenia rozdielu medzi skutočnou a normovanou spotrebou PHM a mazadiel a nadmernej nákladovosti jednotlivých vozidiel vedúci Oddelenia prevádzky úradu MsÚ analyzuje príčiny rozdielu a určí spôsob nápravy. Správu vyhodnocujúcu nákladov za autoprevádzku predkladá prednostovi MsÚ mesačne do 15. dňa po uplynulom období. Doklady o vykonávaní tejto úlohy neboli predložené. d. Nákup pohonných hmôt sa vykonáva bezhotovostne prostredníctvom tankovacej karty. Vodič je povinný na potvrdenky o čerpaní PHM uviesť aj EČ vozidla, na ktoré PHM čerpal, a čitateľne svoje meno a priezvisko vodiči PHM čerpajú do služobného motorového vozidla priamo na čerpacích staniciach. Základným dokladom oprávnenosti vykonaných jázd je kniha prevádzky, ktorá súčasne slúži aj k vyúčtovaniu spotreby PHM. Ku kontrole bola predložená iba nekompletná spisová dokumentácie niektorých služobných vozidiel, z toho dôvodu nebolo možne objektívne a reálne overiť súlad s platnou smernicou, a správne posúdiť hospodárnosť využitia služobných motorových vozidiel. Neboli predložené žiadne záznamy, žiadanky nasledovných vozidiel: Škoda Octávia KN 053 BP a Peugeot KN 143 BI. Mesačná spotreba sa sleduje, je nepresná, nakoľko sa vykonáva z nepresných údajov. Skutočná spotreba sa neporovnáva s normovanou spotrebou a nie sú vyhotovované ani správy a analýzy podľa Smernice. Kontrolou bolo zároveň zistené, že v prípadoch pracovných strojov, ako Buldozér, traktory, kompresor, kosačky, krovinorez, motorová píla, sa vyúčtovanie PHM vôbec nevykonávalo a nepredkladalo. Interný predpis nie je ošetrený podmienkami používania pracovných strojov. Kontrolou bolo zistené, že určená povinnosť vykonať fyzickú inventúru pohonných látok vo vlastných nádržiach k kalendárneho roka sa nevykonáva, znamená to nesúlad s 30 ods. 1 zákona o účtovníctve. TE 1244/2017 Strana 12 z 14

13 e. intervaly výmeny olejov a mazadiel ako i termíny pravidelných technických prehliadok jednotlivých motorových vozidiel sa riadia odporúčaniami výrobcu vozidla. V tejto oblasti neboli zistené nedostatky. Navrhované opatrenia: Skompletizovať evidenciu služobných motorových vozidiel a pracovných strojov. Aktualizovať internú smernicu. Zaviesť prehľadnú evidenciu prevádzky motorových vozidiel - osobitný šanón pre každé vozidlo, všetky doklady evidovať podľa pravidiel registratúry. Systémovo riešiť podmienky prevádzky dopravných a pracovných strojov, ako aj evidenciu dokladov o prevádzke. Zabezpečiť správnosť a úplnosť vedenia údajov v zázname o prevádzke vozidla (jedná sa o účtovné doklady), zabezpečiť aj systematickú a dôslednú kontrolu správnosti a úplnosti. Zabezpečiť vypracovanie mesačných záznamov o spotrebe pohonných látok a kontrolovať údaje uvádzané v záznamoch o prevádzke služobného vozidla a porovnať ich so skutočným stavom. Systémovo riešiť u všetkých vozidiel bežnú starostlivosť a údržbu. Zabezpečiť pravidelné aktualizovanie zoznamu vodičov - oprávnených osôb riadiť služobné motorové vozidlá a pracovné stroje, zabezpečiť pravidelné školenie týchto osôb. V zmysle 21 ods. 1 písm. b) zákona č. 357/2015 Z.z. o finančnej kontrole a vnútornom audite bolo možné podať písomné námietky k zisteným nedostatkom a navrhovaným odporúčaniam v lehote do Námietky neboli podané. Prerokovanie Návrhu správy z výsledku kontroly sa uskutočnilo dňa a 08:3o hod. na útvare hlavného kontrolóra, ktorého sa zúčastnili: za kontrolný orgán Mgr. Miklós Csintalan, hlavný kontrolór za kontrolovaný subjekt z poverenia primátora Ing. László Stubendek, primátor mesta, Ing. Róbert Dobi, vedúci Odboru PaVP MsÚ Komárno a Ing. Viktor Burak, vedúci Oddelenia PaVP MsÚ Komárno. Záver: Nakoľko k výsledkom kontroly a odporúčaniam uvedených v návrhu správy č. 13/ÚHK/2016 zo dňa neboli podané námietky, preto sa ukladá: - v súlade s 21 ods. 3 písm. d) zákona o finančnej kontrole a vnútornom audite prijať v lehote do opatrenia na nápravu nedostatkov uvedených v tomto návrhu správy, na odstránenie príčin ich vzniku a určiť aj zamestnancov zodpovedných za nedostatky zistené kontrolou a uplatniť voči nim opatrenia podľa osobitného predpisu, - v súlade s 21 ods. 3 písm. e) zákona o finančnej kontrole a audite predložiť kontrolnému orgánu v lehote do písomný zoznam splnených opatrení prijatých na nápravu zistených nedostatkov s dôkazmi. Správa z kontroly bola vyhotovená dňa TE 1244/2017 Strana 13 z 14

14 II. Informácia o stave prebiehajúcich kontrol V súčasnosti prebiehajú paralelne nasledovné 2 kontroly: 1. Kontrola č. 12/ÚHK/2016 Na základe oznámenia o začatí kontroly zo dňa bola začatá Kontrola inventarizácie majetku a záväzkov v podmienkach samosprávy Mesta Komárno v zmysle 431/2002 Z.z o účtovníctve v znení neskorších predpisov za rok 2015 a kontrola plnenia bodu D) 5. uznesenia č. 706/2016 zo dňa Nakoľko nebola ešte predložená zápisnica UIK, preto kontrola nemohla byť ukončená. 2. Kontrola č. 01/ÚHK/2017 Na základe oznámenia o začatí kontroly zo dňa bola začatá v spoločnosti KOMVaK - Vodárne a kanalizácie mesta Komárna, a.s. IČO: so sídlom: E.B. Lukáča 25, Komárno v súvislosti s dodržiavaním princípov hospodárneho, efektívneho, účinného a nakladania s majetkom a majetkovými právami obce za kontrolované obdobie 2009 až Termín ukončenia bol stanovený na február Ku dnešnému dňu nie je spracovaný záverečný účet, resp. účtovná závierka spoločnosti KOMVaK a.s. za rok 2016, (nevyhnutné k finančnej analýze), preto neboli poskytnuté tieto podklady za rok 2016 ku kontrole, bez ktorých nie je možné ukončiť kontrolu. V Komárne dňa Mgr. Miklós Csintalan hlavný kontrolór TE 1244/2017 Strana 14 z 14