Bázel III A bázeli szabályozás változásai

Átírás

1 RISK MANAGEMENT SERVICES Bázel III A bázeli szabályozás változásai 010. december 9. ADVISORY

2 Tartalom Bevezetés CRD II-III CRD IV (Bázel III) Összegzés

3 A Bázel III- GAZDASÁGI KÖRNYEZET SZABÁLYOZÓI REAKCIÓ 199 Bázel I komplexitása Bázeli pilléres keretrendszer kialakítása 008 Bázel II Pénzügyi válság Bázeli szabályozás szigorítása, Bázel III CRD I CRD II CRD III CRD IV CRD I-II-III, CRD IV (Bázel III) BCBS Consultative Documents CRD IV tanulmánnyal kapcsolatos adatszolgáltatás G0, Toronto BCBS Press release, 009 decemberi dokumentumok pontosításai BCBS Press release, 009 decemberi dokumentumok pontosításai Range of Methodologies for Risk and Performance Alignment of Remuneration - CP The Basel Committee's response to the financial crisis: report to the G0 G0, Szöul CRD I-III implementáció elfogadása CRD I-III Hatálybalépés Magyar EU elnökség, CRD IV egyeztetés

4 A változások által érintett területek 1 1

5 Tartalom Bevezetés CRD II-III CRD IV (Bázel III) Összegzés

6 1 A bázeli szabályozás változásai CRD II tulajdonságokkal is rendelkezik, Magasabb hozamot kínál, mint a vállalati kötvény Szavazati joggal nem, vagy csak korlátozott mértékben bír beszámíthatóság feltétele** Lejárata 0 év, vagy lejárat nélküli Ténylegesen rendelkezésre áll Képes a veszteségek mérséklésére CRD II. Szigorítás/ Enyhítés Elfogadott * * illetve 00. december 1-ig bizonyos könnyítések, valamint 00. január 1- - további szigorítás Beszámítás* -ig lehet beszámítani 1%-ig lehet beszámítani a lejárattal lehet figyelembe venni Visszafizetés* esetén 10 év helyettesítését **további, CRD IV szabályozás tárgya

7 1 A bázeli szabályozás változásai CRD II Nagykockázatvállalási szabályok módosítása Nagykockázati limit kiszámítása CRD II. Enyhítés/ Szigorítás Elfogadott * *011. december 1-ig könnyített alkalmazás, 01. január 1- Mentesítés törlése: a nagykockázati limitbe bekerül az éven belüli bankközi kitettség Hitelintézet vagy befektetési vállalkozás esetén a nagykockázat-vállalási korlát %, vagy 10 millió euró közül a nagyobb - A lakóingatlannal fedezett kitettségek 0%- nagykockázat számításakor 7

8 A bázeli szabályozás változásai CRD II kockázat Diverzifikált finanszírozási szerkezet CRD II. Szigorítás Elfogadott kockázat mérséklési eszközök, technikák alkalmazása kockázat mérésére, kezelésére kidolgozott stratégiák, szabályzatok az üzletágakra, devizanemekre szabottan kötelezettségekre Reputációs kockázat figyelembe vétele Vészforgatókönyvek készítése likviditási hiányok megszüntetésére 1 8

9 1 A bázeli szabályozás változásai CRD II CRD III Az értékpapírosítási pozíciókra vonatkozó módosítások CRD II. Szigorítás Elfogadott Az értékpapírosítási pozíciók mögöttes kockázatainak nyomon követése és értékelése. -os kockázati súly) Az újraértékpapírosított pozíciók CRD III. Szigorítás Véglegesítés alatt Várhatóan

10 A bázeli szabályozás változásai CRD III A kereskedési könyvbe sorolt szigorítása CRD III. Szigorítás Véglegesítés alatt A kereskedési könyvbe sorolt értékpapírosítási és újra-értékpapírosítási megfeleltetése a banki könyvre vonatkozó szabályokkal. A Var értékére vonatkozó stressz tesztek eredménye részét fogja ). Várhatóan

11 A bázeli szabályozás változásai CRD III Javadalmazási politika CRD III. Szigorítás Véglegesítés alatt Várhatóan követelményei: Összhangban kell állnia a hatékony és eredményes kockázatkezeléssel, illetve az intézmény méretével A teljesítményértékelés alapja a hitelintézet hosszú távú teljesítménye A teljes javadalmazáson belül az állandó elemeknek túlsúlyban kell lennie a változó elemekkel szemben A javadalmazás változó részének egy részét halasztva, akár több éves A SREP felülvizsgálat során a Felügyelet vizsgálja 1 11

12 Tartalom Bevezetés CRD II-III CRD IV (Bázel III) Összegzés 1

13 1 A bázeli szabályozás változásai CRD IV (Bázel III) összetételének változása (Tier 1) Járulékos (Tier ) (Tier ) Core Tier 1 Non-core Tier 1 CRD IV. Szigorítás en belüli arány növelése Tier -re vonatkozó szabályozás módosítása Tier eltörlése Konzultációs munkaanyag Core Tier 1 Non-core Tier 1 Járulékos (Tier ) Fokozatos bevezetés Transzparencia fokozása 1

14 1 A bázeli szabályozás változásai CRD IV (Bázel III) bevezetése CRD IV. Szigorítás Konzultációs munkaanyag Fokozatos bevezetés - tekintetében. pre a. Minimum core Tier 1 ráta,,0, b. T , 1, 1,87, c. Minimum core Tier 1 ráta plusz -,,0,,1,7,7 7 ráta,,,0 mutató 8 8 plusz , 9, 9,87 10, 1

15 1 A bázeli szabályozás változásai CRD IV (Bázel III) mutatók CRD IV. Szigorítás Konzultációs munkaanyag Fokozatos bevezetés Stabil nettó finanszírozási követelmény (NSFR Net Stable Funding Ratio): Az NFSR bevezetésének célja a bankközi forrásokra való támaszkodás csökkentése Rövidtávú, likviditásfedezeti követelmény (LCR Liquidity Coverage Ratio): Az LCR célja a bankszektor egy esetleges likviditási stresszhelyzetre való felkészítése LCR Megfigyelési periódus Minimum standard NSFR Megfigyelési periódus Minimum standard 1

16 1 A bázeli szabályozás változásai CRD IV (Bázel III) CRD IV. Szigorítás Konzultációs munkaanyag Fokozatos bevezetés mértékét szabályozza. -rendszer kiegészítése nem-kockázat alapú mutatóval Egyedi, konszolidált, és európai konszolidált szinten is teljesíteni kell Felügyeleti monitoring Párhuzamos futtatás Közzététel 1. Pilléres alkalmazás 1

17 A bázeli szabályozás változásai CRD IV (Bázel III) Partnerkockázat szigorítása CRD IV. Szigorítás Konzultációs munkaanyag Addicionális esetén. szigorítások az alábbi területekre vonatkozóan: Stressz tesztek és back testing követelményei Rossz irányú kezelése A kitettség értékének meghatározásakor alkalmazott együttható Fokozatos bevezetés 1 17

18 Tartalom Bevezetés CRD I-III CRD IV (Bázel III) Összegzés 18

19 CRD I-IV változások összefoglalása Q 011 Likviditás CRD I-II-III hatályba lépése Hibrid instrumentumok Nagykockázat-vállalás Értékpapírosítási pozíciók Újra értékpapírosítás kockázat Javadalmazási politika Technikai rendelkezések pontosítása, a a felügyeleti rendszer megújítása CRD IV hatályba lépése Ingatlannal fedezett hitelek mutatók számítása A nemzeti opciók megsz ntetése, a felügyeleti rendszer megújítása 19

20 Feladatok célja: Szabályozói megfelelés Profit A kockázatvállalási és kezelési képességek fejlesztése, a profitabilitás növelése 1... Bázel II Szabályozói környezet megváltozásához való alkalmazkodás Bázel II Nem-megfelelés Megfelelés Nem-megfelelés Megfelelés Optimalizációs intézkedések Képesség t1 1. CRD I-IV.. A megfelelés felmérése, szükséges lépések kezdeményezése Képességek fejlesztése és profitabilitás növelése Képesség t OPTIMALIZÁCIÓ MEGFELELÉS Biztonság 0

21 The information contained herein is of a general nature and is not intended to address the circumstances of any particular individual or entity. Although we endeavor to provide accurate and timely information, there can be no guarantee that such information is accurate as of the date it is received or that it will continue to be accurate in the future. No one should act on such information without appropriate professional advice after a thorough examination of the particular situation. Szalai Péter KPMG Tanácsadó Kft peter.szalai@kpmg.hu kpmg.hu 1