Változások a COREP táblákban Előadó: Nyeste Mária Főosztályvezető-helyettes Adatszolgáltatási és monitoring főosztály

Átírás

1 Változások a COREP táblákban Előadó: Nyeste Mária Főosztályvezető-helyettes Adatszolgáltatási és monitoring főosztály Budapest, május 15.

2 Tartalom Változások az EU szintű hitelintézeti adatszolgáltatásban január 1-től (3. oldal) Változások a hazai hitelintézeti adatszolgáltatásban január 1-től (4. oldal) Az Európai Bank Hatóság (EBH) szerepe az EU szinten egységes adatszolgáltatásban (5. o.) Adatszolgáltatási végrehajtás-technikai sztenderd (ITS) (6. oldal) Az Adatszolgáltatási ITS tervezet megismerése (7. oldal) Az Adatszolgáltatási ITS-sel kapcsolatos kérdések megválaszolása (8. oldal) Az Adatszolgáltatási ITS tervezetbe eddig már beépített részek (9. oldal) Az Adatszolgáltatási ITS tervezet még véleményezhető részei (10. oldal) Adatszolgáltatási ITS adatszolgáltatási gyakoriságok, határidők (11. oldal) Arányosság a Adatszolgáltatási ITS ben (12. oldal) COREP ITS adatszolgáltatási gyakoriságok (13. oldal) Arányosság a COREP ITS ben (14. oldal) 2

3 Változások az EU szintű hitelintézeti adatszolgáltatásban január 1-től Az EU szintű egységes adatszolgáltatás az EU jogszabályokon alapul. Változik az EU szabályozás, ezért változik az EU szintű adatszolgáltatás is. Szabályozás Ma: EU CRD direktíva; Nemzetközi számvitel (IFRS) részben kötelező január 1-től: CRD IV. direktíva ; CRR rendelet (Közvetlenül hatályos!) Adatszolgáltatás IFRS továbbra is csak részben kötelező (CRR 95 cikk (2), (3)) Ma: COREP, FINREP guidelines nemzeti felügyeletek implementálták (EU szinten nem egységes bevezetés) január 1-től: Implementing technical standard (ITS) on supervisory reporting, adatszolgáltatási végrehajtás-technikai standard ennek része a COREP is: kötelezően közvetlenül lép hatályba, a nemzeti felügyeleteknek nincs módosítási jogosítványuk. 3

4 Változások a hazai hitelintézeti adatszolgáltatásban január 1-től Nemzetközi jellege erősödik. Konszolidált adatszolgáltatás: EU szintű egységes adatszolgáltatás lép hatályba az összes fontos témában pl. pénzügyi adatok (FINREP ITS), tőkemegfelelési adatok (COREP ITS), likviditás (LIQUIDITY COVERAGE ITS), tőkeáttétel (STABILE FUNDING ITS). Egyedi adatszolgáltatás: január 1-től még csak egy része válik EU szinten egységessé (pl. COREP). Csak azok a nemzeti adatszolgáltatások maradhatnak meg, amelyeket az egységes EU szintű adatszolgáltatás nem szabályoz től :Hatályát veszti a 8/2011 PSZÁF rend., helyébe lép a COREP ITS. Hatályban marad viszont az összes többi egyedi adatszolgáltatás: 19/2011. az általános pénzügyi adatokról, 2/2012. a forgalmazott számlatermékekről, 26/2011. a forgalmazott hitel- lízing és betéti termékekről, 27/2012. a 300 millió forint feletti javadalmazásban részesített személyekről, 28/2012. a javadalmazási adatokról 4

5 Az Európai Bank Hatóság (EBH) szerepe az EU szinten egységes adatszolgáltatásban Az EU szintű egységes felügyeleti adatszolgáltatás (kidolgozás, módosítás, válaszadás) felelőse: az Európai Bank Hatóság (CRR 95 cikk (2)), azon belül a Standing Committee on Accounting, Reporting and Auditing (SCARA) A SCARA munkacsoportjai: 1. Reporting Subgroup FINREP Network ON COREP Network ON Large exposure Drafting team 2. Accounting Subgroup 3. Auditing Subgroup 4. Transparency Subgroup (De pl. a likviditási adatszolgáltatást a SCRePol munkacsoportja dolgozta ki.) 5

6 Adatszolgáltatási végrehajtás-technikai sztenderd (ITS) Jogi alapja: A Bizottság fogadja el (CRR 95 cikk (2)). Célja: Az EU szinten egységes felügyelés, elemzés, értékelés alapjának megteremtése. (pl. Key Risk Indicators adatbázisa is.) Legfőbb jellemzői: kötelező és közvetlenül hatályos, ezért magyar nyelven is kihirdetésre kerül. arányosság (gyakoriság, küszöbértékek) Hatályba lépés: várhatóan január 1. (2013. május 15-én még csak Felépítése: főszöveg tervezet) mellékletek: I. melléklet: táblák II. melléklet: kitöltési útmutatók 6

7 Az Adatszolgáltatási ITS tervezet megismerése Az ITS tervezet elérhető az EBH honlapján: Az ITS végleges verziója várhatóan május végére készül el, ezt követően hagyja jóvá az EBH BoS, majd a Bizottság. A fordítást követően válhat véglegessé. A Felügyelet már a Bizottságnak való benyújtása előtt konzultációt fog tartani az ITS tervezetről az adatszolgáltatók részére. COREP Konzultáció tervezett időpontja: várhatóan júniusban 7

8 Az Adatszolgáltatási ITS-sel kapcsolatos kérdések megválaszolása január 1-től Ma: Itthon: Tartalmi kérdésekkel a PSZÁF honlapon az Intézményeknek / Adatszolgáltatás / Hitelintézetek 6. Elérhetőségek pontban megadott adatszolghitint@pszaf.hu címen tehetnek fel kérdéseket az Adatszolgáltatási és monitoring főosztálynak az adatszolgáltatók. EU szinten: a FINREP-ről és a COREP-ről az EBH FINREP ON és COREP ON- hoz kell fordulni. Az un. implementációs kérdések és válaszok elérhetők az EBH honlapján az alábbi linken: január 1-től: az Adatszolgáltatási ITS re vonatkozó kérdések megválaszolásának eljárásrendje szerint a kérdéseket a nemzeti felügyeletek gyűjtik össze és továbbítják az EBH-hoz. A kérdéseket három fő csoportba sorolják:1. az EU Bizottság válaszolhat meg; 2. EBH válaszolhat meg; 3. nem megválaszolható Az EBH munkacsoportjaihoz lehet angol, vagy magyar nyelven fordulni. Az átfutási idő gyorsítható, az angol nyelvű kérdésfeltevéssel. Több hetes átfutás. A válaszokat az EBH továbbra is a honlapján a fenti helyen fogja közzétenni. 8

9 Az Adatszolgáltatási ITS tervezetbe eddig már beépített részek Pénzügyi adatok Financial Reporting (FINREP) - csak konszolidált Tőkemegfelelés Common Reporting (COREP) - konszolidált és egyedi Nagykockázati kitettségek - Large Exposure (LE)- konszolidált és egyedi Ingatlanfedezetű kitettségekből származó veszteségek - Losses stemming from lending collateralised by immovable property IP Losses - konszolidált és egyedi Adatmodell IT solution, Data Point Model DPM - a teljes ITS-re vonatkozó technikai info-k 9

10 Az Adatszolgáltatási ITS tervezet még véleményezhető részei Tőkeáttétel - Leverage egyedi (véleményezhető május 13-ig) Likviditás Liquidity egyedi (véleményezhető május 13-ig) FINREP - átstrukturált hitelek, nem teljesítő kitettségek - konszolidált (véleményezhető június 24-ig) Az EBH honlapján az alábbi helyeken érhetők el a fenti konzultációs anyagok: Model-related-t--1-.aspx Model-related-to-th.aspx 10

11 Adatszolgáltatási ITS adatszolgáltatási gyakoriságok, határidők (tervezet) Reporting dates Adatszolg. vonatkozási időpontok (ITS tervezet 3 cikk) Negyedéves gyakoriság: márc. 31. jún. 30. szept. 30. dec. 31. Féléves gyakoriság: június 30. december 31. Éves gyakoriság:december 31. Első vonatkozási időpont: várhatóan március 31., de még nincs döntés Remittance dates Adatszolg. határidők (ITS tervezet 4 cikk) Negyedéves gyakoriság: május. 12. aug. 11. nov. 11. febr. 11. Féléves gyakoriság: aug. 11. febr. 11. Éves gyakoriság:február 11. Első adatszolgáltatás beküldési határideje: még nincs döntés 11

12 Arányosság az Adatszolgáltatási ITS ben (tervezet) Az arányosság (proportionality) elve az adatszolgáltatásban (CRR 95 cikk (2)) Célja: az adatszolgáltatás legyen arányos az intézmények tevékenységének természetével, nagyságával, összetettségével Érvényesítésének formái: gyakoriság ritkítása küszöbértékek bevezetése Az ITS arányossági kritériumok normatívak lesznek, a nemzeti felügyeleteknek ezekre vonatkozóan semmilyen döntési lehetőségük nem lesz. A kisebb intézmények, így a szövetkezeti hitelintézetek számára az arányossági kritériumok az adatszolgáltatási terhek csökkenését jelentik. 12

13 COREP ITS adatszolgáltatási gyakoriságok (tervezet) Negyedéves gyakoriság: 1-5 (CA1, CA2, CA3, CA4, CA5) Szavatoló tőke táblák 7, 8 (CR SA, CR IRB) Hitelezési kockázat sztenderd és IRB módszer táblák 10, 11 (CR EQU, CR SETT) Elszámolási/Teljesítési kockázat 12, 13 (CR SEC) Hitelezési kockázat értékpapírosítás 16 (OPR) Működési kockázat (MKR) Piaci kockázat 25 (CVA) Hitelértékelési korrekciós kockázat (LE) Nagykockázati kitettségek Féléves gyakoriság: 6 (GS) Információk a bankcsoport leánybankjainak tőkekövetelményéről 14 (SEC Details) Részletes információk az értékpapírosításról 15 (CR IP) Ingatlanfedezetű kitettségekből származó veszteségek 17 (OPR Details) Működési kockázat: Bruttó veszteség üzletáganként és esemény típusonként az elmúlt évben 13

14 Arányosság a COREP ITS ben (tervezet) Az arányosság érvényesítése: Tábla specifikus küszöbértékekkel. Például 9 CR GB Kitettségek földrajzi eloszlás (hitelezési kockázat) táblák Ha az intézmény nem-belföldi, azaz külföldi kihelyezéseinek összege kevesebb összes kitettségének 10%-ánál, akkor ezeket a táblákat nem kell jelentenie. A takarékszövetkezetek tehát ezeket a táblákat nem kötelesek jelenteni. 17 OPR Details Működési kockázat: Bruttó veszteség üzletáganként és esemény típusonként az elmúlt évben Ha az intézmény mérlegfőösszegének részesedése alacsonyabb a PSZÁF által felügyelt szektor összesített mérlegfőösszege 1%-ánál, akkor az intézménynek a tábla adataiból csak a összes eseménytípus oszlopban (080 o.) az üzletágak összesen sorokat ( sorok) kell jelenteni. 14

15 További részletek a COREP konzultáció után lesznek elérhetőek! Tisztelettel: PSZÁF 15