KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A ÉVI KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ

Átírás

1 ESÉLY GYŐRI REHABILITÁCIÓS ÉS FOGLALKOZTATÁSI KÖZHASZNÚ NONPROFIT KFT KSH KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A ÉVI KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ Győr, február 18. Farkasné Dr. Lukácsi Zita ügyvezető

2 ESÉLY GYŐRI REHABILITÁCIÓS ÉS FOGLALKOZTATÁSI KÖZHASZNÚ NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG Kiegészítés a évi mérleghez 1.oldal 1. ÁLTALÁNOS JELLEMZŐK 1.1. A társaság bemutatása Az ESÉLY Győri Rehabilitációs és Foglalkoztatási KHT án alakult alaptőkével. A jegyzett tőke alapításkor : pénzbeni betétből állt én a Győr Megyei Jogú Város Önkormányzata a 268/2007. ( IX.13.) Kgy.sz. határozatában apportként átadott eszközöket, amelyeknek értéke A KHT el átalakult közhasznú nonprofit Kft-vé az alábbi néven: ESÉLY Győri Rehabilitációs és Foglalkoztatási Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság A jogutód társaság törzstőkéjének mértéke és összetétele nem változott az átalakulással án a Győr Megyei Jogú Város Önkormányzata a 85/2010. (IV.01.) Kgy.sz. határozatában apportként átadott ingatlanokat, amelyeknek értéke án a Győr Megyei Jogú Város Önkormányzata a 348/2010. ( XII.16.) Kgy.sz. határozatában apportként átadott ingatlanokat, amelyeknek értéke Ezzel együtt a jegyzett tőke összege : Székhelye: 9024 Győr, Lajta u. 38. Működési forma: közhasznú nonprofit korlátolt felelősségű társaság Adószáma: Cg.száma: Cégbejegyzés kelte:

3 2.oldal A cég alapítója és 100%-os tulajdonosa: a Győr Megyei Jogú Város Önkormányzata Alapító székhelye: 9021 Győr, Városház tér 1. Az alapító képviselője: Borkai Zsolt polgármester Gazdasági év: Mérlegkészítés időpontja: Közhasznú tevékenységek : Hátrányos helyzetű csoportok társadalmi esélyegyenlőségének elősegítése Munkaerőpiacon hátrányos helyzetű rétegek képzésének, foglakoztatásának elősegítése és a kapcsolódó szolgáltatások Fő tevékenységi kör: Idősek, fogyatékosok szociális ellátása bentlakás nélkül Konfekcionált textiláru gyártása ( kivéve ruházat ) Nem szőtt textília és termék gyártása ( kivéve ruházat ) Egyéb textiláru gyártása m.n.s. Munkaruházat gyártása Egyéb ruházat, kiegészítők gyártása Egyéb kötött, hurkolt, ruházati termék gyártása Papír csomagolóeszköz gyártása Egyéb papír, kartontermék gyártása Nyomás ( kivéve: napilap) Nyomdai előkészítő tevékenység Könyvkötés, kapcsolódó szolgáltatás Műanyag, csomagolóeszköz gyártása Egyéb műanyag termék gyártása Seprű-, kefegyártás Hulladék újrahasznosítás Általános közigazgatás Máshová nem sorolt egyéb oktatás Egyéb humán-egészségügyi ellátás Könyvkiadás Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása Hulladék-nagykereskedelem Könyv-kiskereskedelem

4 3.oldal Újság-, papíráru-kiskereskedelem Egyéb m.n.s. új áru kiskereskedelme Csomagküldő, internetes kiskereskedelem Egyéb nem bolti, piaci kiskereskedelem Közúti áruszállítás Raktározás, tárolás Egyéb kiadói tevékenység Adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás Saját tulajdonú,bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Személygépjármű kölcsönzése Általános épülettakarítás Zöldterület-kezelés Csomagolás Máshová nem sorolt egyéb közösségi, társadalmi tevékenység Egyéb személyi-, háztartási cikk javítása A közhasznú tevékenységet segítő üzleti tevékenység: Ruházati kiskereskedelem Textil, szőrme mosása, tisztítása A nonprofit gazdasági társaság a jogszabályban meghatározott címzettel, felelős szervvel kötött Megállapodás alapján ellátja az Alapító Győr Megyei Jogú Város Önkormányzatának a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvényben körülírt feladatát. A társaság vállalja, hogy gondoskodik a Flt a (5) bekezdésének m.) pontja szerint megváltozott munkaképességű munkanélküli képzését, átképzését szolgáló tanfolyamok részét képező gyakorlati képzés lebonyolításáról. A társaság- amennyiben a hatályban levő jogszabályok és az NRSZH-val kötött védett szervezeti szerződés nem tiltja, bekapcsolódik a rehabilitációs járadékban részesülő személyek foglalkoztatási rehabilitációjába. A közhasznú nonprofit Kft által ellátandó feladatok közfeladatnak minősülnek. Számlavezető pénzintézet: OTP Bank Nyrt 9022 Győr, Teleki u. 51.

5 4.oldal A társaság vezetője és a mérlegbeszámoló aláírására jogosult személy: Farkasné Dr. Lukácsi Zita ügyvezető (lakcíme: 9024 Győr, Ikva u.24. I/4.) 2014.évi jövedelem: - megbízási díj : munkabér: összesen: A Kft a számviteli törvényben rögzített alapelveknek megfelelően készítette el a mérlegét. Társult és kapcsolt vállalkozások nincsenek. A Kft-nél 3 tagú Felügyelő Bizottság működik. Tagok: Borsi Róbert ( elnök ) tiszteletdíjat nem vesz fel 9024 Győr, Ikva utca 58. megbízatás kezdete: Murányi Károly István tiszteletdíj: Győr, Jogar utca 20. megbízatás kezdete: Bárány István tiszteletdíj: Győr, Kinizsi Pál utca 4. A ép megbízatás kezdete: Az ügyvezetés ellenőrzését könyvvizsgáló végzi: Raab-Audit Kft Dr. Szabó István könyvvizsgáló bevonásával ( 9012 Győr, Hegymester u. 50. ) évben részére kifizetett tiszteletdíj - könyvvizsgálatra adótanácsadásra Összesen:

6 5.oldal A könyvelést végzi: Aranytoll Kft ( 9021 Győr, Szent István út 11.) TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Mérlegen kívüli egyéb tételek nincsenek, környezetvédelmi kötelezettségek nincsenek A számviteli politika fő vonásai A célok ismertetése: Számviteli politikánk célja, hogy a valós pénzügyi és gazdasági állapotnak megfelelő információk álljanak rendelkezésre, vagyis a vagyoni helyzet megbízható bemutatására alkalmas számviteli rendszer alkalmazása. Mérlegkészítés a Számviteli törvény szerint. Az értékelési eljárások: A mérlegben szereplő eszközöket a számvitelről szóló törvény ai alapján meghatározott értéken szerepeltetjük beszámolókban. Az értékcsökkenés elszámolása: Értékcsökkenés elszámolása lineárisan az átlagos elhasználódás arányában történik. Az alkalmazott leírási kulcsok eszközcsoportonként: Immateriális javak: Vagyoni jogok 16,6 % Szellemi termékek 33% Tárgyi eszközök: Ingatlanok - hosszú élettartamú szerkezetből 2% - közepes élettartamú szerk. 3% - rövid élettartamú szerk. 6%

7 6.oldal egyéb berendezések e Egyedi beszerzési értékig 100% - számítástechnikai berendezések 33% - egyéb berendezések 14,5% - járművek 20% Maradványértéket csak az 1 millió forint egyedi bekerülési értéket meghaladó eszközöknél képez a társaság, egyedi elbírálás alapján. Céltartalék képzés: Értékvesztés: Céltartalék képzés egyedi elbírálás alapján történik Követelések esetében: Lejárat szerint: nap 10% nap 25% 361 naptól 50% Ha a követelés 2015-ben befolyt, nem számolunk el értékvesztést. Rendkívüli tételek megítélése: Szokásos mértéket meghaladó tétel : a mérleg főösszeg 1,0%-a Szokásos eseményektől eltérő esetekben egyedi elbírálás alapján. A társaság a közhasznú éves beszámolóját a évi C. törvény (Számviteli törvény ), a évi CLXXV. törvény ( Civil törvény ) és a 350/2011. ( XII.30.) Korm. rendelet ( A civil szervezetek gazdálkodása ) alapján készítette el.

8 2. A KFT ÉVI GAZDÁLKODÁSA 7.oldal 2.1.A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása. Megnevezése A mutató 2013.év 2014 év Index % számítása Tárgyi eszközök aránya % Forgóeszközök aránya % Tőke ellátottság % Likviditás Árbevétel arányos jövedelmezőség % Tárgyi eszköz értéke Összes eszköz értéke Forgóeszköz értéke Összes eszk.értéke Saját tőke Összes forrás Forgóeszköz Rövid lej.kötelez. Adózás előtti eredm. Ért.nettó árbevétele 47,73 47,01 98,49 46,22 52,64 113,89 89,24 84,24 94,40 5,06 6,08 120,16 14,03 11,07 78,90 Összességében elmondható, hogy a Kft gazdálkodása stabil és a folyamatos működés biztosított. 2.2 Mérleghez kapcsolódó kiegészítések BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: IMMATERIÁLIS JAVAK : Vagyoni értékű jogok TÁRGYI ESZKÖZÖK: Ingatlanok Műszaki berend., járművek Egyéb berendezések

9 8.oldal FORGÓESZKÖZÖK: KÉSZLETEK Anyagok: KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból ( vevők ) ( részletezés a táblázatban) Egyéb követelés: Szállítónak adott előleg Tb kifizetőhelyi elszámolás Start kártya jár túlfiz ben visszaigény. áfa Nyugdíjpénztár túlfizetés 83 - Termékdíj túlfizetés Belföldi vevő követelés állománya Megnevezés Szla. szám Összeg Kiegyenlítés kelte Belföldi vevők Kisalföld Volán Zrt Visimpex Hungari Kft AD Nyomdaipari Kft Szőnyegház Kft nincs fizetve Bartók Béla Kft Aberdin Kft

10 9.oldal Megnevezés Szla. szám Összeg Kiegyenlítés kelte PEZ Kft Bos-Plastics Bt összesen Pannon-Víz Zrt Kravtex Kft Federal Mogul Kft É-Dunántúli MÉH Zrt összesen Lapcom Kft SFS Intel Kft Összesen Somogyi István

11 10.oldal Megnevezés Szla. szám Összeg Kiegyenlítés kelte Magyar Vöröskereszt Összesen Papírkontúr Kft Összesen Línea Bútor Stúdió Kft nincs fizetve Grana Kft Par-Trade Kft nincs fizetve Meilingerné K. Dóra Graffiti Bt Bobby-Bear Bt Csoki Nyugat Kft CSL System Kft Összesen

12 11.oldal Megnevezés Szla. szám Összeg Kiegyenlítés kelte Steck-Hungária Kft Összesen Liliom Stones Kft Kemenes Róbert Babos Lászlóné Békeri-Most Kft Nemzeti Művelődési Intézet Összesen Grácia Zrt Wesztergom Imre Federal-Mogul Wipers H. Kft Győr Projekt Kft ÉNYKK Közlekedési Központ Waldorf-Leko Gmbh Zoltán Nagy nincs fizetve Mindösszesen

13 ig befolyt követelés: Kiegyenlítetlen vevő követelés ( ig) Összesen: oldal Éven túli lejáratú vevő állomány nincs. Pénzeszközök: Banki kapcsolatok bemutatása - OTP Bank Nyrt elszámolási betétszla OTP Bank Nyrt / lek.betét OTP Bank Nyrt / lek.betét Összesen: Pénztár Étkezési jegy PÉNZESZKÖZÖK ÖSSZESEN: AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK: Bevételek aktív időbeli elhatárolása: kamat rezsi ktg. továbbszámlázás telefon magánhasználat 220 Költségek aktív időbeli elhatárolása: újság, kiadvány, közlöny előfizetések bérleti díjak biztosítás tárhely szolgáltatások elektronikus aláírás ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN: SAJÁT TŐKE Jegyzett tőke: Tőketartalék Eredménytartalék Tárgyévi eredmény

14 E 13.oldal Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Tárgyévi eredmény KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Kötelezettségek áruszállításból: (részletezés táblázatban) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: SZJA cégautó adó egészségügyi hozzájárulás szakszervezeti tagdíj áfa munkabér egészségbizt.alap nyugdíjbiztosítási alap szociális hozzájár. adó önkéntes nyptári tagdíj letiltás ben fizetendő áfa Szakképzési hjárulás Munkabér előleg NRSZH támogat. előleg

15 Belföldi szállítók: 14.oldal Szállító állomány Megnevezés Szla szám Összeg Kiegyenlítés kelte Multinfo Kft Lapcom Kft Telenor BNP Stúdió Kft Papírkontúr Kft Shell Hungary Zrt Mewa Textil Kft Xerox Kft Tender Európa Kft 15/ Mindösszesen ig kifizetett szállító kötelezettség: ig kiegyenlítetlen szállító - Összesen: PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK: Bevételek passzív időbeli elhatárolása: -

16 Költségek passzív időbeli elhatárolása: oldal könyvelési díj úti ktg vagyonvédelem telefon+internet áramdíj hődíj vízdíj szemétdíj projekt menedzs.felad kompetencia felmérés Halasztott bevételek: Fejleszt.támogatások elhat FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN: Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A társaság 2014-ban kizárólag közhasznú tevékenységet folytatott. Tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók : - átlagos statisztikai létszáma 170 fő bérköltség személyi jellegű ráfordítások Ebből: - szellemi 15 fő fizikai 155 fő Személyi jellegű ráfordítások: Bérköltségek: Munkabér Jutalom Tiszteletdíj Megbízási díj Bérjárulékok: Szociális hjár adó EHO Szakképzési hozzáj

17 Egyéb személyi jellegű ráfordítások: Betegszabadság Reprezentáció Kisértékű ajándék Védőital Munkaruha Utazási ktg Étkezési jegy Szép kártya Ruhapénz Táppénz 1/ oldal Értékcsökkenés: terv szerinti écs kisértékű eszk. écs Rendkívüli ráfordítások - BEVÉTELEK ÖSSZESEN: Értékesítés nettó árbevétele: Belföldi értékesítés nettó árbevételei: varroda árbevétele nyomdaipari szolg. bev nyomdaipari termékek értékesítése kp-i műhely árbevétele hulladék értékesítés árbevétele bérleti díj árbevétele rezsi ktg átszámlázás telefon magánhasználat megtérítés egyéb értékesítés Közösségi értékesítés nettó árbevétele: közösségi szolgáltatás varroda közösségi termékért. varroda közösségi szolg. Kp-i műhely 780 közösségi szolg. nyomda

18 Egyéb bevételek kis értékű tárgyi eszköz értékesítés tb. kezelési ktg. megtérítés biztosító által fiz. kártérítés kerekítés Polgm. Hiv. népszav.átl. ker.térítés Szép kártya visszatérítés oldal - működési támogatások: (1+2) Alapítótól kapott támogatás összesen: Alapítótól kapott támogatás működ Alapítótól kapott egyéb támogatás Központi költségvetéstől kapott tám összesen.: NRSZH Rehab támogatás évben kapott támogatások felhasználása: MŰKÖDÉSI TÁMOGATÁSOK ÖSSZESEN: Alapítótól kapott működési támogatás összesen: Felhasználása: - igazgatáson dolgozók munkabére, járulékai és személyi jellegű egyéb juttatásai Alapítótól kapott egyéb támogatás összesen: Felhasználása: Polgármesteri keret ( 2013 ) Anyagjellegű ráfordításokra ( nyomtatványok előállításához papír, festék, lemez ) Polgármesteri keret ( 2014 ) Anyagjellegű ráfordításokra Rábatáj Antológia kiadvány papírköltsége Polgármesteri keret ( 2014) - Anyagjellegű ráfordításokra ( nyomtatvány előállításhoz papír költség )

19 Győr-Bácsa Településrészi Önkormányzat Anyagjellegű ráfordításokra: Szülőföldem szép határa című könyv kiadásához papír, festék 18. oldal Központi költségvetésből kapott működési támogatás összesen: Nemzeti Rehabilitációs és Szociális Hivatal rehabilitációs költség támogatás Felhasználása: megváltozott munkaképességű dolgozók munkabérére, járulékaira, egyéb személyi jellegű ráfordításira, és az ezzel összefüggő rezsi költségekre+ egyéb anyagjellegű ráfordításokra az alábbiak szerint: - személyi jellegű ráfordításokra munkabér betegszabadság Szociális hjár adó munkábajárás ktg-e anyagjellegű ráfordításokra fogl. eü.szolg irodaszer rezsi ktg könyvelési díj telefon Pénzügyi műveletek bevételei: Pénzintézettől kapott kamat Árfolyam nyereség Rendkívüli bevételek: Támogatás elhat.écs visszavezetés

20 19.oldal 2.4. A közhasznú tevékenység rövid ismertetése A Kft összes bevétele 2014.évben E volt, amely teljes egészében közhasznú tevékenységből származott. Az értékesítés nettó árbevétele E. Az egyéb bevételek összesen E, ebből a működési célú támogatás E, melynek forrását és felhasználását a fentiekben már részleteztük. Az egyéb bevételek között találhatók még kártérítések, költségtérítések, tárgyi eszköz értékesítés, kerekítés összesen 232 E értékben. Pénzügyi műveletek bevétele E, ami a pénzintézettől kapott kamatokat és az árfolyamnyereséget jelenti. A rendkívüli bevétel 713 E, a fejlesztési támogatásból megvalósult eszközök tárgyévi értékcsökkenési leírásának visszavezetését tartalmazza. A Kft összes működési költsége és ráfordítása E. Ebből az anyagjellegű ráfordítás E, a személyi jellegű ráfordítás E. Az értékcsökkenési leírás E. Egyéb ráfordítás E, ami többek között a cégautó adót, gépjármű adót, és a természetbeni juttatások SZJA-ját, környezetvédelmi termékdíjat és a behajthatatlan követelések leírt összegét foglalja magába. A pénzügyi műveletek ráfordítása 84 E árfolyamveszteség. A rendkívüli ráfordítás nincs A mérleg szerinti eredmény E nyereség. Szervezetünk 2014-ben az Emberi Erőforrások Minisztériuma által kiírt Társadalmi Megújulás Operatív Program keretében ot nyert. A projekt megnevezése : Esélyt a megváltozott munkaképességűeknek! kompetenciafelmérés és képzés az Esély Közhasznú Nonprofit Kft győri székhelyén. A projekt keretében elszámolható költségek egy része (szakmai terv, mérések, szakértői és megbízási díjak ) évben felmerült, összesen E értékben.

21 20.oldal A támogatói előleg folyósítására án került sor. Mivel az előleget egyéb rövid lejáratú kötelezettségként kell 2015-ben nyilvántartani, a költségek pedig a 2014.évi eredményt terhelik, ezért a cég eredményét a projekt elszámolt költségei E összeggel negatívan befolyásolják.