ABCD KPMG Hungária Kft. Váci út 99. H-1139 Budapest Hungary

Átírás

1 ABCD KPMG Hungária Kft. Váci út 99. H-1139 Budapest Hungary Tel.: Fax: Internet: +36 (1) (1) kpmg.hu Független könyvvizsgálói jelentés Az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár önkéntes nyugdíjpénztári ágazat küldöttközgyűlésének Az éves pénztári beszámolóról készült jelentés Elvégeztük az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár önkéntes nyugdíjpénztári ágazat (továbbiakban "a Nyugdíjpénztár") mellékelt évi éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves pénztári beszámoló a december 31- i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege E Ft, az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból melyben a működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye E Ft veszteség, a fedezeti céltartalék képzés E Ft, a likviditási és kockázati céltartalék képzés pedig E Ft, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves pénztári beszámolóért A vezetés felelős ennek az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk ennek az éves pénztári beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves pénztári beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások beleértve az éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is a mi megítélésünktől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az éves pénztári beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves pénztári beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International, a Swiss cooperative. Company registration: Budapest, Fővárosi Bíróság, no:

2 ABCD Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár önkéntes nyugdíjpénztári ágazat éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló az az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár önkéntes nyugdíjpénztári ágazat december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár önkéntes nyugdíjpénztári ágazat mellékelt évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk ezen üzleti jelentés és a évi éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár önkéntes nyugdíjpénztári ágazat évi üzleti jelentése az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár önkéntes nyugdíjpénztári ágazat évi éves pénztári beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, március 28. KPMG Hungária Kft. Kamarai bejegyzés: Leposa Csilla Partner Agócs Gábor Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám:

3 Táblakód: 73OME (3) Vonatkozási időszak: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Nyugdíjpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 73OME MÉRLEG-Eszközök Elızı évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+, -) Elızı évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+, -) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai c d e f g h z OME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN OME11 A) Befektetett eszközök OME111 I. Immateriális javak OME Vagyoni értékő jogok OME Szellemi termékek OME Immateriális javakra adott elılegek OME Immateriális javak értékhelyesbítése OME112 II. Tárgyi eszközök OME Mőködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok OME Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok OME Gépek, berendezések, felszerelések, jármővek OME Beruházások, felújítások OME Beruházásokra adott elılegek OME Tárgyi eszközök értékelési különbözete OME Tárgyi eszközök értékhelyesbítése OME113 III. Befektetett pénzügyi eszközök OME Egyéb tartós részesedések OME Egyéb tartósan adott kölcsön OME Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok OME Kötvények OME Állampapírok OME Befektetési jegyek OME Jelzáloglevél OME Egyéb értékpapírok OME Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete OME12 B) Forgóeszközök OME121 I. Készletek Mód Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy: Kutiné Csurgai Ágota

4 Táblakód: 73OME (3) Vonatkozási időszak: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Nyugdíjpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 73OME MÉRLEG-Eszközök Elızı évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+, -) Elızı évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+, -) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai c d e f g h z OME Anyagok OME Áruk OME Készletekre adott elılegek OME Áruk értékelési különbözete OME122 II. Követelések OME Tagdíjkövetelések OME Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) OME Tagi kölcsön OME Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés OME Egyéb követelések OME Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete OME123 III. Értékpapírok OME Egyéb részesedések OME Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok OME Kötvények OME Kincstárjegyek és más állampapírok OME Befektetési jegyek OME Jelzáloglevél OME Egyéb értékpapírok OME Értékpapírok értékelési különbözete OME Határidıs ügyletek értékelési különbözete OME124 IV. Pénzeszközök OME Pénztárak OME Pénztári elszámolási betétszámla OME Elkülönített betétszámla OME Rövid lejáratú bankbetétek OME Devizaszámla Mód Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy: Kutiné Csurgai Ágota

5 Táblakód: 73OME (3) Vonatkozási időszak: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Nyugdíjpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 73OME MÉRLEG-Eszközök Elızı évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+, -) Elızı évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+, -) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai c d e f g h z OME Pénzeszközök értékelési különbözete OME13 C) Aktív idıbeli elhatárolások OME Bevételek aktív idıbeli elhatárolása OME Költségek és ráfordítások idıbeli elhatárolása Mód Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy: Kutiné Csurgai Ágota

6 Táblakód: 73O MF (2) Vonatkozási időszak: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Nyugdíjpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 73OMF Mérleg - Forrás Elızı évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Elızı évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai k l m n o p z OMF1 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN OMF11 Saját tıke OMF111 I. Induló tıke OMF Mőködés fedezetének induló tıkéje OMF Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tıkéje OMF Likviditási célú induló tıke OMF112 II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) OMF113 III. Tartalék tıke OMF114 IV. Mőködés és kiegészítı vállalkozási tevékenység mérleg szerinti erdedménye OMF115 V. Értékelési tartalék OMF12 Céltartalékok OMF121 I. Mőködési céltartalék OMF Jövıbeni kötelezettségekre képzett céltartalék OMF Mőködési portfolió értékelési különbözetébıl képzett céltartalék OMF Idıarányosan járó kamat (+) OMF Járó osztalék (+) OMF Devizaárfolyam-változás (+/-) OMF Egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet (+/-) OMF122 II. Fedezeti céltartalék OMF Egyéni számlákon OMF Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbıl képzett céltartalék OMF Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbıl képzett céltartalék OMF Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet OMF Idıarányosan járó kamat (+) OMF Járó osztalék (+) OMF Devizaárfolyam-változás (+/-) Mód Kitöltés dátuma: Kitöltésér felelős személy: Kutiné Csurgai Ágota

7 Táblakód: 73O MF (2) Vonatkozási időszak: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Nyugdíjpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 73OMF Mérleg - Forrás Elızı évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Elızı évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai k l m n o p z OMF Egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet (+/- ) OMF Szolgáltatási tartalékon OMF Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék OMF Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbıl képzett céltartalék OMF Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet OMF Idıarányosan járó kamat (+) OMF Járó osztalék (+) OMF Devizaárfolyam-változás (+/-) OMF Egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet (+/- ) OMF123 III. Likviditási céltartalék OMF Likviditási portfolió értékelési különbözete OMF Idıarányosan járó kamat (+) OMF Járó osztalék (+) OMF Devizaárfolyam-változás (+/-) OMF Egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet (+/-) OMF Egyéb likviditási célokra OMF Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka OMF124 IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka OMF Mőködési célú tagdíjak tartaléka OMF Fedezeti célú tagdíjak tartaléka OMF Likviditási célú tagdíjak tartaléka OMF13 Kötelezettségek OMF131 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek OMF132 II. Rövid lejáratú kötelezettségek OMF Tagokkal szembeni kötelezettségek Kitöltés dátuma: Kitöltésér felelős személy: Kutiné Csurgai Ágota Mód

8 Táblakód: 73O MF (2) Vonatkozási időszak: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Nyugdíjpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 73OMF Mérleg - Forrás Elızı évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Elızı évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai k l m n o p z OMF Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) OMF Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök OMF Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek OMF Azonosítatlan függı befizetések OMF13251 a) munkáltatóhoz rendelhetı függı befizetések OMF13252 b) munkáltatóhoz nem rendelhetı függı befizetések OMF13253 c) pénztártaghoz nem rendelhetı függı befizetések OMF14 Passzív idıbeli elhatárolások OMF Bevételek passzív idıbeli elhatárolása OMF Költségek és ráfordítások idıbeli elhatárolása OMF Halasztott bevételek Mód Kitöltés dátuma: Kitöltésér felelős személy: Kutiné Csurgai Ágota

9 Táblakód: 73OA(5) Vonatkozási idő: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Nyugdípénztár Adatszolgáltató törzsszáma: Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 73OA Eredménykimutatás - Pénztár mőködési tevékenysége Elızı évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Elızı évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai c d e f g h z OA01 Tagok által fizetett tagdíj OA02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás OA03 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) OA04 Utólag befolyt tagdíjak OA05 Tagdíjbevételek összesen ( ) OA06 Tagok egyéb befizetései OA07 Mőködési célra kapott rendszeres támogatás OA08 Mőködési célra juttatott eseti adomány OA09 Egyéb bevételek OA10 Mőködési célú bevételek ( ) OA11 Mőködéssel kapcsolatos ráfordítások OA111 Anyagjellegő ráfordítások OA1111 Anyagköltség OA1112 Igénybe vett szolgáltatások OA11121 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) OA11122 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) OA11123 Könyvvizsgálat díja (számla alapján) OA11124 Aktuáriusi díj (számla alapján) OA11125 Szaktanácsadás díja (számla alapján) OA11126 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség OA1113 Egyéb szolgáltatások költsége OA112 Személyi jellegő ráfordítások Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy: Kutiné Csurgai Ágota Mód

10 Táblakód: 73OA(5) Vonatkozási idő: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Nyugdípénztár Adatszolgáltató törzsszáma: Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 73OA Eredménykimutatás - Pénztár mőködési tevékenysége Elızı évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Elızı évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai c d e f g h z OA1121 Bérköltség OA11211 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére OA11212 Állományba nem tartozók munkadíja OA Aktuáriusi díj (megbízási díj) OA Szaktanácsadás díja (megbízási díj) OA Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) OA Pénztári tisztségviselık tiszteletdíja OA Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja OA1122 Személyi jellegő egyéb kifizetések OA1123 Bérjárulékok OA113 Értékcsökkenési leírás OA114 Mőködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások OA1141 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások OA1142 Mőködési céltartalékképzés jövıbeni kötelezettségekre OA1143 Egyéb ráfordítások OA12 Szokásos mőködési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) OA13 Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentı befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-) OA14 Kapott (járó) kamatok, kamat jellegő bevételek OA141 Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Mód Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy: Kutiné Csurgai Ágota

11 Táblakód: 73OA(5) Vonatkozási idő: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Nyugdípénztár Adatszolgáltató törzsszáma: Sorszám PSZÁF kód Megnevezés OA OA143 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegő bevétel Hitelviszonyt megtestesítı kamatozó értékpapír vételárában lévı kamat (-) 73OA Eredménykimutatás - Pénztár mőködési tevékenysége Elızı évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Elızı évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai c d e f g h z OA15 Tulajdoni részesedést jelentı befektetések és hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok nyereségjellegő különbözete (árfolyamnyereség) OA16 Befektetési jegyek realizált hozama OA17 Kapott osztalékok és részesedések OA18 Pénzügyi mőveletek egyéb realizált bevételei OA19 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam OA191 Idıarányosan járó kamat OA192 Járó osztalék OA193 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet OA1931 Nyereségjellegő különbözet (árfolyamnyereség) OA1932 Veszteségjellegő különbözet (árfolyamveszteség) (-) OA194 Egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet OA1941 Nyereségjellegő különbözet (árfolyamnyereség) OA1942 Veszteségjellegő különbözet (árfolyamveszteség) (-) OA20 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Mód Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy: Kutiné Csurgai Ágota

12 Táblakód: 73OA(5) Vonatkozási idő: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Nyugdípénztár Adatszolgáltató törzsszáma: Sorszám PSZÁF kód Megnevezés OA OA OA23 Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentı befektetések és hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok veszteségjellegő különbözete (árfolyamveszteség) 73OA Eredménykimutatás - Pénztár mőködési tevékenysége Elızı évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Elızı évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai c d e f g h z OA24 Befektetési jegyek realizált vesztesége OA25 Értékelési különbözetbıl képzett mőködési céltartalék OA251 Idıarányosan járó kamat OA252 Járó osztalék OA253 Devizaárfolyam különbözet OA254 Egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet OA26 Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordítása OA27 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások OA28 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások OA281 Vagyonkezelıi díjak OA282 Letétkezelıi díjak OA283 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások OA29 Befektetési tevékenység ráfordítási összesen ( ) OA30 Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-) OA31 Rendkívüli bevételek Mód Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy: Kutiné Csurgai Ágota

13 Táblakód: 73OA(5) Vonatkozási idő: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Nyugdípénztár Adatszolgáltató törzsszáma: Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 73OA Eredménykimutatás - Pénztár mőködési tevékenysége Elızı évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Elızı évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai c d e f g h z OA32 Rendkívüli ráfordítások OA33 Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-) OA34 Kiegészítı vállalkozási tevékenység bevételei OA35 Kiegészítı vállalkozási tevékenység ráfordításai OA36 Kiegészítı vállalkozási tevékenység adózás elıtti eredménye (34-35) OA37 Adófizetési kötelezettség (-) OA38 Mőködés és kiegészítı vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-) Mód Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy: Kutiné Csurgai Ágota

14 Táblakód: 73OB(4) Vonatkozási időszak: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Nyugdíjpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 73OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Elızı évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Elızı évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai c d e f g h z OB01 Tagok által fizetett tagdíj OB02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás OB03 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (- ) OB04 Utólag befolyt tagdíjak OB05 Tagdíjbevételek összesen ( ) OB06 Tagok egyéb befizetései OB061 Ebbıl: A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg OB07 Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás OB08 Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány OB09 Szolgáltatási célú egyéb bevételek OB10 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen ( ) OB11 Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások OB12 Kapott kamatok, kamat jellegő bevételek OB121 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegő bevétel OB122 Hitelviszonyt megtestesítı kamatozó értékpapír vételárában lévı kamat (-) OB13 Tulajdoni részesedést jelentı befektetések és hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok nyereségjellegő különbözete (árfolyamnyereség) OB14 Befektetési jegyek realizált hozama OB15 Kapott osztalékok és részesedések OB16 Pénzügyi mőveletek egyéb realizált bevételei OB17 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam OB171 Idıarányosan járó kamat Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy: Kutiné Csurgai Ágota Mód

15 Táblakód: 73OB(4) Vonatkozási időszak: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Nyugdíjpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 73OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Elızı évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Elızı évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai c d e f g h z OB172 Járó osztalék OB173 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet OB1731 Nyereségjellegő különbözet (árfolyamnyereség) OB OB174 Veszteségjellegő különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet OB1741 Nyereségjellegő különbözet (árfolyamnyereség) OB OB OB19 Veszteségjellegő különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) OB191 Egyéni számlákat megilletı hozambevételek OB1911 Egyéni számlákat megilletı realizált hozam OB1912 Egyéni számlákat megilletı értékelési különbözet OB192 Szolgáltatási tartalékot megilletı hozambevételek OB1921 Szolgáltatási tartalékot megilletı realizált hozam OB1922 Szolgáltatási tartalékot megilletı értékelési különbözet OB20 Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások OB21 Tulajdoni részesedést jelentı befektetések és hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok veszteségjellegő különbözete (árfolyamveszteség) Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy: Kutiné Csurgai Ágota Mód

16 Táblakód: 73OB(4) Vonatkozási időszak: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Nyugdíjpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 73OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Elızı évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Elızı évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai c d e f g h z OB22 Befektetési jegyek realizált vesztesége OB23 Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordítása OB24 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások OB25 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások OB251 Vagyonkezelıi díjak OB252 Letétkezelıi díjak OB253 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások OB26 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) OB261 Egyéni számlákat terhelı befektetéssel kapcsolatos ráfordítások OB262 Szolgáltatási tartalékot terhelı befektetéssel kapcsolatos ráfordítások OB27 Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/- ) OB271 Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam OB272 Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet OB273 Szolgáltatási tartalékba helyezhetı nettó hozam OB274 Szolgáltatási tartalékba helyezhetı értékelési különbözet OB28 Fedezeti céltartalék képzés (10-11+/-27) (-) OB281 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében OB282 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból OB283 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetbıl OB2831 Idıarányosan járó kamat OB2832 Járó osztalék Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy: Kutiné Csurgai Ágota Mód

17 Táblakód: 73OB(4) Vonatkozási időszak: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Nyugdíjpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 73OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Elızı évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Elızı évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai c d e f g h z OB2833 Devizaárfolyam különbözetbıl OB2834 Egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözetbıl OB284 Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból OB285 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbıl OB2851 Idıarányosan járó kamat OB2852 Járó osztalék OB2853 Devizaárfolyam különbözetbıl OB2854 Egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet Mód Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy: Kutiné Csurgai Ágota

18 Táblakód: 73OC (3) Vonatkozási időszak: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Nyugdípénztár Adatszolgáltató törzsszáma: Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Elızı évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Elızı évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai c d e f g h z OC01 Tagok által fizetett tagdíj OC02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás OC03 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) OC04 Utólag befolyt tagdíjak OC05 Tagdíjbevételek összesen ( ) OC06 Tagok egyéb befizetései OC07 Likviditási célra kapott rendszeres támogatás OC08 Likviditási célra juttatott eseti adomány OC09 Likviditási célú egyéb bevételek OC10 Likviditási célú bevételek összesen ( ) OC11 Likviditási célú egyéb ráfordítások OC12 Kapott kamatok, kamat jellegő bevételek OC OC OC13 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegő bevétel Hitelviszonyt megtestesítı kamatozó értékpapír vételárában lévı kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentı befektetések és hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok nyereségjellegő különbözete (árfolyamnyereség) 73OC Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint OC14 Befektetési jegyek realizált hozama OC15 Kapott osztalékok és részesedések OC16 Pénzügyi mőveletek egyéb realizált bevételei OC17 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam OC171 Idıarányosan járó kamat OC172 Járó osztalék Mód Kitöltés dátuma: A kitöltésért feleleős személy: Kutiné Csurgai Ágota

19 Táblakód: 73OC (3) Vonatkozási időszak: Sorszám PSZÁF kód Megnevezés OC OC OC OC OC OC OC OC OC191 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegő különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegő különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegő különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegő különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Nyugdípénztár Adatszolgáltató törzsszáma: OC Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Elızı évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Elızı évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai c d e f g h z Mód OC OC OC21 Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentı befektetések és hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok veszteségjellegő különbözete (árfolyamveszteség) OC22 Befektetési jegyek realizált vesztesége OC23 Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordítása OC24 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Kitöltés dátuma: A kitöltésért feleleős személy: Kutiné Csurgai Ágota

20 Táblakód: 73OC (3) Vonatkozási időszak: Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Nyugdípénztár Adatszolgáltató törzsszáma: Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 73OC Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Elızı évi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Elızı évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Megállapított eltérések (+/-) Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai c d e f g h z OC25 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások OC251 Vagyonkezelıi díjak OC252 Letétkezelıi díjak OC OC OC OC262 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások OC27 Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-) OC28 Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10-11+/-27) (-) OC281 Értékelési különbözetbıl képzett likviditási céltartalék OC2811 Idıarányosan járó kamat OC2812 Járó osztalék OC2813 Devizaárfolyam különbözetek OC2814 Egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözetek OC282 Egyéb likviditási célokra OC283 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Mód Kitöltés dátuma: A kitöltésért feleleős személy: Kutiné Csurgai Ágota

21 2011. évi kiegészítı melléklet 1. sz. függeléke Kiegészítı melléklet az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár évi mérleg és eredmény kimutatásához Az Allianz Hungária Nyugdíjpénztárt az Allianz Hungária Biztosító Rt. kezdeményezésére 18 fı természetes személy alapította április 19-én december 31-én az önkéntes nyugdíjpénztári ág esetében a taglétszám fıre, a magánnyugdíjpénztári ág esetében pedig fıre csökkent. A magánnyugdíjpénztár jelentıs létszámcsökkenése az állami nyugdíjrendszerbe történı tömeges visszalépéssel magyarázható. A taglétszám alakulását, a szolgáltatások igénybe vételét, a tíz éves várakozási idı leteltét követı kifizetések alakulását az A/1.1., A/2., A/3.1., A/4.1., A/4.2., valamint a B/1.1. táblák, a magán és önkéntes pénztár taglétszámának korévenkénti alakulását pedig az A/1.2., B/1.2., B/1.3., B/1.4., B/1.5., A/3.2. táblák tartalmazzák. Ezzel a létszámmal az önkéntes nyugdíjpénztárak között a második legnagyobb taglétszámmal rendelkezik pénztárunk. Az önkéntes nyugdíjpénztári ág munkáltatói taggal áll munkáltatói szerzıdésben. A munkáltatói kötelezettség vállalások rendre teljesültek. A Nyugdíjpénztárt a Fıvárosi Bíróság május. 3-án vette nyilvántartásba 126/96. számon. A Pénztárfelügyelet engedélyét, melynek száma E/204/96., május 7-én szerezte meg. Nyugdíjpénztárunk a magánnyugdíjpénztári mőködtetési engedélyét az Állami Pénztárfelügyelet szeptember 27-én, a PF/1777/1/97. számú határozatával adta meg. A magánnyugdíjpénztári tevékenységi engedélyt a PF/3086/2/97. számú határozattal kapta meg a nyugdíjpénztár december 17-én elsıként az országban. Az Önkéntes Nyugdíjpénztárba december 31-én olvadt be az Aranykorona Önkéntes Nyugdíjpénztár. A beolvadó nyugdíjpénztár is elkészítette a év éves beszámolóját és leltárát. A beolvadó és befogadó pénztárak mérlegei év végével egyesítésre kerültek és ezen vagyonmérleg lesz az önkéntes pénztár év nyitó mérlege. Az önkéntes nyugdíjpénztári éves beszámoló mérlegének elızı évi adatok oszlopa az elızı év végén történt beolvadóval együttes mérlegadatokat tartalmazza, míg az eredménykimutatás és a cash-flow kimutatás a nyugdíjpénztár elızı évi saját adatait tartalmazza, mivel beolvadások kapcsán az elıírásoknak megfelelıen, csak a mérlegek kerültek egyesítésre. Az elızı bekezdésben leírtak alapján megállapítható, hogy az eredménykimutatás, a cash-flow kimutatás és a céltartalékok alakulása táblák az elızı idıszak adataival nem összehasonlíthatók a beolvadás miatt az önkéntes pénztári ág esetében.

22 I. A nyugdíjpénztár bevételei, szolgáltatásai 1. Önkéntes nyugdíjpénztári ág bevételei: a, Tagdíj: minimum (alap) tagdíj b, befizetések gyakorisága: havi c, egyedi támogatási lehetıségek (támogatható tagsági körök) Ft/hó (A tagdíj a tag vállalása szerint kereset arányos vagy fix összegő is lehet.) Az alapszabály 9.3 pontja alapján adományban (támogatásban) az alábbi tagsági körök részesülhetnek: a) az ugyanazon munkáltatóval munkaviszonyban álló pénztártagok köre, b) az ugyanazon munkáltatótól nyugdíjba vonult pénztártagok köre, c) az ugyanazon érdekképviseleti szervvel tagsági viszonyban álló pénztártagok köre, d) a nyugdíjkorhatárt betöltött pénztártagok köre, e) a nyugdíjkorhatárt a támogató által meghatározott idıtartamon belül elérı pénztártagok köre, f) az ugyanazon munkáltatónál ugyanazon beosztást betöltı vagy ugyanazon munkakört ellátó pénztártagok köre, g) az ugyanazon munkáltatóval munkaviszonyban álló, a nyugdíjkorhatárt a támogató által meghatározott idıtartamon belül elérı pénztártagok köre, h) az ugyanazon munkáltatóval munkaviszonyban álló, az adott munkáltatónál a támogató által meghatározott idıtartamú munkaviszonnyal rendelkezı pénztártagok köre, i) az ugyanazon munkáltatóval munkaviszonyban álló, az adott naptári évben a támogató által megjelölt összegnél magasabb saját tagdíjbefizetést teljesítı pénztártagok köre, j) az ugyanazon jogi személlyel, vagy jogi személyiséggel nem rendelkezı gazdasági társasággal tagsági viszonyban álló pénztártagok köre, k) az ugyanazon munkáltatóval munkavégzésre irányuló egyéb (megbízási, vállalkozási) jogviszonyban álló pénztártagok köre, l) adott idıszakban a pénztárba belépık köre, m) a támogató által meghatározott pénztártagok köre. 2

23 d, Felosztási elvek (a befizetések %-ában) a havi rendszeres tagdíj és eseti befizetés esetén évi Ft alatt fedezeti tartalék 90,00 % mőködési tartalék 9,90 % likviditási tartalék 0,10 % évi Ft és Ft közötti részre évi Ft fölötti részre adomány fedezeti tartalék 96,00 % mőködési bevétel 3,90 % likviditási tartalék 0,10 % fedezeti tartalék 99,00 % mőködési bevétel 0,90 % likviditási tartalék 0,10 % fedezeti tartalék 98,00 % mőködési bevétel 2,00 % likviditási tartalék 0,00 % 2. Magánnyugdíjpénztári ág bevételei a, Tagdíj: A magánnyugdíjpénztár tagja a nyugdíjjárulék alapját képezı jövedelme után 0 % tagdíjat fizet ig b, Tagdíj kiegészítés: A munkáltató egyoldalú kötelezettségvállalással munkavállalója tagdíját, vagy a tag saját tagdíját a tagdíjalap mértékének 10 %-áig kiegészítheti. c, Befizetés gyakorisága havi d Felosztási elvek (a befizetések %-ában) Fedezeti tartalék 99,10 % Mőködési bevétel 0,89 % Likviditási tartalék 0,01 % 3. Önkéntes és magánnyugdíjpénztári szolgáltatások - járadékszolgáltatás és/vagy - egyösszegő kifizetés II. Mőködés A Pénztár tevékenységét a Budapest, Könyves Kálmán krt sz. alatti bérelt ingatlanban folytatja. 3

24 A Nyugdíjpénztár évtıl kezdıdıen saját maga végzi a teljes adminisztrációt. Pénztárunk számára az informatikai szolgáltatást a Hungária Biztosító Számítástechnikai Kft. biztosítja. A pénztár vagyonkezelıje az Allianz Alapkezelı Zrt. A vagyonkezelı biztosítja a mindenkori jogszabályokban elıírt személyi, tárgyi és garanciális feltételeket a kezelt pénztárvagyon tekintetében. A befektetési ügyleteket az Allianz Hungária Nyugdíjpénztárral egyeztetett befektetési terv és a Nyugdíjpénztár Vagyonkezelési Szabályzata alapján szervezik és bonyolítják le. A vagyonkezelı tevékenységéért díjazásban részesül, melynek mértéke a Magánnyugdíjpénztárnál a piaci értéken számolt éves átlagos befektetési állomány 0,20 %-a, az Önkéntes Nyugdíjpénztárnál 0,78 %. Ezen felül a Nyugdíjpénztárt terhelik a befektetések kapcsán felmerülı egyéb költségek (bankköltségek, ÁÉTF díj, KELER költség) is. A letétkezelést (értékpapírszámla kezelést) az Unicredit Bank Hungary Zrt. végzi a Nyugdíjpénztár számára. Ennek keretében a letétkezelınél letétként kezelt, valamint a Keler Rt-nél vezetett banki értékpapírszámlákon jóváírt értékpapírokról nyilvántartást vezet, illetve teljesíti az értékpapírszámlára vonatkozó elıírásokat. A társaság könyvvizsgálója a KPMG Hungária Kft. bejegyzett könyvvizsgálója, Agócs Gábor. Az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár a számvitelrıl szóló évi C. törvény, az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárak beszámolási és könyvvezetési kötelezettségérıl szóló 223/2000. (XII. 19.) kormányrendelet, valamint a magánnyugdíjpénztárak a 222/2000. (XII. 19.) kormányrendelet alapján üzemgazdaság szemlélető kettıs könyvvitelt vezet és a naptári év végén az eszközeirıl és annak forrásairól éves pénztári beszámolót készít, amelyet a naptári év végén december 31-ével, mint fordulónappal zár le. 4

25 Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulása Az Önkéntes pénztár vagyoni és jövedelmi helyzete stabil. A pénztár mőködésének eredménye eft volt, amely az elızı évi eredményhez képest 314,23 %-os csökkenést, a pénzügyi tervben foglaltakhoz képest pedig 62,06 %-os növekedést jelent. Az önkéntes pénztár mőködési eredménye és a saját tıke egyenlege eft. Az önkéntes nyugdíjpénztár kiegészítı vállalkozási tevékenységet is folytat, melynek tárgyévi eredménye 196 e Ft volt. A Magánnyugdíjpénztár vagyoni, jövedelmi helyzete elég bizonytalan. A magánnyugdíjpénztári ág mőködési eredménye eft volt, az elızı évi eredményhez képest 98,91 %-os növekedést, a pénzügyi tervben foglaltakhoz képest pedig 150,16 %-os csökkenést jelent. Az önkéntes pénztári ág fedezeti célú bevételei a pénzügyi tervben foglaltakat eft-tal meghaladják, elsısorban a tagdíj- és hozambevételek miatt. A likviditási célú bevételek pedig eft-tal haladják meg a pénzügyi tervben foglaltakat. Az önkéntes nyugdíjpénztári tervezett és tényleges bevételek alakulását tartalékonként az A/5. sz. táblázat mutatja. A pénzügyi terv fı éves átlagos taglétszámmal és eft éves tagdíjbevétellel számolt. A tényleges tagdíjbevétel eft lett, mely e Ft-tal több a tervezettnél, a tényleges éves átlagos taglétszám pedig fı volt. Az átlagtagdíj a tervezett Ft helyett Ft-ot tett ki. A tagdíjbevétel és az éves taglétszám alakulását az önkéntes nyugdíjpénztár esetében az A/6. sz. táblázat mutatja. A magánnyugdíjpénztári fedezeti célú tényleges bevételek eft-tal, a likviditási célú bevételek pedig eft-tal haladják meg a tervezett értékeket, mely azzal magyarázható, hogy mind a tagdíjbevételek, ill. befektetések hozama felülmúlta a várkozásokat mindkét portfolió tekintetében, annak következtében, hogy a teljes állomány május 31-ig a Pénztárnál került befektetésre. A tényleges és tervezett magánnyugdíjpénztári bevételek alakulását a B/2. sz. táblázat mutatja. A magánnyugdíjpénztári pénzügyi terv fı éves átlagos taglétszámmal számolt a tényleges fıvel szemben. A tervezett tagdíjbevétel eft volt, ehhez képest a tényleges tagdíjbevétel eft lett. Ez eft-tal több a tervhez képest. A tényleges átlag tagdíj 519 Ft volt a tervezett 13 Ft-tal szemben. A tényleges tagdíj bevételek és az átlagos taglétszám alakulását a magánnyugdíjpénztár esetében a B/3. sz. táblázat mutatja. 5