ELŐTERJESZTÉS. a megyei közgyűlésnek

Átírás

1 JÁSZ-NAGYKUN-SZOLNOK MEGYEI KÖZGYŰLÉS ELNÖKE ELŐTERJESZTÉS a megyei közgyűlésnek a Jász-Nagykun-Szolnok Megyei Önkormányzat évi költségvetésének teljesítéséről és a zárszámadási rendelet megalkotásáról A megyei közgyűlés a 2/2009. (II. 25.) számú rendeletével állapította meg a évi költségvetés eredeti előirányzatait, amely szerint az eredeti bevételi főösszege eredeti kiadási főösszege finanszírozási célú bevétele finanszírozási célú kiadásai ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft, Az 1/2010. (II. 8.) KR számú rendelet alapján a módosított bevételi főösszege módosított kiadási főösszege finanszírozási célú bevétele finanszírozási célú kiadásai ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft. A megyei közgyűlés a költségvetési egyensúly megteremtése és megőrzése, továbbá a minimális hitelfelvétel érdekében a költségvetési rendelet ában az alábbi intézkedéseket rendelte el: a hitellel történő finanszírozás csökkentése érdekében az év közben képződő működési többletbevételeket, továbbá a szabad pénzmaradványt a hiány csökkentésére kell fordítani; a kamatkiadások csökkentése érdekében az átmenetileg szabad pénzeszközöket a finanszírozásba be kell vonni; gondoskodni kell a költségvetésben előírt bevételek beszedéséről és törekedni kell bevételi többletek elérésére;

2 2 a gazdálkodás a bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát jelenti; a pénzmaradványokat felül kell vizsgálni; a kiadási előirányzatok nem léphetők túl, azokra többletkötelezettség nem vállalható; a fejlesztési és felújítási feladatok csak a teljes források biztosítása esetén indíthatók; a évi pénzmaradványból az intézményeket nem illeti meg = a végleges feladatelmaradás miatti összeg, = a meghatározott célra rendelkezésre bocsátott és áthúzódó pénzügyi teljesítés nélküli összegek, = a gazdálkodási szabályok megsértéséből származó maradvány, = a működési bevételek feladattal nem terhelt bevételi többletének 50 %-a; az intézmények vezetői munkáltatói és bérgazdálkodási jogkörök gyakorlása során nem vállalhatnak olyan tartós kötelezettséget, amelyhez többlet költségvetési támogatást igényelnének évre, illetve a következő évekre, különös tekintettel a szakmai struktúra átalakítására; a költségvetési rendeletben meghatározott és engedélyezett létszámot az intézmények saját hatáskörben nem növelhetik; a központi költségvetési kapcsolatokból származó bevételek biztonsága érdekében folyamatosan figyelemmel kell kísérni az intézményi feladatmutatókat és szükség szerint intézkedni kell a feladatok átcsoportosításáról, a racionálisabb feladatellátásról; az egészségügyi ágazat likviditásáról folyamatosan be kell számolni; folyamatosan figyelemmel kell kísérni a gyermeklétszámok alakulását, felül kell vizsgálni a párhuzamos kapacitásokat; a kiemelt előirányzatok módosítását a közgyűlés engedélyezi az intézmények felülvizsgált kérelme alapján; a 2 %-os kereset-kiegészítés összegének 50 %-a használható fel év közben folyamatosan és 50 %-a a IV. negyedévben; az intézmények minden hónap 10-én, 20-án és hó végén kötelesek az 500 ezer Ft feletti összeget a hivatal költségvetési számlájára beutalni; havi pénzellátási tervet kell készíteni napi bontásban a fizetési esedékesség figyelembevételével; az intézmények kötelesek adatszolgáltatást teljesíteni az általuk elismert, lejárt határidejű tartozásállományról havonta 12-i fordulónappal; a tartósan üres álláshelyre jutó személyi juttatások 4 hónapot meghaladó előirányzata jutalmazásra nem használható fel. I. AZ ELŐIRÁNYZATOK ALAKULÁSA Az előirányzatokat évben négy alkalommal módosította a közgyűlés: a zárszámadási rendeletben a évi pénzmaradványokkal; a júniusi, szeptemberi és októberi, továbbá a februári közgyűlésen az intézményi kezdeményezésű előirányzat-módosításokkal, valamint a hivatali előirányzatok változásaival.

3 3 A évi pénzmaradvány jóváhagyásáról szóló 8/2009. (IV.22.) KR számú rendelet alapján növekedtek az előirányzatok: a kórház pénzmaradványa ezer Ft, az intézmények pénzmaradványa ezer Ft, az önkormányzati hivatal pénzm ezer Ft, fejlesztési célú pénzmaradványok ezer Ft, szakmai és egyéb feladatok ezer Ft, előző évek maradványa ezer Ft. A 12/2009. (VI.24.) KR számú rendelet alapján ezer Ft-tal változtak az előirányzatok, amelyből: az intézményi kezdeményezésű előirányzat módosítások összege ezer Ft átvett pénzeszközökből, támogatásértékű bevételekből és saját bevételekből; központi költségvetési támogatások együttes összege ezer Ft, amelyből = decentralizált fejlesztési célú támogatás ezer Ft, = a létszámcsökkentések többletkiadásai ezer Ft, = I-IV. havi kereset-kiegészítés ezer Ft; átvett pénzeszközök, támogatásértékű bevételek ezer Ft, amelyből = a szociális foglalkoztatás támogatása ezer Ft, = az iskolatej programhoz kapott támogatás ezer Ft, = Néptánc-háló program támogatása ezer Ft, = Jászkun kapitányok települési hozzájárulások ezer Ft, = települési hozzájárulások Parlagfű Alaphoz ezer Ft, = akadálymentesítési pályázatok EU utófinanszírozás ezer Ft; saját bevételek ezer Ft-tal növekedtek a megyebáli bevételekből és a biztosítási kártérítésekből; csökkentésre került a hiány a pályázati pénzeszközök utófinanszírozása alapján ezer Ft-tal. A 14/2009. (IX.28.) KR számú rendelet alapján ezer Ft-tal változtak az előirányzatok, amelyből: a kórház által kezdeményezett előirányzat módosítás összege ezer Ft; az intézményi kezdeményezésű előirányzat módosítás összege ezer Ft támogatásértékű bevételekből; központosított előirányzatokból ezer Ft, amely az érdekeltségnövelő támogatásokat, az oktatási ágazat pótlékait, érettségi és szakmai vizsgáztatás forrásait, valamint az V-VI. havi kereset-kiegészítéseket tartalmazta; támogatásértékű bevételek a védelmi feladatokhoz, az Európai Parlamenti képviselők választásához, az Esélyek Háza működtetéséhez; a 3 %-os támogatás zárolás alapján az illetékbevétel előirányzata ezer Fttal csökkent, valamint a személyi juttatások ezer Ft-tal, a munkaadói járulékok ezer Ft-tal, a dologi kiadások ezer Ft-tal, az ellátottak juttatásai ezer Ft-tal, a fejlesztési kiadások 500 ezer Ft-tal csökkentésre, továbbá a működési bevételek ezer Ft-tal növelésre kerültek. A 17/2009. (XI.6.) KR számú rendelet alapján ezer Ft-tal növekedtek az előirányzatok, amelyből: az intézményi kezdeményezésű előirányzat módosítások összege ezer Ft átvett pénzeszközökből, támogatásértékű bevételekből és saját bevételekből;

4 4 központosított előirányzatokból ezer Ft, amely a területi kisebbségi önkormányzat, a szakiskolai felzárkóztató oktatás, az érettségi vizsgák, valamint a pedagógiai szakszolgálatok szervezésének támogatását tartalmazta; a saját bevételek ezer Ft-tal növekedtek biztosítási kártérítésekből és megtérülésből; az átvett pénzeszközök és a támogatásértékű bevételek összege ezer Ft, amelyből = a szociális foglalkoztatás támogatása ezer Ft, = az iskolatej programhoz kapott támogatás ezer Ft, = Esélyek Háza működtetése ezer Ft, = TCKÖ támogatása ezer Ft, = szociális intézmények fejlesztésére ezer Ft, = Kompetencia alapú oktatás EU forrás ezer Ft, = Jászkun kapitányok nyomában projekt EU forrás ezer Ft. Az 1/2010. (II.8.) KR számú rendelet szerint ezer Ft-tal változtak az előirányzatok: a kórházban az eredetileg tervezetthez képest ezer Ft-tal csökkent az OEP támogatás összege, növekedett a saját bevétel és az átvett pénzeszköz ezer Ft-tal, így a kiadási főösszeg ezer Ft-tal csökkent; az intézményi kezdeményezésű előirányzat módosítások összege ezer Ft átvett pénzeszközökből, támogatásértékű bevételekből és saját bevételekből; központi költségvetési támogatások ezer Ft = közoktatási feladatokra ezer Ft, = létszámcsökkentés többletkiadásaihoz ezer Ft, = kereset-kiegészítések támogatása VII-XI. hó ezer Ft, = TB járulék elvonás ezer Ft; osztalékbevétel ezer Ft; Esélyek Háza működtetése ezer Ft, Zounok I. projekt előlege ezer Ft; TISZK részére megelőlegezett pénzeszközök megtérülése ezer Ft; forgatási célú értékpapír vásárlás ezer Ft; a hiány csökkent az illeték-bevételi többletből ezer Ft-tal és ezer Ft-tal a 2 %-os zárolásból. A kiemelt előirányzatok módosulása összességében az alábbiak szerint alakult: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Eredeti Módosított Változás Előirányzat összege %-a Intézményi működési bevételek ,5 Önkorm. sajátos műk. bevételei ,8 Felhalm. és tőkejell. bevételek ,2 Önkorm. költségvetési tám ,9 TB-alapoktól átvett ,0 Egyéb átvett pénzeszközök ,0 Kölcsönök bevételei ,4 Hitelek bevételei ,2 Pénzmar., pénzforg. nélk. bev ,9 BEVÉTELEK ,2

5 5 Személyi juttatások ,2 Munkaadókat terh. járulékok ,8 Dologi kiadások ,9 Támogatásértékű kiadás ,0 Pénzeszközátadások ,2 Előző évi maradvány átadása ,0 Ellátottak juttatásai ,3 Felújítások ,5 Felhalmozási kiadások ,1 Kölcsönök nyújtása ,1 Hitelek ,0 Értékpapírok ,0 Tartalék, pénzforg. nélk. kiad ,3 KIADÁSOK ,2 Az előirányzat-változások alakulása: Év Előirányzat-növekedés összege Előirányzat-növekedés %-a ezer Ft 26, ezer Ft 20, ezer Ft 21, ezer Ft 21, ezer Ft 16, ezer Ft 21, ezer Ft 49, ezer Ft ,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% Az előirányzatok változását az alábbi jelentősebb tényezők befolyásolták: a saját bevételek az eredeti tervhez képest jelentősen módosultak, elsősorban a kórház bevételei a gyógyszertár működtetéséből, valamint az intézményeknél a szociális ellátási díjakból, a múzeumban az ásatási feladatokkal összefüggő szolgáltatási bevételekből, továbbá a kötvény hozamaiból;

6 6 az illetékbevételek módosított előirányzata csökkent az eredetihez viszonyítva; a központi költségvetési támogatás előirányzatai elsősorban az egyszeri keresetkiegészítés összegével növekedtek; a TB alapoktól kapott támogatás módosított előirányzata csökkent az eredetihez viszonyítva az egészségügyi finanszírozás változása miatt; a folyószámlahitel előirányzat csökkentésre került a pénzmaradványból, valamint a 3 és 2 %-os zárolások alapján; a pénzmaradvány előirányzatát a évi pénzmaradványok összegének jóváhagyása növelte; a személyi juttatások előirányzatát növelte az egyszeri kereset-kiegészítés; a járulékok július 1-vel történő csökkentéséből eredő megtakarítást a központi költségvetés kormányrendelet-módosítással elvonta; a felhalmozási kiadások előirányzatának növelését a kötvény hozambevételek és pályázati pénzeszközök biztosították. Az előirányzatok növekedése évben volt az előző évekhez viszonyítva a legkisebb volumenű, amely elsősorban az illetékbevételek és a TB támogatások csökkentéséből adódik, mivel e jogcímeknél az eredeti előirányzatot a módosított előirányzatok az előző években meghaladták. A költségvetési támogatás központosított előirányzata nem növekedett olyan mértékben, mint az egyszeri kereset-kiegészítések összege, mivel e jogcím terhére került visszavonásra a járulék megtakarítás. II. A BEVÉTELEK ALAKULÁSA A bevételek kiemelt jogcímenkénti, valamint intézményenkénti eredeti és módosított előirányzatait, illetve teljesítésüket a 2/a. számú melléklet tartalmazza. A megyei önkormányzat évi eredeti bevételi előirányzata ezer Ft, a módosított előirányzat ezer Ft, a teljesítés ezer Ft. A módosított előirányzat 110,2 %-a az eredeti előirányzatnak, az előirányzat-növekedés ezer Ft. A teljesítés az eredeti előirányzathoz viszonyítva 92,1 %, a módosított előirányzathoz viszonyítva 83,5%. A működési, fejlesztési és finanszírozási műveletek szerinti eredeti és módosított előirányzatokat, illetve teljesítésüket az 1/a. számú melléklet tartalmazza. A működési bevételeknél a teljesítés 100,5 %, a finanszírozási műveletek esetén a teljesítés 21,0 %, a fejlesztési bevételeknél 31,8 %. A négymilliárd Ft összegű kötvénykibocsátásból eredő fejlesztési célú pénzmaradványból ezer Ft, 10,5 % került felhasználásra.

7 7 A kiemelt bevételi jogcímenkénti teljesítés önkormányzati szinten az alábbiak szerint alakult: adatok ezer Ft-ban Bevételi jogcím Eredeti Módosított Teljesítés Teljesítés előirányzat előirányzat összege %-ban Intézményi működési bevétel ,3 Önkormányzat sajátos bevételei ,0 Felhalmozási bevételek ,0 Önkorm. költségvetési tám ,0 TB-alapoktól átvett pénze ,1 Egyéb átvett pénze., tám.ért ,2 Előző évi mardvány visszatérülés ,0 Kölcsönök bevételei ,7 Hitelek bevételei ,0 Belföldi értékpapírok bevételei ,0 Pénzmaradvány igénybevétele ,5 Bevételek összesen ,5 Működési Sajátos 2,8 1,6 1,50,1 6,4 14,1 Felhalm. 12,1 Költsg.tám. TB-alapok Egyéb átv. Előző évi Hitelek Kölcsönök 41,6 19,3 0,5 Pénzmar. 1.) Intézményi működési bevételek Az intézményi működési bevételek az összes bevétel 14,1 %-át jelentették: a kórház ezer Ft eredeti tervezett bevétele ezer Ft-ra, 221,3 %-ra teljesült, amely döntően a gyógyszertár üzemeltetéséből származott; a gyermek- és ifjúságvédelmi intézmények ezer Ft eredeti tervezett bevétele ezer Ft-ra, 148,3 %-ra teljesült a szabad kapacitások kihasználásából a kisújszállási és a homoki intézményben; a szociális intézmények ezer Ft eredeti tervezett bevétele ezer Ftra, 106,9 %-ra teljesült a térítési díjak növeléséből;

8 8 az oktatási intézmények ezer Ft eredeti tervezett bevétele ezer Ftra, 89,0 %-ra teljesült, jelentős bevételi kiesés volt a háttérgazdaságoknál a jászapáti intézményben; a közgyűjtemények és egyéb intézmények ezer Ft eredeti tervezett bevétele ezer Ft-ra, 230,8 %-ra teljesült, a múzeum ásatási tevékenysége és a pedagógiai intézet pályázatai alapján. A működési bevételeken belül az egyes jogcímeken az alábbiak szerint alakultak a tervezett bevételek: áru- és készletértékesítésből ezer Ft; a szolgáltatások ellenértéke a tervezett ezer Ft-ról ezer Ft-ra teljesült, amely tartalmazza az ásatásokból és a kórház által nyújtott szolgáltatásokból származó többletbevételt; a közvetített szolgáltatások ezer Ft-os összege, amely átszámlázott dologi kiadásokhoz kapcsolódik; a bérleti díjbevételek teljesítése ezer Ft; az intézményi ellátási díjak eredeti előirányzata ezer Ft volt, amely ezer Ft-ra, 104,2 %-ra teljesült; az alkalmazottak térítése ezer Ft; a kamat és hozambevétel ezer Ft volt, amelyből ezer Ft a kórháznál, ezer Ft a hivatalnál, ezer Ft az intézményeknél képződött. A március 31-én kibocsátott fejlesztési célú kötvény összege az év folyamán rövid lejáratú és prémium betétekbe, valamint forgatási célú értékpapírokba került befektetésre, amelyből a rövid lejáratú betéteknél ezer Ft kamatbevétel, a forgatási célú értékpapírokból ezer Ft kamatbevétel, valamint ezer Ft árfolyamnyereség képződött, amely összesen ezer Ft-ot és 11,3 % átlagos hozamot jelent. A évi ezer Ft összegű kötvényhozam terhére került kifizetésre a kötvény ezer Ft kamata és a ezer Ft árfolyamveszteség. A évi nettóhozam ezer Ft volt, a évi ezer Ft, amely összesen ezer Ft összegben a kötvényszámlákon, illetve értékpapírban rendelkezésre áll. A fejlesztési célokra évben ezer Ft és évben ezer Ft, összesen ezer Ft került felhasználásra, amely ezer Ft-tal kevesebb, mint a nettóhozamok összege. 2.) Sajátos működési bevételek Bevételi jogcím Eredeti Módosított Teljesítés Teljesítés előirányzat előirányzat összege %-a Illetékek ,0 Átengedett SZJA ,0 Önkorm.sajátos bevételei ,0 Az önkormányzati sajátos működési bevételek tartalmazzák az illetékbevételeket, valamint a megyei önkormányzatokat egységesen lakosságszám-arányosan és ellátotti létszámarányosan megillető SZJA-t.

9 9 Az illetékbevételek havonta az alábbiak szerint alakultak: adatok: ezer Ft-ban Hónap év év év Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Összesen: Az illetékbevételek átlaga évben ezer Ft, évben ezer Ft, évben ezer Ft volt. Az illetékbevételek I. félévi alacsonyabb teljesítését követően II. félévben és évben a tervezett mértéket meghaladóan teljesültek évben a II. és a III. negyedév teljesítése alakult kedvezőtlenül, amely miatt év közben szükséges volt a támogatások 3, illetve 2 %-os zárolása. A legalacsonyabb összeg évben január hónapban ezer Ft, évben március hónapban ezer Ft, évben szeptember hónapban ezer Ft volt. A legmagasabb összeg évben november hónapban ezer Ft, évben augusztus hónapban ezer Ft, évben november hónapban ezer Ft volt Ja n u á r F e br uá r M á rc iu s Áp rilis M á ju s Jú n iu s Jú liu s A u g u sztu s S ze p te m b e r O któ b e r N o ve m b e r D e ce m b e r é v é v év

10 10 Az illetékbevétel előirányzata és teljesítése között az alábbiak szerint alakult: adatok ezer Ft-ban Év Eredeti Előző év Teljesítés Előző év Teljesítés/ előirányzat 100% összege 100% Eredeti % , ,0 155, , ,4 125, , ,2 128, , ,6 134, , ,8 130, , ,7 157, , ,7 168, , ,3 130, , ,1 128, , ,4 122, , ,3 112, , ,4 111, , ,1 115, , ,9 97, terv tény ) Felhalmozási és tőkejellegű bevételek A felhalmozási és tőke jellegű bevételek teljesítése ezer Ft összege az alábbi bevételeket tartalmazza: ezer Ft az önkormányzati vagyon bérbeadásából származó sajátos felhalmozási bevétel, amely a szállodák, üdülők, a Szabadság téri épület és az Illetékhivatal épületének bérleti díjaiból tevődik össze;

11 ezer Ft tárgyi eszközök értékesítése = ingatlan és termőföld értékesítése 769 ezer Ft; = gépek, berendezések értékesítése ezer Ft; = járművek értékesítése ezer Ft; = tenyészállatok értékesítése 241 ezer Ft; = egyéb bevétel ezer Ft; ezer Ft osztalék bevétel; 750 ezer Ft összegben részesedés értékesítése. 4.) Támogatások, átvett pénzeszközök, támogatásértékű bevételek A normatív állami hozzájárulásokat a nettó finanszírozás keretében, időarányosan megkapta az önkormányzat, szintén időarányosan finanszírozásra kerültek a kötött normatívák és a központosított előirányzatok. A feladatmutatók alakulását a 2/a. számú melléklet tartalmazza az egyes intézményekhez kapcsolódóan: a gyermekvédelmi ellátásban az alábbiak szerint változott az ellátottak száma a tervezetthez képest: = 54 fővel növekedett a különleges ellátásban részesülők száma; = 9 fővel növekedett a speciális ellátást igénylők száma; = 18 fővel csökkent az otthont nyújtó ellátásban részesülők száma; = 18 fővel csökkent az utógondozói ellátásban részesülők száma; a fogyatékosok, szenvedélybetegek, pszichiátriai gondozottak esetén a férőhely kihasználás 98,7 %-os volt, az fő tervezett ellátotti létszámból fő ellátására került sor; az idősek otthonaiban 100 %-os volt a férőhely kihasználás; a közoktatásban résztvevők száma a tervezetthez képest átlagosan 195 fővel volt kevesebb, amely 5,7 %-os csökkenést jelent. Az intézményenkénti elszámolási adatokat az 1/e. számú melléklet tartalmazza: az intézményi feladatmutatók alapján számított normatív támogatási visszafizetési kötelezettség ezer Ft; a kapcsolódó SZJA és egyéb központosított előirányzatokkal együtt ezer Ft a visszafizetési kötelezettség a normatív költségvetési támogatásokból, amely 1,8 %-a a ezer Ft összegű támogatásnak; 3 %-ot meghaladó a feladatmutató csökkenésből eredő a visszafizetési kötelezettség az alábbi intézményekben: = homoki intézmény ezer Ft, amely 4,6 %-os mérték; = kisújszállási intézmény ezer Ft, amely 5,8-os mérték; = újszászi otthon ezer Ft, amely 3,1 %-os mérték; = Sipos Orbán szakképző iskola ezer Ft, amely 10,8 %-os mérték; = jászapáti középiskola ezer Ft, amely 4,9 %-os mérték; = kunhegyesi középiskola ezer Ft, amely 3,0 %-os mérték; = pedagógiai intézet ezer Ft, amely 15,4 %-os mérték.

12 12 A központosított előirányzatok összege ezer Ft volt, amelyeket évközben kapott az önkormányzat céljelleggel: a kisebbségi önkormányzat támogatásához ezer Ft; közművelődési és közgyűjteményi szakmai feladatokhoz ezer Ft; létszámcsökkentések többletkiadásaihoz ezer Ft; érettségi és szakmai vizsgák lebonyolítására ezer Ft; esélyegyenlőséget, felzárkóztatást segítő támogatások ezer Ft; közoktatás-fejlesztési célok ezer Ft; központi bérpolitikai intézkedések ezer Ft; Új Tudás-Műveltség Program ezer Ft. A fejlesztési célú támogatásoknál a területfejlesztési pályázattal megvalósuló beruházáshoz ezer Ft támogatást kaptunk, amely az előző évben befejeződött tiszakürti mozgásfogyatékos otthon fűtéskorszerűsítéséhez kapcsolódik. adatok ezer Ft-ban Bevételi jogcím Eredeti Módosított Teljesítés Teljesítés előirányzat előirányzat összege %-a Támogatásértékű működési bevétel ,3 Támogatásértékű felhalmozási bevétel ,8 Támogatásértékű bevételek ,4 A támogatásértékű működési bevételek legjelentősebb tétele a kórház költségvetésében megjelenő OEP finanszírozás. A kórházi ellátáshoz és az iskola-egészségügyi feladatokhoz kapott TB támogatás összege ezer Ft, ugyanakkor az eredetileg tervezett összeg ezer Ft volt, amely ezer Ft támogatás csökkenést jelent. E bevételi körnél jelenik meg a szociális foglalkoztatás támogatása, az Esélyek Háza működtetéséhez, a sportfeladatokhoz, az iskolatej-programhoz, valamint a közhasznú foglalkoztatáshoz kapott támogatás. E feladatokhoz kapott támogatás a központi költségvetési szervektől ezer Ft, az elkülönített állami pénzalapoktól ezer Ft. A támogatásértékű felhalmozási bevételekből ezer Ft a kórház által átadott forrás a haemodinamikai labor fejlesztési hitel és kamatainak törlesztéséhez a közgyűlési határozat által meghatározott 70,7 %-os mértékben. A központi fejezettől ezer Ft támogatást kaptunk a szociális intézmények fejlesztési feladataihoz, így a kunhegyesi lakóotthon és tiszakürti mozgásfogyatékos otthon felújításához. 5.) Hitelek, kölcsönök A tervezett ezer Ft-os működési hiány összege az eredeti előirányzatban működési hitel, amelynek módosított előirányzata ezer Ft, a rövid lejáratú hitel teljesítésének mérleg szerinti összege ezer Ft. A likvidhitel pénzforgalmi teljesítésének összege ezer Ft, mivel a számviteli előírások szerint nettósítani kell az előző évi állomány visszafizetésével. A kölcsönök előirányzata a kórház és a hivatal ezer Ft munkáltatói kölcsön előirányzatát tartalmazza, amely ezer Ft-ra teljesült, a kifizetések forrását a kölcsönök megtérülései biztosították. A kölcsönök bevételeinél jelenik meg a TISZK részére évben biztosított ezer Ft összegű támogatási kölcsön megtérülése.

13 13 6.) Pénzmaradvány A pénzmaradvány felhasználása 24,5 %, ezen belül a kórháznál 100 %-os, a gyermek- és ifjúságvédelmi intézményeknél 90,7 %-os, a szociális intézményeknél 95,6 %-os, az oktatási intézményeknél 100 %-os, a közművelődési és egyéb intézményeknél 68,2 %-os, a hivatalnál 17,6 %-os a teljesítés. Előző pénzmaradvány nem került felhasználásra a kisújszállási és a mezőtúri intézményben, valamint a múzeumban az áthúzódó feladatok miatt. A hivatalnál szintén áthúzódó feladatok, döntően a kötvény kibocsátásból származó bevétel fel nem használt összege jelenti az alacsony mértékű felhasználást. A bevételek teljesítési összege az előző évekhez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: adatok ezer Ft-ban Bevételi jogcím év év év év Intézményi működési bevétel Önkormányzat sajátos bevételei Felhalmozási bevételek Önkorm. költségvetési tám TB-alapoktól átvett pénze Egyéb átvett pénzeszközök Előző évi maradvány visszatérülés Kölcsönök bevételei Hitelek, értékpapírok bevételei Pénzmaradvány igénybevétele Bevételek összesen év év év év Pénzmar. Hitel,értékp. Kölcsönök Előző évi Egyéb átv. Tb-től átv. Költs.tám. Felh.bev Önk.saj.bev Int.műk.bev

14 14 A 2006., 2007., és évek bevételeinek alakulását összehasonlítva az alábbi tendenciák jellemzőek: az intézményi bevételek folyamatosan növekednek; az SZJA és az illetékbevételek folyamatosan csökkennek; TB alapoktól kapott támogatás és a központi költségvetési támogatás évben csökkent az előző évek növekedéseit követően; az átvett pénzeszközök változó mértékűek a pályázati lehetőségektől függően; a hitelek, értékpapírok estén a évi kötvénykibocsátás jelent kiugró értéket; a pénzmaradványok csökkenést követően évben növekedtek, amely a kötvény felhasználásához kapcsolódik. III. A KIADÁSOK ALAKULÁSA A kiadások kiemelt jogcímenkénti, valamint intézményenkénti eredeti és módosított előirányzatát, valamint az előirányzatok teljesítését a 2/a. számú melléklet tartalmazza. A közgyűlés, a hivatal, az épületüzemeltetés kiadásainak részletezését a 2/b., a kiemelt szakmai feladatok, a tagsági díjak előirányzatainak alakulását a 3/a., 3/b., 3/c., 3/d., 3/e. számú mellékletek, az önkormányzati támogatással megvalósuló intézményi felújítások és fejlesztések alakulását a 4/a. és 4/b. mellékletek mutatják be. A megyei önkormányzat évi eredeti kiadási előirányzata ezer Ft, a módosított előirányzat ezer Ft, a teljesítés ezer Ft volt. A kiadások teljesítése az eredeti előirányzathoz képest 88,1 %, a módosított előirányzathoz 79,9%. A kiemelt kiadási jogcímek az alábbiak szerint alakultak: Kiadási jogcímek Eredeti Módosított Teljesítés Teljesítés előirányzat előirányzat összege %-a Személyi juttatások ,9 Munkaadókat terhelő jár ,1 Dologi kiadások ,7 Támogatásértékű kiadás ,8 Áht-n kívüli pénzeszköz-átadás ,3 Előző évi maradványok átadása ,0 Ellátottak juttatásai ,7 Felújítások ,2 Fejlesztési kiadások ,8 Kölcsönök nyújtása ,3 Értékpapír vásárlás ,0 Hiteltörlesztés ,2 Pénzforg.nélk.kiad.(tartalékok) ,0 Kiadások összesen ,9

15 1, 7% 0,5 % 0,5% 3,3% 0,2% 0,3 0,7% % 0,8% ,9% 12,9 % 4 3,2% sze mé lyi járu lé kok elő ző é vi tám og atá s dolog i pén ze.á tad. felha lm ozá s felújítá s ellátottak hitelek érté kp ap ír A kiadások 43,2 %-a személyi juttatás és 12,9 %-a a kapcsolódó járulék. A dologi kiadások az összes kiadásból 35,9 %-ot jelentenek. A felújítási kiadások aránya 0,2 %, a felhalmozási kiadások aránya 3,3 %. 1.) Személyi juttatások adatok ezer Ft-ban Kiadási jogcímek Eredeti Módosított Teljesítés Teljesítés előirányzat előirányzat összege %-a Rendszeres személyi juttatás ,9 Nem rendszeres szem. juttat ,0 Külső személyi juttatások ,7 Személyi juttatások ,9 A személyi juttatások előirányzatainak felhasználása összességében időarányosan alakult: a rendszeres személyi juttatásoknál a közalkalmazotti és köztisztviselői törvény besorolási előírásainak megfelelően valósultak meg a kifizetések; az intézmények gondoskodtak a 2%-os kereset-kiegészítés felosztásáról és a kifizetésekről a beszámolóban elszámoltak; a kiadások tartalmazzák az egyszeri kereset-kiegészítések kifizetését, amelyhez a központi költségvetés biztosított forrást; a nem rendszeres juttatásoknál készenléti díjak, ügyelet, túlóra, jubileumi jutalom, étkezési hozzájárulás, utazási költségtérítés, stb. jelenik meg; a kifizetések tartalmazták a kereset-kiegészítés kifizetését, amelyhez a forrást a központi költségvetés biztosította; a nem rendszeres személyi juttatásoknál és a külső személyi juttatásoknál jelennek meg a létszám-csökkentésekhez, a nyugdíjazásokhoz, valamint a Prémium Évek programhoz kapcsolódó kifizetések évben az átlagosan foglalkoztatott munkajogi létszám fő volt, a rendszeres személyi juttatások és a munkavégzéshez kapcsolódó juttatások együttes összege ezer Ft, az egy főre jutó átlagkereset Ft/fő/hó, az átlagkereset évhez viszonyítva csökkent.

16 évben az átlagosan foglalkoztatott munkajogi létszám fő volt, a rendszeres személyi juttatások és a munkavégzéshez kapcsolódó juttatások együttes összege ezer Ft, az egy főre jutó átlagkereset Ft/fő/hó évben az átlagosan foglalkoztatott létszám fő, az egy főre jutó átlagkereset Ft/fő/hó volt. A nem rendszeres személyi juttatások körében többek között kifizetésre került: ezer Ft összegben készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra; ezer Ft végkielégítés; ezer Ft jubileumi jutalom; ezer Ft közlekedési költségtérítés; ezer Ft étkezési hozzájárulás. 2.) Munkaadókat terhelő járulékok adatok ezer Ft-ban Megnevezés Eredeti Módosított Teljesítés előirányzat összege %-a Társadalombiztosítási járulék ,7 Munkaadói járulék ,6 Egészségügyi hozzájárulás ,9 Táppénz-hozzájárulás ,6 Egyéb járulékok ,0 Munkaadókat terhelő jár ,1 A munkaadókat terhelő járulékok kifizetése a személyi juttatásokhoz hasonlóan a tervezett előirányzaton belül került teljesítésre. A társadalombiztosítási járulék mértéke I félévben 29 % volt, a munkaadói járulék mértéke 3 %, az egészségügyi hozzájárulás összege Ft/fő/hó. A járulékfizetési kötelezettséget érintően évközben, július 1-től került sor változásra a évi XXXV. törvény alapján: a minimálbér kétszeresének megfelelő járulékalapig 26 %-ra csökkent a TB járulék, a kétszeresét meghaladó rész után maradt a 29 %; a munkaadói járulék a minimálbér kétszereséig 1 %-ra csökkent, a meghaladó rész után maradt a 3 %. A járulék-megtakarítás visszavonásra került az önkormányzatoktól az egyszeri keresetkiegészítés központosított előirányzatának terhére. 3.) Dologi kiadások A dologi kiadások az összes kiadás 35,9 %-át jelentik. A dologi kiadások összességében a tervezett összeg szerint teljesültek, az eredeti előirányzathoz viszonyítva 115,1 %-os, a módosított előirányzathoz viszonyítva 97,7 %-os a teljesítés. Az egyes részelőirányzatok teljesítése az alábbiak szerint alakult:

17 17 adatok ezer Ft-ban Megnevezés Eredeti Módosított Teljesítés előirányzat összege %-a Élelmiszerbeszerzés ,1 Gyógyszer-, vegyszerbeszerzés ,9 Irodaszer, nyomtatvány ,2 Könyv, folyóirat, inf.hordozó ,2 Tüzelőanyag-beszerzés ,6 Hajtó- és kenőanyag-beszerzés ,3 Anyag, kis értékű eszköz ,3 Munkaruha, védőruha ,3 Egyéb készletbeszerzés ,5 Kommunikációs szolgáltatások ,8 Vásárolt élelmezés ,8 Bérleti és lízingdíjak ,6 Szállítási szolgáltatás ,4 Gázenergia-szolgáltatás díja ,2 Villamosenergia-szolg. díja ,2 Távhő és melegvíz ,3 Víz- és csatornadíjak ,5 Karbantartás, kisjavítás ,0 Egyéb üzemeltetési szolgáltatás ,7 Közvetített szolgáltatások ,8 Pénzügyi szolgáltatások ,6 Vásárolt közszolgáltatások ,0 Vásárlások ÁFA-ja ,9 ÁFA-befizetés ,0 Kiküldetés, reklám, rendezvények ,2 Szellemi tevékenységre kifizetés ,8 Egyéb dologi kiadások ,6 Költségvetési befizetések ,0 Adók, díjak, egyéb befizetések ,7 Kamatkiadások, árfolyamveszteség ,9 DOLOGI KIADÁSOK ,7 A dologi kiadások alakulását az előző évi teljesítési adatokkal történő összehasonlítás az alábbiak szerint mutatja be: adatok ezer Ft-ban Megnevezés évi évi teljesítés Változás % Élelmiszer-beszerzés ,5 Gyógyszer-, vegyszerbeszerzés ,7 Irodaszer, nyomtatvány ,1 Könyv, folyóirat, inf.hordozó ,3

18 18 Tüzelőanyag-beszerzés ,8 Hajtó- és kenőanyag-beszerzés ,7 Anyag, kis értékű eszköz ,2 Munkaruha, védőruha ,4 Egyéb készletbeszerzés ,0 Kommunikációs szolgáltatások ,4 Vásárolt élelmezés ,2 Bérleti és lízingdíjak ,4 Szállítási szolgáltatás ,0 Gázenergia-szolgáltatás díja ,4 Villamosenergia-szolg. díja ,6 Távhő és melegvíz ,8 Víz- és csatornadíjak ,5 Karbantartás, kisjavítás ,7 Egyéb üzemeltetési szolgáltatás ,3 Közvetített szolgáltatások ,5 Pénzügyi szolgáltatások ,0 Vásárolt közszolgáltatások ,8 Vásárlások ÁFA-ja ,6 ÁFA-befizetés ,1 Kiküldetés, reklám, rendezvények ,1 Szellemi tevékenységre kifizetés ,2 Egyéb dologi kiadások ,5 Költségvetési kifizetések ,6 Adók, díjak, egyéb befizetések ,4 Kamatkiadások ,0 DOLOGI KIADÁSOK ,4 A dologi kiadások 3,6 %-kal csökkentek, a volumencsökkenés ezer Ft: csökkent az élelmiszer, irodaszer, könyv, folyóirat, hajtó- és kenőanyag, szakmai anyag, kisértékű tárgyi eszköz, munkaruha, védőruha, egyéb készletbeszerzésre fordított összeg a takarékossági intézkedések és a kedvezőbb beszerzési források alapján; a szolgáltatási díjak összege az infláció ellenére összességében az előző évi szinten alakult, ezen belül csökkent a gázenergia, víz- és csatorna, karbantartás, viszont növekedett a bérleti díj, szállítási szolgáltatás, villamos-energia előirányzat felhasználás összege; növekedett a gyógyszer, vegyszer, vásárolt közszolgáltatásokra fordított előirányzat, amely döntően a kórház működéséhez kapcsolódik; növekedett a kamat kiadások összege, mivel teljes évre jelentkezett a kötvény utáni kamatfizetési kötelezettség, továbbá folyamatosan magas volt a folyószámla-hitel igénybevétel. Az intézmények és a hivatal részéről a szállítói számlák folyamatosan kiegyenlítésre kerültek, az intézményi szállítói jelentések nem tartalmaztak jelentős mértékű szállítói állományt, viszont a kórház jelentős mértékű szállítói állománnyal zárt az alulfinanszírozás miatt. Az intézmények évi finanszírozása 98,1 %-os volt a házikincstári finanszírozás rendszerében, a évi nettó kiutalatlan támogatás ezer Ft-ot jelentett, amely részét képezi az intézményi pénzmaradványoknak.

19 19 4.) Pénzeszközátadások, támogatások adatok ezer Ft-ban Kiadási jogcímek Eredeti Módosított Teljesítés Teljesítés előirányzat Előirányzat összege %-a Támogatás értékű működési kiadás ,0 Támogatás értékű felhalmozási kiadás ,0 Műk. célú pénze. átadás áht-n kívül ,1 Felh. célú pénze. átadás áht-n kívül ,0 Támogatások, pénzeszközátadások ,3 A pénzeszközátadások az alábbi kifizetéseket tartalmazzák: területfejlesztési, idegenforgalmi és környezetvédelmi feladatok (3/a. számú melléklet); tagsági díjak és egyéb hozzájárulások (3/b. számú melléklet); közoktatási, gyermekvédelmi, szociális, közművelődési, sport feladatok (3/c. és 3/d. számú mellékletek); nemzetközi kapcsolatok feladatai (3/e. számú melléklet); közoktatási közalapítvány részére a ezer Ft összegű kötött normatíva továbbutalása; kisebbségi önkormányzat működtetésének támogatása; a szentesi mentőhelikopter bázis építésének támogatása. 5.)Ellátottak juttatásai Az ellátottak pénzbeli juttatásai állami gondoskodásban lévők ellátmánya, zsebpénz, szociális gondozottak munkaterápiás jutalma, középfokú oktatásban résztvevő tanulók tankönyve előirányzat-felhasználása ezer Ft, amely 97,7 %-os teljesítést jelent. A fizetendő juttatásokat az intézmények folyamatosan teljesítették. 6.)Felújítások, fejlesztési kiadások A felújítási előirányzatok teljesítése ezer Ft, amely 55,2 %, a fejlesztési feladatok előirányzatának teljesítése ezer Ft, amely 13,8 %. Felhalmozási kiadásokra együttesen ezer Ft került felhasználásra, a jelentős fejlesztések az alábbiak szerint teljesültek: Jászkun kapitányok nyomában projekt ezer Ft; Jászapáti, Vasút út 4. sz. tornaterem építése ezer Ft; Kunhegyes, Kossuth út sz. tornaterem építése ezer Ft; Jászapáti, Hősök tere 9. energiaracionalizálás ezer Ft; Jászapáti Idősek Otthona kialakítása ezer Ft; Berekfürdő Touring Hotel felújítás ezer Ft, Jászapáti kollégium akadálymentesítés ezer Ft. Az intézmények önkormányzati támogatással megvalósuló felújítási és fejlesztési feladatait a 4/a. és 4/b. mellékletek tartalmazzák.

20 20 A kiadások teljesítési összege az előző évekhez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: adatok: ezer Ft-ban Kiadási jogcímek év év év év Személyi juttatások Munkaadókat terhelő jár Dologi kiadások Előző évi maradvány visszafiz Támogatás értékű kiadás Pénzeszközátadás Ellátottak juttatásai Felújítási kiadások Felhalmozási kiadások Kölcsönök nyújtása Értékpapír vásárlás Hitelek törlesztése Kiadások összesen év év év év személyi járulékok dologi előző évi támogatás pénze.áta. ellátotak felújítás felhalmozás kölcsönök értékpapír hitel A 2006., 2007., és évek bevételeinek alakulását összehasonlítva az alábbi tendenciák jellemzőek: a kiadások legjelentősebb tételei a személyi juttatások és járulékaik, amelyek folyamatosan növekedtek az átvett intézmények kiadásaival, a KJT és a KTV szerinti kötelező bérfejlesztésekkel, viszont évben csökkentek a létszámcsökkentések miatt; a dologi kiadások szintén folyamatosan növekvő mértékűek az átvett intézmények kiadásai és az infláció miatt, ugyanakkor évben itt is volumen csökkenés történt; a felhalmozási kiadásokra fordított előirányzat csökkent; évben megkezdődött a fejlesztési hiteltörlesztés.