2. sz. napirendi pont. Az Alapszabály módosítása

Átírás

1 2. sz. napirendi pont Az Alapszabály módosítása

2 (MOD150305) Javaslat a Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár Alapszabályának a módosítására 1.) Az Alapszabály pontja helyébe az alábbi rendelkezés lép: A küldöttközgyűlés küldötteit a helyi küldöttválasztó gyűlések választják meg, nyílt szavazással. Minden megye és minden titkosszolgálati szervezet egy küldöttválasztó körzetnek minősül. Indokolás: A jelenleg hatályos alapszabály szerint a helyi küldöttválasztó körzetek számát és körzethatárait az igazgatótanács határozza meg a közigazgatási határokhoz, illetve a katonai és polgári titkosszolgálatok szervezeti rendjéhez igazodóan. A Felügyelet ajánlása alapján a küldöttválasztó körzeteket meghatározása az alapszabályba kerül. 2.) Az Alapszabály pont első mondata helyébe az alábbi rendelkezés lép: Az igazgatótanács tagjainak száma 7 fő.. Indokolás: A jelenleg hatályos alapszabály szerint az igazgatótanács tagjainak száma 5 7 fő. Ezen határok között a küldöttközgyűlés határozza meg a megválasztandó tagok számát, legutóbb a 13/2013. számú küldöttközgyűlési határozattal. A Felügyelet ajánlása alapján a jövőben az alapszabály az igazgatótanács tagjainak számát pontosan meghatározza. 3.) Az Alapszabály pont első mondata helyébe az alábbi rendelkezés lép: Az ellenőrző bizottság tagjainak száma 5 fő.. Indokolás: A jelenleg hatályos alapszabály szerint az ellenőrző bizottság tagjainak száma 3-5 fő. Ezen határok között a küldöttközgyűlés határozza meg a megválasztandó tagok számát, legutóbb a 13/2013. számú küldöttközgyűlési határozattal. A Felügyelet ajánlása alapján a jövőben az alapszabály az ellenőrző bizottság tagjainak számát pontosan meghatározza. 4.) Az Alapszabály mellékletét képező Tagi Kölcsön Kezelési Szabályzat az alábbi ponttal egészül ki: Amennyiben a Pénztárba másik pénztár beolvad, és a beolvadó pénztár valamint a beolvadó pénztár tagjai között az átalakulás napját megelőzően létrejött tagi kölcsön szerződés a jelen szabályzat rendelkezéseivel ellentétes, úgy az eltérően szabályozott kérdésekben az átalakulás napját megelőzően létrejött tagi kölcsön szerződés rendelkezéseit kell alkalmazni. Indokolás: A Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Nyugdíjpénztára által kötött tagi kölcsön szerződések egyes rendelkezései eltérnek a jelen szabályzattól (pl. törlesztés módja, a kölcsön kamata, hátralékosok

3 kezelése). A jogutódlás révén a pénztár a már megkötött szerződéseket változatlan tartalommal köteles teljesíteni, ezért szükséges a szabályzat kiegészítése. Megjegyzés: Ezt a kiegészítést elsősorban akkor javaslom, ha a pénztár múlt évi hozamának mértéke alapján a tagi kölcsön kamata a hozamhoz lesz kötve, nem pedig az MNB alapkamat + 5 %. Az egyéb eltérések a kiegészítés nélkül is kezelhetők. 5.) Az Alapszabálynak a -./2015. számú küldöttközgyűlési határozatokkal elfogadott módosításai március 31. napjától hatályosak. Budapest, március 5. dr. Somkúti Éva 2/2

4 3. sz. napirendi pont A Pénztár átalakulása a Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Nyugdíjpénztárának a Pénztárba történő beolvadásával a) Döntés a Pénztár vagyonmérleg-tervezetéről és vagyonleltártervezetéről valamint az átalakulással létrejövő pénztár (nyitó) vagyonmérleg-tervezetéről és vagyonleltártervezetéről, a követelések és kötelezettségek állományát tartalmazó dokumentumok jóváhagyása b) Döntés az átalakulás napjáról, a jogutód pénztár alapszabályának jóváhagyása

5 ELŐTERJESZTÉS a december 31-i átalakulási vagyonmérleg- és vagyonleltár-tervezet elfogadásához A Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár elkészítette a Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Nyugdíjpénztára beolvadásához szükséges december 31-i értéknapra vonatkozó összevont vagyonmérleg-tervezetet és a vagyonleltár-tervezetet. A vagyonleltár-tervezetek külön-külön és együttesen is alátámasztják a beolvadó és a befogadó, továbbá a jogutód pénztár vagyonmérleg-tervezeteit. A beolvadás során a Pénztár vagyona átértékelésére nem kerül sor, így a jogelődök együttes könyv szerinti vagyonértéke megegyezik a beolvadás után létrejövő pénztár vagyonértékelés szerinti értékével. A Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár (a továbbiakban: Befogadó Pénztár) és a beolvadó Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Nyugdíjpénztára (a továbbiakban: Beolvadó Pénztár) december 31-i kiemelt adatait az alábbi táblázat tartalmazza: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Beolvadással Befogadó Pénztár Beolvadó Pénztár létrejövő Pénztár Vagyonértéke Vagyonértéke Vagyonértéke Mérlegfőösszeg Saját tőke ebből Tartalék tőke Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok A Befogadó Pénztár december 31-én eft mérlegfőösszeggel, a Beolvadó Pénztár eft mérlegfőösszeggel rendelkezett. Ennek megfelelően a beolvadást követően létrejövő Pénztár mérlegfőösszege a tervezet szerint eft-ot tesz ki. A két Pénztár saját tőkéje eft, illetve eft volt, így a létrejövő Pénztár saját tőkéje eft-ot tesz ki. Ezen belül a tartaléktőke eft, illetve eft összege együttesen eft-ot képvisel. A évi mérleg szerinti eredmény a Befogadó Pénztárnál eft, a Beolvadó Pénztárnál eft volt, együttesen eft-ot tesz ki. Említést érdemel, hogy a Befogadó Pénztár saját ingatlannal is rendelkezik, amely a könyvekben befektetett eszközök között eft könyv szerinti értéken jelenik meg. Az ingatlan hasznosítása, értékesítése a beolvadást követően válik lehetővé. A Befogadó Pénztár a vagyonmérleg-tervezet fordulónapján eft, a Beolvadó Pénztár eft céltartalékkal rendelkezett, így a létrejövő Pénztár céltartalékának együttes értéke eft. Ezen belül a meg nem fizetett tagdíjakra képzett céltartalék a Befogadó Pénztárnál 1,33 %, a Beolvadó Pénztárnál 0,04 %-os részarányt képvisel, együttes részarányuk a beolvadást követően létrejövő Pénztár mérlegfőösszegéhez viszonyítva 1,20 %- ot tesz ki. 1

6 A céltartalék megoszlását a következő táblázat szemlélteti. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Befogadó Beolvadással Beolvadó Pénztár Pénztár létrejövő Pénztár Vagyonértéke Vagyonértéke Vagyonértéke I. Működési céltartalék II. Fedezeti céltartalék III. Likviditási céltartalék IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Céltartalékok összesen: Az értékpapírban megtestesült vagyon értéke a Befogadó Pénztárnál eft, a Beolvadó Pénztárnál eft. A beolvadást követően az értékpapírok értéke eft-ot tesz ki. A Beolvadó Pénztár a befektetéseit 100 %-ban forgatási célú befektetésként helyezte ki, ennek megfelelően az értékpapírokat kizárólag a forgóeszközök között tartja nyilván. A beolvadást követően az értékpapírok a Befogadó Pénztár számviteli politikájával azonos besorolási szemlélet szerint szerepelnek majd a nyilvántartásban. Az értékpapír befektetések december 31-i részletezését az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Befogadó Pénztár - Piaci érték Beolvadó Pénztár - Piaci érték adatok ezer Ft-ban Beolvadással létrejövő Pénztár - Piaci érték Befektetési jegy Diszkont kincstárjegyek Jelzáloglevél Kötvények Magyar Államkötvények MNB értékpapír Részvény Határidős ügyletek Piaci érték összesen: Határidős értékpapír ügyletek csak a Beolvadó Pénztár befektetései között szerepelnek. A december végén nyitott ügyletek közül a tervezetek elkészítésének időpontjáig (2015. március 12.) minden ügylet lezárásra került. A követelések értéke a Befogadó Pénztárnál eft, a Beolvadó Pénztárnál eft. A jogutód Pénztár követelései eft-ot tesz ki. A követelésállomány alapvetően a pénztártagokkal szembeni tagdíj- és tagi kölcsön követeléseket tartalmazza. Kizárólag a Befogadó Pénztárnak van emellett egyéb kintlévősége, amely a forgóeszközök között 300 eft, a befektetett eszközök között 475 eft összegű, összesen 775 eft összegű, munkavállalókkal szembeni követelés formájában testesült meg. 2

7 Megnevezés Befogadó Pénztár Vagyonérték Beolvadó Pénztár Vagyonérték adatok ezer Ft-ban Beolvadással létrejövő Pénztár Vagyonértéke Tagdíjkövetelések Tagi kölcsön Egyéb követelések Követelések összesen: A kötelezettségek értéke a Befogadó Pénztárnál eft-ot, a Beolvadó Pénztárnál eft-ot, a jogutód pénztárnál együttesen eft-ot tesz ki. A kötelezettségek legnagyobb hányada a Befogadó Pénztár esetében az azonosítatlan függő befizetések soron, a Beolvadó Pénztárnál teljes egészében az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek soron jelenik meg, amely alapvetően az adó- és járulék tartozásokat, a felügyeleti díj fizetési kötezettséget, valamint a vagyon- és letétkezelővel szembeni díjtartozásokat foglalja magában. A kötelezettségek részletezését az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés Befogadó Pénztár Vagyonértéke Beolvadó Pénztár Vagyonértéke adatok ezer Ft-ban Beolvadással létrejövő Pénztár Vagyonértéke 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Azonosítatlan függő befizetések Kötelezettségek összesen: Javasoljuk a mellékelt tervezetek elfogadását a mellékelt Független könyvvizsgálói jelentés figyelembevételével. Budapest, március 12. 3

8 Követelések HNYP eft-ban Megnevezés Összeg Tagdíjkövetelés Tagi kölcsön Egyéb követelés 775 (Dolgozóknak nyújtott lakásvásárlási kölcsön, Bagi Tamás, Gál Otília) HNYP Követelések összesen NYDNYP eft-ban Megnevezés Összeg Tagdíjkövetelés * Tagi kölcsön NYDNYP Követelések összesen * ebből a 90 %-a, eft január 25-ig befolyt JOGUTÓD eft-ban Megnevezés Összeg Tagdíjkövetelés Tagi kölcsön Egyéb követelés 775 (Dolgozóknak nyújtott lakásvásárlási kölcsön, Bagi Tamás, Gál Otília) Követelések mindösszesen

9 Kötelezettségek HNYP eft-ban Megnevezés Összeg Vagyon- és letétkezelési díjak (Concorde, Equilor, Raiffeisen) Egyéb belföldi szállítók 467 Felügyeleti díj (Magyar Nemzeti Bank) Mpt. reálhozam (Weinczl Krisztián) 79 (44/2012. sz. IT határozat) Adók, járulékok 0 Azonosítatlan függő befizetések HNYP Kötelezettségek összesen NYDNYP Megnevezés Összeg Vagyon- és letétkezelési díjak (OTP, Erste, K & H) Egyéb belföldi szállítók 0 Felügyeleti díj (Magyar Nemzeti Bank) 267 Adók, járulékok ebből SZJA eft, EHO 63 eft, Nyugdíjjárulék 149 eft, Egészségbizt járulék 126 eft, Szocho 398 eft Azonosítatlan függő befizetések 0 NYDNYP Kötelezettségek összesen JOGUTÓD Megnevezés Összeg Vagyon- és letétkezelési díjak Egyéb belföldi szállítók 467 Felügyeleti díj Adók, járulékok Azonosítatlan függő befizetések Egyéb kötelezettségek (Mpt. reálhozam) 79 Kötelezettségek mindösszesen

10 MERLEGDOKTOR KoNwvrzscAlo xrr Auditing Co Ltd. A W0rldsid N.iwork of Irdepcrd.dr Firns TERVEZET Fiiggetlen kiinywizsg6l6i j elent6s A Honv6d Ktizszolgflati Onk6ntes Nyugdijp6nzt{r 6s a Nyugdijbiztosit6si Dolgozr5k Nyugdijp6nztdra (egyesiil6 p6nztfrak) tagjai r6sz6re Az rltalakulds sor6n a Nyugdijbiztosit6si Dolgoz6k Nyugdijpdnztara. beolvad a Honv6d Kdzszolgrilati Onkdntes Nyugdijp6na6rba. A Nyugdijbiztositdsi Dolgoz6k Nyugdijpdnzt6ra sz6mri Kkgy. Hatinozata s a Honvdd Ktizszolg6lati 0nk6ntes Nyugdijp6nzt6r 3/2015. szdmt Kkgy. hatdrozat alaplin a beolvadiisi vagyonm6rleg ds vagyonleltiir tervezet6nek a fordul6napja december 31. Az 6rv6nyes megbiz6si szerz6d6s alapjan elvdgeztiik a Honvdd Kcizszolgalati Onkdntes Nyugdijp6nztar mint ritvev6 pdnztiir ds a Nyugdijbiztosit6si Dolgoz6k Nyugdijpdnzt6ra mint beolvad6 p nzt6r, valamint a Honv6d Kozszolg6lati Onkdntes Nyugdijp6nztar mint beolvadiissaldtrejdv6 jogut6d pdnztar december 31-i fordul6napra cissze6llitott vagyonmdrle g-tervezeteinek 6s vagyonlelt6r-tervezeteinek vizsg6lat6t. A vagyonmdrleg-tervezetek f6bb adatai: adatok ezer Ft-ban Vasvonmdrl evezese i6t toke Cdltartal6kok Honv6d Kozszol96lati N Iervezel Nyugdijbiztositrisi Dolgoz6k Nyu gdijpdrut ra vagyonm6rle g-tervezet : Beolvaddssal ldtrej dv<l j ogut6d Honvdd Kcizszolg6lati Onkdntes Nyugdijpdnzt6r vagyonmdrleg-tervezet : 4s s A vezetds felelsss'!ge a vagtonmdrleglervezetelairt ds vagtonleltdr-tert)ezetehirt: A vagyonmdrleg-tervezeteknek ds vagyonlelt6r-tervezeteknek a sz6mviteli tdrvdnyben foglaltak 6s a Magyarorszdgon elfogadott 6ltal6nos sz6mviteli elvek szerint tdrtdn6 elk6szit6se 6s val6s bemutat6sa az iigyvezet6s felel6ssdge. Ez a felel6ssdg mag6ban foglalia az akilt csaliisb6l, akrir hib6b6l ered6, l6nyeges hibes 6llit6sokt6l mentes vagyonm6rleg-tervezetek ds vagyonleltdr-tervezetek elk6szit6se ds val6s bemutat6sa szempontj6b6l sziiks6ges bels6 kontrollrendszer kialakitrisrit, bevezet6s6t 6s fenntartris6t; a megfe1e16 szamviteli politika kiv6laszt6s6t ds alkalmazris6t, valamint az adott kciriilmdnyek kdzdtt dsszeni sz6mviteli becsl6sek elkdszit6s6t. P and P Merlegdoktor Konyvvizsg6l6 Kft. H-1034 Budapest, B6csi (t 60. Tel/Fax: , pespkft@t-online.hu

11 A vezetds felelos a vagyonm6rleg alapj6ul szolgsl6 6ves besz6mol6nak a sz6mviteli torvdnyben foglaltakkal, valamint a vonatkoz6 kormrinyrendeletekkel cisszhangban tcjrt6n6 elk szit6s66rt ds val6s bemutat6sridrt, valamint az olya:n bels6 kontrollokdrt, amelyeket a vezetd sziiks6gesnek tart ahhoz, hogy lehet6v6 viljon az akdr csal6sb6l, akar hib6b6l ered6 l6nyeges hib6s 51lit5sokt61 mentes 6ves beszrimol6 elk6szit6se A ka nyvv izs gdl6 fe le l6s s dge : Az 6talakul6 plnzt raknii v6lasztott kcinywizsg6l6 audit6lta a vagyonm6rleg-tervezetek alapjiul szolg6l vi 6ves besz6mo16t. Az Honv6d Ktizszolg6lati Onk6ntes Nlugdijp6nztdr vr 6ves besz6mol6j 5t az ITAG Kcinyvvizsg6l6 Kft, term6szetes szem6lyk6nt Dr.Szab6n6 dr.pente llona bejegyzett kdnywizsg6l6 ttszla z6rad6kkal hitelesitette februdr 18-i kcinlwvizsg6l6i jelent6s6ben. A Nyugdijbiztosit6si Dolgoz6k Nyugdijp6nztara vi 6ves besz6mol6j6t a Virsik 6s Tarsa Ad6szak6rt6, Kcinyvvizsg6l6s Szolg6ltat6 Kft.term6szetes szem6lyk6nt Virsik Ter6z kcinyvvizsgal6 tiszta zirad Wa1 hitelesitette februar 23.-i kcinlwizsg6l6i jelent6s6ben. Az 6talakul6s fiiggetlen kcinywizsg6l6janak felel6ss6ge a vagyonm6rleg-tewezetek es vagyonleltir{ervezetek v6lem6nyez1se az elv gzett kdnlvvizsgslat alapj 6n, valamint annak meg6llapitdsa, hogy az dtalakul6ssal6trejtiv6 pen^fu kltelezetts6geivel csdkkentett eszkciz6rt6ke fedezetet nyrijt-e a saj6t6ke ds a cdltartaldkok cisszeg6re. Megit6l6siink szeinl az 6talakul6s a plnzt rtagok 6rdekeit nem veszllyezleti, a jogel6d ptnztitr tagjai a jogut6dban is tagk6nt vesznek r6szt. A beolvadds jelen esetben kcinlv szerinti 6rt6ken t6rt6nik a testiileti j6v6hagy6szerint az Ar6rt6kel6s lehet6s6gdvel nem 6lnek. A kdnyvvizsgilatot a magyar Nemzeti Kdnywizsg6lati Standardok 6s a kcinlwizsg6latra vonatkoz6 Magyarorszigon 6rv6nyes - tdrv6nyek 6s egy6b jogszabalyok alapj an hajtottuk v6gre. A fentiek megkdvetelik, hogy megfeleljiink bizonyos etikai kdvetelm6nyeknek, valamint hogy a ktinyvvizsg6latot rigy tervezziik meg 6s v1gezzik el, hogy kell6 bizonyossdgot szerezzink arr6l, hogy a vagyonm6rleg-tervezetek 6s vagyonleltar-tervezetek nem tartalmaznak l6nyeges hib6s 6llit6sokat. Az elvlgzett kcinywizsg6lat mag6ban foglalja olyan eljar6sok v6grehajt6sdt, amelyek c61ja kcinywizsg6lati bizonyit6kot szerezni a vagyonm6rleg-tervezetekben es vagyonlelt6r-tervezetekben szereplo tisszegekr<il. A kivdlasztott eljar6sok, bele6rtve a vagyonm6rlegtervezetek 6s vagyonleltar-tervezetek akiir csal6sb6l, akar hib6b6l ered6 ldnyeges hibris rillitrisai kockazat6nak felm6r6s6t is, a ktinywizsg616 megit6l6s6tol fnggnek. A kockazatok ilyen felm6r6sekor a kcinlwvizsgiio a vagyonm6rleg-tervezetek 6s vagyonleltarterv ezetek igyvezet6s 6ltali elk6szit6se 6s val6s bemutatdsa szempontjab6l releviins bels6 kontrollt az6rt m rlegel hogy olyan kcinlwvizsg6lati eljar6sokatervezzen meg, amelyek az adott kciri.ilm6nyek kcizdtt megfelel<iek, de nem azert, hogy a pdnztarak bels6 kontroll rendszer6nek hat6konys6gilra vonatkoz6an v6lem6nl mondjon. A kdnyvvizsg6lat mag6ban foglalja tov6bbh az alkalmazott szdmviteli alapelvek megfelel6sdg6nek 6s az eszkciz6rt6kel6s becsldsei 6sszenis6g6nek 6rt6kelds6t is. Meggy6zoddsiink, hogy az audit6lt beszdmol6kra vonatkoz6 kdnyvvizsg6lati bizonlt6kok elegend6s megfelelo alapot nyrijtanak a kcinywizsgiill6i v6lem6ny megad6s6hoz.

12 MERLEGDOKTOR K6NwvrzscAlo xrr Auditing Co Ltd. A world{ide N.t$ork ollnd p.nd.nl FirnN Vdlemdnv: Velem6nyiink szerint a Honv6d KcizszolgAlati 0nk6ntes Nyugdijp6nztar mint flivevo penzi6r, a Nlugi4biztosit6si Dolgoz6k Nyugdijp6nztar mint beolvad6 p nztir 6s a Honv6d razizilgilati onk6ntes Nyugdijp6nztar mint beolvad6ssaldtrej6v6 jogutsd p'ruiilr decembe-r 31-i fordul6napi vagyonmdrleg-tervezeteinek 6ssze6llit6sa, azok vagyonlelt6nal t6rt6n6 al6tamas ztisa a Szrimvitelr6l sz6l vi C. tdrv ny 6talakulisra vonatkoz6 el6irasai szerint6rt6nt 6s - a v6lasztott k6nywizsg6l6k 6ltal audit6lt besz6mol6k alapjan - megbizhat 6s val6s kdpet ad. Budapest marcius 12. t P & P M6rlegdoktor Kdnlwizsgrll6 Kft Budapest, B6csi tit 60. MKVK Pappn6 dr. Nagy Ilona ijgyvezet6 igazgal6 bej egyzett k6nywizsgiil6 kamarai tag MKVK 4042 P and P Merlegdoktor K6nyvvizsg6l6 Kft. H-1034 Budapest, B6csi rit 60. Tel/Fax: , PesPkft@t-online.hu

13 HONVÉD KÖZSZOLGÁLATI ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR (BEFOGADÓ PÉNZTÁR) Adószám: Székhely: 1135 Budapest Aba utca 4. Tel./Fax.: , HM , , BEFOGADÓ PÉNZTÁR VAGYONMÉRLEG- ÉS VAGYONLELTÁR TERVEZETE december 31.

14 Honv{d Kd.tobehtl Ontant. Nr!gdljpAnztar ATvEv6 penzrar vagyonmerleg TERvEzEIE MERLEa-Eszkbldk t+, t iexozox rmrivrxr osszesel I I I lmmalona R 5v6lE adoh l6l.g t I lmm.r.dal'efval dnelh.ly.rbila! 4JS Mnrodbr.rl rsar ano. 65. rapclorod'i vaslo.' n'ir; /.oot E5! 2 T..16! b l.kl.tasi calo in!.tl.nok as a ktpcsol6d6 vrovoni6n6k'i joook 13777: c mr D.Gnd /a!.. ror3zd'.las [ j6tn?el 4 86( 4 86( 1 e.tohazitol, latiitarok 5 aeruh.zasok. adoll.l6l.g t 5 Tiroi.tzkaz6k 6dak6ldsi kiiliinbdz te , -1.2 E15 7 Ta@ aszlozox oderh.lv sbitis rl B l.kl.loli PanurYr.trlduSk s7j 51,1 1 Esycb(adositsz*ad.s.k s 975 le? ' 2 ElyEb t.dosan.doti tiilcadn , I Trnr5s hi.lvilu onyl m!t.!{.ti6 6n'6kpapi6k l8 674 ll ll t l6 6t2 818 I Aol.rr.l.dp6^zuor.5zrozor onal.a!iljlbnbbz.l i t t399177( J Kl'3ll.r ktu.dotl o16 6o.k I Atok 6d6k.la3i kii1anb62.l. 2 Kov.t.la!.k 6ruszallildtb6l a3 3zol!all.litb6l (v.v6k) sl3 80i Enakoaok ka,lcaiinb. adas6bol sz,im.z5 kbvol la 30[ 100 t. Enak!rDn ktilcaonbe tdisab6l!26m.r6 kdvel la5 rtck lasi kuldnbdz te u E25 63( I 8256l( At Folg5tisi el'j hil.]v tzonyt m.0t.sl sit6 ad6kp.pirck Ja s 4s2 8JS b)kincsta,cgy.k as mis allampap bk 9J t 67{ 06( 67106t I en.ko.d'rcr aner.l n [ulonbouer. 137 tz1 tt1 122 Hardnd& Liavlotok anak ali kulbnbozet I J9t PanJan e kzimolas i b.laltzim L r Brubn'lorr b.rabzlmle t Rarvid r ia rll bankb.l.tek I t8? t00 l3e7l0{l 6 P.nz$2kozol anar.lari lii dnbatz t J cl Akiiv idab.ll.lh.laroll'ol 52lE 5211 I B valol.k akliv d6&li olhale.ola!. 2. KblGoosk 6s iifoinibsok idbbeli elhelaolas. s 218 S4<P<

15 t1. Sonvad Kdr.z oh r l.t On k6nro. Ny! qdupa nrilt AwEv6 pinzrar VAGYoNMERLEG TERVEZETE {+, -t sok rpasszivikl dsszesen E2l 714 t1n 714l1t r M dda! tedezeran.k indur6 I6kaj. NNadrtzobrl.tar l.d.z.l.n.r 'ndu 6 r6kaj. 3 Lrkviddrt caro i.dul6 r6k6 3. n.n ntabn d.lhol unocdlot (-l v. Mokada.a. kl.larnrd vall.lkoza.l r.vak ny.aq mad.g r2.dnrl t1r r. Jdv6b.^' k6r.r.z.n!a!.kd rapz.n c6hrntlak lr M ft dd6!r podrol d a nak.r6!i kolon bdz l6b6l k6pzelt c6[.n.bk 4 8t r d6.r!i!,orrn i16 k.m.t (r) I 99( 2.3 O.v!.Adoly.6.vr(ozai C/.) 4 Eqyab pr..i arrdkiral.lbn.d6d6 6d6klijl0nb6z6t (r/ ) 8t8 8J J9l ? 1 1 EOyanisrAmletonjdvaid szolgallalrsi c6l! bovalel kb6l k pzelt cd[.ndek 3035,1 l,le 3035, 148 r 2 Eqyaniu,mrrkon j6vlid 6alr!a( hoz.mb.v6l.l.kb6l 6 pzet.6[sda 6k r 3Eqya!!tmlAion idv,ld 6nar 163i r0 dnbdzst t t24 i 31rd6d nvolrn rd trmrl{') r 31 qyab p'.c arlakllal lb6lldddo 6narhu onbdzdi (r/ ) I 4082lt I 408 zrl { 21 Szorgd[alrtir.n.]akon rimdarolt Ld.z.ti c alt.rl. rak Szolq,[.lArlanddton jovai.t r.. iuall hoz.mb v6lol.kb6lk6pzsn c0(adalak J0 58?? 3 Szolqrltllr! tln.ldkoi jov!ld addtol6t k0l6nb6zot l9t 198? 31 ld6#nyolan 1116 lrmal t) l9t I O vtr.adol/acv,iozat (+/ ) 2 3.,1 E gyab pi.ci 6 d6k il6l.lb6l.d6d6 6dakkll6n b6z.l (+/_) r Likvld'l si podio 6 6nek.E!i kljl6nboz.r rd0.dnyd6n ja.b trn.t(+) 52l r3 o.v'zredoryagvariozas (+/) 3,1Eqytb pi.ci dakrtal.tb6l 5ddd66rtAkkiil6nbozel (+/ ) l4j t1j B A2onoliI.lE. b.li4ta! k b.toklelati hoamlnaklanaek LV M.o..mflt r.fi rrodl[k r.tulal M0loda! calo t.qdiiai l.'1.1 k z Fod.z.lical,i taodli.k t.d. ak Lilvidil&i ca n l.!dijrl lan..k. 90 6!l Hor.rt l. ldu r6bl.z.ba0.r L R0vld b[nrn k!r.l.r.nras.k I Taaokk.r!z.mb.d lorelez. tag.t 2 K6r.l.z.n! ao, tulzarrfitu b6l 613!o rq tlilla! bn I (! ra l[l6k) Rovid l.italn hil.l.k 6s kdlc!dn6t r Eq$b 6vid l.jadl! kdl.br.fi.60.k ,2 r) dunrlhrtohoz End.lh.l6 l0qo6 b.,iz.id!ok b) munkll.loho! i.m rnd.lh.l6 10o06 b.,izot6!.k d oa^nt dro hoz nom 6nd.lh.t6 l0qq6 bofiz.l& k P...rv rd6b.ll.lh.rlolr!.k 1 B.v6t.l.k o.ltzlv id6bdli.lh.li6l!5. 2 K6[3aook a! dl dita.ok d6b.li.lh.ta6lat i -6rng.s

16 HONVÉD KÖZSZOLGÁLATI ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR (BEOLVADÁSSAL LÉTREJÖVŐ JOGUTÓD PÉNZTÁR) Adószám: Székhely: 1135 Budapest Aba utca 4. Tel./Fax.: , HM , , VAGYONMÉRLEG- ÉS VAGYONLELTÁR -TERVEZET december 31.

17 Budrp..r, lobtulr 2, BEoLvAoA3sAL LiTREJ<iV6 HONVED XdZSZOLGILA-i 6NKEN]ES NYUGDiJP NZIAR VAGYON MERLEG TERVEZETE MEMEG-Eszkiizijk eszi6iox tnxrivixt osszeser all azl t0 azl 270\0 821 I 688 I 6EE I lmhats.i,li3 rtvaka ldon 6bb0ek {. lmmarenilb Eval 6n6kh.ly.sbila s Mikadl.l.fi iigal]anok as. kapcsol6d6 vsgvonian6ki 5659 s Tan6! b l.ki.la5i calir ing.il.nok s akapcsol'5d G.@[. b rcnd.z6.r r.lsz El.3.r Fmnvok t B ruhizri5ok, le niiesok 5 B.tohszasokr adot1.l6l o.k t. TaOi rzlatzdk an6tabsi kulainbtju el Tircvi.rzkd!6k 6nakh.llctbilat ll. B3l.R.t.lt oanroovi..tkdz6k t J 511 I EovdbEn&ldt2.3.d'irek 5t7s ? E!y6b laddan adoll kolcsdn Tad6s h't.leszonvi m o16sl sit6.dakp.pi6k r l8 674 ll JE l6 692 EJ E I r B.rer r.ll p.nzugy etzrozor nak.l.3 kulonbdz6re 92t 731 I t231j'l i a ) I Kaszletekc adotl.l6169ek 4 Atul.nale elr lulonbbzcle 2 Kitveloldsek aru52, natb6l s tzolgall.iasb6l (v.v6k) a2 47( 7657s l5l3[ 51380J 5,l814l 67 J31 2lt t8t 1. Enakoao? kitlcab^b..dasib'tl szimazd kiv.l las 6 Enakpapirkdlca6.b. adasebol!am5z6 k 30c 30( : I ( ls 962 {05 2t r 2 Foro.iiri c6! h r.lvrzony' m gt6s(esil6 6d6kpapiok J! s ll b) K,nc.lart qy.kat mds,lramprpirck I.1846?l 11E lt Edoloaoirok d.l6k 16!i kiil6nbdz.l 44788a a ualind6r nav ot.k adl k.la ri kii l6n biize( I Panzlad.kzamol&i b l6tsz6mla l0 9Et ELkiiranir lr boraiez,hra ll9. R6ud rola'alu b.nlb.lalok I J8? 100 r Pdnu eszkdza,k 6d6k lasi killiinb6roie 56 1E21 4.8?9 Cl Akriv id6b.li.lh.tltolrlor l r. E.valeloI aliry 'dobol' elhagrolr!a 2 Korr!.o.k.s rdrordirr!ok id6bo i r l ","A3-<.

18 SEOLVADASSAL letrej6v6 HONVED KOZSZOLGALAI dnkentes NYUGOIJP*NZTAR VAGYONU ERLEG TERVEZETE FORRasoK (PAsSZiVaKt dsszesen,128,1816 4t 0Q7 A2l i ] 5E5 1t4t1t 74575t r M0k6da5 Ldaz ran.k indul6 16laj. 2 Nwodiirzorolrl.ras t.d.z.lan.k rndu16l6k6j r Lrrv,d carj 'ndul6 l.r. L B. n.n a!.bn ddlt6l tlnosrd.o* (-l v- M0koda. a. kl.!aen6 vlll.lkoza.l l.v6k!nvlae tr.ri.o!2. d.tl.rd.d many. lt t7t r. Jbvoblni kbl.r.z ttlaceke kapz.n c [ana]ak 2 Mikdd&r p.dlor6arlak.lls kol6nb6zel b6l kipz.i 42460l( l( 4 828,I EE do.divosrn iad l.m.l (+) 3 99( O.vLz.a,roly.6.vA[ort Cr) 2.t Egyab praci ada l(.la lolb6 rd6d6 6rlakkiild.bdz.t 1 Egyani.zim lakon jdva i tzolgalttl&ica n ? 43 74J 9t r54 l4e t Eoya.'szdmlako^ j6vaid rc.lizall roz,nh.var.rarb5l ka.t.tl.6lr.dalak 4000EI Eoyani 3zdmlako.idvain adat.la. k0lbnb6u l 430t4( 2n I 1 ld6.rrnvotan i!dlrfral l.) 59 t0? 63891( o.viz.adolya6villozlr (+/.) -t4 49t 4 49n r.3 a Egydb pi.ci 6n6kilal.lb6l.d6dd adakl0ldnbdzol 38512E I Szorolrrltd! i r.d.lakon kihut.bn lodo. ll 2.2 Slololli.Hs i tada l6hon i6vii in rcalizelt D2. m b.v6r.l.k bal k60!.lr c6 [an.]a k 23 Szolgarl6ld.i l.d.lako. j6vaid 6.lak.l6ti ldo.dny$.n *id kamt i+) 7 29a ! ? I 0lz r3 o.vizarnoryrfrvarbzrt (+/.) a1. F;Ah.'...ndrirdr.lbal addd6 ddekkuronbdz.l Likvid Ad6lol6li kiironbozole rdd.dnyorln dro r.mar (+) r 30 v'z&no[reva[ozr! (rr) 1 a EOy6b piici d n6k [al.tb6l.d6d6 6nd kk 0l6n bdrot l4l l4j Azmiil..n b.riz ialot b t kl.l&iho2tfi,n.k lv. M.o n.n n:d.n t odlfrt i.lak I Mtlddtli calo l4dijak totulgkt lt 2 F.d.z!li cl ri l.adihk t..ta 6r. I L viddls i calo laod iiah l.rl.16 kr L. Ho..!'i l.il nro l(6i.l.r.llral.k L Favid blrnlt k6l.l 2.tl.ao.r n r T.ookrrr!.smb.n' rdt.lou.(raq6k 2 Xor.l.:.{!Aq A rulzlllila! b6l a! trclg 6llalar b )7 3 Rdvid l.ianr'i htur.k ar k6rc$nok t. Elvab rdvid r.iacli koldl.z.t.aq.k a 5 A:ono. lalran ruoqd Mliz.iarok E r) munkrhaldhor and.lh.td lii006 b.riz0t65ok t D) 6unr.ohor n.m 6ndohol6l!006 b.fizoiatok.l odnrl.taohoz n.m rcnd.lh.t6 lljc06 b.lizolos.k t val.lok ra!32rv E6b ri.rhataolr$ 2. Xdt!dq.k 6! dlordir!50k iddb.r.lh.t66lara '. a; $tu\ aud.f.r, r.brurr 24.

19 Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár ALAPSZABÁLY március 31.

20 BEVEZETŐ RENDELKEZÉSEK A Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár (a továbbiakban: pénztár) küldöttközgyűlése a pénztár szervezeti, működési és gazdálkodási szabályait, a pénztártagok jogait és kötelezettségeit az alábbiak szerint állapítja meg. A pénztár neve: Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár. A pénztár rövid neve: Honvéd Közszolgálati Nyugdíjpénztár A pénztár székhelye: 1135 Budapest, Aba u. 4. A pénztár jogi személy. A pénztár az évi XCVI. törvény (továbbiakban Öpt.) hatálya alá tartozó kiegészítő nyugdíjpénztár. A pénztár határozatlan időre alakult. A pénztár a vonatkozó jogszabályokban és a jelen Alapszabályban meghatározott gazdálkodási tevékenységet végez.

21 I. fejezet A pénztár szolgáltatásai 1.1. A pénztár szolgáltatása: a tagok egyéni számláján nyilvántartott nyugdíj célú megtakarítások egyösszegben vagy járadékként való kifizetése A pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a tagok érdekében történő befektetéséről, a tag egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint a szolgáltatások teljesítéséről A pénztárban a várakozási idő 10 év A tag az egyéni számláján nyilvántartott összeghez a várakozási idő letelte, a nyugdíjszolgáltatáshoz a nyugdíjkorhatár elérése után juthat hozzá A nyugdíjkorhatárt elérő pénztártag írásban nyilatkozik arról, hogy a) egy összegben vagy járadék formájában veszi igénybe a nyugdíjszolgáltatást és a tagdíjat tovább nem fizeti, vagy b) az egyéni nyugdíjszámláján lévő összeg meghatározott részét egy összegben, a fennmaradó részt pedig járadék formájában veszi igénybe és a tagdíjat tovább nem fizeti, vagy c) a tagdíjat fizeti, és a nyugdíjszolgáltatást nem veszi igénybe, vagy d) az egyéni nyugdíjszámláján felhalmozott összeget a pénztárban hagyja, és a tagdíjat tovább nem fizeti. Amennyiben a nyugdíjkorhatárt elérő pénztártag nyugdíjkorhatára betöltését az 1.9. pont szerint nem igazolja, illetve a jelen pontban megjelölt választási lehetőségekről nem nyilatkozik, akkor a pénztár úgy tekinti, hogy az 1.5. c) pont szerinti választással élt Amennyiben a tag az 1.5. pont a) vagy b) pont szerinti választással él, tagsági viszonya akkor szűnik meg, amikor a pénztár a taggal szembeni szolgáltatási kötelezettségének maradéktalanul eleget tett A járadékszolgáltatás választható időtartama legalább 3, de legfeljebb 40 év lehet. A járadék kiszámításának alapját a tag egyéni számláján nyilvántartott összeg képezi. A tag csak olyan járadékszolgáltatást választhat, amely esetén a rendelkezésre álló fedezet alapján meghatározható járadéktag nem kevesebb, mint a pénztár mindenkor érvényes pénzügyi tervében elfogadott minimális összeg Ha a tag a nyugdíjkorhatár betöltését követően határozott időtartamra szóló, vagy előre meghatározott összegű járadékszolgáltatást igényelt, a járadékszolgáltatás futamideje alatt kérheti az éves pénzügyi tervben meghatározott költségtérítés megfizetésével a járadékszolgáltatás átváltását más futamidejű, vagy más összegű járadékra, illetve egyösszegű kifizetésre A pénztártagnak a nyugdíjkorhatár elérését személyazonosság igazolására alkalmas okmánnyal vagy jogerős nyugdíjmegállapító határozattal kell igazolnia. A nyugdíjmegállapító határozattal egy tekintet alá esik az Öpt. 2. (5) bek. a) pontjában meghatározott egyéb járandóságot, juttatást megállapító jogerős határozat Járadékszolgáltatás esetén a pénztár az első járadéktagot a tagnak a szolgáltatás igénylésére vonatkozó bejelentésének a pénztárhoz történő beérkezését követő hónap utolsó napját követő nyolcadik munkanapig utalja át Az egyösszegű nyugdíjszolgáltatás kifizetésének, illetve átutalásának a fordulónapja az igény bejelentés pénztárhoz történő beérkezésének időpontját követő tizedik munkanap. Amennyiben a bejelentésben ezt követő időpont került megjelölésre, akkor a megjelölt időpontot kell fordulónapnak tekinteni. A pénztár a kifizetést, illetve átutalást a fordulónapot követő nyolc munkanapon belül teljesíti. A részletszabályokat a pénztár Szolgáltatási és Elszámolási Szabályzata tartalmazza Vegyes szolgáltatás esetén az egyösszegű szolgáltatás kifizetésére és a járadékszolgáltatásra vonatkozó előírásokat értelemszerűen együttesen kell alkalmazni.

22 1.13. A pénztár a pénztártaggal történő elszámolás kapcsán felmerülő adó, illetve adójellegű kötelezettségeket és annak a pénztár általi teljesítésével felmerülő költségeit a tag pénztárral szembeni követelése terhére számolja el A szolgáltatásnak nem minősülő kifizetések teljesítésére a kilépő, más pénztárba átlépő taggal, illetve a kedvezményezettel történő elszámolásra vonatkozó szabályokat a hatályos jogszabályok keretei között az Alapszabály III., V., VI. és VII. fejezete határozza meg A pénztár nyugdíjszolgáltatást és nyugdíjszolgáltatásnak nem minősülő kifizetést a tag, illetve a jogosult tartalmilag és formailag helyes bejelentése alapján teljesít. A bejelentés akkor minősülhet tartalmilag és formailag helyesnek, ha az igény jellegének megfelelően tartalmazza a jogosultság igazolását is. A tagsági jogviszony keletkezése II. fejezet A tagsági jogviszony 2.1. A pénztár tagja lehet minden olyan természetes személy, aki megfelel az Öpt. rendelkezéseinek és az alapszabály rendelkezéseit magára nézve kötelezőnek ismeri el, vállalja az egységes tagdíj megfizetését, továbbá: a) belépése időpontjában vagy azt megelőzően - a védelmi ágazat (Magyar Honvédség, fegyveres szervek, nemzetbiztonsági szolgálatok és az ezeket irányító állami szervek) szervezeteivel szolgálati-, tagságivagy munkaviszonyban áll, vagy - a védelmi ágazat többségi tulajdonában lévő gazdasági társaság, jogi személy alkalmazottja, - a védelmi ágazat területén működő érdekvédelmi szervezetek vagy önkéntes nyugdíjpénztárak alkalmazottja, - a védelmi ágazathoz kapcsolódó és a pénztár támogatói szerződésének feltételeit vállaló támogatókkal szolgálati-, tagsági- vagy munkaviszonyban áll, - közalkalmazotti jogviszonyban, kormányzati szolgálati jogviszonyban, közszolgálati jogviszonyban illetve egyéb, a közszolgálati tisztviselőkről szóló törvény hatálya alá tartozó jogviszonyban áll, - költségvetési szerv, az állam vagy helyi önkormányzat többségi tulajdonában álló gazdasági társaság, jogi személy alkalmazottja, - a közszolgálat területén működő érdekvédelmi szervezet alkalmazottja, - a pénztárral munkáltatói szerződéssel rendelkező munkáltatók valamelyikével szolgálati -, tagsági- vagy munkaviszonyban áll, vagy b) belépése időpontjában - katonai vagy rendvédelmi tanintézet ösztöndíjas tanulója, illetve hallgatója, vagy c) belépése időpontjában - az a), b) pontban meghatározott valamely személynek illetve pénztártagnak a évi V. törvény 8:1. (1) bekezdés 2. pontjában meghatározott hozzátartozója, - az elhunyt pénztártag örököse vagy kedvezményezettje Új jelentkező a felvételét a pénztárnál illetve a munkáltatói tagnál a belépési nyilatkozat kitöltésével kezdeményezheti. A munkáltatói tag a belépési nyilatkozatot 3 munkanapon belül megküldi a pénztárnak. A tagdíjfizetési kötelezettség és a várakozási idő a pénztárhoz benyújtott belépési nyilatkozatnak a pénztár általi elfogadásával kezdődik. A pénztár a belépési nyilatkozat elfogadását annak záradékolásával tanúsítja. A belépési nyilatkozatot a benyújtástól számított 30 napon belül kell záradékolni, majd annak egy példányát vagy a tagsági okiratot, az alapszabállyal együtt a

23 pénztártagnak meg kell küldeni. A tagsági okirat a pénztár által kiállított, legalább a belépési nyilatkozaton szereplő adatokat tartalmazó, teljes bizonyító erejű magánokirat. Az új jelentkező felvétele nem tagadható meg, amennyiben eleget tesz a tagsági feltételeknek és lehetővé teszi személyének a pénzmosás megelőzéséről és megakadályozásáról szóló hatályos jogszabály előírásainak megfelelő azonosítását. Amennyiben a jelentkező belépési nyilatkozatát a munkáltatónál kezdeményezi, az azonosítást a munkáltató végzi el. A tagsági jogviszony az első havi tagdíj befizetésével jön létre. Az első havi tagdíj megfizetésének elmulasztása esetén a pénztár a belépni kívánó tagot a mulasztás jogkövetkezményének a közlésével felszólítja a tagdíjnak a felszólítás közlésétől számított 8 napon belül történő megfizetésére. Amennyiben a belépni kívánó tag a felszólításnak határidőben nem tesz eleget, a tagsági jogviszony nem jön létre, és a pénztár a belépni kívánó tag adatait a nyilvántartásból kivezeti. A munkáltatói tag 2.3. Munkáltatói tag az a természetes vagy jogi személy vagy jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság, aki a pénztárral kötött szerződés alapján munkavállalójának tagdíjfizetési kötelezettségét egészben vagy részben átvállalja (munkáltatói hozzájárulás). A munkáltatói tag és a pénztár közötti szerződés megkötésére, módosítására, megszüntetésére vonatkozó döntés az ügyvezető hatáskörébe tartozik. A szerződés illetve annak módosítása a küldöttközgyűlés jóváhagyása nélkül érvényes A munkáltatói tag képviselője a pénztár küldöttközgyűlésén tanácskozási joggal vesz részt, de szavazásra nem jogosult. A munkáltatói tag részt vesz az ellenőrző bizottság munkájában a jogszabályok és ezen Alapszabály pontjának rendelkezései szerint. A tagsági viszony megszűnése 2.5. A tag tagsági viszonya megszűnik: a) a halálával, b) más pénztárba történő átlépésével, c) ha a tagnak a tagdíjfizetési kötelezettsége során hat havi elmaradása van és a hátralékos tagdíjat a pénztár írásbeli felhívása ellenére a tagdíj vonatkozási évét követő év november 30. napjáig nem fizeti meg, a tagdíj meg nem fizetés kezdő időpontjától kezdődő időszak a várakozási időbe beszámít és a tag tagsági viszonya a várakozási idő leteltével megszüntethető, d) a várakozási idő letelte után kilépéssel, e) ha a nyugdíjszolgáltatást igénybevevő taggal szemben a pénztár a szolgáltatási kötelezettségének maradéktalanul eleget tett, f) a pénztár jogutód nélküli megszűnésével A tagsági viszony megszűnésének jogkövetkezményeit a hatályos jogszabályok keretei között az Alapszabály I., III., V., VI. és VII. fejezete határozza meg. III. fejezet A tag jogai és kötelezettségei 3.1. A tagok a pénztár működésében történő részvételre vonatkozóan azonos jogokat élveznek, az általuk fizetett tagdíj összegétől függetlenül. Minden tag egy szavazattal rendelkezik a helyi küldöttválasztó gyűlésen, küldöttet választhat és megválasztható a pénztár bármely tisztségére, az arra vonatkozó szabályok szerint.

24 3.2. Minden tag jogosult a pénztár helyi küldöttválasztó gyűlésén részt venni, felvilágosítást kérni, észrevételt tenni, indítványt tenni, szavazni, jogosult továbbá a küldöttközgyűlésen tanácskozási joggal részt venni A tag jogosult a pénztár irataiba és nyilvántartásaiba betekinteni, a működéssel kapcsolatban szóbeli vagy írásbeli felvilágosítást kérni, kivéve az üzleti és pénztártitokra vonatkozó információkat. A saját személyét érintő, pénztári titkot tartalmazó iratokat a pénztártag megtekintheti A tag a pont alapján megszerzett információt nem használhatja fel a pénztár érdekeit, vagy a pénztár tagjainak személyiségi jogait sértő módon A pénztár évente egyszer írásban tájékoztatja a tagokat egyéni számlájuk alakulásáról. A tag az egyéni számlája alakulásáról az éves pénzügyi tervben meghatározott költségtérítés megfizetése mellett ezen felül is kérhet tájékoztatást a pénztártól, amelyet a pénztár az erre vonatkozó kérelem előterjesztésétől számított 15 napon belül megad A pénztártag a várakozási idő letelte után, de még a felhalmozási időszakban az egyéni nyugdíjszámlán lévő összeghez való hozzáférés tekintetében választhat, hogy a) a pénztárban változatlan feltételek mellett tag marad, b) a pénztártagságát folytatja, és legfeljebb háromévente egy alkalommal az egyéni nyugdíjszámláján nyilvántartott összeg egészét vagy egy részét a nyugdíjkorhatár elérése előtt felveszi, c) a pénztárból kilép, d) tagdíj fizetése nélkül az egyéni nyugdíjszámláján lévő összeget a pénztárban hagyja. Amennyiben a pénztártag a várakozási idő letelte után a jelen pontban meghatározott választási lehetőségekről nem nyilatkozik, akkor a pénztár úgy tekinti, hogy a 3.5. a) pont szerinti választással élt A nyugdíjkorhatárt el nem ért tag a várakozási idő leteltét követő, legfeljebb háromévente egy alkalommal történő, az egyéni számlája egy általa meghatározott részére vonatkozó igénye esetén választhat, hogy a) az egyéni számláján felhalmozott hozamának egy részét, b) az egyéni számláján felhalmozott hozamának egészét, c) az egyéni számláján felhalmozott összeg egy részét kívánja felvenni. Kifizetési igény a tag egyéni számlakövetelésének a pontban meghatározott tagi lekötésének és a tag tagi kölcsön tartozásának kétszeresét meghaladó részére (továbbiakban: kifizethető követelés) nyújtható be. A pénztár az igényelt részkifizetések esetén elsőként a hozamból, mint adómentes számlarészből teljesíti a kifizetést. A pénztár a kérelemben meghatározott, a kifizethető követelést meg nem haladó összeg kifizetését a kérelemben megjelölt fordulónapot követő 8 munkanapon belül teljesíti. A fordulónap nem lehet korábbi, mint a kérelem pénztárhoz történő beérkezését követő 10. munkanap. Ha a tag a kérelemben nem jelölt meg fordulónapot, akkor a pénztár a kérelemnek a pénztárhoz történő beérkezését követő 10. munkanapot mint fordulónapot követő 8 munkanapon belül teljesíti a kifizetést. A részletszabályokat a pénztár Szolgáltatási és Elszámolási Szabályzata tartalmazza A tagnak a várakozási idő leteltét követő, legfeljebb háromévente egy alkalommal történő, az egyéni számláján nyilvántartott teljes összeg kifizetése iránti igénye esetén a tagi lekötéssel érintett összeg kétszeresét meghaladó összeg fizethető ki. A pénztár a kifizetést a 3.6. pontban meghatározott határidőben teljesíti. A részletszabályokat a pénztár Szolgáltatási és Elszámolási Szabályzata tartalmazza A tag pénztárból történő kilépése esetén a tag tagi kölcsönnel és a kilépés költségeivel csökkentett összegű követelése kifizetésének, illetve átutalásának a fordulónapja a tagsági jogviszony megszüntetésére irányuló bejelentés pénztárhoz történő beérkezésének időpontját követő tizedik munkanap. Amennyiben a bejelentésben ezt követő időpont került megjelölésre,

25 akkor a megjelölt időpontot kell fordulónapnak tekinteni. A pénztár a kifizetést, illetve átutalást a fordulónapot követő nyolc munkanapon belül teljesíti. Amennyiben a tag egyéni számlájára tagi lekötés került felvezetésre, a kifizetés csak a tagi lekötés pont szerinti törlését követően teljesíthető. A részletszabályokat a pénztár Szolgáltatási és Elszámolási Szabályzata tartalmazza A tagsági jogviszony megszűnésekor, illetve az egyéni nyugdíjszámlán nyilvántartott összeg egészének, vagy egy részének felvételekor a tag követeléséből az indokolt költség, de legfeljebb 3000 forint vonható le. A levonandó költség mértékét ezen belül az Igazgatótanács határozza meg. A levonás összege megnövelhető a felvett összeg utalásának költségével Amennyiben a tag a tagsági jogviszonyát megszünteti, köteles ezt a tagsági viszony megszüntetésére vonatkozó szándékának a pénztár részére történő bejelentésével egyidejűleg a munkáltatói hozzájárulást vállaló, illetve a tagdíjat a tag munkabéréből átutaló munkáltatójának is bejelenteni. A tagsági jogviszony megszűnése esetén a fordulónapot követően beérkező tagdíjat a pénztár nem dolgozza fel, azt a tagdíjat befizető részére visszautalja A tag a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló jogszabály előírásainak megfelelően elvégzett azonosítása során megadott adatokban bekövetkezett változásról a tudomásszerzéstől számított öt munkanapon belül köteles a pénztárat értesíteni A tag - a várakozási idő letelte, illetve a nyugdíjkorhatár elérése után - egyéni számlakövetelésének legfeljebb 50%-át hitelintézettel kötött szerződésben fedezetként felajánlhatja, amennyiben rendelkezik arról, hogy a pénztár az egyéni nyugdíjszámlájára tagi lekötést vezessen fel. A tagi lekötés a pénztár által kiadott, a tagi lekötésnek a tag egyéni nyugdíjszámlájára vezetéséről szóló nyilatkozattal jön létre. A tagi lekötés törlését a pénztárnál a tag, a tag halála esetén a kedvezményezett, valamint a hitelszerződésben foglalt feltételek teljesülése esetén a tagi lekötés jogosultja kezdeményezheti a tagi lekötéssel biztosított követelés megszűntének egyidejű igazolása mellett. Ha a hitelintézet a tagi lekötésből származóan igényt érvényesít, azt úgy kell tekinteni, mintha a pénztártag az egyéni nyugdíjszámláján nyilvántartott összegből felvételt teljesített volna A pénztártag számlájára tagi lekötés nem vezethető rá, amennyiben a pénztártag tagi kölcsönt igényelt, vagy fennálló tagi kölcsön tartozása van. IV. fejezet A tagi kölcsön 4.1. A pénztár a tagjai részére tagi kölcsönt nyújthat A tagi kölcsönre vonatkozó részletes szabályokat a Tagi Kölcsön Kezelési Szabályzat tartalmazza, amely a jelen Alapszabály 1. számú mellékletét képezi. V. fejezet A kedvezményezettre vonatkozó szabályok 5.1. A tag a pénztárhoz intézett nyilatkozattal jogosult halála esetére természetes személy kedvezményezett(ek)et jelölni. A tag a kedvezményezett jelölésre vonatkozó nyilatkozatát a pénztár által rendszeresített nyomtatványon, közokiratban vagy teljes bizonyító erejű magánokiratban teheti meg. A tag az eredetileg kijelölt kedvezményezett(ek) helyett bármikor más kedvezményezett(ek)et nevezhet meg a kedvezményezett jelölés módjára vonatkozó szabályok szerint. Ha a pénztártag kedvezményezettet nem jelölt, vagy a jelölés hatályát vesztette, akkor kedvezményezettnek a tag természetes személy örökösét kell tekinteni örökrésze arányában. Az

26 örökös jogállása a kedvezményezettével megegyezik. Ha a tagnak a törvényes öröklés rendje szerint természetes személy örököse nincs, akkor az egyéni számlán lévő összeg a pénztárra száll és a pénztár fedezeti tartalékán a tagok egyéni számlái és a szolgáltatási tartalékok javára a jóváírás időpontjában fennálló egyenlegek figyelembevételével kell elszámolni A pénztártag követelése nem része a hagyatékának. A pénztár a kedvezményezett jelöléséről a nála őrzött okirat alapján, a kedvezményezett jogosultságának igazolását követően 3 munkanapon belül megteszi a kedvezményezett 5.3. pont szerinti választásának teljesítéséhez szükséges intézkedést A kedvezményezett a jogosultságának igazolását követően írásban nyilatkozik, hogy a rá eső részt a) egy összegben felveszi, b) saját nevén a pénztárban hagyja tagdíjfizetés folytatásával vagy anélkül, c) más, azonos típusú pénztárba átutaltatja Amennyiben a kedvezményezett az 5.3. b) pontban meghatározott választási lehetőséggel él, a várakozási idejébe be kell számítani az elhunyt pénztártag várakozási idejét is Ha a tag a felhalmozási időszak lejártát követően járadékszolgáltatást igényelt, és a szolgáltatás megnyitása után elhunyt, a járadékot a kedvezményezett(ek) részére kell folyósítani, az elhunyt tag által igényeltből még fennmaradt időszakon keresztül. A kedvezményezett(ek) kérheti(k) a járadékszolgáltatás átváltását egyösszegű kifizetésre Ha a kedvezményezett tagja a pénztárnak, akkor a ráeső járadék fedezetéül szolgáló összeget átviheti a saját számlájára Amennyiben a kedvezményezett az 5.3. a) pontban meghatározott választási lehetőséggel él, a tagi kölcsönnel csökkentett összegű követelés kifizetésének, illetve átutalásának a fordulónapja az igény bejelentés pénztárhoz történő beérkezésének időpontját követő tizedik munkanap. Amennyiben a bejelentésben ezt követő időpont került megjelölésre, akkor a megjelölt időpontot kell fordulónapnak tekinteni. A pénztár a kifizetést, illetve átutalást a fordulónapot követő nyolc munkanapon belül teljesíti. Amennyiben a tag egyéni számlájára tagi lekötés került felvezetésre, a kifizetés csak a tagi lekötés pont szerinti törlését követően teljesíthető. A részletszabályokat a pénztár Szolgáltatási és Elszámolási Szabályzata tartalmazza A pénztár a kedvezményezett döntése alapján, az 5.3. b)-c) és az 5.5. pontban meghatározott esetekben az elszámolást a más pénztárba átlépő tagokkal történő elszámolásra vonatkozó szabályok értelemszerű alkalmazásával hajtja végre Amennyiben a pénztár írásbeli felhívására a kedvezményezett a felhívás igazolt kézhezvételétől számított 30 napon belül nem teszi meg az 5.3. pont szerinti nyilatkozatát, akkor a pénztár úgy jár el, mintha a kedvezményezett a követelés egyösszegű felvétele mellett döntött volna, és a követelés összegét az esetlegesen felmerülő költségek és követelések összegével csökkentve a kedvezményezett javára annak lakóhelye szerint illetékes járásbíróságnál a negyedévet követő 50. napig bírói letétbe kell helyeznie. A pénztár a kifizetést az egyösszegű szolgáltatás kifizetésére vonatkozó szabályok szerint hajtja végre Amennyiben a kedvezményezett a rá eső részt a tagdíjfizetés folytatása nélkül a pénztárban hagyja, a pénztár a 6.8. pontban szabályozott költséglevonást alkalmazza. VI. fejezet A tagdíjfizetésre vonatkozó szabályok 6.1. A pénztárban az egységes tagdíj a tag bruttó havi alapilletményének (alapbérének), de legalább a mindenkori minimálbérnek az 5 százaléka, azaz öt százaléka, forintra kerekítve A tag önkéntes elhatározása alapján fizethet rendszeresen vagy esetenként az egységes tagdíjon felüli összegű tagdíjat is.

27 6.3. A tag tagdíjfizetési kötelezettségét a vonatkozási hónapot követő hónap 12. napjáig kell teljesíteni. A tagdíjbefizetés teljesíthető egyénileg vagy a tag munkáltatója által átutalással vagy a pénztár számlavezető bankjánál történő befizetéssel A tagdíj fedezeti, működési és likviditási tartalékok között sávosan kerül megosztásra. A megosztás aránya a tárgyévre vonatkozóan befizetett tagdíj összegétől függ oly módon, hogy a sávhatár átlépése esetén a tárgyév során befizetett összes tagdíj megosztási aránya az egyes sávokba eső részekre az adott sávra meghatározott mértékű. A megosztási arányok a következők: Sávok (halmozott Fedezeti tartalék (%) Működési tartalék Likviditási tartalék befizetés Ft/év): (%) (%) A befizetett tagdíj fedezeti tartalékra eső részét tagonként egyéni számlán kell nyilvántartani. A 6.6. pontban meghatározott tagdíjhátralék rendezése esetén a befizetett tagdíj a tagdíjhátralék vonatkozási időszakára érvényes megosztási elvek, arányok szerint kerül megosztásra a tartalékok között A tag a tagdíjfizetési kötelezettségét a pénztár pénzforgalmi számláján történő jóváírás napján teljesíti. A pénztár az egyéni számlán jóváírandó összeget a tag egyéni számláján a befizetett összeg tagra történő beazonosítását követően írja jóvá Amennyiben a tag tagdíjfizetési kötelezettségét nem teljesíti, a pénztár írásban felszólítja a tagot a hátralékos tagdíj megfizetésére. A befizetett tagdíjat a legrégebben lejárt tagdíjkövetelésbe kell beszámítani. Amennyiben a tag legalább hat havi tagdíj megfizetésével késedelembe esik és mulasztását a pénztár írásbeli felszólítására a tagdíj vonatkozási évét követő év november 30. napjáig nem fizeti meg, a pénztár a 2.5. c) pont rendelkezéseit alkalmazhatja. A tagsági viszony megszűnésekor a taggal való elszámolásra és a tagsági viszony megszüntetésével felmerülő költségekre a pontban meghatározott rendelkezéseket kell alkalmazni azzal, hogy a követelés kifizetésének, illetve átutalásának a fordulónapja a pénztárnak a tagsági jogviszony megszüntetésére vonatkozó döntése pénztártaggal történő közlésének időpontját követő tizedik munkanap A tag a tagdíjhátralékot a tagdíj vonatkozási évét követő év november 30. napjáig egyenlítheti ki A tagdíjfizetés elmulasztásának kezdő időpontjától a tagdíjfizetés elmulasztásának időtartama alatt, a pénztár a tag egyéni számlájának befektetéséből származó hozamát az egyéni számla kezelési költségeként évente, a meg nem fizetett hónapok arányában, a mindenkori pénztári egységes tagdíjnak a működési tartalékra jutó hányadának megfelelő összeggel, de legfeljebb a tárgyévi hozam összegével a működési tartalék javára jóváírja. A részletszabályokat a pénztár Szolgáltatási és Elszámolási Szabályzata tartalmazza A tag a tagdíj nem fizetés időtartama alatt a pénztári szolgáltatásra az általános szabályok szerint jogosult, amennyiben a szolgáltatás feltételei egyébként fennállnak Az a tag, akinek tagdíjfizetési kötelezettsége során hat hónapot meghaladó elmaradása van, szavazati jogát nem gyakorolhatja és nem választható a pénztár szerveibe. Amennyiben a hátralékos tag küldött, pótküldött illetve vezető tisztségviselő, és a pénztár írásbeli felszólítására 30 napon belül nem fizeti meg a tartozását, a pénztár ügyvezetése a visszahívásra jogosult szerv soron következő ülésén kezdeményezi a visszahívását. Erre a hátralékos tagot a fizetési felszólításban figyelmeztetni kell.