R E N D E L E T E Ft költségvetési kiadással

Átírás

1 R E N D E L E T RUDABÁNYA VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 6/2013. (IV.29.) önkormányzati rendelete a évi pénzügyi terv végrehajtásáról Az önkormányzat képviselő-testülete az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény ) bekezdésében meghatározott jogkörében eljárva a évi költségvetési zárszámadásáról a következő rendeletet alkotja. 1. (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást E Ft költségvetési bevétellel E Ft költségvetési kiadással hagyja jóvá (1) Az önkormányzat mérlegszerűen bemutatott kiadásait, bevételeit önkormányzati szinten az 1. sz. mellékletben foglaltaknak megfelelően fogadja el. (2) A működési bevételek és kiadások, valamint a tőkejellegű bevételek és kiadások mérlegét az 2.1. sz. és a 2.2. sz. melléklet szerint fogadja el. 2. A képviselő-testület az Önkormányzat évi zárszámadását részletesen a következők szerint fogadja el: (1) Az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait az 3.1. sz. és a 3.2. sz. melléklet szerint hagyja jóvá. (2) Az önkormányzati szintű kiadási előirányzatainak teljesítését a 4. sz. mellékletben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá. (3) A képviselő-testület az önkormányzat évi egyszerűsített mérlegét, egyszerűsített pénzforgalmi jelentését, egyszerűsített pénzmaradvány-kimutatását, az 5. sz, a 6. sz. és a 7. sz. mellékletekben foglaltak szerint hagyja jóvá. (4) Az EU-s támogatással megvalósuló programok és projektek, valamint az önkormányzaton kívül megvalósult projektekhez való hozzájárulás pénzügyi elszámolását a 8.1, 8.2, 8.3, 8.4, 8.5, 8.6, 8.7. sz. mellékletek szerint fogadja el. (5) Az önkormányzat a december 31-i állapot szerinti adósságállományát lejárat szerinti bontásban a 9. sz. melléklet szerint hagyja jóvá. 1

2 2

3 3

4 4

5 5

6 6

7 7

8 8

9 Rudabánya Város Önkormányzat működési kiadási előirányzatainak teljesítése év 4. sz. melléklet Megnevezés Eredeti Előir. Módosít. előir. Teljesítés Teljesít. %-a Létszám Óvodai nevelés Bóbita - személyi kiadások munkaadót terh. járulékok dologi kiadás Összesen Óvodai intézményi étkeztetés - személyi kiadások munkaadót terhelő járulékok dologi kiadás Összesen Munkahelyi étkeztetés - dologi kiadás Egyéb vendéglátás - dologi kiadás ÓVODA ÖSSZESEN (R.bánya) Óvodai nevelés Napsugár - személyi kiadások munkaadót terhelő járulékok dologi kiadás ÓVODA ÖSSZESEN (F.telekes) Iskolai oktatás Gvadányi J. - személyi kiadások munkaadót terhelő járulékok dologi kiadás Összesen Saját nev. igényű ált. isk. oktatása - személyi kiadások munkaadót terhelő járulékok dologi kiadás Összesen Napközi Gvadányi J. - személyi kiadás munkaadót terhelő járulék dologi kiadás Összesen Iskolai intézményi étkeztetés - dologi kiadása Nemzeti és etnikai kisebbségi tan. - személyi kiadás munkaadót terhelő járulék dologi 23 Összesen: ISKOLA ÖSSZESEN (R.bánya)

10 Iskolai oktatás Telekes B. - személyi kiadás munkaadót terhelő járulék dologi kiadás Összesen Napközi Telekes B. - személyi kiadás munkaadót terhelő járulékok dologi kiadás Összesen Iskola összesen (F.telekes) Gv.J.Ált Isk. és Óvoda ÖSSZ: KONYHA - személyi kiadások munkaadót terhelő járulékok dologi kiadás Összesen Idősek nappali.ellátása - személyi kiadás munkaadót terhelő járulékok dologi kiadások Összesen: Gyerm.jóléti Szolg. - személyi kiadások munkaadót terhelő járulékok dologi kiadás Összesen Házi segítségnyújtás - személyi kiadás munkaadót terhelő járulékok dologi kiadás Összesen Családsegítés - személyi kiadások munkaadót terhelő járulékok dologi kiadások Összesen: Szociális étkeztetés - dologi kiadás Szolgáltató Központ összesen: Müvelődési Ház - személyi kiadások munkaadót terhelő járulékok dologi kiadás Összesen

11 Közművelődési Könyvtár - személyi kiadások - munkaadót terhelő járulékok - dologi kiadás Összesen Közműv.Közzösségi szint.össz: Polgármesteri Hivatal - személyi kiadások munkaadót terhelő járulékok dologi kiadás Összesen: Zöldterület kezelés. - dologi kiadások Lakóingatlan bérbeadás,üzem. - dologi kiadás Város és községgazd. (gépkocsi üz.) - személyi kiadások munkaadót terhelő járulékok dologi kiadás Összesen Települési vizellátás - dologi kiadás Köztemető - dologi kiadás Közvilágítási feladatok - dologi kiadás Egészségügy egyéb feladatai - dologi kiadás Család-és nővédelem - személyi kiadás munkaadót terhelő járulékok dologi kiadás Összesen Települési hulladék kezelése - dologi kiadás Közfoglalkoztatás - személyi kiadás munkaadót terhelő járulékok dologi kiadás Összesen

12 Sportfeladatok - dologi kiadás Nemzetiségi önkorm. - dologi kiadás Mélyszegénység - személyi kiadások munkaadót terhelő járulékok dologi kiadások összesen: Önkormányzati feladatok: Egyéb működési kiadások - átadott pénzeszközök ebből:városüzemelt. nonprofit Kft-nek Ellátottak pénzbeli juttatásai Működési kiadások összesen:

13 5. sz. melléklet Rudabánya Város Önkormányzatának egyszerűsített mérlege év ESZKÖZÖK ESZKÖZÖK Előző évi költségvetési beszámoló záró adata Tárgy évi költségvetési beszámoló adatai A/ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemelt, kez. átadott eszközök B/ FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok 0 0 IV. Pénzeszközök V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolás ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: FORRÁSOK D/ SAJÁT TŐKE I. Induló tőke II. Tőkeváltozások E/ TARTALÉKOK I. Költségvetési tartalékok II. Vállalkozási tartalék 0 0 F/ KÖTELEZETTSÉGEK I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 II. Rövid lejáratú kötelezettségek III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolás 88 0 FORRÁSOK ÖSSZESEN: sz. melléklet 13

14 Ss z Rudabánya Városi Önkormányzat egyszerűsített pénzforgalmi jelentése év Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés E Ft-ban Telj %-a KIADÁSOK 1. Személyi juttatások Munkaadót terhelő járulékok Dologi kiadások Költségvetési szervnek nyújtott működési támogatás 5. Támogatásértékű működési kiadás Pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre 7. Társ., szoc. pol. és egyéb juttatás Működési kiadás összesen: Felújítás (ÁFA-val) Intézményi beruházási kiadások Felhalmozási kiadások összesen: Felhalm. célú tám. értékű kiadás Államh.kívülre végl. felhalm.pénz.át Hosszú lejáratú kölcsönök nyújtása Rövid lejáratú kölcsönök nyújtása Támogatási kölcsönök nyújtása Költségvetési kiadások összesen: BEVÉTELEK 18. Közhatalmi bevételek Intézményi működési bevétel Támogatásértékű működési bevétel Műk.célú pénzeszk. átvétel áll.házt.kív Működési bevételek összesen: Felhalmozási és egyéb tőkejellegű bevételek 24 Felhalm. célú tám. értékű bevételek Felhalmozási bevételek összesen: Önkormányzat költségv. támogatása Irányító szervtől kapott támogatás Támogatás összesen: BEVÉTELEK ÖSSZESEN: sz. melléklet 14

15 Egyszerűsített pénzmaradvány kimutatás év Megnevezés Előző évi költségvetési beszámoló záró adata E Ft-ban Tárgy évi költségvetési beszámoló adatai 1. Záró pénzkészlet Egyéb aktív és passzív pénzügyi 300 elszámolások (MÁK) 3. Előző évben képzett tartalékok 0 0 maradványa 4. Vállalkozási tevékenység 0 0 pénzforgalmi eredménye 5. Tárgyévi helyesbített pénzmaradvány 6. Finanszírozásból származó korrekciók (feladatmutató elszámolások miatt) 7. Pénzmaradványt terhelő 0 0 elvonások 8. Költségvetési pénzmaradvány Vállalk. tevékenység eredményéből alaptev. ellátására felhasznált összeg 10. Költségvet. pénzmaradv. külön jogszabály alapján módosító tétel Módosított pénzmaradvány A 11. sorból kötelezettségvállalással terhelt pénzmaradvány 13. A 11. sorból szabad pénzmaradvány

16 16

17 17

18 18

19 19

20 20

21 21

22 22

23 23

24 24

25 25

26 26

27 27

28 28

29 29

30 30

31 31

32 32

33 33

34 34

35 35

36 36

37 37

38 Előterjesztő: Készítette: Szobota Lajos polgármester Dr. Sallai Árpád Címzetes főjegyző Rudabánya Város Önkormányzata 6/2013. (IV.29.) zárszámadási rendeletének indokolása Rudabánya, április

39 Tisztelt Képviselő-testület! A képviselő-testület a zárszámadási rendeletben történő meghatározására az Mötv (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 91. (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő negyedik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a képviselőtestület rendeletet alkot. Rudabánya Város Önkormányzata évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé. I. BEVEZETŐ Rudabánya Város Önkormányzatának Képviselő-testülete február 27-én fogadta el az önkormányzat évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről a féléves beszámolóból és az I-III. negyedévi gazdálkodásról szóló tájékoztatóból. Az önkormányzat 2012-ben felhalmozásra és felújításra összességében E Ft-ot fordított, E Ft-tal kevesebbet, mint 2011-ben, mivel az iskola felújítás gyakorlatilag december 31-ig megvalósult. A beruházások és felújítások nagyobb részt évre húzódnak át, bár költségükben jóval alatta lesznek az iskola felújításnak. A Képviselő-testület az önkormányzat évi költségvetését E Ft működési forráshiánnyal fogadta el. A működési forráshiányra az önkormányzat az önhibájukon kívül hátrányos önkormányzatok kiegészítő támogatásából E Ft-ot kapott az év folyamán. A kiegészítő támogatás a hiányt csak részben ellensúlyozta, ezért a forráshiány finanszírozására E Ft forrás kiegészítő hitel felvétele került betervezésre, mely összeg felvételére az ÖNHIKI és a takarékos gazdálkodás mellett nem került sor. Az önkormányzat a forráshiányt a kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az elért többletbevételekkel ellentételezte. Magyarország Kormányának döntése alapján az Önkormányzat likvid hitelállományát konszolidáció keretében rendezték, melynek összege E Ft volt. A évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a takarékosság jellemezte. A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani. Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént. A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta. 39

40 II. Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 24. (4) bekezdés a)-c) pontjaiban előírt indoklások Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) január 1-jén E Ft volt, a december 31-i záró pénzkészlet E Ft. Az önkormányzatnak december 31. napjával nem volt kezességvállalása. Adósság állomány alakulása december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő kötelezettségként E Ft szerepel az éves beszámoló mellékletében. Ebből belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben E Ft került kimutatásra, mely nem lejárt tartozás. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségként került kimutatásra helyi adó túlfizetése miatt E Ft. Vagyoni helyzet alakulása Az önkormányzat eszközeinek értéke december 31-én E Ft, mely 4,2 %- kal E Ft-tal nőtt az előző évhez képest.. Az immateriális javak állománya E Ft-tal növekedett a december 31-i adathoz viszonyítva, mely a vásárolt szoftverek aktiválása miatt keletkezett. A tárgyi eszközök állománya E Ft. 2 %-os növekedést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten E Ft tárgyi eszköz beszerzésre került sor. A befektetett pénzügyi eszközök állománya az elmúlt évhez képest nem változott. Az önkormányzat 7762 db EHEP részvénnyel rendelkezik, amelynek a könyv szerinti értéke E Ft. Az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök év végi állománya 2,9 %-kal, E Ft-tal csökkent az értékcsökkenés elszámolása következtében. A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján E Ft, mely E Ft-tal, azaz majdnem kétszeresével növekedett az előző évhez képest. A forgóeszközök állományát növelte a pénzeszközök 10-szeres növekedése (4.395 E Ft-ról E Ft-ra) melynek oka december hónapban a költségvetési számlára utalt ÖNHIKI támogatás, valamint a követelésállomány 36 %-os növekedése ( E Ft az előző évi E Ftbal szemben). Az egyéb aktív pénzügyi elszámolások miatti követelések vonatkozásában minimális növekedés tapasztalható, ez abszolút összegben 300 E Ft. 40

41 Tisztelt Képviselő-testület! A évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett ben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe, pl.: csak azon beruházások, felújítások engedélyezése, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában. A fenntartható fejlődés érdekében, 2013-ban folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit. A jogalkotásról szóló évi CXXX. törvény (Jat.) 17. -a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit. A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők: Társadalmi, gazdasági, hatások A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (fejlesztések, intézmények átalakítása, stb.). A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt. A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza. Környezeti és egészségügyi következmények Környezeti hatás nem értelmezhető. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára. A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak. 41

42 42