Dabas Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2019 (V.30) számú önkormányzati rendelete a évi pénzügyi terv végrehajtásáról

Átírás

1 Dabas Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2019 (V.30) számú önkormányzati rendelete a évi pénzügyi terv végrehajtásáról Dabas Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 1. (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást Ft bevétellel Ft Költségvetési kiadással Ft költségvetési maradvánnyal Ft Költségvetési bevétellel Ft Költségvetési kiadással Ft költségvetési maradvánnyal hagyja jóvá. (2) Az önkormányzat mérlegszerűen bemutatott kiadásait, bevételeit önkormányzati szinten az 1.1. mellékletben foglaltaknak megfelelően fogadja el. (3) A bevételek és kiadások, kiemelt előirányzatok, előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek szerint fogadja el. (4) A működési bevételek és kiadások, valamint a tőkejellegű bevételek és kiadások mérlegét a 2.1. és a 2.2. melléklet szerint fogadja el. 2. A képviselő-testület az Önkormányzat évi zárszámadását részletesen a következők szerint fogadja el: (1) Az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait a 3. és a 4. melléklet szerint hagyja jóvá. (2) Az EU-s támogatással megvalósuló programok és projektek, valamint az önkormányzaton kívül megvalósult projektekhez való hozzájárulás pénzügyi elszámolását az 5. melléklet szerint fogadja el. (3) Az önkormányzat, polgármesteri hivatal és a költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését a 6.1,6.2.,6.3., 6.4., 6.5., 6.6., 6.7. mellékletekben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá. 1

2 (4) A képviselő-testület a költségvetési szervek maradványát és annak felhasználását a 7. mellékletnek megfelelően hagyja jóvá, illetve engedélyezi. (5) A képviselő-testület az önkormányzat állami támogatását jogcímenként a 8. mellékletnek megfelelően hagyja jóvá (1) A képviselő-testület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a költségvetési maradványt érintő fizetési kötelezettségek teljesítését biztosítsa, illetve kísérje figyelemmel. (2) Az önkormányzat jegyzője és a költségvetési szervek vezetői a költségvetési maradványnak a évi előirányzatokon történő átvezetéséről gondoskodni kötelesek. 4. A képviselőtestület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a költségvetési beszámoló elfogadásáról a költségvetési maradvány jóváhagyott összegéről, elvonásáról a költségvetési szervek vezetőit a rendelet kihirdetését követő 15 napon belül írásban értesítse. 5. Ez a rendelet 2019.május 31-én lép hatályba. Dabas, május 28. Rigóné dr. Roicsik Renáta jegyző Kőszegi Zoltán polgármester Záradék: A rendelet 2019.május 30-án kihirdetésre került. Rigóné dr. Roicsik Renáta jegyző 1 A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló évi XXX. törvény 138. (1) bekezdés k) pontja 2

3 Dabas Város Önkormányzata 9/2019 (V.30) számú évi zárszámadási rendeletének indokolása I. BEVEZETŐ Dabas Város Önkormányzatának Képviselő-testülete február 15-én fogadta el az önkormányzat évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről. Dabas város lakosainak száma január 1-jén fő volt. A Munkaügyi Központ 90 főt közvetített ki közfoglalkoztatotti munkavégzésre. Az önkormányzat 2018-ban felhalmozásra és felújításra összességében Ft-tal fordított kevesebbet, mint 2017-ben. A évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan az eddigi ellátás színvonalának megőrzése, illetve inkább növelése és a célszerű takarékosság jellemezte. A kiadásoknál a fizetőképességet egész évben tudtuk biztosítani. Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént. A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta. A évben az Önkormányzat pénzügyi helyzetét az Állami Számvevőszék ellenőrizte. Az ellenőrzésről készült jelentést a Képviselő-testület megtárgyalta, azt elfogadta. II. Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 91. (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások 2 Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása 3

4 Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) január 1-jén Ft volt. Bevételként Ft került elszámolásra. Az év folyamán Ft kifizetését követően a december 31-i záró pénzkészlet Ft. Többéves kihatással járó döntések A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségek összege 0 Ft. A működési célú kötelezettségek az előző évekről áthúzódó kötelezettségek. Az önkormányzat hitelállománya összesen december 31-én 0 Ft. A beruházásoknál és a felújításoknál a évre áthúzódó és megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki. Az önkormányzatnak december 31. napjával nem volt kezességvállalása. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor. Közvetett támogatások A közvetett támogatások tényleges összege Ft, mely a következő jogcímeken jelentkezett: Magánszemélyek kommunális adója Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség Egyéb kedvezmény( rezsi elengedés) Adósság állomány alakulása december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben Ft került kimutatásra, mely nem lejárt. Az intézmények évi utolsó finanszírozására december 28-án került sor, melyből az eddig beérkezett évi fizetési határidejű számláikat egyenlítették ki. Ezt követően még érkeztek évi fizetési határidejű számlák (melyek január hónapban kifizetésre kerültek). Ezek összegét lejárt adósság állományként kell kimutatni. Vagyoni helyzet alakulása Az önkormányzat eszközeinek értéke december 31-én Ft, mely 1 %-kal ( Ft-tal) nőtt az előző évhez képest.. Az immateriális javak állománya 43 %-kal ( Ft-tal), csökkent a december 31-i adathoz viszonyítva, mely a Polgármesteri Hivatalnál és az intézményeknél a vásárolt szoftverek és vagyoni értékű jogok értékcsökkenésének elszámolása miatt keletkezett. 4

5 A tárgyi eszközök állománya Ft. 0,2 %-os csökkenést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értékét meghaladta a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt. A befektetett pénzügyi eszközök az elmúlt évhez képest 0,05 %-kal ( Ft-tal) csökkentek (nőttek). Ennek oka, hogy az NHSZ OKÖT Kft-nél értékvesztést kellett elszámolni. Az önkormányzatnak a gazdasági társaságokban történő befektetései Ft-tal csökkent nőtt (ennek oka, hogy a Dabas OKÖT Kft-nél értékvesztést kellett elszámolni, mivel két egymást követő évben veszteséges volt ), a könyv szerinti értékük 705Ft. Az önkormányzat többségi tulajdonában lévő gazdasági társaságok a következő közfefeladat-ellátásában vettek részt: hulladék kezelés, hulladék szállítás, víz és csatorna szolgáltatás ellátása. Ezen gazdasági társaságok működéséhez Ft összegben járult hozzá az önkormányzat (tőkepótlás, stb) jogcímeken. A kezelésbe átadott eszközök év végi állománya 0 %-kal, 0 Ft-tal növekedett (csökkent). A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján Ft, mely Ft-tal, azaz 38 %-kal csökkent az előző évhez képest. A csökkenés (növekedés) következett be a pénzeszközöknél, melynek év végi állománya Ft év végén meglévő értékpapírok állománya 0 Ft. A követelések vonatkozásában csökkenés tapasztalható, mértéke 36 % az előző évhez képest. Az önkormányzat intézményei és a Polgármesteri Hivatalnál az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (0-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközök) kimutatták. Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulása Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek összes állománya 0 Ft. A részesedések a kimutatásban szerepkő tételekből tevődnek össze. A évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett ban több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe, pl.: vagyonrendelet módosítása, csak azon beruházások, felújítások engedélyezése, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában, A fenntartható fejlődés érdekében, 2019-ben folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit. 5

6 A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek. A vezetői nyilatkozatok a zárszámadási rendelet tervezet mellékletét képezik. 3 A jogalkotásról szóló évi CXXX. törvény (Jat.) 17. -a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit. A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők: Társadalmi, gazdasági, hatások A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (fejlesztések, intézmények átalakítása, stb.). A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt (étkeztetés, önkormányzati lakások bérbeadása, stb). A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza. Környezeti és egészségügyi következmények A évben az orvosi rendelő felújítását végezte el az önkormányzat, így a település egészségügyi ellátása korszerű körülmények között folytatódhat a következő években. Az önkormányzat Környezetvédelmi Programjának évre tervezett részei nem valósultak meg, mert a tervezett európai uniós forrásokból nem részesültünk. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára. A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak. A rendelet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait. 3 Beiktatta a 187/2016. (VII.13.) Korm. rendelet 6. -a. Hatályos október 1-jétől. 6