Kisköre Városi Önkormányzat 4/20 15 (IV. 30.) zárszámadási rendeletének indokolása

Átírás

1 Előterjesztő: Készítette: Magyar Csilla polgármester Tóth János Zoltán jegyző Kisköre Városi Önkormányzat 4/20 15 (IV. 30.) zárszámadási rendeletének indokolása Kelt: Kisköre,

2 Tisztelt Képviselő-testület! A képviselő-testület a zárszámadási rendeletben történő meghatározására az Mötv ~ (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 91. * (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester teijeszti a a képviselő-testület elé úgy,hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. Kisköre Város Önkormányzata évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé. I. BEVEZETŐ Kisköre Város Önkormányzatának Képviselő-testülete án fogadta el az önkormányzat évi költségvetéséről szóló rendeletét. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről és az I-III. negyed évi gazdálkodásról szóló tájékoztatóból. Kisköre Város lakosainak száma január 1-jén volt. A Képviselő-testület az önkormányzat évi költségvetését működési forráshiány nélkül fogadta el. A működési támogatásra az önkormányzat a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatásából 50 millió Ft-ot kapott az év folyamán. A beszámolási időszakban fejlesztési célú hitelfelvétel nem történt. Az önkormányzat a kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az elért többietbevételekkel megfelelően gazdálkodott. A évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte. A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a üzetőképességet biztosítani. Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént. A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta. A Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat teljesítését Többcélú Kistérségi Társulás látja cl. 2

3 . Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 91. ~ (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlálc, pénztárak): január 1-jén oft volt december 31-i záró pénzkészlet e Ft. Többéves kihatással járó döntések A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettség (Caminus) 2014 évben megszűnt. A működési célú kötelézettségek az előző évekről áthúzódó kötelezettségek. Az önkormányzat hitelállománya a konszolidációt követően december 31-én megszűnt. A beruházásoknál és a felújításoknál a évben megvalósuló feladatokat és mutattuk ki. munkákat Az önkonnányzatnak december 31. napjával nem volt kezességvállalása, a korábbi évek kezességvállalásai a fizetési kötelezettségek teljesítése miatt megszűntek. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor. Közvetett támogatások A közvetett támogatások az 50%-os és 100 %-os térítési díj kedvezményekből adódnak. Adósság állomány alakulása december 31-én az önkormányzatnak belföldi és külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. Vagyoni helyzet alakulása Az önkormányzat eszközeinek értéke december 31-én e Ft, mely e Ft-tal nőtt az előző évhez képest. Az immateriális javak év végi állománya e Ft. A tárgyi eszközök állománya e Ft. növekedést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke meghaladta a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt. A befektetett pénzügyi eszközök értéke az elmúlt évhez képest részvényvásárlás miatt növekedett. Készletek értéke az élelmiszerkészlet állományát mutatja. 3

4 A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján e Ft. A követelések vonatkozásában növekedés tapasztalható az előző évhez képest. A követelések adóhátralékból, lakbérhátralékból, közműtartozásból, valamint jogtalanul felvett segélyösszegekből állnak. A szükséges intézkedéseket megtesszük a behajtás érdekében. Az egyéb aktív pénzügyi elszámolások miatti követelések vonatkozásában emelkedés tapasztalható, ez abszolút összegben e Ft, amely a 2013 december végén kifizetett munkabért tartalmazza. Az önkormányzat és intézményei az éiték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (O-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközök) kimutatták. Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulása A részesedések alapértéke e Ft, amelyre 2014 évben értékvesztés nem került elszámolásra. Részvényvásárlás történt 38 e Ft értékben ezért növekedett az előző évhez képest e Ft-ra A részesedések a kimutatásban szereplő tételekböl tevődnek össze. Onkormányzatunk kötvényt nem bocsátott ki. A központi költségvetés által biztosított normatív állami támogatások és igénylések havi rendszerességgel megérkeztek a számláinkra. Az állami támogatások év közben pótelőirányzatokkal emelkedtek, ami lehetett központosított és egyéb központi támogatás. EU támogatások megérkeztek a 2014 évben folyamatban lévő pályázatokra. A TB alap támogatása a munkabér kifizetés idejére, rendelkezésre állt. Saját bevételek intézményi térítési díjakból, bérleti díjakból, egyéb szolgáltatási bevételekből és adóbevételekből állnak. Az intézményi működési bevétel eredeti előirányzat e Ft, 147 %-ra teljesült. Az összes működési bevétel az eredeti előirányzathoz lényegesen túlteljesült. Ennek oka, hogy az év közbeni visszaigénylések /lakásfenntartási támogatás, foglalkoztatást helyettesítő támogatás,rendszeres szociális segély), valamint a Munkaügyi Központ támogatásai nem szerepeltek az eredeti előirányzatok között. A lakossági közműfejlesztési hozzájárulás jelentősen teljesült a tervhez viszonyítva. Sajnos a szemiyvízcsatorna 1,2,3. ütemű építésből eredő kiutlévőség nehezen behajtható, mert a lakosság nagy részének nincs letiltható jövedelme, azonban ebben az évben sikerült igen sok hátralékot befizettetni a lakosokkal évben a Start közmunkaprogram keretében foglalkoztatunk olyan lakosokat, akik tartozásukat törleszthetik. A felhalmozási célú bevétel, mely tartalmazza az átvett pénzeszközöket is a módosított előirányzathoz képest kevesebb összegben teljesült, mert az eredeti előirányzat a templom felújítást is tartalmazza melynek bevételeit az egyház kapta meg.. A helyi adóbevételek eredeti előirányzata e Ft volt, teljesülése e Ft. 4

5 Kiadások A kiadások tervezésénél automatizmussal nem számoltunk, Így az év közben nagyon nagy figyelmet kellett fordítani a dologi kiadások költségvetésben meghatározott teljesülésére. Személyi juttatás, munkaadókat terhelő járulékok, dologi kiadások a módosított előirányzatokon belül maradtak. Az önkormányzat vagyonában értékcsökkenéssel számolni kellett. Felújítások, beruházások értéknövelése bevezetésre került az önkormányzat vagyonkataszterébe. Ugyanakkor ével a KLIK-nek átadott vagyon kivezetésre került az Onkormányzat könyveiből. Tisztelt Képviselő-testület! A évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett ben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe, pl.: csak azon beruházások, felújítások engedélyezése, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában, A fenntartható fejlődés érdekében, 2015-ben folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit. A jogalkotásról szóló évi CXXX. törvény (Jat.) 17. *-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben fehnérte a szabályozás várható következményeit. A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők: Társadalmi, gazdasági, hatások A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (fejlesztések, intézmények átalakítása, stb.). A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt (étkeztetés, önkormányzati lakások bérbeadása, stb). A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza. Környezeti és egészségügyi következmények A évben az önkormányzat kezelésében lévő egészségügyi intézmények karbantartását végezte el az önkormányzat, hogy a település egészségügyi ellátása korszerű körülmények között folytatódhasson a következő években, valamint az Ovoda konyha korszerűsítését megkezdtük. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára. 5

6 A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak. személyi, tárgyi, szervezeti és A rendelet-tervezet elkészítésénél Figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRlvI rendelet előírásait. Tisztelt Képviselő-testületet! Kérem, hogy a zárszámadási rendelet-tervezetet tárgyalja meg és hozza meg döntését. Kisköre, M~~t \Csilla polgái~tester 6