A KEG Közép-európai Gázterminál Nyilvánosan Működő Részvénytársaság 2013. évi anyavállalati és IFRS szerint konszolidált, üzleti jelentése és vezetőségi jelentése Budapest, 2014. április 30....... A KEG Nyrt. Igazgatótanácsának Elnöke 1
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ a./ A KEG Nyrt bemutatása: A Társaság neve: KEG Közép-európai Gázterminál Nyilvánosan Működő Részvénytársaság A Társaság rövidített cégneve: KEG Nyrt. A Társaság cégjegyzékszáma: Cg.11-10-001604 A Társaság székhelye: 2545 Dunaalmás 0704/35. A Társaság alaptőkéje: 1.496.509.- Ft azaz Egymilliárd-négyszázkilencvenhatmillióötszázkilencezer forint. A Társaság alakulásának időpontja: A Társaság működése 1991-ig, a jogelőd Globimpex Kft. megalakulásáig vezethető vissza, amely 1999. október 18-án alakult KEG Közép-európai Gázterminál Kereskedelmi és Szolgáltató Részvénytársasággá. A Társaság Nyilvánosan Működő Részvénytársasággá alakulására 2008 novemberében, részvényeinek tőzsdei bevezetésére 2009. május 22-én került sor. A KEG Nyrt. a Budapesti Értéktőzsdére 14.965.088 db törzsrészvényét bevezette. A Társaság működésének időtartama: határozatlan A Társaság üzleti éve: a naptári évvel egyező, amely minden év január 1-től december 31-ig tart A Társaság fő tevékenységi köre: gázkereskedelem 3523 08 Gázelosztás- kereskedelem A Társaság internet elérhetősége: www.lpg.hu A Társaság e-mail címe: kegrt@lpg.hu A Társaság központi elérhetősége: Telefon: 34/450-377 Fax: 34/550-031 2
b./ A KEG Nyrt. tevékenységi körének bemutatása: A KEG Nyrt. cseppfolyós propán-bután gázt forgalmaz, alapanyag ellátásának bázisa import kapcsolatokon nyugszik. A KEG Nyrt. tárolja, palackozza, vagy tartályos formában kiszállítja a gázt. A Társaság az ország egész területére szállít és a nagyobb régiókban saját képviselőkkel rendelkezik. Vevői között megtalálhatók az ipari és mezőgazdasági létesítmények, valamint a lakossági fogyasztók. Főbb termékek, szolgáltatások: A tartályos gázszolgáltatás több ipari és háztartási felhasználót szolgál ki. A KEG Nyrt. által szállított gáz minősége megfelel az MSZ 1601-es Magyar Szabványnak. A Társaság forgalmaz 5 11-11,5-23 45 kg-os palackokat, illetve 11 kg töltetsúllyal motorüzemű palackokat. A 11 kg töltetsúlyú Stafétagáz palack biztonsági szeleppel kerül forgalomba, az Európai Uniós normák szerint 10 évre minősített, forgalmazását a BM Országos Katasztrófavédelmi Főigazgatóság ajánlásával kezdtük meg. Az extra könnyű palack forgalomba helyezése 2010-ben kezdődött. Új, karusszeles PB palacktöltő üzemének belépésével az üzletág forgalma és az ellátásbiztonság jelentősen megnőtt. Bértárolás: A KEG Nyrt. 2008-ban helyezte üzembe Közép-Európa legnagyobb LPG tartályát. Ezzel megnyílt a lehetőség arra, hogy a dunaalmási terminál idegen áru bértárolásával, az áru megrendelő igényei szerinti konfekcionálásával logisztikai szolgáltatásokat végezzen. A kapacitás lehetőséget biztosít arra is, hogy a Társaság szerepet vállaljon a stratégiai készletezés feladatainak ellátásában. c./ Stratégiai céljaink: Rövidtávú célunk a belső működési hatékonyság folyamatos javítása. Az egyre élesedő versenykörnyezetben határozott költségkontrollal ellensúlyozzuk az egyre növekvő árubeszerzési költségeket. A kormányzati szándékok szerint lakossági körben bevezetés 3
előtt álló árkorlát jövedelmezőségre gyakorolt kedvezőtlen hatását beszerzési és működési költségeink feszes kontrollja mentén tudjuk kezelni. További volumennövekedést tűztünk ki célul, a gazdaságosság és a fajlagos mutatók javításával együttesen. Ehhez kereskedelmi tevékenységünk folyamatos felülvizsgálatára, működésünk további optimalizálására van szükség. A palackos üzletág fejlesztésének lehetőségeit a várható kormányhatározat tartalma érdemben befolyásolhatja, ezért az autógáz piac stabilizálása. A KEG Nyrt. az átlátható és elszámoltatható működésre törekszik, a hatékony kockázatkezelés biztosítása mellett. d./ A Cégcsoport gazdálkodásának fontosabb mérőszámai: 2013 2012 változás [%] Árbevétel 3 791 777 5 284 260 71,76% Értékesítés költségei -3 213 631-4 494 831 71,50% Bruttó haszon 578 146 789 429 73,24% Adózás előtti eredmény -2 349 054-1 409 777 166,63% Mérlegfőösszeg 3 200 300 5 714 304 56,01% A Társaság árbevételének csökkenésében meghatározó szerepe volt a VISONKA Nyrt. gazdálkodásának. Az alapanyag árak jelentős mértékű emelkedése meghatározó volt az eredményadatok alakulása szempontjából. Az adózás előtti eredmény alakulásában a bázisévvel összehasonlítva jelentős különbségként kell kiemelni, hogy az előző évektől eltérően 2013-ban az eredmény alakulásában nem az alaptevékenységgel összefüggő gazdálkodási folyamatok, hanem a 4
befektetések átértékelése játszott meghatározó szerepet. Ebben a körben ki kell emelni az alábbi három vagyonelemet, az azokkal kapcsolatban elszámolt ráfordításokat: VISONKA Nyrt. részvényei a 2011 júniusa óta tőzsdén szereplő leányvállalat részvényei 2013. év utolsó tőzsdenapi árfolyamának alakulása kapcsán elszámolt értékvesztés miatt az anyavállalat 537.476 eft veszteséget szenvedett el. Az Anonymus Kft. üzletrészére az Igazgatótanács döntése értelmében valós értékbecslés alapján 1.600.000 e Ft értékvesztést számoltunk el. A mérlegfőösszeg csökkenésében az elszámolt értékvesztések okozta veszteség volt meghatározó. Az elmúlt évek veszteségeinek következtében a KEG Nyrt. saját tőkéje a jegyzett tőke 2/3-a alá csökkent. e./ Gazdasági környezet bemutatása: Világgazdasági folyamatok A 2013-as évben tovább lassult a világgazdaság növekedése, amely a 2012-es 3,2 százalékos bővüléssel szemben, 2013-ben csupán 3,0 százalékos növekedést mutatott. A Nemzetközi Valutaalap (IMF) előrejelzése szerint 2014-ben a növekedés elérheti a 3,7 százalékot. Az euróövezeti GDP a 2013. évi 0,4 százalékos visszaesés után 2014-ben 1,0 százalékkal bővül. Közép-Kelet-Európa a 2013. évi 2,5 százalékos bővülés után 2014-ban 2,8 százalékos növekedésre számíthat. Hazai gazdasági folyamatok A Központi Statisztikai Hivatal előzetes adatai szerint a magyar gazdaság teljesítménye a 2012 évi 1,7 százalékos csökkenést követően 2013 évben 1,1 százalékkal emelkedett. A GDP-bővülés alapvetően a mezőgazdaság, az ipar és az építőipar ágazatok javuló teljesítményének eredménye. A mezőgazdaság a 2012-es rendkívül gyenge év után alacsony bázisról tudott emelkedni, az ipar elsősorban az autóipari kapacitásbővítések, az építőipar pedig nagymértékben az EU pénzből finanszírozott - hosszú távon nem fenntartható - állami beruházásoknak köszönhetően tudott a másfél évtizedes mélypontról javulni. A gazdaság 5
növekedése, a foglalkoztatottság emelkedése mellett a jövedelmek bővülését is magával hozza, ami a háztartások jövőbeli fogyasztását tovább emeli. A további kedvező kilátásokat a külső konjunktúra várható élénkülése mellett az üzleti és fogyasztói várakozások, illetve a rendelésállományi adatok is alátámasztanak. Elemzők szerint az idén 2,0 2,5 százalék közötti gazdasági növekedés várható. A Társaság-tevékenységhez kötődő főbb ágazatok helyzete: Energia Az EU továbbra is arra törekszik, hogy az energiapolitikát a közösségi politikák közé emelje, további célja emellett egy ún. összeurópai energiapiac kiépítése. Ez utóbbi irányába tett fontos lépés az Energiaközösség létrehozásáról szóló szerződés (2005. október 25.). Az energiaigény növekedésével az energiaimport-függőség is nő, ami hosszú távon akadályozza az EU versenyképességének növelését. A tartalékok néhány országra korlátozódnak, ami szintén növeli a függőséget és veszélyezteti az ellátás biztonságát. A célkitűzések közt továbbra is szerepel az energiahatékonyság és a technológia fejlesztése, az összeurópai energiapiac kialakítása, az energiabiztonság, valamint a külpolitikai kapcsolatok, az Unió pozíciójának erősítése. A cselekvési terv kiegészítéseként a Bizottság közleményben adta ki az energia-infrastruktúra prioritásokat, mely az energiahálózatok fejlesztésére tesz javaslatokat. Az energiapolitika jelentőségét bizonyítja, hogy 2011 februárjában az Európa Tanács rendkívüli ülése keretében megtartották az első uniós energiacsúcsot, amelyen döntően megerősítették a Bizottság stratégiai célkitűzéseit, valamint döntöttek arról, hogy a belső piacot 2014-ig meg kell valósítani. Az integrált belső energiapiac megvalósítása a gyakorlatiasság jegyében két irányelv mentén történik a 2009-ben elfogadott, 2011-ben hatályba lépett rendelkezéscsomag értelmében: a verseny erősítése és a fogyasztók hatékonyabb kiszolgálása. (Forrás: Európai Parlament - Az Európai Bizottság 2050. évi energia-útiterve) Globalizált világunkban az energiahordozók árcentrumát képező kőolaj világpiaci ára olyan külső adottság, amelyet a nemzetgazdaság egészének viselnie kell. A döntő részben importra 6
szoruló országok esetében különösen megkerülhetetlen a világpiaci árak érvényesítése a fogyasztói árakban. A Magyarország energiastruktúrájában meghatározó szerepet játszó földgáz mintegy 80%-a import, s a szándékok ellenére az évtized végére ez az arány érdemben aligha csökkenhet. A hazai gáz- és villany árak az EU országok árainak középmezőnyében helyezkedik el. A szomszédos kelet-európai országokénál inkább valamivel alacsonyabb, a fejlett országokénál mintegy 10%-kal magasabb. Az érintett hazai vállalkozások 2011. és a 2012. évi előzetes adatai azt mutatják, hogy a szolgáltatási szegmensben az egyetemes szféra kiszolgálása komoly veszteséget mutat, miközben a piaci szegmensben nyereség realizálódik. A különböző hivatalos adatok alapján eléggé egyértelműnek látszik, hogy a lakossági költésben kiugróan nagy arányt képviselő gáz- és villany kiadás nem elsősorban a magas árakkal, az irreális profittal van összefüggésben, hanem döntően és meghatározóan a lakosság igen szerény, a fejlett országok negyedére-harmadára tehető jövedelmével. (Forrás: GKI GAZDASÁGKUTATÓ ZRT.) A lakossági gáz- és áramár csökkentése 3,7 millió áramfogyasztó és 3,3 millió gázfogyasztó háztartást érintett. Az Energiainfo elemzéséből kiderül, hogy Magyarországon bár európai viszonylatban nem magasak az energiaköltségek, a bérekhez viszonyítva nagyon magasak. Az Országgyűlés a kormánypártok által kezdeményezett rezsiköltség-csökkentési törvényjavaslatot elfogadta. Ennek új eleme, hogy a tavalyi év július 1-től 10%-kal csökkennek az ivóvíz, szennyvízelvezetési, energia és hulladékszállítási díjak. (Forrás: EnergiaInfó) Mezőgazdaság: A mezőgazdaság bruttó hozzáadott értéke 2013-ban előző évi áron számítva kedvezőnek nem mondható időjárás ellenére - 33%-kal emelkedett. A mezőgazdaság kibocsátásának 12%-os volumennövekedése a növényi termékek volumenének 22%-os emelkedéséből és az állattenyésztés kibocsátásának 2,6%-os csökkenéséből adódott. 7
A KSH január 22-i Gyorsjelentése szerint 2013-ban 1,8%-kal nagyobb területen, az előző évinél 30%-kal több gabona termett és valamennyi fontosabb őszi betakarítású növény termésmennyisége (a burgonya és a cukorrépa kivételével) magasabb volt az előző évinél. Búzából 2013-ben az egy évvel korábbinál 2%-kal nagyobb területről 25%-kal több, 5,032 millió tonna termést takarítottak be. Kukoricát 5%-kal több területről takarítottak be, mint 2012-ben. A 6,725 millió tonnás termés 41%-kal több az előző évinél. A gabonafélék termelői ára 29,0%-kal, az olajos növényeké 22,4%-kal csökkent 2012. decemberéhez viszonyítva. Az élő állatok és állati termékek ára - a 2012. évi 11,0%-os növekedés után 2013-ban további 3,4%-kal emelkedett. Az állati eredetű termékek költségét alapvetően meghatározó takarmány árak a 2012. évi 9,2%-os emelkedést követően 2013-ban 5,3%-kal nőttek, ugyanakkor az utolsó negyedévben 16,3%-kal alacsonyabbak voltak az árak, mint az előző év azonos időszakában. A mezőgazdasági termelőiár-index és ráfordításiár-index hányadosa agrárolló - értéke 2013-ban 90,3% volt, azaz 2012-hez viszonyítva a mezőgazdasági termelői árak nagyobb mértékű csökkenésével szemben, a ráfordítási árak nőttek. (KSH Gyorstájékoztató 2014 január 22.) Baromfi ágazat helyzete A tyúkok száma decemberben 29 millió volt, 1,5 millióval (5 százalékkal) kevesebb az egy évvel korábbinál. A 2013. június 1-jei állapothoz viszonyítva az állomány 5,4 millióval (16 százalékkal) csökkent. A 12,5 milliós tojóállomány az egy évvel korábbinál 467 ezerrel (4 százalékkal), a hat hónappal ezelőttinél 1,3 millióval (11 százalékkal) volt több. 2012 első 11 hónapjában a vágótyúkok felvásárlási ára 9 százalékkal volt magasabb, a tyúktojásé 24 százalékkal alacsonyabb, mint 2012 azonos időszakában. A lúdállomány 2013. december 1-jén több mint 1,6 millió volt, 459 ezerrel (39 százalékkal) emelkedett az egy évvel korábbihoz viszonyítva. A 4,4 milliós kacsaállomány 64 ezerrel (1,5 8
százalékkal) volt alacsonyabb, mint 2012 decemberében. A pulykaállomány - 2,5 millió - 273 ezerrel (10 százalékkal) volt kevesebb az egy évvel korábbinál. 2013 első 11 hónapjában a vágólúd felvásárlási ára nem változott, a vágókacsáé 13, a vágópulykáé 5 százalékkal nőtt 2012 azonos időszakához képest. 2013. január és november között az élő csirke piaci átlagára 4 százalékkal, az élő pulyka piaci átlagára 18 százalékkal magasabb, ezzel szemben az élő lúdé 34, az élő kacsáé pedig 25 százalékkal volt alacsonyabb, mint 2012 azonos időszakában. A baromfi takarmánykeverékek értékesítési árai 2013 első 9 hónapjában 4 százalékkal magasabbak voltak a 2012 azonos időszakinál. Forrás: KSH Statisztikai Tükör VIII. évfolyam 15. szám) Ingatlan piac A raktárpiac A logisztikai ingatlanpiacon a fejlesztések 2011-ben csaknem teljesen leálltak és ez a negatív folyamat 2012-ben és 2013-ban is folytatódott. A kiadatlan terület nagysága országos szinten elérheti a 600 ezer négyzetmétert, ami a fejlesztési döntéseket vélhetően még jó időre jegeli. A bérlői aktivitás mindazonáltal éledezni látszik, de a gazdasági növekedés és ezzel párhuzamosan a szállítás, szállítmányozás iránti igények tartós növekedése nélkül ebben a szegmensben sem várható érdemi fellendülés. 9
II. A konszolidációban részt vevő társaságok 2012. évi üzleti tevékenységének bemutatása A KEG Nyrt. (anyavállalat) TEVÉKENYSÉGE Üzleti év értékelése A 2013. év gazdálkodásáról általánosságban elmondható, hogy a KEG Nyrt. forgalma jelentősen megnövekedett. Ebben nagy szerepe van a belkereskedelmi kapcsolatrendszer sikeres átalakításának, a beszállítói háttér diverzifikálásának valamint a belső működési környezet átalakításának. A kereskedelmi kapcsolatrendszer, és ezzel a forgalom folyamatosan bővült, elsődlegesen az autógáz forgalmazás terén sikerült a piaci pozíciónkat számottevően erősíteni. A korábbi évekhez viszonyítva átrendeződött a termékértékesítés szerkezete. Megnövekedett az autógáz forgalmazás szerepe. 2014-ra megfogalmazott célunk, hogy a termékcsoportok közötti egyensúlyt magasabb forgalmi szinten alakítsuk ki. Az árbevétel alakulásában a termék értékesítésnek volt meghatározó szerepe. A szolgáltatások növekvő árbevétellel, de viszonylag alacsony súllyal vannak jelen a KEG Nyrt. gazdálkodásában. Szerepük elsődlegesen a rendelkezésre álló kapacitások minél hatékonyabb kihasználásában jelenik meg: óriástartályunkat egész évben a MOL rendelkezésére bocsátottuk bérleti konstrukcióban. A szolgáltatások részaránya a bevételeken belül az értékesítés növekvő forgalma által determináltan alig haladja meg az 5%-ot. Az értékesítés súlyozott egységárainak alakulására az előző éveknél lényegesen magasabb forgalmi szint, valamint az autógáz, - mint alacsonyabb szinten feldolgozott termék - túlsúlya volt hatással. 10
A fajlagosok alakulásával kapcsolatban sajnos továbbra is érvényes a megállapítás, mely szerint pozícióinkat a határokon átnyúló, valamint az illegális kereskedelem által is kiélezett piaci versenyhelyzetben kell erősítenünk. Az erőteljesen megemelkedett hazai beszerzési árak miatt a vállalat jelentősen növelte import beszerzéseit. Az alapanyag beszerzés fajlagos költségei az előző évivel összehasonlítva jelentősen nem növekedtek. A 2013-es év átfogó értékelése Az év során folytatódott a kereskedelmi kapcsolati kör szélesítése az értékesítési forgalom növelése. A határon átnyúló, illegális kereskedelemmel terhelt, kiélezett piaci versenyben a forgalom növelése, valamint a jövedelmezőségi elvárások egyidejű teljesítése csak tudatos, módszeres munka mentén volt megoldható. A működés hatékonyságának javítása érdekében további költségcsökkentő intézkedéseket hajtottunk végre a szolgáltatói kapcsolatok felülvizsgálatával, a költségek korábbinál tudatosabb alakításával és kontrolljával. Folyamatosan értékeltük teljesítményünket, a negatív változásokra a legrövidebb határidőn belül reagáltunk. Jelentős mértékben javult a fizetési fegyelem. A partnerkörben jelentős fizetési elmaradás nem volt tapasztalható. Elindítottuk bérmunka konstrukciónkat, javítva palacktöltő üzemünk kihasználtságát. Ezen a területen kapacitásaink további lehetőségeket hordoznak. 11
Pénzügyi eredmények értékelése A KEG Nyrt. gazdálkodásának legfőbb mutatói (Magyar Szt. szerint, nem konszolidált): Tételek megnevezése (e Ft-ban) 2012.12.31 2013.12.31 Index Mérleg főösszeg 4 640 711 2 381 694 51,32% Befektetett eszközök 4 395 383 2 135 346 48,58% Saját tőke 3 297 232 941 164 28,54% Értékesítés nettó árbevétele 1 874 750 1 740 061 92,82% Üzemi eredmény -268 749-180 065 67,00% Pénzügyi műveletek eredménye -1 192 421-2 190 685 183,72% KEG Nyrt. árbevételei, működési bevételei A KEG Nyrt. árbevétele 7,18 %-kal csökkent az egy évvel korábbi szinthez képest. A forgalom csökkenés az utolsó negyedévben történt értékesítési visszaesésnek köszönhető. 12
A KEG Nyrt. költségei és ráfordításai: A költségszerkezetben meghatározó súllyal jelentkeztek az árubeszerzés költségei. Az ármozgásokban meghatározó szerepe a beszerzéseinkben nagyobb részaránnyal jelen lévő importnak volt, ahol az árak alakítására a devizaárfolyam-mozgások is jelentős hatással voltak. Javította a gazdálkodásunkat, hogy az import beszerzéseket éves átlagban a hazai jegyzések árszintje alatt cca. 5%-kal tudtuk realizálni. Alapanyag költségeinket a beszerzési irányok közti súlypont átrendezésekkel tudtuk optimalizálni. A személyi jellegű ráfordításokban is megtakarítást értünk el. A pénzügyi ráfordítások tekintetében jelentős változás a Részesedések, értékpapírok értékvesztése soron elszámolt 2.157.476 mft összegű ráfordítás. Ez részben a VISONKA Nyrt. KEG Nyrt. által birtokolt részvényeinek tőzsdei árfolyammozgásai alapján elszámolt árfolyamveszteségből (557.476 mft), másrészt az Anonymus Kftben lévő részesedés leértékeléséből (1.600.000 mft) adódik. 13
A KEG Nyrt. eredményének vizsgálata Az üzemi szintű eredmény 2013. évi alakulása bázisévi összehasonlításban számottevő mértékű javulást mutat. A pénzügyi műveletek eredményének alakulásában a fizetendő kamatok mértéke mellett meghatározó szerepe volt az árfolyamveszteségeknek, amelyeket értékpapírok árfolyam mozgásai kapcsán, valamint az értékvesztéseknek, amelyeket a befektetések óvatosságból történő leértékelése miatt kellett a KEG Nyrt-nek elszenvednie. 14
Míg a működéssel összefüggésbe hozható, pénzmozgással járó elemek eredményt rontó hatása mérséklődött, a vagyonelemek pénzmozgással nem járó leértékelésének eredményt negatívan befolyásoló hatása jelentősen növekedett. Ezek közül itt is ki kell emelni: o A VISONKA részvények árfolyamváltozásaiból adódó értékvesztés (557.476 eft) A VISONKA - részvényárfolyamok mozgásaira ható tényezők között a fundamentumok nem minden esetben meghatározók. A vállalkozás gazdálkodását a részesedés értékelésénél figyelembe vett tőzsdei részvényárfolyam nem tükrözi. o Az Anonymus üzletrész leértékelésének hatása (1.600.000 eft) Az Anonymus társaságok megszerzéséhez kapcsolódó ingatlanok, gépek, berendezések értékét figyelembe véve további terven felüli értékcsökkenés került elszámolásra. Az Anonymus Kft., és annak leányvállalata, az Anonymus Bázis Kft. változatlanul a KEG Nyrt. 100%-os tulajdona. Az üzletrész értékével szemben a KEG Nyrt. igazgatótanácsi döntés alapján 1.600.000 eft értékvesztést számolt el valós piaci értékbecslést követően. A KEG Nyrt. a kaposvári ingatlan együttesben továbbra is jelentős fejlesztési potenciált lát, amelynek a mai gazdasági környezet kétségkívül nem kedvez. A mérleg szerinti eredmény alakulásában meghatározó szerepük volt az elszámolt értékvesztéseknek. A fentebb részletezett elszámolásokból adódó eredmény alakulásának következménye, hogy a KEG Nyrt. saját tőkéje a jegyzett tőke kétharmada alá csökkent. 15
Mérlegadatok A befektetett eszközök állománya jelentősen csökkent, kisebb részben az elszámolt értékcsökkenés, nagyobb részben pedig a részesedésekkel kapcsolatos értékvesztés miatt. A saját tőke alakulásában a gazdálkodás negatív eredménye volt meghatározó. Ebben meghatározó szerepe van a korábban részletezett, nem működéssel összefüggésben álló értékvesztéseknek: o VISONKA részvények 557.476 eft o Anonymus üzletrész 1.600.000 eft A hosszú lejáratú kötelezettségek csökkenése az éven túli hitelek szerződés szerinti törlesztésével magyarázható. A rövid lejáratú kötelezettségek növekedése elsődlegesen a hitelek átstrukturálásával magyarázható. 16
A KEG NYRT. LEÁNYVÁLLALATAINAK TELJESÍTMÉNYE VISONKA Nyrt. I. 2013. évi (IFRS szerinti, konszolidált, auditált) főbb mérleg és eredményadatok Főbb mérlegadatok Tételek megnevezése (e Ft-ban) 2013.12.31 2012.12.31 Változás Mérleg főösszeg 935 748 1 275 600 +217 222 Befektetett eszközök 499 344 470 928-29 540 Forgóeszközök 464 820 776 256 +246 762 Saját tőke 473 861 523 877 +15 266 Kötelezettségek 461 888 751 723 +289 835 Főbb eredményadatok Tételek megnevezése (e Ft-ban) 2013.12.31 2012.12.31 Változás Értékesítés nettó árbevétele 2 270 745 3 568 391-1 297 646 Üzemi eredmény -31 623 44 357-75 980 Pénzügyi tevékenység nettóeredménye -18 124-26 407 8 283 Teljes átfogó jövedelem -50 016 15 266-65 282 I.1. Árbevétel: 2013. évben a Csoport árbevétele az előző évhez képest 36,4%-kal csökkent, 2 270 745 eft volt. Ezen belül a tápértékesítés 2 814 448 eft-tal szerepelt, amely 384 638 eft-tal magasabb, mint az előző évben, döntően a magasabb értékesítési árak és az értékesítés mennyiségének növekedése következtében. 17
Az értékesítés költsége 2013. évben 1 157 068 eft-tal (35,6%-kal) csökkent az előző évi szinthez viszonyítva. Az összes anyagköltség 2013. évben 3 323 546 eft volt, mely 10,9% növekedést jelent a 2012. évhez képest. A költségszerkezetben meghatározóak az alapanyag-beszerzés költségei. A mezőgazdasági eredetű alapanyagok átlagos beszerzési ára 2013. évben 8,9%-kal, az ipari eredetűeké 13,7%-kal voltak magasabbak az előző évhez viszonyítva. A személyi jellegű ráfordítások értéke 2013-ben 122 741 eft volt, ami 13 528 eft-tal kevesebb az előző év azonos időszakához viszonyítva. (2012.év: 136 269 eft). A változás elsősorban a a termelés csökkenés eredménye. Az igénybe vett szolgáltatások értéke jelentős mértékben, 28 194 eft-tal csökkent 2012. évhez viszonyítva. A vizsgált időszakban a szállítás-rakodás, raktározás költsége és a karbantartási költségek együttesen 4 994 eft-tal csökkentek a bázisidőszakhoz képest. A Csoport konszolidált üzleti eredménye -31 623 eft volt, 75 980 eft-tal kevesebb, mint a 2012. évben. A 2013. évi pénzügyi veszteség 18 124 eft volt, szemben a 2012. évi 26 407 eft-tal. A tárgyévi veszteséget a Páhi Zöld Energia Kft.-ben lévő részesedéssel kapcsolatosan elszámolt értékvesztés bázis időszakhoz viszonyított csökkenése (2 696 eft), továbbá a hitelek után fizetett csökkenő kamat 2 907 eft-tal mérsékelte. 18
A konszolidált nettó eredmény -65 282 eft-tal kevesebb, mint a 2012. évben. Anonymus Kft. Az Anonymus Kft. legfőbb gazdálkodási mutatói a következők szerint alakultak: Tételek megnevezése (e Ft-ban) 2012.12.31 2013.12.31 Index Mérleg főösszeg 423 230 416 754 98,47% Saját tőke 375 717 358 694 95,47% Értékesítés nettó árbevétele 6 928 11 103 160,26% Adózás előtti eredmény -117 219-17 000 689,93% Árbevétel Az Anonymus Kft. 2013-ben ingatlan bérbeadásából származó bevételt realizált. A bérleti piacon a hasznosítás lehetőségei visszafogottak, de a bázisévhez képest az év közepétől újabb bérbeadási lehetőségek nyíltak meg. Ezek kihasználásával több, mint 160%-kal tudtuk a bevételeket növelni. A további hasznosítási lehetőségek kihasználása érdekében folyamatos egyeztetések történnek. 19
A főbb eredményadatok alakulása A mérlegadatok alakulása Az eszközállomány változásait szemlélteti az alábbi diagram. Az eszközállomány jelentős mértékben nem változott a tavalyihoz képest A forgóeszközök állománya szerény mértékben növekedett (3,58%), a visszafogott teljesítménnyel összhangban továbbra is alacsony értékű. 20
III. A Társaság 2013. évi konszolidált teljesítményének bemutatása Működési eredmények 1. Árbevétel Az értékesítés konszolidált nettó árbevételének vezető termékenkénti megoszlása 2013 és 2012 években: 2013 2012 eft eft Termék Gázértékesítés 1.509.664 1.708.941 Takarmányértékesítés 2.270.745 3.568.391 Ingatlan bérbeadás 11.368 6.928 Összesen 3.791.777 5.284.260 A Társaság gázértékesítésből származó bevétele jelentősen csökkent az előző évi bevételhez képest. A takarmányértékesítés árbevétele is csökkent. A csökkenés oka egy jelentős vevő elvesztéséből származik. 21
2. Értékesítés költségei 2013 2012 eft eft Gázértékesítés önköltsége 1.122.234 1.246.367 Takarmányértékesítés önköltsége 2.091.397 3.248.464 Ingatlanbérbeadás közvetlen önköltsége - - Összesen 3.213.631 4.494.831 A gázértékesítés önköltségének alakulásában a hazai és az import beszerzés aránya volt meghatározó. Mindkét beszerzési forrás költségeire jelentős hatást gyakoroltak az árfolyammozgások. 2012-ben a beszerzés fajlagos költségei 8%-kal emelkedtek, a bázisévivel összehasonlítva. Különösen nagyok voltak az ármozgások a hazai beszerzési források esetében, ezzel magyarázható, hogy a vállalkozás alapanyag vásárlásainak háromnegyedét a kiegyenlítettebb költségszintet biztosító input források felhasználásával oldotta meg. 3. Értékesítés költségei (folytatás) A takarmány értékesítés önköltsége 2012-ben 279.555 eft-tal meghaladta az előző évi szintet. A költségszerkezetben meghatározóak az alapanyag-beszerzés költségei. A mezőgazdasági eredetű alapanyagok átlagos beszerzési ára 2012-ben 8,9%-kal, az ipari eredetűeké 13,7%-kal voltak magasabbak az előző évhez viszonyítva. Az árváltozást a Társaság nem tudta az értékesítési árakban maradéktalanul érvényesíteni. Alapanyagvásárláshoz kapcsolódó, utólag kapott engedmény felhasznált, valamint értékesített készletre jutó értéke összesen 45 052 eft tal csökkentette az értékesítés önköltségét. 22
4. Igénybe vett szolgáltatások 2013 2012 eft eft Szállítás-rakodás, raktározás költségei 63.353 67.774 Bérleti díjak 17.796 27.429 Karbantartási költségek 26.885 53.412 Hirdetés, reklám, propaganda költségek 969 1.854 Oktatás és továbbképzés költségei 2.733 1.358 Könyvelési, könyvvizsgálati díj 12.507 11.881 Üzletviteli tanácsadás 9.035 19.593 Telefon, posta,futár ktg 7.864 7.474 Biztosítási díjak 10.490 8.269 Ügynöki díjak, jutalékok 37.300 43.059 Egyéb igénybevett szolgáltatások 19.843 16.821 Hatósági, igazgatási díjak, illetékek 4.034 5.276 Egyéb 41.094 11.216 Igénybevett szolgáltatások összesen 253.903 275.416 23
5. Egyéb bevételek és ráfordítások, nettó 2013 2012 eft eft Értékesített befektetett eszközök bevétele (1.535) (22.106) Értékesített befektetett eszközök önköltsége 2.372 133.197 Terven felüli értékcsökkenés, selejtezés 12.017 - Bírságok 26.477 11.889 Készletek értékvesztése 6.972 25.994 Behajthatatlan követelések, értékvesztés 3.647 7.851 Iparűzési adó 6.489 8.378 Egyéb adók 16.331 23.079 Céltartalék (20.000) (55) Kapott támogatások (14.614) - Kapott késedelmi kamatok (272) (427) Egyéb 5.341 3.495 Egyéb bevételek és ráfordítások, nettó 43.225 191.295 6. Egyéb bevételek és ráfordítások, nettó (folytatás) A KEG csoport 2012-ben 7.851 eft összegben kényszerült követelések leírására, értékvesztések elszámolására a 2011. évi 134.301 eft-tal szemben. 24
7. Pénzügyi tevékenység nettó eredménye 2013 2012 eft eft Fizetett kamatok 38.495 100.990 Árfolyamveszteség 24.229 16.340 Kapott kamatok (452) (113) Árfolyamnyereség (7.616) (9.959) Bankköltség 22.300 21.673 Pénzügyi tevékenység nettó vesztesége 76.956 128.931 8. Egy részvényre jutó konszolidált eredmény Az alap részvényenkénti nyereség számításakor a részvényeseknek kiosztható adózás utáni eredményt kell figyelembe venni, valamint a kibocsátott törzsrészvények éves átlagos számát, amely nem tartalmazza a saját részvényeket. 2013 2012 Részvényeseknek kiosztható adózás utáni eredmény (eft) (2.349.382) (1.412.531) Kibocsátott törzsrészvények súlyozott átlagos száma (ezer db) 14.965.088 14.965.088 Egy részvényre jutó eredmény (alap és hígított) (Ft) (157) (94) 25
9. Leányvállalatok 2013. és 2012. december 31-én a Csoport leányvállalatainak és közös vezetésű vállalatainak kiemelt adatai a következők: 2013 2013 2012 2012 Név Cégbejegyzés és Tulajdoni Szavazati Tulajdoni Szavazati tevékenység helye hányad hányad hányad hányad Anonymus Kft. 7400 Kaposvár, Arany J. u. 97. 100% 100% 100% 100% Anonymus Bázis Kft. 7400 Kaposvár, Arany J. u. 97. 100% 100% 100% 100% Visonka Nyrt. 6075 Páhi, III.körzet 51. 69,41% 69,41% 69,41% 69,41% Páhi Zöld Energia Kft. 66075 Páhi, III.körzet 51. 100% 100% 100% 100% A leányvállalatok teljeskörű konszolidáció keretében kerültek bevonásra. 26
10. Ingatlanok, gépek, berendezések Ingatlanok Gépek. Befejezetlen és telkek berendezések beruházások Összesen eft eft eft Bruttó érték 2011. december 31-én 4.844.069 735.895 41.089 5.621.053 Növekedés és átsorolás 206 8.731 3.229 12.166 Csökkenés és átsorolás (176.118) (28.967) (4.669) (209.754) 2012. december 31-én 4.668.157 715.659 39.649 5.423.465 Növekedés és átsorolás - 1.707 1.277 2.984 Csökkenés és átsorolás (1) (6.646) (738) (7.385) 2013. december 31-én 4.668.156 710.720 40.188 5.419.064 Halmozott értékcsökkenés 2011. december 31-én 437.133 386.201-823.334 Éves leírás és értékvesztés 279.435 65.877 345.312 Csökkenés (15.096) (27.988) (43.084) 2012. december 31-én 701.472 424.090-1.125.562 Éves leírás 106.736 63.888 170.624 Értékvesztés 1.642.986-1.642.986 Csökkenés - (7.754) (7.754) 2013. december 31-én 2.451.194 480.224-2.931.418 Nettó könyv szerinti érték 2011. december 31-én 4.406.936 349.694 41.089 4.797.719 2012. december 31-én 3.966.685 291.569 39.649 4.297.903 2013. december 31-én 2.216.962 230.496 40.188 2.487.646 27