2 1. Gazdálkodási körülmények Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei lényegesen nem változtak. A gazdaság továbbra is stagnáló, a válságból való kilábalás jelei még nem mutatkoztak. A munkanélküliségi ráta megyénkben magas szinten stabilizálódott. A jegybanki alapkamat az év eleji 3 %-ról év végére 2,1 %-ra csökkent. 2 Az üzletmenet fejlődése A takarékszövetkezet mérleg főösszege 2014. december 31.-én 3.063.494 eft volt. A mérleg főösszeg változása meghatározóan az idegen források - betétek- változásának függvénye, mely az eszköz oldalon az ügyfelekkel szembeni követeléseknél (hiteleknél), a hitelintézetekkel szembeni követeléseknél, valamint 2014.-ben az értékpapíroknál jelentkezik elsősorban. A takarékszövetkezet hiteleinek bruttó állománya december 31.-én 653.792 eft. volt, 40.357 eft-al kevesebb az előző évinél. Jelentős átrendeződés történt a hitelállományon belül. Az önkormányzati hitelek előző év végi csökkenését (adósságkonszolidáció) a rájuk vonatkozó új szabályozók miatt nem lehetett pótolni. 2014. ben tovább csökkent a lakossági hitelek állománya is. A betétállomány 2.728.907 eft. volt, 83.812 eft.-al alacsonyabb az előző évinél. A saját tőke 2014. december hó végén 257.622 eft. volt. Takarékszövetkezetünk az év során felügyeleti prudenciális korlátokat nem sértett meg.
3 Eszköz-forrás struktúra alakulása, piaci növekedés A Takarékszövetkezet mérleg főösszege 2013. IV. negyedévhez (bázishoz) viszonyítva 2,4 %-al csökkent. 2014. december 31.-én a mérleg főösszeg összege a 2014. évi tervezettnek a 93,7 %-a. A fő mérlegadatok alakulása (millió Ft) 2013.12. 2014.12. % Mérleg főösszeg 3.138 3.063 97,6% Hitelállomány (nettó) 605 578 95,6% Betétállomány 2.813 2.729 97% A hitel betét arány alakulása 2013. IV. negyedév 2014. IV. negyedév Nettó hitelhez viszonyítva Bruttó hitelhez viszonyítva Nettó hitelhez viszonyítva Bruttó hitelhez viszonyítva 21,5 24,7 21,2 23,2 A bruttó hitel, betét arány 2014. IV. negyedév végén - 2013. IV. negyedévhez viszonyítva-, kis mértékkel csökkent mint nettó mint bruttó szinten.
4 Eszköz állomány alakulása Eszközök (adatok ezer Ft.-ban) 2013. december 31. 2014. december 31. Pénzeszközök 166.641 160.042 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 1.594.128 1.720.184 Bankközi betétek 686.000 522.272 Hitelek 604.631 577.833 Vagyoni érdekeltségek 26.334 26.394 Aktív időbeli elhatárolások 13.907 17.889 Egyéb aktív elszámolások 2.646 2.392 Saját eszközök 43.842 36.488 Összesen: 3.138.129 3.063.494 Forrás állomány alakulása Források adatok ezer Ft.-ban 2013. december 31. 2014. december 31. Felvett hitelek - 54.352 Betétek 2.812.719 2.728.907 Passzív időbeli elhatárolások 10.773 8.746 Egyéb passzív elszámolások 17.797 13.847 Céltartalék 396 20 Saját tőke 296.444 257.622 Összesen: 3.138.129 3.063.494 A mérleg főösszeg minimális mértékben, mintegy 2,4 %-al csökkent a 2013. év végihez viszonyítva. A felvett hitelek során a refinanszírozásra került NHP hitelek állományát mutatjuk ki. Fentiekből megállapítható, hogy a forrásokon belül a betétek állománya közel a 2013. év végi állomány szintjén realizálódott, állományát, annak összetételét tekintve jelentős változás nem történt. A betét állomány jelentős részét továbbra is a lakossági betétek teszik ki. 2014. évben némi csökkenés tapasztalható az előző év végi állományhoz képest, melynek oka, hogy az utolsó negyedévben a Takarékbanki ügynöki tevékenység keretében- az ügyfelek számára értékpapír számlákat nyitottak a kedvezőbb hozamok elérése érdekében.
5 A passzív időbeli elhatárolások összege is csökkent az előző év ugyanezen időszakához képest. Ezen változás oka a betéti kamatlábak folyamatos csökkenése, melynek eredményeképp a passzív kamatelhatárolások összege folyamatosan csökkenő tendenciát mutat a mérlegben. Az egyéb passzív elszámolások összege mintegy 22 %-al alacsonyabb, mint az előző év ugyanezen időszakának állománya. A céltartalék állomány korábbi évekhez viszonyított jelentős csökkenésének oka egyrészt az egyéb céltartalék 2013. évben történt felhasználása, másrészt az általános kockázati céltartalék eredménytartalék számlára történt átvezetése a 2013. év végi mérlegzárás során. Céltartalék alakulása: A hitelkeret ki nem helyezett részére képzett céltartalék összege: 20 eft. A saját tőke alakulásában a 2013., illetve 2014. évi eredmény (azaz a veszteség) játszott fő szerepet, a jegyzett tőke összege nem változott az előző évhez képest. Saját tőke összege: 257.622 eft. 2014. december 31-én a mérleg szerinti eredmény 35.762 eft. Hitelállomány ágazatonkénti megoszlása 2013. december 31. 2014. december 31. Állomány (ezer Ft.) Megoszlás % Állomány (ezer Ft.) Megoszlás % Önkormányzatok - - 109 - Nem pénzügyi vállalkozások 199.354 28,7 194.457 29,7 Lakosság 326.471 47 266.640 40,8 Önálló vállalkozók 159.085 22,9 189.227 28,9 Házt. segítő nonprofit szervezetek 9.239 1,4 3.359 0,6 Összesen: 694.149 100 653.792 100 Az ügyfelekkel szembeni követelések - azaz a hitel állomány - folyamatosan csökkenő tendenciát mutat. A hitelállományon belül némi átrendeződés történt. A lakossági hitelek állománya (mind arányát, mind állományát tekintve) jelentősen, fokozatosan csökken. A vállalkozói hitelek állománya mindemellett növekvő tendenciát mutat. Az MNB által refinanszírozott NHP hiteleket egyre többen igénylik kedvező kamatkondíciójának köszönhetően. (Ennek állománya mintegy 54 millió Ft-ot tett ki a IV. negyedév végére.) A lakossági szektor hitelállománya továbbra is folyamatosan csökken, egyre szűkülnek hitel kihelyezési lehetőségeink, a hitelfolyósítás ezen szegmens részére minimális mértékű.
6 Betétállomány ágazatonkénti megoszlása 2013. december 31. 2014. december 31. Állomány (ezer Ft.) Megoszlás % Állomány (ezer Ft.) Megoszlás % Önkormányzatok 250.366 8,9 243.909 8,9 Nem pénzügyi vállalkozások 68.090 2,4 52.830 2,0 Lakosság 2.369.991 84,3 2.235.677 81,9 Önálló vállalkozók 30.462 1,1 103.387 3,8 Házt. segítő nonprofit szervezetek 93.810 3,3 93.104 3,4 Összesen: 2.812.719 100 2.728.907 100 A betétállomány ágazati megoszlását elemezve megállapíthatjuk, hogy jelentős átrendeződés nem történt. A betétállományunk legjelentősebb, meghatározó részét továbbra is a lakossági betétek alkotják, melyek részaránya az összes betétállományon belül mintegy 81,9 %. Eredmény kimutatás alakulása 2013. december 31. 2014. december 31. Kamat és kamat jellegű bevételek 202.100 127.492 Hitelek, bankközi betétek 150.147 77.401 Értékpapírok 51.953 50.091 Fizetett kamatok 89.196 39.895 Kamatkülönbözet 112.904 87.597 Kapott osztalék 766 399 Jutalék díjeredmény 59.092 57.715 Díjbevételek 63.135 61.690 Díjráfordítások 4.043 3.975 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 1.750 5.639 Egyéb bevételek 3.809 6.536 Egyéb ráfordítások 58.478 60.479 Általános igazgatási költségek 158.838 142.591 Személyi jellegű ráfordítások 104.562 88.611 Egyéb igazgatási költségek 54.276 53.980 Értékcsökkenési leírás 6.569 6.126 Értékvesztés, kockázati céltartalék képzés -9.841 12.404 Szokásos üzleti tevékenység eredménye -35.723-38.906 Rendkívüli eredmény 5.765 84 Adózás előtti eredmény -29.958-38.822
7 A Takarékszövetkezet eredményét a kamatbevételek és a kamatráfordítások különbözete, valamint a működési költségek határozzák meg markánsan. A IV. negyedév végén a kamatkülönbözet a tervezettől 21,8 %-kal maradt el. Ennek oka egyrészt a jegybanki alapkamat folyamatos csökkenése, melynek következtében egyre kedvezőtlenebb kamatfeltételekkel tudtuk szabad pénzeszközeinket kihelyezni. A kamat bevételeknél abszolút összegben továbbra is a hitelek, valamint az állampapírok kamatbevétele a legmeghatározóbb. Az eszközök kamatbevételéből közel 49,5 % a hitelezés bevételéből, 11,2 % a bankközi betétek kamatbevételéből, 39,3% pedig az értékpapírok hozamából tevődik ki. A kamatozó eszközök hozama a 2014. évi tervet nem érte el, 16,7%-al maradt alatta. A hitelek kamatbevételei is elmaradtak a tervezettől, melynek oka egyrészt az egyre szűkülő hitel kihelyezési lehetőségek következtében folyamatosan csökkenő tendenciát mutató lakossági hitelek állománya, másrészt a változó kamatozású hitelek kamatkondícióinak folyamatos csökkenése következtében kamatbevételeink elmaradtak azon összegtől, mint amivel tervezésünk során számoltunk. A fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összege csekély mértékben, mintegy 2,7 %-kal alacsonyabb szinten realizálódott, mint ahogyan tervezésünk folyamán számoltunk. A fentiek hatására a kamatkülönbözet mintegy 21,8 %-kal alacsonyabb a tervezettnél, mely jelentősen befolyásolja eredményességünket. A IV. negyedév végén a jutalék bevételeink összege közel 5,1%-al a tervezett szintje alatt realizálódott, így a nettó jutalék-eredmény is valamivel alacsonyabb a tervezettnél. Az általános igazgatási költségek összege közel a tervezettnek megfelelően alakult, annak összege mintegy 1,2%-al magasabb a tervezettnél. Az egyéb ráfordítások összege jelentősen meghaladta a tervezett összeget, amely jelentősen befolyásolta eredményességünket. Ezen ráfordítások jelentős részét a ráfordítások terhére elszámolt adók, (tranzakciós illeték, iparűzési adó, különadó,) a hozzájárulások (SZHISZ kockázati pótbefizetés, OTSZ fenntartási hozzájárulás) a Felügyeleti díj, valamint az OBA díj teszi ki. Jelentősen befolyásolta
8 eredményességünket az MNB fogyasztóvédelmi vizsgálat következtében kiszabott, - októberben megfizetett - mintegy 6 millió Ft-os bírság, amely tovább növelte takarékszövetkezetünk veszteségét. Az adózás előtti eredmény 38.822 eft. (veszteség). A 2014. évi eredmény - veszteség- alakulását az alábbi tényezőkre vezethetjük vissza: A jegybanki alapkamat csökkenése következtében egyre kedvezőtlenebb feltételek mellett tudjuk kihelyezni szabad pénzeszközeinket a piacon, az év folyamán tovább csökkent az állampapírok hozama. Egyre szűkülnek hitel kihelyezési lehetőségeink, a lakossági szegmens hitelállománya folyamatosan csökken. Jelentős terhet jelentett az év során befizetett iparűzési adó, pénzintézeti különadó, a különféle fizetendő díjak, hozzájárulások (OBA díj, Felügyeleti díj, OTSZ tagdíj) összege. Mindezek mellett kedvezőtlenül befolyásolja takarékszövetkezetünk eredményességét a SZHISZ részére, negyedévente fizetendő kockázati pótbefizetés is. Ennek összege mintegy 1.840 eft. negyedévenként. A 2012-ben megvalósult fejlesztés (szerver csere) jelentősen megnövelte az értékcsökkenés összegét, amely mintegy 6 millió Ft költséget jelent éves szinten. A III. negyedévben az MNB által kiszabott fogyasztóvédelmi bírság mintegy 6 Millió Ft-os összege is jelentősen befolyásolta Takarékszövetkezetünk eredményének alakulását.
9 Tőkehelyzet alakulása 1.) Takarékszövetkezetünk jegyzett, illetve szavatoló tőkéje az alábbiak szerint alakult 2014. december 31-én: A cégbíróságon bejegyzett tőke összege: 257.777 eft., ebből a részjegy alap összege: 257.190 eft. Szavatoló tőke összege: eft. a. Alapvető tőke összege: 256.073 eft. b. Elsődleges alapvető tőke összege: 256.073 eft. CET1 tőkeelemként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok alakulása: Befizetett tőkeinstrumentumok: 257.030 eft. Eredménytartalék: -103.290eFt. (ebből: előző évek eredménytartaléka -67.528 eft., év közbeni veszteség: -35.762 eft.) Egyéb tartalékok: 103.722 eft. 2.) Szavatoló tőke összege 2014. december 31.-én: 256.073 eft. Teljes kockázati kitettség érték: 695.303eFt. Hitelkockázatra, partnerkockázatra vonatkozó, kockázati súlyozás alá tartozó kitettség érték sztenderd módszer szerint 337.411 eft., melynek tőkekövetelménye 26.993 eft. Működési kockázat teljes kockázati kitettség értéke 357.893 eft., alapmutató módszer szerinti tőkekövetelményének összege 28.631 eft. Tőkeszükséglet 2014. december 31.-én:55.624 eft. CET 1 Tőkemegfelelési mutató: 36,83 % A CET1 tőke többlete: 224.784 eft. T1 tőkemegfelelési mutató: 36,83 %
10 A T1 tőke többlete: 214.355 eft. Teljes tőkemegfelelési mutató: 36,83 % A teljes tőke többlete: 200.448 eft. A kockázattal súlyozott eszközök összetételének alakulása (adatok millió Ft-ban): 2013.12.31. 2014.12.31. 0 % 2.546 2.512 20 % 12 12 35 % 259 200 50 % 135 112 75 % 56 100 % 150 % 219 294 2 súlyozott eszközök össz. 3.227 3.132 kock. súlyozott kitett.ért. 371 337 tőkekövetelmény 30 27 A bázis időszakhoz viszonyítva jelentős átrendeződés nem történt. Szabad pénzeszközeink jelentős részét állampapírokba fektettük, mindemellett a Takarékbankkal szembeni követelések kedvező (0%) súlyozásának változása következtében is eszköz állományaink jelentős részét a 0% súlyozású állomány teszi ki. Az előző évhez viszonyítva nagymértékben csökkent a lakossági hitelek állománya, valamint részaránya a hitelállományon belül, melynek következtében csökkent a 75% súlyozású állomány aránya is. Növekedett viszont a vállalkozói hitelek részaránya a hitelállományon belül, így növekedés tapasztalható a 100%-os súlyozású állományok esetén. Az állampapírok, valamint Takarékbankkal szembeni követelések magas állományának köszönhetően tovább csökkent az eszközállomány kockázattal súlyozott kitettségének értéke, melynek következtében a tőkekövetelmény összege is csökkent.
11 Hitelkockázat A minősített hitelállományon belül a megoszlás az alábbiak szerint változott az előző minősítéshez viszonyítva: (adatok ezer Ft.-ban!) Minősítési kategóriák 2013.12.31. 2014.12.31. állomány megoszlás % állomány megoszlás Problémamentes 251.445 36,2 489.935 74,9 Külön figyelendő 333.331 48 79.159 12,1 Átlag alatti 10.265 1,5 2.052 0,3 Kétes 29.546 4,3 15.460 2,4 Rossz 69.562 10 67.186 10,3 Összesen 694.149 100 653.792 100 % Hitel portfolió állomány szektorok szerinti megoszlása Megnevezés Problémamentes adatok : ezer Ft.-ban Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen Önkormányzat 109 109 Nem pénzügyi vállalkozás 142.058 47.291 17 5.023 68 194.457 Lakosság 182.602 17.036 2.035 9.449 55.518 266.640 Önálló vállalkozók 161.825 14.827 975 11.600 189.227 Házt. segítő non profit szervezetek 3.341 5 13 3.359 Összesen 489.935 79.159 2.052 15.460 67.186 653.792
12 Likviditás alakulása A lakossági forrásokra épülő stabil forrásszerkezet jól menedzselhető likviditási helyzetet biztosít, zömmel éven belüli lejáratú forrásokkal. Takarékszövetkezetünk forrásainak zömét 3 hónapos lejáratú takarékszelvények teszik ki. Forrástöbbleteink hitelintézeteknél kerülnek elhelyezésre 1, 2 illetve 3 hónapos futamidejű lekötött betét formájában a lejárati összhang megteremtése érdekében. Forrásállományunk stabil, a régi hagyományos lakossági betétek erős magját képezik az idegen forrásállománynak. A betétmozgás főként a nagyobb összegű újonnan elhelyezett rövidlejáratú betétekre jellemző. Kamat- és devizaárfolyam kockázat alakulása A 2014. év során a kamatkockázat figyelésére, mérséklésére különös gondot fordítottunk, követve a jegybanki alapkamat mértékének csökkenését, illetve a kereskedelmi bankok kamatpolitikáját. Intézményünknél a kamatkockázat kezelésére az alábbi eszközöket használja: Pénz és értékpapír piacon kialakult kamatok, hozamok, árfolyamok folyamatos napi figyelése, rögzítése, azok elemzése, megfelelő döntések meghozatala A konkurensek aktuális kamatkondícióinak rendszeres figyelése, ezek elemzése, megfelelő döntések meghozatala Megfelelő termékek kidolgozása, mely termékek kamatkockázat szempontjából releváns tulajdonságának illeszkednie kell intézményünk kamatkockázati profiljába A kamatozó értékpapír - portfolió intézményünk mérlegében igen jelentős súlyt képvisel, ezért fontosnak tartjuk az értékpapírpiac, valamint az állomány napi alakulásának, összetételének, hátralévő illetve eredeti futamidő szerinti megbontásának figyelemmel kísérését Intézményünknél a kamatláb kockázat mérése valamennyi kamatlábkockázatnak kitett mérlegen belüli és mérlegen kívüli tételre kiterjednek. A kamatozó eszközökön, forrásokon és a mérlegen kívüli tételeken kívül azon nem kamatjellegű bevételekre és kiadásokra is kiterjednek, amelyek érzékenyek a piaci kamatlábak változására.
13 Együttműködési megállapodások stratégiai szövetségek A takarékszövetkezet az MTB Zrt.-vel üzleti együttműködési megállapodást kötött, mely alapján a Takarékbank ügynökeként a Takarékbank termékeit értékesíti. A Hungária Biztosító ZRt. megbízásából kölcsönfedezeti életbiztosítások kötése történik a Takarékszövetkezetnél. Együttműködési megállapodás van a VOSZ-al Széchenyi kártya igénylések elfogadására. 3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események A mérleg fordulónapját követően a Takarékszövetkezet tevékenységére, jövőjére ható lényeges események nem következtek be. 4. Várható fejlődés A takarékszövetkezet 2015. évi üzleti terve elkészült, a Takarékbank az elfogadását visszaigazolta. A Takarékbank által megfogalmazott, az egész garanciaközösségre vonatkozó célkitűzéseket a lehetőségekhez képest igyekszünk megvalósítani. A hagyományos hitel, illetve betéti konstrukciók mellett igyekszünk a Takarékbank által kidolgozott új hitel- és befektetési termékek értékesítését előtérbe helyezni, azonban ennek eredményét jelentősen befolyásolni fogja a megkezdődött egyesülési folyamat lezárultának időpontja. 5. A K+F tevékenység: nem jellemző információ A Takarékszövetkezet nem foglalkozik kutatással és kísérleti fejlesztéssel 6. Környezetvédelem Mivel a Takarékszövetkezet kizárólag irodai munkát végez a környezetvédelemre gyakorolt hatása csekély, ebből következően sem környezetvédelmi fejlesztésekre, sem támogatások igénylésére nem került sor. A Takarékszövetkezet az alábbi környezet szennyező anyagot bocsátja ki:
14 A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2014.-ben 21 fő volt. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek. 8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 2013.év 2014.év I. Pénzügyi eszközök 3 077 734 3 005 732 a) Készpénz 166 641 160 042 b) szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni 2 884 759 2 819 296 c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumentumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma 26 334 26 394 II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) 2 812 719 2 728.907 a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására 2 812 719 2 728 907 b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között
15 9. Kockázatkezelési politika Ahhoz, hogy a pénzügyi szektorban kialakult élesedő versenyben a Takarékszövetkezet fenn tudjon maradni, egyrészt alkalmazkodni kell a környezeti változásokhoz, másrészt az eddigieknél kockázatosabb üzleteket kénytelen vállalni. Ezt felismerve alakítottuk ki a kockázatkezelési politikánkat. A kockázatainkat az alábbi táblázatban foglaljuk össze: környezeti kockázatok jogi kockázatok versenyképességi kockázatok szabályozási kockázatok gazdasági kockázatok menedzsment kockázatok az érdekeltségi rendszer kockázata szervezeti kockázat szolgáltatási kockázatok működési kockázat technológiai kockázat új-termék kockázat stratégiai kockázat pénzügyi kockázatok piaci kockázatok (ár-, deviza-, kamatláb) hitelkockázat likviditási kockázat cash-flow kamatláb kockázat A kockázatok kezelése szerves részét képezi a tevékenységünknek. Kiemelt figyelmet fordítunk a versenyképesség megtartására, hogy működésünket a jövőben is színvonalas szolgáltatásokkal, alacsony működési költségekkel fenn tudjuk tartani. Vannak mérhető és nem mérhető kockázataink. A fejlett számítástechnikának köszönhetően egyre teljesebben tudjuk számszerűsíteni és behatárolni a kockázatokat és olyan kockázatcsökkentő eljárásokat tudunk alkalmazni, hogy a működésünket rendkívüli események sem veszélyeztethetik. A jövedelmezőség, likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos működési kritérium.
16 A hitelkockázat kezelésére, a prudens működésre kötelez bennünket a jogi környezet és a szabályozás. Megemlítjük, hogy szigorúan az törvényi keretek között végezzük az engedélyezett tevékenységeket. Az ügyfélkockázatot az ügyfelek minősítési rendszere nagymértékben kezelni tudja. A hitelkockázat kézben tartása az alábbi módszerekkel, eszközökkel történik alapvetően: pozíciók korlátozásával, ennek fő eszköze a limitrendszerünk kár valószínűségek csökkentésével. Diverzifikáljuk hitel termékeinket, szektor, futamidő, fedezet stb. oldalról. Alapvető követelmény a biztosítékok rendszere, a fedezetalapú hitelezés, a jövedelemalapú hitelezés esetén pedig az ügyfél mögötti biztosítékok alkalmazása. tőkemegfelelés. Jelenleg a Bazel II. alapú szabályozás van érvényben, a fizetőképességi mutatónk az előírt 8%-al szemben 30,69% volt a mérleg fordulónapján. A működési kockázat tőkekövetelményére a 200/2007 (VII.30.) Korm. rendelet alapján az alapmutató módszer szerinti számításokat az elmúlt évek adatai alapján elvégeztük, ennek várható tőkekövetelménye a takarékszövetkezet prudens működését nem veszélyezteti.
17 1. számú melléklet A Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2013 2014 Mutató megnevezése Érték 2013. 2014. Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) - - Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) - - Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) 46,7% 68,7% Tőke ellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) 9,4% 8,4% Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) 89,8% 89,5% b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) 10,2% 10,5% Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid 108,4 108,8 lejáratú kötelezettségek) Költség bevétel arány (Cost to Income ratio) 50% 64,9% Saját tőke arányos nyereség (ROE) - - Eszköz arányos nyereség (ROA) - - Tekintettel takarékszövetkezetünk eredményének alakulására,- azaz a 2013., illetve 2014. évi veszteségre, a jövedelmezőségi mutatók értelmezhetetlensége miatt,- ezen mutatók prezentálására nem kerül sor.
2. számú melléklet Megnevezés Önk folyószámla hitel Önk rövid lejáratú hitel Önk hosszú lejáratú 5 éven belüli hitel Önk hosszú lejáratú hitel 5 éven túli Önkormányzat összesen: Nem pü váll jogi folyószámla hitel Nem pü váll nem jogi folyószámla hitel Nem pü váll nem jogi rövid lejáratú hitel Nem pü váll jogi rövid leljáratú hitel Nem pü váll nem jogi hosszú lejáratú 5 éven belüli hit. Nem pü váll jogi hosszú lejáratú 5 éven belüli hitel Nem pü váll hosszú lejáratú 5 éven túli hitel Nem pü váll összesen: Lak folyószámla hitel Lak egyéb rövid lejáratú hitel Lak 5 éven belüli lejáratú áruvásárlási hitel Lak rövid lejáratú személyi hitel Lak 5 éven belüli lejáratú személyi hitel Lak 5 éven túli lejáratú személyi hitel Lak 5 éven belüli lejáratú szabad felh. jelzáloghitel Lak 5 éven túli lejáratú szabad felh. jelzáloghitel Lak éven belüli lejáratú lakáscélú hitel Lak 5 éven belüli lejáratú lakáscélú hitel Lak 5 éven túli lejáratú lakáscélú hitel Lak összesen: Egyéni váll folyószámla hitel Egyéni váll rövid lej hit Egyéni váll hosszú lej hit 5 éven belüli Egyéni váll hosszú lej hit 5 éven túli Egyéni váll összesen: Non profit folyószámla hitel Non profit rövid lej hit Non profit hosszú lej hit Non profit összesen: Mindösszesen: 2013. Dec. 18 2014. HITEL Átlagállomány Jan. Feb. Márc. Ápr. Máj. Jún. Júl. Aug. Szept. Okt. Nov. Dec. 2014. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 715 134 295 13 210 6 410 1 050 2 953 0 59 047 22 178 108 521 29 115 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 715 134 295 13 210 6 410 1 050 2 953 0 59 047 22 178 108 521 29 115 68 423 945 64 009 806 56 999 709 63 930 471 61 156 234 59 690 221 61 981 654 54 122 018 47 913 667 54 536 903 52 464 376 55 985 472 64 612 124 58 116 888 28 838 789 29 430 833 28 539 773 30 133 498 30 506 874 25 534 192 24 726 901 23 742 085 25 003 770 28 120 275 27 954 997 30 261 890 28 478 716 27 702 817 62 703 86 334 92 603 130 552 114 128 69 332 5 074 935 6 084 899 9 028 537 12 014 456 12 016 597 12 058 485 12 009 638 5 731 708 334 739 94 620 154 181 198 838 206 199 222 868 182 929 197 387 104 851 91 603 116 059 183 406 196 395 162 445 10 656 250 10 656 250 3 412 500 5 017 870 5 017 870 11 917 870 11 520 020 11 520 020 11 520 020 11 122 170 11 122 170 5 573 394 5 175 544 8 631 308 6 532 000 6 415 000 6 298 000 6 181 000 6 064 000 5 947 000 5 830 000 5 713 000 5 596 000 5 479 000 5 362 000 5 245 000 5 128 000 5 771 500 84 505 332 83 564 663 82 623 160 81 509 968 80 567 771 79 875 131 78 682 228 77 738 896 76 795 330 76 022 292 75 077 896 79 587 325 78 857 079 79 241 812 199 353 758 194 257 506 178 119 926 187 102 197 183 633 076 183 256 614 187 998 667 179 118 305 175 962 175 187 386 699 184 114 095 188 894 972 194 457 496 185 358 477 11 842 469 11 199 537 10 993 646 9 522 059 9 039 434 9 578 097 10 139 136 10 971 048 10 494 077 11 437 772 10 748 714 11 194 783 10 071 337 10 449 137 376 618 357 580 348 734 345 227 349 675 421 427 464 645 477 067 585 159 544 648 574 449 605 743 600 095 472 871 43 190 43 190 43 190 43 190 43 190 43 190 43 190 43 190 43 190 43 190 43 190 43 190 42 877 43 164 575 877 530 189 625 462 542 405 456 477 634 448 619 511 504 851 416 910 515 537 948 581 846 912 920 461 630 145 119 356 902 114 641 137 108 884 026 105 506 358 100 631 924 100 661 409 98 100 889 94 115 386 92 102 987 90 273 695 87 790 631 84 723 670 83 045 332 96 706 454 3 671 154 3 546 506 3 382 494 3 312 434 3 196 712 3 127 701 3 032 438 2 936 886 2 860 763 2 779 129 2 652 829 2 576 104 2 466 438 2 989 203 5 044 646 4 830 347 4 655 140 4 459 132 4 238 158 3 873 239 3 673 538 3 505 542 3 337 097 3 203 887 2 978 729 2 856 305 1 984 097 3 632 934 118 571 128 111 376 405 110 541 953 109 392 048 107 012 373 107 715 445 107 015 276 109 176 261 108 341 209 107 402 312 102 858 027 101 998 025 101 090 053 106 993 282 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 758 782 1 733 129 1 705 255 1 675 722 1 647 354 1 617 298 1 587 383 1 556 971 1 526 687 1 496 218 1 465 266 1 434 421 1 403 103 1 570 734 65 229 914 64 734 684 64 357 537 63 805 935 63 371 436 66 516 429 66 121 458 69 187 086 68 702 602 67 863 672 65 995 568 65 565 149 65 016 353 65 936 492 326 470 680 312 992 704 305 537 437 298 604 510 289 986 733 294 188 683 290 797 464 292 474 288 288 410 681 285 560 060 276 055 984 271 844 302 266 640 146 289 424 416 54 057 247 50 722 826 39 486 989 30 056 430 37 719 702 41 255 393 47 840 240 39 058 860 37 143 233 34 613 525 39 269 232 37 089 813 61 441 461 41 308 142 134 950 140 603 94 056 94 494 116 256 88 612 93 733 27 092 844 27 096 748 34 136 438 34 080 723 25 098 500 11 185 110 13 276 510 37 343 429 31 156 132 30 797 686 34 670 181 34 288 740 71 289 340 79 981 651 90 859 817 89 522 723 80 706 791 80 125 204 64 350 698 58 864 083 62 217 754 67 549 327 66 798 369 66 798 369 65 498 369 64 998 369 64 463 419 63 951 594 67 937 443 61 399 627 59 861 811 59 323 748 59 281 229 57 736 765 63 170 759 159 084 953 148 817 930 137 177 100 130 319 474 137 123 067 177 096 764 191 867 218 224 948 964 215 162 331 209 318 565 212 798 907 185 820 240 189 227 419 179 973 165 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 359 200 8 372 105 8 366 054 3 347 533 3 341 261 10 338 595 15 345 466 16 371 178 9 376 241 9 365 560 9 351 038 3 371 556 3 358 818 8 358 784 880 000 880 000 880 000 880 000 880 000 880 000 2 959 301 2 117 291 2 117 291 2 117 291 2 117 291 0 0 1 319 039 9 239 200 9 252 105 9 246 054 4 227 533 4 221 261 11 218 595 18 304 767 18 488 469 11 493 532 11 482 851 11 468 329 3 371 556 3 358 818 9 677 823 694 148 591 665 320 245 630 080 517 620 255 429 615 098 432 665 773 866 688 974 526 715 031 076 691 031 672 693 748 175 684 496 362 649 953 248 653 792 400 664 462 996
3. számú melléklet 19 Megnevezés 2013. Dec. 2014. BETÉT Átlagállomány 2014. Jan. Feb. Márc. Ápr. Máj. Jún. Júl. Aug. Szept. Okt. Nov. Dec. Önk pénzf szlabetét 190 365 746 145 514 029 200 862 313 218 373 319 189 535 700 246 746 910 233 734 807 228 035 097 190 932 697 213 131 480 172 143 014 179 673 814 213 908 949 202 716 011 Önk lekötött betét 60 000 000 60 000 000 60 000 000 60 000 000 60 000 000 60 000 000 44 000 000 44 000 000 44 000 000 44 000 000 44 000 000 44 000 000 30 000 000 49 500 000 Önk összesen: 250 365 746 205 514 029 260 862 313 278 373 319 249 535 700 306 746 910 277 734 807 272 035 097 234 932 697 257 131 480 216 143 014 223 673 814 243 908 949 252 216 011 Jogi szem váll pénzf szlabet 53 511 866 57 914 117 79 480 628 89 582 401 88 239 857 72 975 910 82 390 738 58 205 732 50 504 166 45 566 930 48 324 603 40 271 596 40 975 910 62 869 382 Jogi szem váll lek betét 7 741 422 7 741 422 7 741 422 7 785 333 7 785 333 7 785 333 5 669 420 5 669 420 5 669 420 5 685 138 5 685 138 5 685 138 5 697 893 6 550 034 Jogi szem váll tak szlabetét 1 724 253 1 724 253 1 424 253 2 674 253 2 674 253 2 624 253 2 574 253 2 574 253 2 274 253 2 274 253 1 754 253 1 754 253 1 593 475 2 160 022 N jogi szem váll pénzf szlabet 5 112 578 4 867 460 2 721 025 3 283 555 3 561 792 2 537 552 9 870 195 12 689 706 6 280 650 6 341 501 9 984 904 6 315 631 4 562 563 6 084 711 N jogi szem váll lek betét 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 N jogi szem váll tak szlabetét 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Váll összesen: 68 090 119 72 247 252 91 367 328 103 325 542 102 261 235 85 923 048 100 504 606 79 139 111 64 728 489 59 867 822 65 748 898 54 026 618 52 829 841 77 664 149 Lak folyószla betét 113 537 355 141 259 796 123 058 768 122 711 240 137 316 495 124 778 618 127 344 778 127 533 802 128 666 472 129 750 658 168 391 265 177 027 259 179 057 259 140 574 701 Lak folyószámla lek betét rövid 51 823 782 48 255 563 53 962 811 45 574 957 43 830 686 43 662 984 42 879 142 42 620 475 42 653 927 42 676 398 43 346 378 40 918 828 40 624 992 44 250 595 Lak folyószla lek bet 2 éves 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lak folyószla lek bet 2 éven túli 11 912 728 11 991 928 12 031 128 12 204 328 12 318 528 12 375 528 12 432 528 12 459 528 12 486 528 12 513 528 12 605 528 12 777 528 13 144 387 12 445 083 Lak tak szlabet rövid 447 618 488 461 121 545 465 554 773 464 210 067 470 379 558 470 554 186 460 010 615 464 790 995 475 761 295 456 805 942 445 995 743 455 910 177 463 203 789 462 858 224 Lak tak szlabet 2 éves 293 639 293 639 293 639 293 639 293 639 293 639 293 639 293 639 293 639 293 639 293 639 293 639 298 294 294 027 Lak takszelv rövid 1 099 003 300 1 078 998 400 1 057 317 500 1 036 957 500 1 020 517 400 1 006 442 800 999 985 000 985 106 900 982 986 400 968 696 100 950 343 900 928 485 200 909 931 800 993 814 075 Lak takszelv hosszú 2 éves 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lak kamatjegy 28 159 700 26 342 500 26 766 500 26 766 500 26 766 500 26 766 500 26 801 500 26 126 700 25 515 700 25 515 700 20 863 700 20 908 600 22 487 000 25 135 617 Lak kamatjegy kamat 241 090 90 315 115 131 141 182 162 876 182 869 180 457 145 484 131 204 123 696 101 280 89 812 35 026 124 944 Lak takaréklevél 103 871 352 100 396 352 98 546 352 98 251 352 98 286 352 98 236 352 97 611 352 97 611 352 97 561 352 97 271 352 97 161 352 97 196 352 97 061 352 97 932 602 Lak takaréklevél kamat 143 949 334 143 076 749 140 990 559 140 317 018 140 005 376 139 883 869 139 291 179 139 291 179 139 114 252 138 296 102 137 849 739 137 495 009 139 694 249 139 608 773 Lak életciklus betét 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lak látraszoló betét 7 199 843 7 788 945 6 776 089 6 442 089 7 548 068 7 067 335 8 644 717 6 881 717 6 086 933 6 368 933 7 801 721 4 312 621 4 318 040 6 669 767 Lak 1 évre lek kam betét 337 592 094 329 287 176 331 807 734 340 124 815 334 332 284 333 951 674 337 198 305 341 049 124 339 299 001 342 731 945 341 378 114 340 390 494 343 832 575 337 948 603 Lak 2 évre lek kam betét 225 856 225 856 225 856 225 856 225 856 225 856 225 856 225 856 225 856 225 856 225 856 225 856 227 999 226 035 Lak 3 évre lek kam betét 10 281 260 10 257 560 10 617 560 10 615 068 10 615 068 10 615 068 10 615 068 10 454 264 10 154 264 10 154 264 10 102 142 10 102 142 10 199 420 10 375 157 Lak ifjúsági betét 8 808 679 8 302 524 8 312 524 8 322 524 8 332 524 8 342 524 8 352 524 8 402 524 8 412 524 8 422 524 8 432 524 8 442 524 8 546 938 8 385 392 Lak otthonteremtő betét 5 472 667 5 495 667 5 553 667 5 560 667 5 588 667 5 221 134 5 253 134 5 285 134 5 313 134 4 956 392 4 962 392 5 023 392 3 014 220 5 102 300 Lak összesen: 2 369 991 167 2 373 184 515 2 341 930 591 2 318 718 802 2 316 519 877 2 288 600 936 2 277 119 794 2 268 278 673 2 274 662 481 2 244 803 029 2 249 855 273 2 239 599 433 2 235 677 340 2 285 745 895 Egyéni váll pénzf szlabetét 30 462 274 70 371 130 88 220 085 71 228 196 83 203 471 59 224 240 97 318 777 84 912 056 89 140 041 91 438 805 118 380 649 153 333 018 100 385 993 92 263 038 Egyéni váll lekötött betét 0 0 6 000 000 6 008 284 6 017 469 0 0 0 0 0 1 500 000 3 500 269 3 000 844 2 168 906 Egyéni váll tak szlabetét 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Egyéni váll összesen: 30 462 274 70 371 130 94 220 085 77 236 480 89 220 940 59 224 240 97 318 777 84 912 056 89 140 041 91 438 805 119 880 649 156 833 287 103 386 837 94 431 944 Házt non-prof pénzf szlabetét 50 350 074 53 459 125 55 328 133 45 333 424 53 855 785 55 137 096 41 641 185 46 080 978 37 637 692 40 715 994 53 867 157 38 979 036 44 654 874 47 224 207 Házt non-prof lekötött betét 10 415 759 10 744 410 10 746 777 17 261 556 17 286 230 17 287 456 17 301 427 10 820 991 10 821 502 10 828 589 11 991 892 11 992 290 20 493 537 13 964 721 Házt non-prof tak szlabetét 33 044 085 33 130 945 33 627 517 33 727 517 33 727 517 32 457 517 31 377 313 31 177 313 31 177 313 31 177 313 30 327 313 30 327 313 27 955 527 31 682 535 Házt non-prof összesen: 93 809 918 97 334 480 99 702 427 96 322 497 104 869 532 104 882 069 90 319 925 88 079 282 79 636 507 82 721 896 96 186 362 81 298 639 93 103 938 92 871 463 Mindösszesen: 2 812 719 224 2 818 651 406 2 888 082 744 2 873 976 640 2 862 407 284 2 845 377 203 2 842 997 909 2 792 444 219 2 743 100 215 2 735 963 032 2 747 814 196 2 755 431 791 2 728 906 905 2 802 929 462
20 4. számú melléklet Lejárati összhang elemzés Hiv. Megnevezés 91-180 181-365 10 év Lejárat Lejárt 0-30 nap 31-90 nap nap nap 1-2 év 2-3 év 3-5 év 5-10 év felett nélk. Összesen a b c d e f g h i j l 4AA041 Finanszírozási rés (gap) II. 33 986-1 479 568-556 030 155 125 81 495 346 186 46 936 1 515 055 84 555 33 836-194 740 4AA011 Eszközök 78 960 578 494 40 053 173 519 121 157 357 228 56 095 1 530 085 89 255 33 836 62 882 3 121 564 4AA05 Bevételek 18 000 37 000 59 000 114 000 228 000 4AA012 Források 44 974 2 058 062 596 083 18 394 39 662 11 042 9 159 15 030 4 700 257 622 3 054 728 4AA05 Ráfordítások 19 000 40 000 58 000 123 000 240 000 Finanszírozási rés 4AA061 (gap) III. 33 986-1 480 568-559 030 156 125 72 495 346 186 46 936 1 515 055 84 555 33 836-194 740 4AA08 Betétek átcsoportosítása -1 040 686 462 515 321 489 116 953 139 729 4A32 Betétek becsült kifizetésr 4AA072 Értékpapírok átcsop. 1 295 702 4A34 Lejárttá tétel 4A35 Óvadékul adott ép. 4A36 Tőzsdei ép. 4A37 Lejárat nélküli eszközök átcsoportosítása 4AA 091 Módosított fin gap IV. 810 846-559 030-306 390-248 994 229 233-92 793 219 353 84 555 33 836-115 780 Eszközállomány 4AA101 változások -12 000-13 000-17 000-28 105-70 105 4A52 Mérlegen kívüli köv.- ek 4A7 Korrekciós tételek egyenlege 0 Finanszírozási rés 4AA111 V. 798 846-572 030-323 390-277 099 229 233-92 793 219 353 84 555 33 836-115 780-15 269
21 5. számú melléklet PSZÁF Megnevezés Portfolió elemzés- Lejárt követelések (bruttó könyv sz. értéken) Nem lejárt Átstrukturált 1-30 nap 31-90 nap 91-365 nap 1 év felett. Összesen a b c d e f i 8AA0 Követelések összesen: 2 833.112 564 136 235 14 377 18 512 61 187 3 064.001 8AB1 Értékpapírok 1 720 184 1 720 184 8AB2 Jegybanki és bankközi betétek 643 518 643 518 8AB3 Hitelek 422 917 564 136 235 14 377 18 512 61 187 653 792 8AB32 Hitelek- nem pénzügyi vállalkozások 120 209 69 127 29 5 023 69 194 457 8AB33 Hitelek- Háztartásoknak 299 372 564 66 997 14 340 13 476 61 118 455 867 8AB331 hitelek lakosságnak 156 814 564 32 934 14 336 9 807 52 185 266 640 8AB332 Hitelek önálló vállalkozóknak 142 558 34 063 4 3 669 8 933 189 227 8AB34 Hitelek- Egyéb 3 336 111 8 13 3 468 8AB4 Egyéb követelések 20 099 20 099 8AB5 Egyéb eszközök 26 394 26 394