BEVEZETŐ RÉSZ... 6 TÁRSASÁGI BESZÁMOLÓ... 8 1. MÉRLEG (ezer Ft)... 10 2. EREDMÉNYKIMUTATÁS (ezer Ft)... 12 3. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 13 Számviteli politika főbb vonásai... 13 1. Általános rendelkezések, illetve megállapítások... 13 2. Értékcsökkenési leírás... 14 3.1. Társasági beszámoló kiegészítő melléklet táblái (ezer Ft)... 15 3.1.1. Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft)... 15 3.1.1.1. Vevőkkel szembeni követelések... 15 3.1.1.2. Egyéb rövid lejáratú követelések... 15 3.1.1.3. Követelések értékvesztése... 15 3.1.1.4. Aktív időbeli elhatárolások... 16 3.1.1.5. Saját tőke összetétele... 16 3.1.1.6. Céltartalék... 16 3.1.1.7. Szállítókkal szembeni kötelezettségek... 16 3.1.1.8. Rövid lejáratú hitelek... 17 3.1.1.9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség... 17 3.1.1.10. Passzív időbeli elhatárolások... 17 3.1.2. Eredmény-kimutatás soraihoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft)... 18 3.1.2.1. Értékesítés nettó árbevétele... 18 3.1.2.2. Egyéb bevételek... 18 3.1.2.3. Anyagköltség, igénybevett, egyéb szolgáltatások értéke... 19 3.1.2.4. Egyéb személyi jellegű ráfordítások... 19 3.1.2.5. Egyéb ráfordítások... 20 3.1.2.6. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei és ráfordításai... 20 3.1.2.7. Rendkívüli eredmény... 20 3.1.3. Mérleg és eredményelemzés... 21 3.2. MAGYAR ÜZEM... 23 3.2.1. MÉRLEG (ezer Ft)... 24 3.2.2. EREDMÉNYKIMUTATÁS (ezer Ft)... 26 3.2.3. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 27 A GYSEV Zrt. tulajdonviszonyai... 27 3.2.3.1. Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft)... 28 3.2.3.1.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök összesített leltára... 28 3.2.3.1.2. Kincstári vagyon... 32 3.2.3.1.3. Kincstári kötelezettség... 34 3.2.3.1.4. Befektetett pénzügyi eszközök leltára... 35 3.2.3.1.5. GYSEV részesedéssel működő érdekeltségek... 36 3.2.3.1.6. Befektetésekkel kapcsolatos követelések és kötelezettségek... 38 3.2.3.1.7. Készletek... 38 3.2.3.1.8. Vevőkkel szembeni követelések... 39 3.2.3.1.9. Egyéb rövid lejáratú követelések... 39 3.2.3.1.10. Aktív időbeli elhatárolások... 40 3.2.3.1.11. Saját tőke összetétele... 41 3.2.3.1.11.1. Jegyzett tőke... 41 3.2.3.1.11.2. Eredménytartalék... 41 3.2.3.1.11.3. Lekötött tartalék... 42 3.2.3.1.12. Céltartalék... 42 2
3.2.3.1.13. Hosszú lejáratú beruházási és fejlesztési hitelek... 43 3.2.3.1.14. Szállítókkal szembeni tartozások... 43 3.2.3.1.15. Rövid lejáratú hitelek... 44 3.2.3.1.16. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek... 44 3.2.3.1.17. Passzív időbeli elhatárolások... 45 3.2.3.2. Eredmény-kimutatás soraihoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft). 47 3.2.3.2.1. Értékesítés nettó árbevétele... 47 3.2.3.2.2. Egyéb bevételek... 48 3.2.3.2.3. Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt bevételek és ráfordítások 48 3.2.3.2.4. Anyagjellegű költségek, igénybevett szolgáltatások... 49 3.2.3.2.5. Egyéb személyi jellegű ráfordítások... 50 3.2.3.2.6. Egyéb ráfordítások... 51 3.2.3.2.7. Pénzügyi bevételek, ráfordítások... 52 3.2.3.2.8. Rendkívüli bevételek, ráfordítások... 53 3.2.3.2.9. Kincstári vonalak bevételei, ráfordításai... 54 3.2.3.2.10. Társasági adóalap... 55 3.2.3.3. Mérlegen kívüli információk... 56 3.2.3.3.1. Adott-kapott garanciák (Forint)... 56 3.2.3.3.2. Hosszú lejáratú hitelekhez kapcsolódó jelzálogjogok (Forint)... 56 3.2.3.3.3. Tevékenységenkénti létszám, bér és egyéb személyi jellegű kifizetések (ezer Ft)... 56 3.2.3.3.4. Igazgatóság, Felügyelő Bizottság tiszteletdíjai (ezer Ft)... 57 3.2.3.3.5. Költségvetési hozzájárulások (millió Ft)... 57 3.2.3.3.6. Mérlegen kívüli követelés... 58 3.2.3.3.7. Veszélyes hulladékok... 59 3.2.3.3.8. Egyéb mérlegen kívüli információ... 59 3.2.4. MAGYAR ÜZEM CASH-FLOW (ezer Ft)... 60 3.2.5. Felügyeleti jelentések (ezer Ft)... 61 3.2.5.1. Pályavasút felügyeleti jelentése... 61 3.2.5.1.1. Mérleg (pályavasút)... 61 3.2.5.1.2. Eredménykimutatás (pályavasút)... 63 3.2.5.1.3. Cash-flow (pályavasút)... 64 3.2.5.1.4. Tevékenységi kimutatás (pályavasút)... 65 3.2.5.1.5. Tevékenység értékelése (pályavasút)... 66 3.2.5.2. Áruszállítás felügyeleti jelentése... 70 3.2.5.2.1. Mérleg (áruszállítás)... 70 3.2.5.2.2. Eredménykimutatás (áruszállítás)... 72 3.2.5.2.3. Cash-flow (áruszállítás)... 73 3.2.5.2.4. Tevékenységi kimutatás (áruszállítás)... 74 3.2.5.2.5. Tevékenység értékelése (áruszállítás)... 75 3.2.5.3. Személyszállítás felügyeleti jelentése... 77 3.2.5.3.1. Mérleg (személyszállítás)... 77 3.2.5.3.2. Eredménykimutatás (személyszállítás)... 79 3.2.5.3.3. Cash-flow (személyszállítás)... 80 3.2.5.3.4. Tevékenységi kimutatás (személyszállítás)... 81 3.2.5.3.5. Tevékenység értékelése (személyszállítás)... 82 3.2.5.3.6. Közszolgáltatási szerződés 6. melléklet szerinti táblázat... 83 3.2.5.4. Vontatás felügyeleti jelentése... 85 3.2.5.4.1. Mérleg (vontatás)... 85 3.2.5.4.2. Eredménykimutatás (vontatás)... 87 3
3.2.5.4.3. Cash-flow (vontatás)... 88 3.2.5.4.4. Tevékenységi kimutatás (vontatás)... 89 3.2.5.4.5. Tevékenység értékelése (vontatás)... 90 3.2.5.5. Nem vasúti tevékenység felügyeleti jelentése... 91 3.2.5.5.1. Mérleg (nem vasúti tevékenység)... 91 3.2.5.5.2. Eredménykimutatás (nem vasúti tevékenység)... 93 3.2.5.5.3. Cash-flow (nem vasúti tevékenység)... 94 3.2.5.5.4. Tevékenység értékelése (nem vasúti tevékenység)... 95 3.2.5.6. Központi irányítás felügyeleti jelentése... 96 3.2.5.6.1. Mérleg (Központi irányítás)... 96 3.2.5.6.2. Eredménykimutatás (Központi irányítás)... 98 3.2.5.6.3. Cash-flow (Központi irányítás)... 99 3.2.5.6.4. Tevékenység értékelése (Központi irányítás)... 100 3.3. OSZTRÁK ÜZEM... 101 3.3.1. MÉRLEG (euró)... 102 3.3.2. EREDMÉNYKIMUTATÁS (euró)... 104 3.3.3. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET (euró)... 105 3.3.3.1. Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítő információk (euró)... 105 3.3.3.1.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök összesített leltára... 105 3.3.3.1.2. Befektetett pénzügyi eszközök... 107 3.3.3.1.3. Vevőkkel szembeni követelések... 107 3.3.3.1.4. Egyéb rövidlejáratú követelések... 108 3.3.3.1.5. Aktív időbeli elhatárolások... 108 3.3.3.1.6. Saját tőke... 108 3.3.3.1.7. Beruházási hozzájárulás harmadik személytől... 109 3.3.3.1.8. Céltartalék... 109 3.3.3.1.9. Szállítókkal szembeni kötelezettség... 110 3.3.3.1.10. Rövidlejáratú hitelek... 110 3.3.3.1.11. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek... 110 3.3.3.1.12. Passzív időbeli elhatárolás... 111 3.3.3.2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó információk (euró)... 112 3.3.3.2.1. Értékesítés nettó árbevétele... 112 3.3.3.2.2. Egyéb bevételek... 113 3.3.3.2.3. Anyagjellegű költségek, igénybevett szolgáltatások... 113 3.3.3.2.4. Személyi jellegű ráfordítások... 115 3.3.3.2.5. Egyéb ráfordítások... 116 3.3.3.2.6. Pénzügyi bevételek, ráfordítások... 117 3.3.3.3. Mérlegen kívüli információk (ezer euró)... 118 3.3.3.3.1. Fejlesztési és működési hozzájárulások... 118 3.3.3.3.2. Belső elszámolású (saját vonali) pályahasználati díj (euró)... 118 3.3.3.3.3. Tevékenységenkénti létszám, bér... 119 3.3.3.4. Üzletági mérlegek, eredménykimutatások (euró)... 120 3.3.3.4.1. Pályavasút mérlege, eredménykimutatása... 120 3.3.3.4.1.1. Mérleg (pályavasút)... 120 3.3.3.4.1.2. Eredménykimutatás (pályavasút)... 121 3.3.3.4.2. Áruszállítás mérlege, eredménykimutatása... 122 3.3.3.4.2.1. Mérleg (áruszállítás)... 122 3.3.3.4.2.2. Eredménykimutatás (áruszállítás)... 123 3.3.3.4.3. Személyszállítás mérlege, eredménykimutatása... 124 3.3.3.4.3.1. Mérleg (személyszállítás)... 124 4
3.3.3.4.3.2. Eredménykimutatás (személyszállítás)... 125 3.3.3.4.4. Vontatás mérlege, eredménykimutatása... 126 3.3.3.4.4.1. Mérleg (vontatás)... 126 3.3.3.4.4.2. Eredménykimutatás (vontatás)... 127 3.3.3.4.5. Háttérszolgáltatás mérlege, eredménykimutatása... 128 3.3.3.4.5.1. Mérleg (háttérszolgáltatás)... 128 3.3.3.4.5.2. Eredménykimutatás (háttérszolgáltatás)... 129 3.3.4. OSZTRÁK ÜZEM CASH-FLOW (ezer euró)... 130 3.4. TÁRSASÁGI CASH-FLOW (ezer Ft)... 131 5
BEVEZETŐ RÉSZ 2010-ben az alábbi főbb események befolyásolták társaságunk működését: A Közlekedés Operatív Program keretében kerül sor a Szombathely-Szentgotthárd vasútvonal teljes korszerűsítésére és a Sopron-Szombathely vasútvonal korábbi fejlesztésének befejezésére. A program 50 milliárd Ft értékben tartalmaz fejlesztéseket (85%-ban az EU Kohéziós Alapjából, 15%-ban magyar központi költségvetési és osztrák állami forrásból). 2009-2010-ben a pályaátépítési, villamosítási és biztosítóberendezési munkák vágányzárak keretében folytak, az utómunkálatok 2011. évre áthúzódnak, 2012-ben várható a Soproni és Szombathelyi külön szintű csomópontok átadása. A motorvonat-beszerzésre vonatkozó közbeszerzési tender 2011 februárjában került kiírásra. A Magyar Állam 2010. évben 5 milliárd 500 millió Ft-ra emelte a személyszállítási költségtérítést, valamint 1 milliárd 300 millió Ft-tal járult hozzá a pályaműködtetési kiadásainkhoz. A személyszállításnál a vonalátépítések miatt tartandó vágányzárakkor a személyvonati közlekedtetést az érintett vonalakon vonatpótló buszokkal oldottuk meg, így ezen idő alatt pályahasználati díj és mozdonyhasználati költség nem merült fel, ezért a közszolgáltatói tevékenységnél kevesebb indokolt költség merült fel, csökkentve a közszolgáltatói költségtérítési igényt. A Szombathely-Szentgotthárd vasútvonalon kiépítendő távvezérlés miatti létszámcsökkentés és a 2010-es korengedményes nyugdíjazások miatt tovább csökkent a létszám, a két rendkívüli eseményre 2009-ben céltartalékot képeztünk. Mivel megnövekedett magasépítményi karbantartási igényeinket részben saját erőforrásból valósítjuk meg, így a távvezérlés miatti létszámcsökkenés alacsonyabb lett a tervnél, így a képzett céltartalékok feloldása miatt az elszámolásból 2010-ben eredményünk keletkezett. A 2010-es évre az Osztrák Közlekedési Minisztériummal (BMVIT-tel) és Burgenland tartománnyal megkötött infrastruktúra-támogatási megállapodás hozzájárul a pályavasúti tevékenység működéséhez összesen 2 millió 40 ezer euró értékben, melyből 574 ezer eurót infrastrukturális beruházásokra, 1 millió 466 ezer eurót karbantartásokra fordítottunk. A Burgenland tartomány vezetésével megkötött 15 éves megállapodás a 2010. évre is biztosít a személyszállítási közszolgáltatás működéséhez 500 ezer euró forrást. A minőségi személyszállítási szolgáltatások biztosításának érdekében a BMVIT új működési támogatási formát dolgozott ki a magánvasutak részére, ebből Társaságunk a 2010-es évben megközelítőleg 1,1 millió eurós forráshoz jutott. A tartományi és a minisztériumi összességében 1,6 millió euró költségtérítés hozzájárul a bevétellel nem fedezett költségek részbeni megtérítéséhez, azonban a tevékenység továbbra is veszteséges. 6
A közlekedési minisztériummal a kombinált fuvarozás támogatására szóló megállapodás alapján a konténer forgalom után járó bevétel-kiegészítést a 2010. évre is megkapjuk (1 millió 737 ezer euró). Társaságunk 2007. évtől több vasúti tevékenységei engedéllyel rendelkezik, integrált vasúttársaságként működik. A 2005. évi CLXXXIII. törvény (a vasúti közlekedésről) valamint az 50/2007.(IV.26.) GKM-PM együttes rendelet (a vasúti közlekedési tevékenységek vasúti társaságon belüli számviteli elkülönítéséről) alapján, a GYSEV Zrt. magyar üzeme mint integrált vasúti társaság tekintetében megtörtént a tevékenységek számviteli elkülönítése. A számviteli elkülönítésre vonatkozó részletes szabályokat - a számviteli politika részét képező - belső számviteli elkülönítési szabályzat tartalmazza. Az alapszabály 36. -a kimondja, hogy amennyiben az osztrák üzem saját tőkéje az induló 4.300 ezer euró kétharmada alá csökken, a társaság köteles a tőke eredeti értékét helyreállítani. Az elmúlt két év negatív mérleg szerinti eredményével a saját tőke az előírt mérték alá csökkent, így a társaság a lehető leghamarabb eleget kell hogy tegyen ezen kötelezettségének. Áruszállítási tevékenységünket 2011. január 1-től kiszerveztük, a magyarországi áruszállítási tevékenységet a GYSEV CARGO Zrt., az ausztriai áruszállítási tevékenységet a Raaberbahn Cargo GmbH keretében végezzük. Követeléseinkre a magyar üzemnél 449 millió Ft értékvesztést számoltunk el a számviteli törvény előírásainak megfelelően. Előző évhez képest a teljesítményeink a következőképpen alakultak: Magyar üzem Osztrák üzem Összesen* 2009. 2010. 2009. 2010. 2009. 2010. árutonna (1000) 4 804 5 237 3 862 4 324 4 941 5 368 ebből: hagyományos 3 867 4 057 2 809 2 994 3 888 4 038 kombinált 937 1 180 1 053 1 330 1 053 1 330 árutonnakm (1000) 462 801 557 054 136 074 152 857 598 875 709 911 utasfő (1000) 3 308 3 150 1 368 1 275 4 676 4 425 utaskm (1000) 144 409 139 908 46 324 43 137 190 733 183 045 * halmozódás kiszűrése után 7
TÁRSASÁGI BESZÁMOLÓ 8
A Győr-Sopron-Ebenfurti Vasút két ország területén működő társaság. Az osztrák és a magyar állam is tulajdonosa, ezért tartjuk fontosnak, hogy mindkét területet (osztrák üzem illetve magyar üzem) bemutassuk. Az egyes üzemek eredménye önállóan tükrözi a gazdálkodást, a két üzem tételeinek összevonásával készülő társasági beszámoló pedig az egymásnak nyújtott teljesítmények, követelések illetve kötelezettségek kiszűrése után egységben mutatja a társaság valós pénzügyi, vagyoni helyzetét. Társaságunknál a 2006-os gazdasági évtől bevezetésre került SAP R/3 integrált vállalatirányítási rendszer megteremtette a lehetőségét, hogy az osztrák üzem gazdasági eseményeit - a magyar számviteli törvény előírásának megfelelően a társasági beszámolóban tételesen szerepeltethessük. A társasági beszámoló összeállításánál alkalmazott módszertan: - az osztrák üzem immateriális és tárgyi eszközmozgások forintra történő átszámítására un. historikus árfolyamot alkalmazunk. A nyitó eszközállomány forintosítása a 2005. december 31-i (252,73 HUF/EUR) árfolyamon megtörtént. A tárgyévi mozgások elszámolásánál az aktiválás napján érvényes árfolyamokat alkalmazzuk, - az osztrák üzem saját tőke összetevőinek forintosításánál szintén historikus árfolyamot használunk, rögzítve a nyitó állomány esetében a 2005. december 31.-i árfolyamot, - az osztrák üzem gazdasági eseményei a teljesítés napján érvényes árfolyamon, az osztrák könyvekben történő rögzítéssel egyidejűleg, automatikusan kerülnek be a társasági beszámolóba, - 2010. év végén: a két üzem egymással szembeni követelését-kötelezettségét, valamint az egymással szemben elszámolt bevételeit-ráfordításait kiszűrtük, a devizában jelentkező követeléseket, kötelezettségeket, céltartalékokat, aktívpasszív időbeli elhatárolásokat, valamint a pénzeszközöket átértékeltük az év végi (278,75 HUF/EUR) árfolyamra, mint nem realizált árfolyameltérés. 9
3. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Számviteli politika főbb vonásai 1. Általános rendelkezések, illetve megállapítások Vállalatunk az SAP vállalatirányítási szoftver alkalmazásával vezeti könyveit. A rendszerben három beszámoló készül: magyar törvényi előírásoknak megfelelő, osztrák üzem gazdasági eseményeit is tételesen tartalmazó társasági beszámoló magyar törvényi előírásoknak megfelelő magyar egyedi beszámoló osztrák törvényi előírásoknak megfelelő osztrák egyedi beszámoló A vállalkozás székhelye: 9400 Sopron, Mátyás király u. 19. A beszámolót a GYSEV ZRt. elnök-vezérigazgatója, Dávid Ilona, 2120. Dunakeszi, Baross Gábor utca 11. illetve vezérigazgató-helyettese, Ungvári Csaba, 2800 Tatabánya Hársfa liget 6/A írja alá. A könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért és vezetéséért felelős személy a Pénzügyi és Számviteli Terület vezetője, Jókuti Miklós, Nagycenk, Dózsa körút 71. Regisztrációs szám: 126685. Társaságunk 2010. évi könyvvizsgálatát illetve beszámolójának auditálását a BDO Magyarország Könyvvizsgáló Kft. végzi. Ezen tevékenységük szerződés szerinti nettó díja 6.800.000,- Ft. Az üzleti év 2010. január 01-től 2010.december 31-ig tart, a beszámoló fordulónapja 2010. december 31, a mérlegkészítés időpontja 2011. február 28. Az eredménykimutatást összköltség eljárás módszerével készítjük el. A mérleg és eredménykimutatás sémája a számviteli törvényben rögzített A változat. A mérleg, eredménykimutatást a számviteli törvény szerint az 1-9. számlaosztályok alkalmazásával állítjuk össze. A költségek felbontására valamint a vállalati információs rendszer igényeinek kielégítésére ún. kontrolling objektumokat használunk. (költséghelyek, kontrolling rendelések) A Társaság eszközeit és forrásait, valamint a tevékenységek bevételeit és ráfordításait egységes számlarenden belül az 50/2007. (IV.26.) GKM-PM együttes rendelet alapján hat üzletágra különítjük el. Ezek a következők: Pályavasúti üzletág Árufuvarozási üzletág Személyszállítási üzletág Vontatási üzletág Nem vasúti tevékenység Központi irányítás. Az elkülönítés alapján a magyar üzemben hat üzletági mérleg és eredmény-kimutatás, az osztrák üzemben öt üzletági mérleg és eredménykimutatás készül, mivel ott nem vasúti tevékenységeket végző üzletág nincs. A devizában nyilvántartott rövid és hosszú lejáratú hiteleinket a beszámoló forduló napján érvényes MNB árfolyamon értékeljük át. Év közben könyveléskor - tételesen a devizában keletkezett követelés, illetve kötelezettség tételeket a teljesítés időpontjában érvényes MNB árfolyamon forintosítjuk. 13
Értékvesztést indokolt esetben a befektetett pénzügyi eszközöknél, az egyéb követeléseknél, illetve a készletekre számolunk el. A vevőknél az értékvesztést korosítás alapján, szakterület véleményezése után, a törvényi előírások figyelembevételével képezzük. 2. Értékcsökkenési leírás Az elszámolás az adótörvénynek megfelelően történik, eltérő leírási kulcsokat a következő esetekben használunk: Megnevezés Társasági adó törvény (%) Számviteli politika (%) Sopron Rendező kitérők 4 14,5 Biztosító berendezések 33 15 Villamos felsővezeték Szhely 8 4 IC kocsik 20 10 V43, M44 20 6 Két-áramrendszerű mozdony 20 4 Eltérés oka Nagy fizikai igénybevétel Reális élettartam miatt Az értékcsökkenés elszámolása: A tárgyi eszközöket egyedi beszerzési értéken vesszük nyilvántartásba. Az értékcsökkenést az eszköz bruttó értéke alapján, a hasznos élettartam figyelembevételével, lineáris kulccsal számoljuk el. Az amortizáció elszámolása havonta történik. A magyar üzem esetében 100 ezer Ft, illetve az osztrák üzem esetében 400 euró egyedi beszerzési érték alatti vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket és tárgyi eszközöket használatbavételkor értékcsökkenési leírásként, egy összegben számoljuk el, analitikusan, csoport-tételszámon mennyiségi nyilvántartást vezetünk, amely a főkönyvi elszámolás alapja. 14
3.1. Társasági beszámoló kiegészítő melléklet táblái (ezer Ft) A társasági beszámoló mérleg és eredmény-kimutatás sorait alátámasztó kiegészítő melléklet: A társaság mérlegét és eredmény-kimutatását alátámasztó kiegészítő melléklet tábláihoz nem fűzünk megjegyzést, mivel az egyes táblák magyarázatai megtalálhatóak a magyar és osztrák üzemi beszámolók kiegészítő mellékletének tábláinál. A kiegészítő melléklet azon tábláit, melyek vagy csak a magyar, vagy csak az osztrák üzemi beszámolóhoz kapcsolódnak a társasági beszámoló mérleg, ill. eredmény-kimutatás kiegészítő mellékleteként nem szerepeltetjük 3.1.1. Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) 3.1.1.1. Vevőkkel szembeni követelések Követelés 12.31-én Pénzügyi rendezés 02.28-ig Fennmaradt követelés 2009 4 759 040 3 419 949 1 339 091 2010 4 083 986 2 712 266 1 371 720 3.1.1.2. Egyéb rövid lejáratú követelések 2009 2010 Költségvetési követelések 1 944 056 1 254 772 BMVIT*-tel kapcsolatos követelés 0 488 266 Következő időszak ÁFA követelése 150 758 229 129 Munkavállalókkal szembeni követelés 135 651 128 048 VOR**-ral kapcsolatos követelés 299 936 0 Egyéb 84 913 198 418 ÖSSZESEN 2 615 314 2 298 633 * BMVIT: Osztrák Közlekedésügyi, Innovációs és Technológiai Szövetségi Minisztérium ** VOR: Közlekedési Szövetség Keleti-Régió 3.1.1.3. Követelések értékvesztése Követelések Követelések nyilvántartásba vételi értéke Nyitó értékvesztés Elszámolt értékvesztés Visszaírt értékvesztés Év végi átértékelés Halmozott értékvesztés áruszállításból és szolgáltatásból 4 588 547 141 626 448 965 72 011 1 688 520 268 kapcsolt vállalkozással szemben 15 707 0 0 0 0 0 egyéb vállalkozással szemben 0 0 0 0 0 0 egyéb követelések 2 359 524 59 351 0 0 1 541 60 892 Összesen 6 963 778 200 977 448 965 72 011 3 229 581 160 15
3.1.1.4. Aktív időbeli elhatárolások 2009 2010 Következő évben befolyt, tárgyévet érintő árbevételek 189 319 448 704 Következő évet terhelő ráfordítások, tárgyévi kifizetése 80 264 160 891 Összesen 269 583 609 595 3.1.1.5. Saját tőke összetétele 2010.01.01 csökkenés növekedés 2010.12.31 Jegyzett tőke 6 760 045 0 88 833 6 848 878 Tőketartalék 2 455 462 0 0 2 455 462 Eredménytartalék -1 564 905 596 817 1 067 214-1 094 508 Lekötött tartalék 2 344 862 9 600 596 766 2 932 028 Mérleg szerinti eredmény 1 057 613 1 316 479 0-258 866 Összesen 11 053 077 1 922 896 1 752 813 10 882 994 A társasági mérlegben szereplő jegyzett tőke megegyezik a GYSEV Zrt. magyar üzemének jegyzett tőkéjével, tekintettel arra, hogy Magyarországon bejegyzett jogi személyiségű részvénytársaságról van szó. 3.1.1.6. Céltartalék 2010.01.01 csökkenés növekedés 2010.12.31 Nyugdíjkifizetés 1 200 722 97 456 216 220 1 319 486 Jubileumi jutalom, törzsgárda 484 217 30 100 20 636 474 753 Végkielégítés 729 706 170 448 75 172 634 430 Ki nem vett szabadság 116 198 17 721 15 987 114 464 Túlóra 40 885 3 000 0 37 885 Várható nyugdíjba-vonulási, jubileumi jutalom 56 948 51 302 0 5 646 Eu projekt eszközök értékcsökkenése 0 0 410 393 410 393 Mozdonybaleset 0 0 40 419 40 419 Korengedményes nyugdíj 214 742 111 970 0 102 772 Egyéb 0 0 8 363 8 363 Összesen: 2 843 418 481 997 787 190 3 148 611 3.1.1.7. Szállítókkal szembeni kötelezettségek Kötelezettség 12.31 Pénzügyi rendezés 02.28-ig Fennmaradt kötelezettség 2009 6 827 990 4 062 290 2 765 700 2010 11 541 420 5 000 070 6 541 350 16
3.1.1.8. Rövid lejáratú hitelek 2009 2010 Költségfinanszírozási hitel 650 022 724 750 5 db kétáramnemű mozdony hitele 322 925 332 356 Logisztikai raktárhitel Sopron Bank 0 91 608 Raktárcsarnok hitel II. 35 543 36 581 Sopron Bank rulírozó forgóeszköz hitel 0 342 857 MKB rulírozó forgóeszköz hitel 300 000 0 Forgóeszköz hitel (MKB, Sopron Bank, UniCredit Bank) 599 984 1 996 179 Összesen 1 908 474 3 524 331 3.1.1.9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 2009 2010 KIKSZ előleg ingatlan Sp-Szhely-Szentgotthárd 0 718 541 Visszafizetendő 2010.évi közszolgáltatói költségtérítés 0 670 978 Költségvetéssel kapcsolatos kötelezettség 480 405 590 793 Munkavállalókkal kapcsolatos kötelezettség 229 648 237 874 Következő időszakot terhelő ÁFA kötelezettség 0 207 202 Negatív egyenlegű vevők 93 088 126 315 VOR-ral szembeni kötelezettség 0 122 389 Nem számlázott szállítók 93 720 46 850 KIKSZ előleg előkészítés Sp-Szhely-Szentgotthárd 0 40 657 Vasi Volán Körmend állomás projekt előleg 0 36 999 GREMO projekt előleg 0 27 419 BMVIT-tel ill. tartománnyal kapcsolatos kötelezettség 222 950 0 Egyéb 51 092 40 708 ÖSSZESEN: 1 170 903 2 866 725 3.1.1.10. Passzív időbeli elhatárolások 2009 2010 Osztrák állami hozzájárulás beruházáshoz csökkentve az eddig elszámolt értékcsökkenéssel 2 312 564 2 245 826 Magyar állami beruházásokra kapott összeg, csökkentve az eddig elszámolt értékcsökkenéssel 2 403 620 2 258 083 Egyéb idegen forrásból megvalósult beruházás passzív elhatárolása csökkentve az eddig elszámolt értékcsökkenéssel 3 633 3 229 Eurofima állami átvállalás miatti elhatárolás 167 382 123 369 Sp-Szhely-Szentgotthárd projekt előkészítés támogatás elhatárolás 1 646 845 1 780 643 Sp-Szhely-Szentgotthárd projekt támogatás elhatárolás 9 137 539 27 419 623 Tárgyévet terhelő, következő évben kifizetett költségek, ráfordítások 907 151 770 821 Tárgyévben pénzügyileg rendezett, következő éveket illető árbevétel 94 887 79 105 Összesen 16 673 621 34 680 699 17
3.1.2. Eredmény-kimutatás soraihoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) 3.1.2.1. Értékesítés nettó árbevétele Belföldi Export Összesen 2009 2010 2009 2010 2009 2010 Pályavasúti bevétel 248 922 295 692 1 103 859 633 032 1 352 781 928 724 Vasúti személyszállítás 1 848 431 1 911 165 2 930 672 2 643 016 4 779 103 4 554 181 Vasúti áruszállítás 3 177 112 2 820 060 9 249 773 8 939 742 12 426 885 11 759 802 Vontatás bevétele 774 196 1 019 918 62 786 42 983 836 982 1 062 901 Logisztika bevétele 196 321 117 212 901 815 918 781 1 098 136 1 035 993 Vendéglátás bevétele 317 999 330 315 35 940 37 563 353 939 367 878 Egyéb váll. tev. bevétele 5 175 694 4 975 507 0 0 5 175 694 4 975 507 Háttérszolg., irányítás bev. 87 661 112 958 20 847 33 107 108 508 146 065 Összesen: 11 826 336 11 582 827 14 305 692 13 248 224 26 132 028 24 831 051 Exportértékesítés 2010 Termékexport Európai Unió 0 Európai Unión kívüli országok 0 Európai Unió 11 893 830 Szolgáltatásexport Európai Unión kívüli országok 1 354 394 Összesen 13 248 224 3.1.2.2. Egyéb bevételek 2009 2010 Költségvetéstől kapott személyszállítási költségtérítés 5 130 000 4 898 474 Költségvetéstől kapott pályavasúti költségtérítés 1 071 137 1 683 865 Céltartalék felhasználása 816 276 478 998 Egyéb bevétel 149 135 107 068 Értékvesztés visszaírása 83 322 89 782 Kapott kártérítés 248 829 30 927 Értékesített tárgyi eszközök 56 510 9 300 Kapott késedelmi kamat 196 5 980 Előző éveket érintő bevételek 149 015 1 022 Arányosítás miatt levont ÁFA bevétel 349 491 0 Összesen: 8 053 911 7 305 416 18
3.1.2.3. Anyagköltség, igénybevett, egyéb szolgáltatások értéke 2009 2010 2009 2010 Segédanyag 1 275 898 1 090 198 Kocsibérek belföldi, külföldi 1 348 841 1 295 521 Vontatási energia 1 013 849 755 823 Mozdonybérlet 1 231 103 976 777 Üzem és fűtőanyag, gázolaj 306 786 372 947 Vasútvonal használat 906 584 952 577 Elektromos energia 243 577 178 647 ÖBB-től vontatás 953 764 783 843 Gázfelhasználás, víz, táv.hő 168 648 171 401 Karbantartás 851 473 685 503 Étkezési nyersanyag felhaszn. 66 894 69 812 Egyéb bérleti díjak 863 019 502 926 Személyi haszn. munkaruha 47 145 47 736 Egyéb ig.bevett szolgáltatások 141 717 240 526 Nyomtatvány költségek 48 809 40 127 Egyéb igénybevett vasúti szolg. 210 606 232 887 Jövedéki adó visszatérítés -87 770-111 621 Szakértői díjak 142 851 156 622 Anyag költség 3 083 836 2 615 070 Vontatási energiával kapcs. szolg. 0 100 383 Köztisztasági díjak, mosás 88 782 85 703 Őrzés-védelem 106 839 83 785 Posta, telefon 81 798 80 584 Jogi tanácsadás költségei 101 456 64 919 Hirdetés, reklám költségei 48 972 45 436 Biztosítások 166 481 145 662 Elektromos energiával kapcs.szolg. 0 41 809 Hatósági díjak 50 727 76 378 Szállás, közlekedés 32 399 32 418 Tagdíjak 55 410 44 707 Távhő-, vízdíjjal, gázzal, kapcs. szolg. 0 31 791 Bankköltségek 23 696 21 492 Alap- és alkalmazott kutatás költségei 0 17 522 Közbeszerzési költségek 3 457 10 758 Szállítás, rakodás. 9 486 10 661 Folyószámlavezetési díj (MÁV) 9 000 9 000 Szakkönyvek, előfizetések 7 679 8 616 Egyéb szolgáltatások értéke 308 771 307 997 Igénybevett szolgáltatások értéke 7 127 369 6 430 809 Import beszerzés 2010 Termékimport Európai Unió 109 176 Európai Unión kívüli országok 1 958 Szolgáltatásimport Európai Unió 339 531 Európai Unión kívüli országok 288 515 Összesen 739 180 3.1.2.4. Egyéb személyi jellegű ráfordítások 2009 2010 2009 2010 Egyenruha 20 464 17 056 Munkába járás (szgk+busz) 43 869 39 975 Napidíj 58 553 47 101 Oktatás 64 329 64 835 Telephelyen kívüli munkavégzés 281 588 276 137 Jubileumi jutalom 43 515 45 962 Reprezentáció 46 441 53 949 Személyjellegű biztosítás 185 659 71 463 Természetbeni jutt. utáni SZJA 26 143 134 503 Nyugdíjpénztár 115 129 113 578 Törzsgárda 11 582 8 730 Üzemi baleset 6 753 15 297 Betegszabadság 50 632 40 692 Korengedményes nyugdíj 186 051 182 680 Végkielégítés 58 965 11 001 Üdültetés 41 541 63 524 Albérlet 6 557 1 225 Étkezési, ajándék utalványok 184 401 251 798 Táppénz hozzájárulás 18 088 12 744 Közterhet vonzó telefonköltség 11 118 10 744 Nyugdíj kiegészítés 67 490 47 915 Egyéb 96 813 62 605 Összesen: 1 625 681 1 573 514 19
3.1.2.5. Egyéb ráfordítások 2009 2010 Céltartalék 572 232 690 265 Értékvesztés vevőkre 160 435 448 965 Fuvardíj visszatérítések 506 334 394 538 Adók 242 467 236 797 Bírságok, késedelmi kamatok, pótlékok 91 375 57 072 Terven felüli ÉCS 38 604 47 453 Fizetett károk 116 378 25 471 Értékvesztés készletekre 19 791 12 817 Egyéb ráfordítások 17 356 10 012 Előző éveket érintő ráfordítások 276 646 815 Értékesített tárgyi eszközök könyv sz. értéke 40 449 469 Összesen: 2 082 067 1 924 674 3.1.2.6. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei és ráfordításai 2009 2010 Kapott osztalék 157 394 1 176 Kapott kamat 59 638 26 636 Árfolyamnyereség 1 074 088 396 842 Pénzügyi bevételek összesen 2 425 653 424 654 Fizetett kamatok 192 845 137 675 Részesedés értékvesztése -27 178 0 Árfolyamveszteség 1 260 443 523 327 Pénzügyi ráfordítások összesen 1 426 110 661 002 3.1.2.7. Rendkívüli eredmény 2009 2010 Idegen forrásból megvalósult beruházás miatti écs 422 357 371 976 Hitelező által elengedett kötelezettség értéke Eurofima 45 968 44 013 HEFOP pályázat támogatás 1 183 0 Egyéb rendkívüli bevételek 202 464 Idegen forrásból megvalósult eszköz selejtezése 22 972 636 Rendkívüli bevételek összesen: 492 682 417 089 Társaságba bevitt eszközök nyilvántartás szerinti érték 9 500 0 Elengedett követelés könyv szerinti értéke 100 0 Véglegesen fejlesztési célra átadott pénzeszköz: 0 4 995 Véglegesen nem fejlesztési célra átadott pénzeszköz: - sporttámogatásra 18 660 19 400 - alapítványok, egyéb szervezetek támogatására 18 891 14 622 Rendkívüli ráfordítások összesen: 47 151 39 017 20
3.1.3. Mérleg és eredményelemzés Az alábbi elemzéssel célunk az, hogy az éves beszámoló adatainak értékelésével bemutassuk a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzetét. Az elemzéshez a két üzem összevont mérlegét és eredmény-kimutatását használtuk fel. A tevékenység jövedelmezősége A vizsgált időszak nettó árbevétele 24 831 millió Ft. Az árbevétel az előző időszakihoz képest 5,0 %-kal csökkent. Az üzemi eredmény a társaság üzleti tevékenységének az eredményét mutatja, nem tartalmazza a pénzügyi és rendkívüli bevételeket, illetve ráfordításokat. Az üzemi eredmény 86 millió Ft-tal javult a bázis évhez képest, ez 26 %-os eredményjavulást jelent. Az üzemi jövedelmezőség, vagyis a tényleges üzemi bevételek és ráfordítások hányadosa 99,2%. Az előző évhez (99,0 %) képest kis mértékben nőtt, tehát üzemi bevételeink nagyobb arányban fedezik ráfordításainkat, mint 2009-ben. Az adózás előtti jövedelmezőség, vagyis az összes tényleges bevétel és ráfordítás hányadosa (99,7 %), a bázis évhez (103,0 %) képest 3,3 %-kal romlott. A csökkenést az magyarázza, hogy a részesedések értékesítésének tárgyévben nem volt árfolyamnyeresége, szemben a bázisévi 1 milliárd 135 millió forinttal. A társaság 2010. évi adózás előtti eredménye -108 millió Ft, mely 1 217 millió Ft-tal alacsonyabb a tavalyi értéknél (1 109 millió Ft). Eszközarányos jövedelmezőség (ROA, Return of Assets), vagyis az adózott eredmény és az eszközök hányadosa -0,34 % (Előző évben: 2,07 %). Vagyonunk nyereségtermelő képessége jelentősen csökkent a bázis évhez képest. A mutató csökkenését a negatív adózott eredmény és az eszközállomány növekedése okozza. Tőkearányos jövedelmezőség (ROE, Return of Equity), vagyis az adózott eredmény és a saját tőke hányadosa -2,38 % (Előző évben: 9,57 %). A saját tőke rentabilitása csökkent. A mutató csökkenését a negatív adózott eredmény magyarázza. Tőkeszerkezet A fedezeti tőke részarányának vizsgálata: a vállalat által felhasznált összes tőke működési kockázatait a vállalat fedezeti tőkéjének kell viselnie. A fedezeti tőke összetevői: millió Ft 2009 2010 érték részarány érték részarány Saját tőke 11 053,1 41,4 10 883,0 24,3 Halasztott bevétel 15 671,6 58,6 33 830,8 75,7 26 724,7 44 713,8 21