Rába Nyrt. 2006. évi rendes közgyűlése 2006. április 25. 1-2. napirendi pont Az Igazgatóság jelentése a Társaság előző évben kifejtett tevékenységéről Az Igazgatóság beszámolója a Társaság ügyvezetéséről, vagyoni helyzetéről, üzletpolitikájáról és az éves jelentésekről, valamint javaslata a normál és konszolidált mérleg elfogadására, és indítványa az adózott eredmény felhasználásáról A Rába Nyrt. Igazgatóságának 10/2006.(IV.12.) számú H a t á r o z a t a A társaság 2005. üzleti évre vonatkozó pénzügyi jelentéseiről Az Igazgatóság a társaságnak a 2005-s üzleti évre vonatkozó egyedi és konszolidált mérleg és eredmény-kimutatásait az előterjesztett formában egyhangú döntéssel a Közgyűlés számára elfogadni javasolja és ezáltal az azokban szereplő számokkal véglegesítette beszámolóját a Közgyűlésre. Az Igazgatóság nem javasolja osztalék fizetését és indítványozza a Közgyűlés számára a 2005-s év eredményeinek eredménytartalékba helyezését. Győr, 2006. április 12. Pintér István elnök
RÁBA JÁRMŰIPARI HOLDING NYRT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE 1. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA A RÁBA Magyar Vagon és Gépgyár Rt. (a "Társaság") a magyar törvények szerint bejegyzett társaság. A Társaság 1992. január 1-jén alakult részvénytársasággá, az 1989. évi XIII. (átalakulási) Törvény alapján. A 2001. évben az anyavállalatnál névváltozás történt, 2001. június 5-től a vállalkozás neve Rába Magyar Vagon és Gépgyár Részvénytársaságról Rába Járműipari Holding Részvénytársaságra változott. 2005 decemberétől pedig a törvényi előírásoknak megfelelően a Társaság neve Rába Járműipari Holding Nyrt -re változott. A társaság székhelye: H-9027 Győr, Martin út 1-5. A Társaság termelő tevékenységet nem folytat, feladata az üzletfejlesztésre, a társaságok irányítására, szakmai felügyeletére és vagyongazdálkodásra koncentrálódik. A Társaság felelős vezetője: 2003. május 1-től Pintér István vezérigazgató A Társaság cégbírósági jegyzékszáma: 08-10-001532 Társaság kötelező könyvvizsgálatát a Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. 1068 Budapest, Dózsa Gy. u. 84/C. végzi. A könyvviteli szolgáltatást végző társaság: Integris Rendszerház Kft. 9022 Győr, Bajcsy Zs. u. 46. A feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Kelemen Melinda nyilvántartási szám: 151546 2. KONSZOLIDÁCIÓ A RÁBA Nyrt 1994-95. években a konszolidált beszámolási és közzétételi kötelezettség alól mentesült (mentesíthető anyavállalat). A mentesítés az 1996. éves beszámolóra is érvényes, a RÁBA azonban erre az időszakra (és ennek bázisaként az 1995. évre) már a konszolidált éves beszámoló összeállításáról hozott döntést. A RÁBA Nyrt. 1995. évtől anyavállalati minőségben összevont (konszolidált) éves beszámolót készít. Az összevont éves beszámoló a Társaság székhelyén megtekinthető: 9027 Győr, Martin u. 1. 1
RÁBA JÁRMŰIPARI HOLDING NYRT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE 3. SZÁMVITELI POLITIKA A Társaság könyveit és nyilvántartását a módosításokkal hatályos 2000. évi C. számviteli törvényben (a továbbiakban a ''Törvény''), és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően vezeti. A Törvény 2001. január 1-jén lépett hatályba. Mind a csatolt mérleg, mely a 2004. és 2005. december 31-i állapotot tükrözi, mind az eredménykimutatás a fenti dátumokkal végződő évekre vonatkozóan a Törvény előírásainak megfelelően készült. 3.1. A mérlegkészítés időpontja A mérlegkészítés napját a Társaság 2004. évben 2005. január 20-ban, 2005. évben 2006. január 20-ban határozta meg. 3.2. Immateriális javak Az immateriális javak a halmozott terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenéssel csökkentett és a terven felüli értékcsökkenés visszaírásával növelt eredeti beszerzési költségeiken vannak nyilvántartva. A Társaság a vagyoni értékű jogokat 5 év alatt, a szellemi termékek aktivált értékét pedig 3-7 év alatt írja le. 3.3. Tárgyi eszközök A vásárolt tárgyi eszközöket az eredeti beszerzési költség és az elszámolt értékcsökkenéssel (halmozott értékcsökkenés), terven felüli értékcsökkenéssel csökkentett és a terven felüli értékcsökkenés visszaírásával növelt értéken vannak nyilvántartva. Az egyedileg 50 eft beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a Társaság a rendeltetésszerű használatba vételekor (aktiváláskor) egy összegben terv szerinti értékcsökkenésként elszámolja. A Társaság lineáris értékcsökkenési módszert alkalmaz a tárgyi eszközök várható hasznos élettartamának figyelembevételével. A várható hasznos élettartamok a következők: Év Maradványérték Épület 10-50 nincs Egyéb építmény 10-50 nincs Műszaki gépek, berendezések 3-7 nincs Irodai berendezések 3-7 nincs Járművek 5 nincs Számítástechnikai berendezések 3 nincs 2
RÁBA JÁRMŰIPARI HOLDING NYRT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE 3.4. Befektetések A tartós befektetések, részben 100 %-os és többségi, részben jelentős vagyoni betétben, részben pedig egyéb (nem jelentős) részesedést jelentő részvényekben, üzletrészekben testesülnek meg. /Tőzsdén nem jegyzett befektetések./ 3.5. Készletek A készletek 2001. év novemberét követő időszaktól azonnal költségként kerülnek elszámolásra. Erre az adta meg a lehetőséget, hogy az Rt. készletében összetételében az egyszerre költségként elszámolható készletek váltak meghatározóvá. 3.6. Kétes követelések értékvesztés A követelések értékelése vevőnként (egyedi) minősítéssel történik. 3.7. Devizás eszközök és források értékelése A Társaság a devizás tranzakciókat a teljesítés napján érvényes MNB árfolyam alapján értékeli. A mérleg fordulónapján nyitott devizás eszközöket és forrásokat a Társaság átértékeli az MNB által közzétett hivatalos deviza árfolyamok alapján. A Társaság külföldi pénzértékre szóló eszközeinek és forrásainak az átértékelése során keletkező összevont árfolyam különbözetet az egyenlegének megfelelően a tárgyévben elszámolja. 3.8. Jelentős és lényeges hibák minősítése A Társaság jelentős összegűnek tekint egy hibát, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja a mérlegfőösszeg 2 százalékát. Jelentős összegű hiba feltárása esetén a Társaság három oszlopos beszámolót készít. A Társaság megbízható és valós képet lényegesen befolyásolónak tekint egy hibát, ha az jelentős összegű és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét lényegesen - legalább 20 százalékos mértékben - megváltoztatja, és ezért a már közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztőek. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba feltárása esetén a Társaság a korábban közétett éves beszámolóját ismételten közzéteszi. 3.9. Az eredménykimutatás formája A Társaság az eredménykimutatást forgalmi költség eljárás módszere szerint, a Törvény A verziójának megfelelően készíti és A formátumú mérleget készít. A mérlegbeszámoló és eredménykimutatás adatai ezer forintban kerülnek kimutatásra. 3
RÁBA JÁRMŰIPARI HOLDING NYRT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE 4. PÉNZÜGYI HELYZET ÉS LIKVIDITÁS A Társaság pénzügyi helyzetét és likviditását 2004. és 2005. december 31-én az alábbi pénzügyi mutatók, valamint a csatolt cash-flow kimutatás szemlélteti. 2004 2005 Likviditási mutató = (forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek)* = 1.52 1.09 Gyors likviditási mutató = (forgóeszközök mínusz készletek / rövid lejáratú kötelezettségek)* = 1.58 1.09 Készpénz likviditási mutató = (pénzeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek) = 0.11 0.03 *Az aktív és passzív időbeli elhatárolásokkal együtt. 4
RÁBA JÁRMŰIPARI HOLDING NYRT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE 5. IMMATERIÁLIS JAVAK Az immateriális javak mozgásának összefoglalása a 2004. és 2005. december 31-ére végződő években a következő: BRUTTÓ ÉRTÉK: Nyitó egyenleg 2004. január 1-jén 1,480 139,217 140,697 Növekedések 1,805 3,325 5,130 Csökkenések 0-61,377-61,377 Átsorolás 0 0 0 Záró egyenleg 2004. december 31-én 3,285 81,165 84,450 Növekedések 1,395 9,102 10,497 Csökkenések -64-64 Átsorolás 0 0 0 Záró egyenleg 2005. december 31-én 4,680 90,203 94,883 FELHALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS: Terv szerinti értékcsökkenés Nyitó egyenleg 2004. január 1-jén 69 93,398 93,467 Növekedések 191 9,486 9,677 Csökkenések 0-61,377-61,377 Átsorolás 0 0 0 Záró egyenleg 2004. december 31-én 260 41,507 41,767 Növekedések 425 10,449 10,874 Csökkenések -64-64 Átsorolás 0 0 0 Záró egyenleg 2005. december 31-én 685 51,892 52,577 Terven felüli értékcsökkenés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen Nyitó egyenleg 2005. január 1-jén 0 0 0 Növekedés 0 0 0 Visszaírás 0 0 0 Záró egyenleg 2005. december 31-én 0 0 0 NETTÓ ÉRTÉK 2004. december 31-én 3,025 39,658 42,683 NETTÓ ÉRTÉK 2005. december 31-én 3,995 38,311 42,306 5
RÁBA JÁRMŰIPARI HOLDING NYRT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE 6. TÁRGYI ESZKÖZÖK A tárgyi eszközök mozgásának összefoglalása a 2004. és 2005. december 31-ére végződő években a következő: BRUTTÓ ÉRTÉK: Nyitóegyenleg 2004. január 1-jén 11,796,020 481,088 418,859 12,695,967 Növekedések 106,243 25,636 3,155 135,034 Csökkenések -179,630-112,315-91,684-383,629 Átsorolás -27,980 27,980 0 Záró egyenleg 2004. december 31-én 11,694,653 422,389 330,330 12,447,372 Növekedések 182,164 9,666 5,839 197,669 Csökkenések -358,295-2,338-26,285-386,918 Átsorolás 0 Záró egyenleg 2005. december 31-én 11,518,522 429,717 309,884 12,258,123 FELHALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS: Terv szerinti értékcsökkenés Nyitó egyenleg 2004. január 1-jén 2,283,538 228,680 363,555 2,875,773 Elszámolt értékcsökkenés 227,536 63,024 18,434 308,994 Csökkenések -34,814-91,268-91,488-217,570 Átsorolás -6,794 6,794 0 Záró egyenleg 2004. december 31-én 2,469,466 207,230 290,501 2,967,197 Elszámolt értékcsökkenés 225,897 65,623 17,108 308,628 Csökkenések -107,980-2,257-26,286-136,523 Átsorolás 0 Záró egyenleg 2005. december 31-én 2,587,383 270,596 281,323 3,139,302 Terven felüli értékcsökkenés Ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések gépek, járművek Egyéb berendezések felszerelések, járművek Összesen Nyitó egyenleg 2005. január 1-jén 0 0 0 0 Növekedés 0 0 0 0 Visszaírás 0 0 0 0 Záró egyenleg 2005. december 31-én 0 0 0 0 NETTÓ ÉRTÉK 2004. december 31-én 9,225,187 215,159 39,829 9,480,175 NETTÓ ÉRTÉK 2005. december 31-én 8,931,139 159,121 28,561 9,118,821 6
RÁBA JÁRMŰIPARI HOLDING NYRT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE Befejezetlen beruházások, felújítások és beruházásra adott előlegek alakulása: Nyitó egyenleg 2004. január 01. 6,477 Növekedés 138,037 Csökkenés -140,164 Záró egyenleg 2004.december 31. 4,350 Növekedés 232,000 Csökkenés -209,097 Záró egyenleg 2005.december 31. 27,253 7. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 2004 Részesedés 2005 Részesedés ezer Ft % ezer Ft % RÁBA-IPARTECHNIKA Kft 0 100.00 0 100.00 RÁBA-JÁRMŰ Kft 132,555 100.00 132,555 100.00 RÁBA Alkatrész Kft 5,210 100.00 0 100.00 RÁBA-FUTÓMŰ Kft 4,062,591 100.00 2,976,766 100.00 RÁBA Vagyonkezelő Kft 11,000 100.00 11,000 100.00 RÁBA Mérnöki Szolgáltató 3,000 100.00 3,000 100.00 Összesen 4,214,356 3,123,321 Közös és társult vállalkozások AUTOKUT 80,000 40.24 80,000 40.24 MI Technik Alkatrésztesztelő Kft. 832 50.00 832 50.00 Összesen 80,832 80,832 Egyéb befektetések IKARUS RT. 20 20 Rába Energiaszolgáltató Kft. 100 100 Összesen 120 120 Összes érdekeltség: 4,295,308 3,204,273 Adott kölcsönök 9583 2166 Befektetett pü. eszk. összesen: 4,304,891 3,206,439 Befektetett Pénzügyi eszközök alakulása: 2004.12.31 Növekedés Csökkenés Értékvesztés 2005.12.31 Tartós részesedés kapcsolt 4,295,188 0 0 1,091,035 3,204,153 Egyéb tartós részesedés 120 0 0 0 120 Egyéb tartósan adott kölcsön 9,583 0 7,417 0 2,166 Összesen 4,304,891 0 7,417 1,091,035 3,206,439 7
Leányvállalatok: RÁBA JÁRMŰIPARI HOLDING NYRT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE Tul. hányad % Jegyzett tőke Saját tőke Tartalékok Rába Futómű Kft 100,00% 9,762,800 2,976,766-5,697,507 Rába Járműip. 100,00% 300,000-136,604-101,182 Alkatrészgy. Kft Rába Jármű Kft 100,00% 835,100 1,094,767-305,955 Rába Ipartechnika Kft 100,00% 266,860-488,170-726,931 Rába Vagyonkezelő 100,00% 11,000 11,611 436 Rába Mérnök Szolgáltató Kft. 100,00% 3,000 2,949 0 A Rába befektetések bemutatása a) Rába -FUTÓMŰ Gyártó és Kereskedelmi Kft. Székhelye: H 9027 Győr, Martin út 1. Felelős vezetője: Pintér István 2004. január 1-től A társaságot a Rába Rt a Futómű üzletágból hozta létre, egyszemélyes leányvállalatként. A társaságba a Rába Rt 2000. január 1-i időponttal készleteket, termelő és egyéb gépeket, berendezéseket, felszereléseket, járműveket, immateriális javakat, továbbá készpénzt apportált összesen 10.613.520 ezer forint értékben. Az apportált eszközökből 9.762,8 millió forint törzstőke, 850,7 millió forint pedig tőketartalék. A kft komplett és inkomplett futóműveket, azok részegységeit, alkatrészeit gyártja, amelyeket közép- és nehéz tehergépkocsikba, autóbuszokba, erő- és munkagépekbe építenek be. Termékskálája széles és számos saját fejlesztést, köztük több világszabadalmat tartalmaz. b) Rába Járműipari Alkatrészgyártó Kft Székhelye: H 9027 Győr, Martin út 1. Felelős vezetője: Simon István 2003-tól 2005 Július 18-ig. Urbányi László 2005. Július 18-tól. A társaság a Rába -JÁRMŰ Jármű és Busz Gyártó Kft-ből, kiválasztással jött létre, 2001. december 01-i időponttal 415.400 ezer forint jegyzett tőkével, majd ebbe a társaságba 2003. október 1-én beolvasztásra került a Rába Sárvár és a RÁBA Mór Kft. Az így létrejött egységes Alkatrész Kft jegyzett tőkéjét a tulajdonos 300.000 ezer forintban állapította meg. A Társaság 2005. június 30-án a győri gyáregységét értékesítettet a Rába Jármű Kft. számára. 8
RÁBA JÁRMŰIPARI HOLDING NYRT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE c) Rába -JÁRMŰ Jármű és Busz Gyártó Kft Székhelye: H 9027 Győr, Budai út 1-5. Felelős vezetője: Kovács Csaba 2005. április 30-ig Torma János 2005. május 1-től A társaság a Rába Rt jármű üzletágából alakult, 100 % Rába tulajdonnal. A társaság jegyzett tőkéje alapításkor 1,163 millió forint, melyen felül az alapító tőketartalékként a társaság birtokába adott további 75 millió forint értékű vagyont. 2000. I. negyedévében az anyavállalat további tőkeemelést hajtott végre 87,5 millió forint értékben. A kft-ből került kiválasztásra az Alkatrészgyártó Kft 2001. december 1-i időponttal, így a jelenlegi törzstőke: 835 100 ezer Ft. A társaság 2004. májusig tehergépkocsi-, járóképes buszalváz, valamint ezek alkatrészeinek gyártását folytatta. A kft a terepjáró kategóriában elnyerte a katonai járművek rekonstrukciójára kiírt tendert. A Társaság 2005. június 30-án a Rába Alkatrészgyártó Kft. győri gyáregységét megvásárolta. d) Rába -Ipartechnika Szolgáltató Kft Székhelye: H 9027 Győr, Puskás T. út 8. Felelős vezetője: Miklóssy Lajos A társaságot a Rába Rt a volt Műszaki Szolgáltató Divízióból, egyszemélyes tulajdonlással, 255 millió forintos törzstőkével alapította 1999. február 1-én. A társaságnál 2000-ben az anyavállalat 11,860 ezer forintos tőkeemelést hajtott végre. Tevékenységi körébe tartoznak: a szerszám -és szerszámgépgyártás, egyéb gépgyártás, fémipari és építőipari tevékenységek, kis -és nagykereskedelem, műszaki vizsgálat. Árbevételének közel 80 százaléka a Csoporton belülről származik. f) Rába Vagyonkezelő Kft Székhelye: H 9027 Győr, Martin út 1. Felelős vezetője: Szabó József A társaságot 2001-ben egyszemélyes társaságként alapította, és 2002-től vonat be a konszolidációba az anyavállalat. Jegyzett tőkéje 11,000 ezer forint. g) BPW-Rába Futóműgyár Kft Székhelye: H 9701 Szombathely, Pf. 56. A társaság 1991. évben alakult 1,100 millió forintos törzstőkével, melyet ezt követően több évben a tulajdonosok felemeltek. A Társaságban lévő 25%-os részesedését a Rába Rt. 2004 évben értékesítette. 9
RÁBA JÁRMŰIPARI HOLDING NYRT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE További befektetések neve, székhelye: h) Rába Mérnöki Szolgáltató Kft Székhely: Győr, Martin út 1. i) IKARUS Járműgyártó Rt Székhely: Budapest j) AUTÓKUT Rt Székhely: Budapest 1998-ban szerezte meg a Rába Rt a részvények 40,2 százalékát kitevő tulajdoni hányadot. k) Likinoi LiAZ Autóbuszgyár Rt Székhely: Likino, Dalevo megye 2004 évben a Társaságban lévő 25 %-os tulajdoni hányad megszűnt. l) Rába Energiaszolgáltató Kft Székhely: Győr, Budai u. 1. 8. KÉSZLETEK A készletek a következőket tartalmazzák: adatok ezer Ft-ban 2004. 12. 31. 2005.12.31 Anyagok 3,700 3,659 Közvetített szolgáltatás (áruk) 839 535 A 2004-es és 2005-ös évben a készletek egyenlegét az emlékplakettek adják. 2005 évben a még tovább nem számlázott logisztikai szolgáltatások értéke adja a 535 eft-ot. 10
RÁBA JÁRMŰIPARI HOLDING NYRT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE 9. KÖVETELÉSEK ÁRUSZÁLLÍTÁSBÓL ÉS SZOLGÁLTATÁSBÓL (VEVŐK) A vevői követelések 2004. és 2005. december 31-én a következők: 2004. december 31. 2005. december 31. Engel Ingatlanfejlesztő Kft. 0 434,393 Rába Motor Kft. 368,094 327,628 Rába Energiaszolgáltató Kft. 8,226 18,653 Unicentrál Rt. 37,739 7,083 MOLPLAST Építőipari és Szolg. Kft. 32,538 0 ELCOMETAL Kft. 10,750 0 Egyéb belföldi vevők 108,603 88,414 Belföldi vevők 565,950 876,171 Értékvesztés -226,078-345,651 339,872 530,520 Meritor Brazil 56,916 56,916 Junitels 28,291 25,358 AO Altkam 17,066 17,066 Avtobus Tosnó 8,277 7,994 Egyéb külföldi vevők 43,102 43,102 Külföldi vevők összesen 153,652 150,436 Értékvesztés/átértékelés -129,513-125,508 24,139 24,928 Vevői követelések összesen 364,011 555,448 A Társaság követelés állománya 2005. december 31-én az alábbi állapotot tükrözte: Belföldi Külföldi Összesen Futamidőn belüli 621,448 0 621,448 ebből kapcs. váll. 161,088 0 161,088 1-90 napos 169,635 0 169,635 91-180 napos 24,374 0 24,374 181-365 napos 44,884 0 44,884 365 napon túli 340,262 150,437 490,699 Lejárt 579,155 150,437 729,592 ebből kapcs. váll. 156,748 0 156,748 Átértékelés és értékvesztési korrekció: -345,651-125,105-470,756 Összesen: 854,952 25,332 880,284 11
RÁBA JÁRMŰIPARI HOLDING NYRT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE Vevői követelések értékvesztése 2004. december 31. 351,869 visszaírt értékvesztés -282 elszámolt értékvesztés 119,573 2005. december 31. 471,160 10. KÖVETELÉSEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN A követelések kapcsolt vállalkozással szemben 2004. és 2005. december 31-én a következők: 2004. december 31. 2005. december 31. RÁBA Jármű Kft. 39,814 52,433 RÁBA Alkatrészgyártó Kft. 17,137 85,616 RÁBA Ipartechnika Kft. 148 0 RÁBA Futómű Kft. 0 186,787 További kapcsolt vállalkozások 33 0 Követelések kapcsolt váll. szemben(vevői): 57,132 324,836 RÁBA Futómű Kft. 2,349,245 0 Rába Járműipari Alkatrészgyártó Kft. 1,381,589 1,072,943 RÁBA Ipartechnika Kft. 0 18,912 További kapcsolt vállalkozások 0 0 Cash-pool követelés (leányvállalatokkal szemben) 2,811,083 1,741,520 Egyéb követelés kapcsolt váll. szemben összesen 6,541,917 2,833,375 Követelések kapcsolt váll. szemben összesen: 6,599,049 3,158,211 11. EGYÉB KÖVETELÉSEK Az egyéb követelések 2004. és 2005. december 31-én a következők: 2004. december 31. 2005. december 31. ÁFA 19,057 16,588 Munkavállalókkal szembeni követelések 5,822 14,556 Befektetések értékesítéséből fakadó követelések 73,802 0 Egyéb 15,209 5,666 Összesen 113,890 36,810 12
RÁBA JÁRMŰIPARI HOLDING NYRT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE 12. ÉRTÉKPAPÍROK A saját részvények állományának értéke az alábbiak szerint változott: Darabszám Könyv szerinti ezer Ft Egység ár Ft/részvény 2001. december 31. 1,175,184 2,633,150 2,241 Részvényeladás* 04.30. -271,460-564,637 2,080 Részvényvásárlás* 04.30. 271,460 494,057 1,820 Részvényeladás** 05.27. -510,000-1,249,567 2,450 Részvénybevonás 07.16. -393,724-818,946 2,080 Részvényvásárlás** 09.04. 510,000 627,300 1,230 Értékvesztés 12.31. -111,685 2002. December 31 781,460 1,009,672 1,292 értékvesztés 2003.12.31. 705,110-228,212-324 2003. December 31 781,460 781,460 1,000 2004. December 31 781,460 781,460 1,000 Saját részvényeladás -92,786-92,786 1000 2005. december 31 688,674 688,674 1,000 * Tőzsdei önkötés ** A Társaság 2002. május 27-én osztalék fizetés előtt értékesítette 510 ezer darab saját részvényét 2000 Ft/db egységáron 2002. szeptember 4-i fizetési határidő mellett. Ezzel egyidejűleg a Társaság eladási opciót biztosított a vevőnek 2002. szeptember 4-i határnappal 510 ezer darab Rába részvényre 1887 Ft/darab egységáron, mely opciót a vevő lehívott. 2002. szeptember 4-én a Rába részvények tőzsdei árfolyama 1230 Ft/darab volt, így az opción elszenvedett árfolyamveszteséget a Társaság a Pénzügyi műveletek ráfordításai között elszámolta. 2005 évben részvény ösztönzési program keretében került értékesítésre 92.786 db saját részvény,így a Társaság tulajdonában lévő saját részvények és a jegyzett tőke aránya 5,11%. A Társaság a saját részvényeket FIFO módszer szerint értékeli. 13
RÁBA JÁRMŰIPARI HOLDING NYRT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE 13. BANKBETÉTEK 2004. és 2005. december 31-én a Társaság bankbetétei a következők: 2004. december 31. 2005. december 31. CIB Bank Rt. 87,071 111,855 OTP 51 1,880 MKB 811 4 Egyéb 1,732 1,811 Forint számla * 89,665 115,550 Betétszámla 507,168 0 Deviza betétszámla EUR 16,029 20,397 Összesen 612,862 135,947 14. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Az aktív időbeli elhatárolások 2004. és 2005. december 31-én a következők: 2004. december 31. 2005. december 31. Kamatbevétel 330,386 72,464 Márka, menedzsment díj 19,528 3,010 Egyéb 108 3,511 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 350,022 78,985 Biztosítási díj 1,102 1,000 Egyéb 1,035 435 Költség, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása összesen: 2,137 1,435 Mindösszesen: 352,159 80,420 A 2004 évi kamatbevétel kapcsolt vállalkozásoknak nyújtott hitelek után járó kamatot takar. 2005 évben a kapcsolt vállalkozással szemben elhatárolt kamatbevétel 72.458 e Ft. 14
RÁBA JÁRMŰIPARI HOLDING NYRT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE 15. SAJÁT TŐKE A jegyzett tőke 13,473,446 darab egyenként 1,000 Ft névértékű, névre szóló, a Budapesti Értéktőzsde "A" kategóriájában jegyzett törzsrészvényre oszlik. A Társaság a tulajdonában lévő, forgóeszközök között kimutatott saját részvények könyv szerinti értéke 2002. december 31-én 1.009.672 ezer forint, 2003 év végén a társaság a tulajdonában lévő saját részvényeket névértékre értékelte le, a könyveiben így 781.460 ezer forinttal szerepelt, 2005 évben az opciós részvényprogram keretében 92.786db részvény került értékesítésre, így a könyvekben 688.674 ezer forinttal szerepel. Az anyavállalat által közvetetten birtokolt saját részvény a könyvekben nem szerepel, a közvetlenül birtokolt saját részvények a törzsrészvények 5,8%-át testesítik meg. A saját tőke elemeiben a 2004. december 31-ére, valamint a 2005. december 31-ére végződő években történt változások összefoglalása a következő (millió Ft-ban): Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen Egyenleg 2003. december 31-én 13,473 11,040-2,296 781-6,950 16,048 2003. évi eredmény átvezetése -6,950 6,950 0 2004. évi eredmény 833 833 Egyenleg 2004. december 31-én 13,473 11,040-9,246 781 833 16,881 2004. évi eredmény átvezetése 833-833 0 2005. évi eredmény -4,234-4,234 Egyenleg 2005. december 31-én 13,473 11,040-8,413 781-4,234 12,647 A tulajdonosok a következők: Részvénytulajdonosok Győr Megyei Jogú Város Önkormányzata Részesedés (%) 11,20 EBRD, Anglia 10,85 DRB Hicom Group, Malajzia 10,85 Wallis Rt. 8,63 RÁBA Nyrt saját részvény 5,11 Intézményi és egyéb befektetők 53,36 15
RÁBA JÁRMŰIPARI HOLDING NYRT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE 16. LEKÖTÖTT TARTALÉK A lekötött tartalék a visszavásárolt saját részvények összegével egyezik meg 2004 illetve 2005. évben egyaránt. 17. CÉLTARTALÉKOK 2004. december 31. 2005. december 31. Kezesség vállalás 0 20,000 Várható perkötelezettségre 102,756 46,420 Mindösszesen: 102,756 66,420 A 2004 évben perköltségekre képzett céltartalékból 56.336 e Ft feloldásra került, OMFB hitelhez kezesként adott jelzálog kapcsán várható költségekre 20.000 eft céltartalékot képzett a Társaság. 18. TARTÓS KÖTELEZETTSÉGEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN A Társaságnak sem az anyavállalattal sem kapcsolt vállalkozással szemben nincs tartós kötelezettsége. 19. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK A Társaságnak hosszúlejáratú kötelezettségei 2004. és 2005. december 31-én a következők: 2004. december 31. 2005. december 31. Beruházási hitel 424,809 221,337 Egy éven belül esedékes rész -203,472-107,985 221,337 113,352 Hosszú lejáratú kötelez. összesen: 221,337 113,352 A beruházási hitel jelzáloggal biztosított, ingó és ingatlanfedezettel. 16
RÁBA JÁRMŰIPARI HOLDING NYRT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE 20. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK A rövid lejáratú kötelezettségek 2004. és 2005. december 31-én a következők: 2004.december 31. 2005.december 31. Vevőtől kapott előleg 0 0 Integris-Rendszerház Kft. 19,832 15,805 RÁBA Front KFT 8,228 15,344 Intgerál Rt. 0 13,860 Rába Bástya Kft. 9,897 12,050 Vill-Korr Kft. 0 9,148 RÁBA Energiaszolgáltató Kft. 5,651 6,533 Biokör Kft. 2,954 971 EETEK HUNGARY KFT 25,000 0 Egyéb 41,229 43,539 Szállítói kötelezettségek(áruszáll. és szolg.) összesen: 112,791 117,250 Rövid lejáratú hitelek 2,539,606 2,110,684 Hosszú lej. Kötelezettség egy éven belül esedékes része 203,472 90,983 Rövid lejáratú hitelek összesen: 2,743,078 2,201,667 Rába Futómű Kft. 73,030 82,477 Rába Vagyonkezelő Kft. 21,118 20,247 Szállítói kötelezettségek áruszáll. kapcs. vállalkozással szemben 94,148 102,724 Cash-pool tartozás leányváll. szemben 2,300,171 1,548,895 Tagi hitel 72,033 72,033 Egyéb 52,656 0 Rövidlej köt. kapcs. vállalkozással szemben összesen 2,519,008 1,723,652 A rövidlejáratú hitelek összetétele hitelek 1.563.465 eft és 2.165.230 EUR, melyek biztosítéka ingó és ingatlan vagyontárgy. 17
RÁBA JÁRMŰIPARI HOLDING NYRT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE 21. EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2004. és 2005. december 31-én a következők: 2004.december 2005.december Bérfizetési kötelezettség 12. 9,442 12,169 TB kötelezettség 7,452 8,396 SZJA kötelezettség 6,799 8,259 Építményadó 132,838 0 Egyéb 257,653 117,153 Összesen 414,184 145,977 22. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A passzív időbeli elhatárolások 2004. és 2005. december 31-én a következők: 2004. december 31. 2005. december 31. Árbevétel paszív időbeli elhatárolása 6,438 16,846 Könyvvizsgálat 4,800 4,615 Hitelkamat 2,322 6,878 Reprezentáció 663 1,483 Befejezetlen beruházás 0 6,124 Egyéb 1,725 3,496 Költség, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 9,510 22,596 Összesen 15,948 39,442 18
RÁBA JÁRMŰIPARI HOLDING NYRT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE 23. ÉRTÉKESÍTÉS FÖLDRAJZI RÉGIÓNKÉNTI RÉSZLETEZÉSE A 2004. és 2005. december 31-ére végződő években a belföldi értékesítés összetétele: 2004. december 31. 2005. december 31. Rába Motor Kft. 128,990 20,000 Rába Energiaszolgáltató Kft. 105,771 102,700 Rába Kispest Kft. 12,838 13,677 Rába-Front Kft. 12,745 12,744 AUDI Hungária Motor Kft. 6,958 5,488 Rábatransz Kft. 1,577 0 Egyéb belföldi vevő 136,394 137,409 Kapcsolt vállalkozás* 1,105,167 1,306,326 Belföld 1,510,440 1,598,344 FÁK (Justin Limited) 5,238 6,015 Egyéb export 615 23 Export összesen 5,853 6,038 Összesen 1,516,293 1,604,382 *Részletesebb bontásban a 34. pontban található 24. EGYÉB BEVÉTELEK A 2004. és 2005. december 31-ére végződő években az egyéb bevételek értéke a következő: 2004.december 31. 2005.december 31. Tárgyi eszköz értékesítés 671,226 674,024 Céltartalék feloldás 373,090 56,306 Támogatás 3,500 0 Egyéb 9,166 15,578 Összesen 1,056,982 745,908 A Társaság 2003. folyamán értékesítette egyik győri telephelyét 5,8 millió Euró-ért, mely értékesítési folyamat 2004 évben befejeződött. A Vasúti telephely következő ütemének értékesítéséből 2005 évben 316.333 e Ft egyéb bevétele keletkezett a Társaságnak. 19
RÁBA JÁRMŰIPARI HOLDING NYRT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE 25. IGÉNYBE VETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE A 2004. és 2005. december 31-ére végződő években az igénybevett szolgáltatások költségei a következők: 2004.december 31. 2005.december 31. Tanácsadói szolgáltatás 108,843 97,075 Telefon, postaköltség, informatika 103,041 69,380 Karbantartási és szerviz díjak 52,924 59,233 Humán és számviteli szolgáltatás 44,989 46,184 Bérleti díjak 31,988 34,846 Köztisztasági költség 16,882 19,793 Pályázati szakértői díjak 76,973 13,015 Hirdetés, reklám, propaganda 6,729 7,204 Egyéb 233,167 243,454 Összesen 675,536 590,184 Az Társaság által az Integris-Rendszerház Kft-vel 2003. novemberében kötött Informatikai szolgáltatási szerződésben foglalt díjcsökkentés hatása járult hozzá nagymértékben az Informatikai és telekommunikációs díjak csökkenéséhez. 26. EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK 2004.december 31. 2005.december 31. Biztosítási díjak 25,523 31,613 Bankjutalék, garancia ktg. 4,644 15,644 Illetékek 2,850 7,185 Egyéb 29,188 12,609 Összesen 62,205 67,051 27. ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK A 2004 és 2005 évi közvetített szolgáltatások összege az Társaság által a cégcsoport egészére kötött Biztosítási díjak, Parkgondozási, Tűzvédelmi, Vagyonvédelmi szolgáltatások Társaságokra továbbszámlázott költségeiből származik. 20
RÁBA JÁRMŰIPARI HOLDING NYRT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE 28. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK A 2004. és 2005. december 31-ére végződő években az egyéb ráfordítások a következők: 2004.december 31. 2005.december 31. Építményadó 268,089 261,895 Selejtezés 0 212,813 Követelés értékvesztése 308,849 158,579 Tárgyi eszköz értékesítés 165,864 100,999 Iparűzési adó 25,429 25,937 Céltartalék várható kötelezetségre 67,226 20,000 Egyéb 77,623 63,315 Összesen 913,080 843,538 A Vasúti Jármű telephelyének 2005 évi rész értékesítése következtében az ott lévő bontásra ítélt épületek selejtezésre kerültek (212,813 eft). 29. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYEI A 2004. évi pénzügyi eredményre Rába BPW Kft-ben lévő 25%-os részesedés értékesítése és a részesedések értékvesztése gyakorolt jelentős hatást. A Pénzügyi ráfordítások meghatározó mértéke - 1.091.035 EFt - a befektetésekre elszámolt értékvesztés. 30. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK A 2004. és 2005. december 31-ére végződő években a rendkívüli bevételei nem voltak. 31. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK A 2004 as üzleti évben rendkívüli ráfordításként tagi hitel elengedéséből a 746.000 eft-ot, kötelezettség átvállalásából 5.862 eft-ot számolt el. 2005. december 31-ére végződő évben a rendkívüli ráfordítás 2.974.509 eft, melyből 2.828.558 eft a Rába Futómű Kft. tagi hitel elengedéséből fakad. 21
RÁBA JÁRMŰIPARI HOLDING NYRT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE 32. TÁRSASÁGI ADÓ A társasági adó törvény szerinti adóalap és az adózás előtti eredmény közötti eltérések a 2004. és 2005. december 31-én végződő évre, vonatkozóan a következők: 2004.december 31. 2005.december 31. Adózás előtti eredmény 832,781-4,252,866 Adóalap növelő tételek Számviteli törvény szerinti elszámolt értékcsökkenés, és kivezetés 484,731 569,898 Céltartalék várható kötelezettségekre 67,226 20,000 Vevőkövetelésre képzett értékvesztés 361,357 250,292 Behajthatatlan követelés leírása 1,428 19,999 Jogerős határozatban megállapított bírság 16,349 1,025 Adóellenőrzés során megállapított, adóévi költségként elszámolt összeg 11,350 0 Nem vállalkozási tevékenységet érintő ráford. 0 0 Támogatás, elengedett követelés 24,265 3,060,484 Adóalap növelő tételek összesen 966,706 3,921,698 Adóalap csökkentő tételek Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés, és kivezetés 484,731 569,898 Adóévben visszírt értékvesztés 4,095 14,540 Követelés értékvesztésének elismert mértéke 91,713 0 Adóellenőrzés során bevételként elsz. 4,453 0 Szakmunkás tanulók után 700 0 Kapott osztalék, részesedés 24,814 0 Helyi iparűzési adó 50%-a 6,357 0 Céltartalék feloldás 373,090 56,306 Előző évek elhatárolt vesztesége 809,534 0 Adóalap csökkentő tételek összesen 1,799,487 640,744 Adóalap 0-971,912 Számított társasági adó 0 0 22
RÁBA JÁRMŰIPARI HOLDING NYRT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE 33. IGAZGATÓSÁG, ÜZLETVEZETÉS, FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG, MUNKAVÁLLALÓK A Társaság igazgatósága, és felügyelő bizottsága részére 2004. évben 29,730 eft tiszteletdíj 2005. évben 31.271 eft került kifizetésre. A 2004-ben és 2005-ben foglalkoztatott munkavállalók átlagos létszáma állománycsoportonként az alábbi: 2004 2005 Fizikai foglalkozásúak 0 0 Szellemi foglalkozásúak 17 15 átlagos állományi létszám összesen 17 15 A Rába Járműipari Holding Nyrt záró létszáma 2005 év december 31-én 15 fő. A személyi jellegű ráfordítások megoszlása 2004-ban és 2005-ben állománycsoportonként a következő: 2004 Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Összesen Fizikai foglalkozásúak 578 91 204 873 Szellemi foglalkozásúak 207,979 68,373 90,239 366,591 Összesen 208,557 68,464 90,443 367,464 2005 Fizikai foglalkozásúak 785 133 281 1,199 Szellemi foglalkozásúak 190,631 56,303 99,145 346,079 Összesen 191,416 56,436 99,426 347,278 23
RÁBA JÁRMŰIPARI HOLDING NYRT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE 34. TRANZAKCIÓK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL A Társaság 2004. és 2005-es árbevételéből a kapcsolt vállalkozásoktól származó árbevétel az alábbiak szerint alakult: 2004.december 31. 2005.december 31. Kapcsolt viszonyban álló vállalkozásokkal szemben elszámolt nettó árbevétel Rába Futómű Kft. 797,679 913,993 Rába Járműipari Alkatrészgyártó Kft. 181,441 208,056 Rába Ipartechnika Kft. 5,785 0 Rába Jármű Kft. 116,579 175,599 További kapcsolt vállalkozások 3,683 8,678 Összesen 1,105,167 1,306,326 Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt egyéb bevételek Rába Járműipari Alkatrészgyártó Kft. 40 29,799 Rába Futómű Kft. 0 92,035 Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt egyéb bevételek összesen 40 121,834 Mindösszesen 1,105,207 1,428,160 A kapcsolt vállalkozásokkal szemben az alábbi ráfordításokat számolta el a Társaság: 2004.december 31. 2005.december 31. Kapcsolt viszonyban álló vállalkozásokkal szemben elszámolt ráfordítások Rába Futómű Kft. 0 3,914,383 Rába Alkatrészgyártó Kft. 39 5,210 Rába Jármű Kft. 0 6,252 Rába Ipartechnika 0 44,315 További kapcsolt vállalkozások 0 0 Összesen 39 3,970,160 2005 évben a Társaság a Rába Futómű Kft-vel szembeni tagi hitelének elengedéséből 2.828.558 eft rendkívüli ráfordítást számolt el. 24
RÁBA JÁRMŰIPARI HOLDING NYRT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE 25
26
Rába Nyrt. H-9027 Győr, Martin út 1. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2005. december 31-ével végződő évre Rába Nyrt. Rába Futómű Gyártó Kft. Rába Járműipari Alkatrészgyártó Kft. Rába Jármű és Buszgyártó Kft. Rába Ipartechnika Kft. Rába Vagyonkezelő Kft. Győr, 2006. március 24.
1 RÁBA NYRT. ÉS LEÁNYVÁLLALATAI KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE 35. 1. ÁLTALÁNOS TEVÉKENYSÉGI FELTÉTELEK 1/a Anyavállalat A Számviteli törvény (Sztv) 3 (2) 1. pontja alapján a Csoporton belül a Rába Járműipari Holding Nyrt anyavállalatnak minősül. Az anyavállalat a magyar törvények szerint bejegyzett társaság, amely 1992. január 1-én alakult részvénytársasággá. A Rába vállalatcsoport 2000. évtől holdingszervezeti formában működik. A csoport fő tevékenységei a közúti gépjárművek (tehergépkocsik, autóbuszok) és azok részegységeinek (futóművek), alkatrészeinek gyártása (TEÁOR 34.10). A holding központ (Nyrt) termelő tevékenységet nem folytat, feladata az üzletfejlesztésre, a társaságok irányítására, szakmai felügyeletére és a vagyongazdálkodás stratégiai feladataira koncentrálódik. 2005. évben a vállalatcsoport tagvállalataiban változás nem következett be. Az anyavállalat neve Rába Járműipari Holding Részvénytársaságról, Rába Járműipari Holding Nyilvánosan Működő Részvénytársaságra változott 2005. december 6. időponttal. A Társaság székhelye: H-9027 Győr, Martin út 1. Magyarország A Társaság telephelyei és fióktelepei: GYŐR, Vasúti Jármű telephely 9027 Győr, Budai u. 1-5. GYŐR, Reptéri telephely 9027 Győr, Martin út 1. GYŐR, Közúti Jármű telephely 9027 Győr, Puskás T. u. 8. GYŐR, egyéb Kereskedelmi Központ, Káptalandomb ÉCS, próbapálya 9083 Écs, Külterület KAPUVÁR, Győri út BALATONSZEMES, üdülő 8636 Táncsics M út 2, Eötvös K út 1. BALATONSZABADI-SÓSTÓ, üdülő 8651 Balatonszabadi, Kazinczy út 14. Jegyzett tőke Az anyavállalat jegyzett tőkéje a beszámolási időszakban 13,473,446,000 forint. A jegyzett tőke 13,473,446 darab egyenként 1,000 Ft névértékű, névre szóló, dematerializált, a Budapesti Értéktőzsdén jegyzett törzsrészvényre oszlik. A jegyzett tőke változását a 11. Megjegyzés mutatja be.
2 RÁBA NYRT. ÉS LEÁNYVÁLLALATAI KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE Beszámolási kötelezettség A Rába Nyrt mint anyavállalat a 2000. évi C. törvény (Sztv) előírásai szerint az egyedi beszámolón túl konszolidált éves beszámoló összeállítására kötelezett. Az Sztv konszolidációra vonatkozó jogszabályi előírásai: a konszolidációs kötelezettség megállapítására vonatkozó szabályok (10..); a konszolidált éves beszámoló készítési kötelezettségre vonatkozó előírások (115-119. ); a konszolidált éves beszámoló formájára, tartalmára vonatkozó előírások (120-123. ); a konszolidált beszámoló összeállítására vonatkozó részletes előírások (124-132. ); a konszolidált kiegészítő melléklet és üzleti jelentés összeállítására vonatkozó előírások (133-134. ). Az éves beszámolót aláíró, a vállalkozás képviseletére jogosult személyek: Pintér István, elnök vezérigazgató (9028 Győr, Vándor út 20.) Balog Béla, pénzügyi vezérigazgató helyettes (9024 Győr Babits Mihály út 38/C) A Társaság kötelező könyvvizsgálatát a Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. 1068 Budapest, Dózsa Gy. u. 84/C. végzi. A Társaság számára a könyvviteli szolgáltatást végző társaság: Integris Rendszerház Kft. 9022 Győr, Bajcsy Zs. u. 46. A feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Kelemen Melinda nyilvántartási szám: 151546 1/b Anyavállalati minősítés megállapítása A Rába Nyrt anyavállalati minősítése a számviteli törvény alapján a következők szerint állapítható meg: A Rába Nyrt a tulajdonosok szavazatának többségével tulajdoni hányada alapján egyedül rendelkezik az alábbi vállalkozásokban: Rába Futóműgyártó Kft 100,00% Rába Járműipari Alkatrészgyártó Kft. 100,00% Rába Jármű- és Buszgyártó Kft 100,00% Rába Ipartechnika Kft 100,00% Rába Vagyonkezelő Kft. 100,00% Rába Mérnöki Szolgáltató Kft 100,00% A Rába Nyrt anyavállalati minősítésének megállapításához kapcsolódóan nem merülnek fel olyan, a leányvállalatokat megillető tulajdonlási jogok, amelyeket az anyavállalatnál kell számításba venni. Nincsenek továbbá olyan jogosultságok sem, amelyeket harmadik személyek saját nevükben, de az anyavállalat vagy egy leányvállalata javára gyakorolnak. A Rába Nyrt leányvállalatain keresztül közvetetten nem rendelkezik másik vállalkozónál meghatározó befolyással. A konszolidációs kör kialakításával kapcsolatos megjegyzések:
3 RÁBA NYRT. ÉS LEÁNYVÁLLALATAI KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE A konszolidációs kör meghatározásánál, az összevont (konszolidált) beszámoló készítésénél nem került bevonásra a Rába Mérnöki Szolgáltató Kft és az MI Technik Autótesztelő Kft nagyságrendi tényezőkre tekintettel. A beszámoló ezek nélkül, együttes elbírálással is megbízható és valós képet ad az anyavállalat és egyéb leányvállalatai vagyoni, jövedelmi és pénzügyi helyzetéről (119..(2)). A konszolidációba teljeskörűen bevont vállalatok alapadatai: A konszolidálásba bevont vállalatok közül külső tulajdon csak az anyavállalatnál mutatható ki. Konszolidációba bevont Tul. Jegyzett tőke Saját tőke vállalatok hányad % Ft ezer ezer Ft Rába Nyrt 0 13.473.446 12.628.339 Rába Futómű Kft 100 9.762.800 2.976.765 Rába Jármű Kft 100 835.100 1.094.766 Rába Járműipari Alkatrészgy. Kft 100 300.000-136.605 Rába Ipartechnika Kft 100 266.860-488.174 Rába Vagyonkezelő Kft. 100 11.000 11.610 CSOPORT ÖSSZ. 24.649.206 16.086.701 A konszolidálásba történő bevonás időpontja: a részesedések megszerzésének időpontja. Az összevont (konszolidált) éves beszámoló fordulónapja: 2005. december 31. Valamennyi konszolidálásba bevont vállalat éves beszámolójának fordulónapja megegyezik az összevont (konszolidált) beszámoló fordulónapjával, így közbelső beszámoló (Sztv. 121..(1)) elkészítése nem vált szükségessé. A konszolidálásba bevont vállalatok eszközei és forrásai, valamint a bevételek és források teljes egészükben az összevont mérleg és eredménykimutatásba bevonásra kerültek, tekintettel arra, hogy az anyavállalatot a bevonásban a számviteli törvény előírásai nem korlátozzák. 1/c. Közös vezetésű és társult vállalatok A Rába Nyrt mérlegében a részesedések között kimutatott valamennyi társult vállalkozás nagyságrendileg nem jelentős tulajdoni hányadot képviselő befektetések. Az összevont (konszolidált) éves beszámoló ezek nélkül is megbízható és valós képet ad a Csoport vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, kihagyásuk együttesen sem torzítja a megbízható és valós összképet. Közvetetten birtokolt társult vállalkozást a Csoport nem mutat ki.
4 RÁBA NYRT. ÉS LEÁNYVÁLLALATAI KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE 1/d A Rába befektetések bemutatása a) Rába -FUTÓMŰ Gyártó és Kereskedelmi Kft. Székhelye: H 9027 Győr, Martin út 1. Felelős vezetője: Pintér István A társaságot a Rába Nyrt a Futómű üzletágból hozta létre, egyszemélyes leányvállalatként. A társaságba a Rába Nyrt 2000. január 1-i időponttal készleteket, termelő és egyéb gépeket, berendezéseket, felszereléseket, járműveket, immateriális javakat, továbbá készpénzt apportált összesen 10.613.520 ezer forint értékben. Az apportált eszközökből 9.762,8 millió forint törzstőke, 850,7 millió forint pedig tőketartalék. A kft komplett és inkomplett futóműveket, azok részegységeit, alkatrészeit gyártja, amelyeket közép- és nehéz tehergépkocsikba, autóbuszokba, erő- és munkagépekbe építenek be. Termékskálája széles és számos saját fejlesztést, köztük több világszabadalmat tartalmaz. b) Rába Járműipari Alkatrészgyártó Kft Székhelye: H 9027 Győr, Martin út 1. Felelős vezetője: Urbányi László A társaság a Rába -JÁRMŰ Jármű és Busz Gyártó Kft-ből, kiválasztással jött létre, 2001. december 1-jei időponttal 415.400 ezer forint jegyzett tőkével, majd ebbe a társaságba 2002. október 1-jén beolvasztásra került a Rába Sárvár és a RÁBA Mór Kft. Az így létrejött egységes Alkatrész Kft jegyzett tőkéjét a tulajdonos 300.000 ezer forintban állapította meg. A Társaság különféle járművekhez gyárt egységeket (pl.: üléseket, ládaajtókat, kábelkötegeket), sajtolt és préselt alkatrészeket valamint haszonjármű alvázkereteket. A Társaság 2005. június 30-án a győri gyáregységét értékesítette a Rába Jármű Kft. számára. c) Rába -JÁRMŰ Jármű és Busz Gyártó Kft Székhelye: H 9027 Győr, Budai út 1-5. Felelős vezetője: Torma János A társaság a Rába Nyrt jármű üzletágából alakult, 100 % Rába tulajdonnal. A társaság jegyzett tőkéje alapításkor 1,163 millió forint, melyen felül az alapító tőketartalékként a társaság birtokába adott további 75 millió forint értékű vagyont. 2000. I. negyedévében az anyavállalat további tőkeemelést hajtott végre 87,5 millió forint értékben. A társaság tehergépkocsi-, járóképes buszalváz, valamint ezek alkatrészeinek gyártását folytatta. A kft a terepjáró kategóriában elnyerte a katonai járművek beszerzésére kiírt tendert. A kft-ből került kiválasztásra az Alkatrészgyártó Kft 2001. december 1-i időponttal, így a jelenlegi törzstőke: 835 100 ezer Ft. A Társaság 2005. június 30-án a Rába Alkatrészgyártó Kft. győri gyáregységét megvásárolta.
5 RÁBA NYRT. ÉS LEÁNYVÁLLALATAI KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE d) Rába -Ipartechnika Szolgáltató Kft Székhelye: H 9027 Győr, Puskás T. út 8. A társaságot a Rába Nyrt a volt Műszaki Szolgáltató Divízióból, egyszemélyes tulajdonlással, 255 millió forintos törzstőkével alapította 1999. február 1-jén. A társaságnál 2000-ben az anyavállalat 11,860 ezer forintos tőkeemelést hajtott végre. 2004. februárjában a társaság menedzsmentje részére az eszközei értékesítésre kerültek, tevékenységét is az új társaság vette át. Az Ipartechnika Kft ettől az időponttól tevékenységet nem folytat. e) Rába Vagyonkezelő Kft Székhelye: H 9027 Győr, Martin út 1. Felelős vezetője: Szabó József A társaságot 2001-ben egyszemélyes társaságként alapította, és 2002-től vonta be a konszolidációba az anyavállalat. Jegyzett tőkéje 11,000 ezer forint. A Társaság az ingatlan és ingóvagyon hasznosításával, kezelésével kapcsolatos tevékenységet végzi. Rába Nyrt. befektetéseinek saját tőke bemutatása A Rába befektetések saját tőke elemeit a következő táblázat mutatja be: Saját tőke elemei Futómű Alkatrész Jármű Vagyonkez. Ipartechnika Jegyzett tőke 9.762.800 300.000 835.100 11.000 266.860 Tőketartalék 850.720 850.413 82.681 0 0 Eredménytartalék -6.851.781-1.017.123-1.367.974 435-726.931 Lekötött tartalék 303.554 65.527 979.338 0 0 Mérleg szerinti eredmény -1.088.528-335.422 565.621 175-28.103 Saját tőke 2.976.765-136.605 1.094.766 11.610-488.174 Részesedés aránya 9.762.800 300.000 835.100 11.000 266.860 A Rába Futómű Kft, illetve a Rába Alkatrész Kft. saját tőkéje az 1997. évi CXLIV. Gazdasági társaságokról szóló törvényben meghatározott mérték alá csökkent. A törvényi előírások betartása érdekében a Rába menedzsmentje javaslatot dolgoz ki a tőkerendezésre vonatkozóan, melyet a Rába Nyrt. Igazgatósága elé terjeszt. A javaslat kidolgozása folyamatban van, végleges döntés 2006. I. félévében lesz. f) Rába Mérnöki Szolgáltató Kft Székhelye: H 9027 Győr, Martin út 1. 2001. 11. 20-án alakult 100%-os Rába tulajdonnal. 2005. évi jegyzett tőkéje 3.000 ezer forint, eredménytartaléka: -157 ezer forint, mérleg szerinti eredménye: -74 ezer forint. Saját tőkéje: 2.769 ezer forint.
6 RÁBA NYRT. ÉS LEÁNYVÁLLALATAI KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE g ) MI Technik Autótesztelő Kft Székhely: Győr, Budai u. 1. Rába tulajdoni részesedése 50 %. 2005. évi jegyzett tőkéje: 3.000 ezer forint, eredménytartaléka: -1.456 ezer forint, mérleg szerinti eredménye: +1.440 ezer forint. Saját tőkéje: 2.984 ezer forint. h) AUTÓKUT Rt Székhely: Budapest 1998-ban szerezte meg a Rába Nyrt a részvények 40,2 százalékát kitevő tulajdoni hányadot. 2005. évi jegyzett tőkéje: 198.800 ezer forint, tőketartaléka: 278.912 ezer forint, eredménytartaléka: -130.230 ezer forint, mérleg szerinti eredménye: -54.271 ezer forint. Saját tőkéje: 293.211 ezer forint. További befektetések neve, székhelye: j) IKARUS Járműgyártó Rt Székhely: Budapest k) Rába Energiaszolgáltató Kft Székhely: Győr, Budai u. 1. Rába tulajdoni részesedése 3,33 %. 2. Konszolidáció A Rába Nyrt az 1/a. pontban foglaltak alapján anyavállalati minőségben összevont (konszolidált) éves beszámoló készítésére kötelezett. 36. 3. ALKALMAZOTT SZÁMVITELI IRÁNYELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA Az anyavállalatnál a konszolidációval kapcsolatos számviteli-elszámolási szabályokat külön konszolidációs számviteli politika rögzíti, amelynek lényeges elemei a következők: A részvénytársaság és konszolidációba bevont vállalatai könyveléseiket és kimutatásaikat a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (Számviteli Törvény) előírásaival, a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli irányelvekkel összhangban készítik. A Társaságnál és leányvállalatainál alkalmazott elsődleges számviteli politikai alapelv a vállalkozás folytatásának elve: a Csoport vállalatai a könyvvezetés és a beszámoló összeállítása során abból indulnak ki, hogy a jövőben is fenn tudják tartani működésüket, nem várható a működés beszüntetése vagy bármilyen okból történő jelentős csökkenése. A konszolidált mérleg készítésének időpontja (az anyavállalat mérlegkészítéséhez illeszkedően) 2006. január 20. A Csoporton belül az alkalmazott számviteli értékelési elvek az eszköz-forrás tételeknél kerülnek ismertetésre.
7 RÁBA NYRT. ÉS LEÁNYVÁLLALATAI KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A Társaság és leányvállalatainak könyvvezetése a kettős könyvvitel rendszerében, magyar nyelven és magyar forintban (Ft) történik. A Mérlegbeszámoló és Eredménykimutatás adatai ezer forintban kerülnek kimutatásra. A Társaság és leányvállalatai beszámolási kötelezettségüknek a számviteli törvény mellékletében meghatározott, A változat szerinti összeállításban tesznek eleget. Az összevont (konszolidált) éves beszámoló mérlege és eredménykimutatása a Számviteli Törvény 6. számú melléklete szerint tér el az éves beszámoló mérlegétől és eredménykimutatásától. A mérlegkészítés időpontja A mérlegkészítés napját a Társaság 2004. évben 2005. január 20-ban, 2005. évben 2006. január 20-ban határozta meg. Alkalmazott értékelési eljárások Immateriális javak Az immateriális javak a halmozott terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenéssel csökkentett és a terven felüli értékcsökkenés visszaírásával növelt eredeti beszerzési költségeiken vannak nyilvántartva. A Társaság a vagyoni értékű jogokat 5 év alatt, a szellemi termékek aktivált értékét pedig 3-7 év alatt írja le. Tárgyi eszközök A vásárolt tárgyi eszközök az eredeti beszerzési költség és az elszámolt értékcsökkenéssel (halmozott értékcsökkenés), terven felüli értékcsökkenéssel csökkentett és a terven felüli értékcsökkenés visszaírásával növelt értéken vannak nyilvántartva. Az egyedileg 50 eft beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a Társaság a rendeltetésszerű használatba vételekor (aktiváláskor) egy összegben terv szerinti értékcsökkenésként elszámolja. A Társaság lineáris értékcsökkenési módszert alkalmaz a tárgyi eszközök várható hasznos élettartamának figyelembevételével. A várható hasznos élettartamok a következők: Év Maradványérték Épület 10-50 nincs Egyéb építmény 10-50 nincs Műszaki gépek, berendezések 3-7 nincs Irodai berendezések 3-7 nincs Járművek 5 nincs Számítástechnikai berendezések 3-7 nincs
8 RÁBA NYRT. ÉS LEÁNYVÁLLALATAI KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE Befektetések A tartós befektetések, részben 100 %-os és többségi, részben jelentős vagyoni betétben, részben pedig egyéb (nem jelentős) részesedést jelentő részvényekben, üzletrészekben testesülnek meg. /Tőzsdén nem jegyzett befektetések./ Készletek A készletek értékelésében az óvatos értékelés elve érvényesül. A Társaság, a készleteit a piaci ár és a bekerülési költség közül az alacsonyabbikon értékeli. Ezen értékelés alapja a súlyozott átlagár. Képzési módja a következő: raktáron lévő mennyiség x nyilvántartási ár + számla szerinti mennyiség x számla szerinti ár raktáron lévő mennyiség + számlázott mennyiség A számla szerinti ár nem tartalmazza a vám, vámkezelési költség díjtételeit, valamint a készletre eső fuvarköltségeket. Kezelésük külön készletszámlákon történik. Kétes követelések értékvesztés A követelések értékelése vevőnként (egyedi) minősítéssel történik. Devizás eszközök és források értékelése A Társaság a devizás tranzakciókat a teljesítés napján érvényes MNB árfolyam alapján értékeli. A mérleg fordulónapján nyitott devizás eszközöket és forrásokat a Társaság átértékeli az MNB által közzétett hivatalos deviza árfolyamok alapján. Jelentős és lényeges hibák minősítése A Társaság jelentős összegűnek tekint egy hibát, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja a mérlegfőösszeg 2 százalékát. Jelentős összegű hiba feltárása esetén a Társaság három oszlopos beszámolót készít. A Társaság megbízható és valós képet lényegesen befolyásolónak tekint egy hibát, ha az jelentős összegű és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét lényegesen - legalább 20 százalékos mértékben - megváltoztatja, és ezért a már közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztők. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba feltárása esetén a Társaság a korábban közzétett éves beszámolóját ismételten közzéteszi.