Kockázatkezelés és biztosítás elıadások 1. rész (Kockázatkezelés) 2008/2009. tanév 2. félév Dr. Farkas Szilveszter egyetemi docens SZE Gazdálkodástudományi Tanszék A cselekvés minden útja kockázatos, az elıvigyázatosság tehát nem a veszély kerülésében rejlik (ami lehetetlen), hanem a kockázat kiszámításában és a határozott cselekvésben. Niccolo Machiavelli (1469-1527) 1
Bizonytalanság, kockázat (alapfogalmak) Kockázatkezelés és biztosítás 1. elıadás A tárgy tematikája és a követelmények Kockázatkezelés és biztosítás veszély, bizonytalanság, kockázat kár, veszteség Mit tegyünk? Hogyan? RMI Fı témák vállalati kockázatok és kezelésük biztosítás (üzleti/magán) 2
A tárgy tematikája és a követelmények Oktató: Dr. Farkas Szilveszter PhD, egyetemi docens (http://gtk.sze.hu/staff/farkas_szilveszter/) Fogadóóra: kedden 6.-7. óra (12:10-13:40) farkassz@sze.hu Heti 4 kontaktóra, 5 kredit 2 óra elıadás csütörtök 9:40-11:00 2 óra gyakorlat kedd 14:40-16:00 A tárgy tematikája és a követelmények Aláírás feltétele: a gyakorlatokon kiadott feladatokból legalább 6 feladat megoldása és leadása határidıre. Határidı = feladat kiadását követı gyakorlat Értékelés: 1-5 pont!vizsgaidıszakban feladat nem adható be, nem javítható!!! 3
A tárgy tematikája és a követelmények Számonkérés, érdemjegy feladatok értékelése (30 pont) + szóbeli vizsga, vizsgaidıszakban Érdemjegy: feladatok érdemjegye + szóbeli vizsgajegy egyszerő átlaga Feladatok értékelése: 0 50 % elégtelen (1), 51 66 % elégséges (2), 67 79 % közepes (3), 80 90 % jó (4), 91 100 pont jeles (5) A tárgy tematikája és a követelmények Kötelezı irodalom, tananyag: Farkas Szilveszter Szabó József (2005): A vállalati kockázatkezelés kézikönyve. Dialóg Campus, Budapest-Pécs, Farkas Szilveszter (2007): Biztosítás. Universitas-Gyır Kht., Gyır, és az elıadások anyaga. 4
1. A kockázat fogalma Kockázat = mérhetı, körülírható, összehasonlítható, mértékkel kifejezhetı Kockázat (van, elıidézik ) Kár Management A kockázat fogalma A JÖVİ kellemes remény (+ várakozás) félelem veszély Bizonytalanság kockázat elkülönítése félelem, kárhoztatás készülünk, intézkedünk [management] 5
2. Kockázat fajtái (1) 1. Tiszta, egyszerő (pure) (+) kockázat vagy 0 {nem történik semmi} 2. Összetett (speculative) [ üzleti kockázat] (+) kockázat vagy 0 {nem történik semmi} vagy ( ) nyereség 2. Kockázat fajtái (2) Aktív passzív Rész egész ( össz ) Kárkockázat sikerkockázat Objektív szubjektív 6
3. Kockázat-elemzés (1) ( v h z) K = f ; ; v = valószínőség h = hatás z = idıtényezı, szubjektív tényezı 3. Kockázat-elemzés (2) Mértékegység? Elıjel? 7
3. Kockázat-elemzés (3) A görbék v h 3. Kockázat-elemzés (4) Matematika? Tapasztalat? Szimmetrikus aszimmetrikus 8
Ha semmit nem kockáztatsz, mindent kockáztatsz. Geena Davis Kockázat és kockázatkezelés elmélete 2. Kockázatkezelés és biztosítás 2. elıadás 9
Az elıadás témái 1. Kockázat mértéke 2. Stratégiai elemek 3. Kockázatkezelési stratégiák 1. Kockázat mértéke ( v h z) K = f ; ; v = valószínőség h = hatás z = idıtényezı, szubjektív tényezı 10
1. Kockázat mértéke (2) Mértékegység? Elıjel? Tényezık kombinációja [K=f(v,h,z)] v saját és nyilvános adatbázisok Ha nincsenek számítható mennyiségek? verbális értékelés = nagyon gyakori, gyakori, ritka, nagyin ritka jelentéktelen, kicsi, közepes, nagy hatás 1. Kockázat mértéke (3) Skálázás elhanyagolható kockázat kismértékő kockázat kezelhetı kockázat nehezen kezelhetı kockázat kezelhetetlen kockázat 11
V Kerülend lendı kockázat gyakran ritkán Katasztrófa kockázat Bagatell kockázat kicsi nagy Hatás 1. Kockázat mértéke (4) Kockázatkezelés v, h, z tényezık mérlegelése (pl. raktározás idıjárási kockázatok Ami nem kockázat ( kockázat 5% ) Mikrokockázat (azonos hatású események összehasonlítása) 12
A z tényezı Idı elıtte közben utána számszerősítés ( z szorzótényezı nagysága) Szubjektív értékelés valamitıl félek vagy sem tapasztalat, hallottam róla számszerősítés ( z szorzótényezı nagysága) 1. Kockázat mértéke (5) Matematika? Tapasztalat? Szimmetrikus aszimmetrikus 13
1. Kockázat mértéke (6) A görbék v h 2. Stratégiai elemek Vállalati célok és stratégia Jövıkép, vízió Általános, hárító említés Alapvetı célok, küldetés Felelısség Stratégiai fejezetek Marketing Gazdaságpénzügy Termelés Személyügy... Piaci, üzleti kockázatok Pénzügyi kockázatok Ellátás, beszerzés biztonsága Egészség, munkabiztonság 14
3. Kockázatkezelési stratégiák (1) 3.1. Kockázatkerülés 3.2. Kockázatcsökkentés 3.3. Kockázatmegosztás, kockázatáthárítása 3.1. A kockázatkerülés Lehet stratégiai magatartás, de minden területre kiterjedı nem lehet (üzlet = kockázat) Károk, veszteségek esélyének lehetıleg teljes megszüntetése 15
3.2. A kockázatok csökkentése Kármegelızés (pre-loss) Kárenyhítés (pro-loss) túlélés, üzemfolytonosság sorrend: 1. ember, 2. nem-kezelés elemzésben van jelentısége 3.3. Kockázatmegosztás, -áthárítás, -áthelyezés Idegen, külsı eszközök felhasználása Közérdek jogszabályokon alapuló együttmőködés (tőz, bőnesetek) Szerzıdés (pl. biztosítás) Stratégiai szövetségek 16
3. Kockázatkezelési stratégiák (2) Formális kockázatkezelési stratégia, fı részei: vállalati stratégiához főzıdı kapcsolat legfontosabb célkitőzések prioritások, egyes területek védelmi szintjei tevékenység fı eszközei (pl. védelem, biztosítás, finanszírozás) szervezeti kérdések A kockázatkezelés módszertana Kockázatkezelés és biztosítás 3. elıadás 17
Az elıadás témái 1. A kockázatelemzési technikák 2. Holisztikus kockázatelemzés 1. Elemzési technikák (1) 1.1. Statisztikai adatok felhasználása Megfelelı számú adat tapasztalati megoszlás és kárérték 1. és 2. táblázatok Eloszlás jellege alapján matematika formalizált eloszlásai 18
1. táblázat Javítási költségek 0 és 100 ezer forint között Elıfordulás száma 4 Százalékban 25 100 és 200 ezer forint között 200 és 300 ezer forint között 300 és 400 ezer forint között 200 ezer forint felett Összesen 8 2 2 0 16 50 12,5 12,5 0 100 2. táblázat Javítási költségek Relatív gyakoriság A tartomány középértéke Várható érték 0 és 100 ezer forint között 0,25 50 ezer forint 12.500 ezer forint 100 és 200 ezer forint között 0,50 150 ezer forint 75.000 ezer forint 200 és 300 ezer forint között 0,125 250 ezer forint 31.250 ezer forint 300 és 400 ezer forint között 0,125 350 ezer forint 43.750 ezer forint 200 ezer forint felett 0 0 0 Összesen 1,0 162.500 ezer forint 19
1. Elemzési technikák (2) 1.2. A kockázatelemzésben használt elméleti eloszlásokról Valószínőségi változó: káresemények száma (a), nagysága (b) és káresemények közötti idıtartam (c) (a) diszkrét változó (b) és (c) folyamatos eloszlás Diszkrét valószínőség-eloszlás P(X=k) 0,20 0,15 0,10 0,05 0,00 k 20
Adott intervallumba kerülés valószínősége A normális eloszlás sőrőségfüggvénye f(x) 0,000006 0,000004 0,000002-20000 0-10000 0 0 0 100000 200000 300000 400000 x 21
Eloszlások jellemzése 1. Módusz legvalószínőbb érték 2. Medián kisebb és nagyobb érték azonos valószínőséggel 3. Várható érték súlyozott átlag 4. Szórás Eloszlások jellemzése 0,000025 f(x) µ=200000; σ=20000 0,00002 0,000015 µ=150000; σ=40000 0,00001 µ=70000; σ=60000 0,000005 0-200000 -100000 0 100000 200000 300000 400000 x 22
1. Elemzési technikák (3) 1. Korrelációanalízis összefüggések erıssége 2. regresszió-számítás összefüggés jellege 3. idısoros elemzések jellemzı (tendencia) az idı függvényében Korreláció- és regresszió-elemzés Károk száma 20 16 y = -9,9688x + 14,489 R 2 = 0,6901 12 8 4 0 0,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 1,2 1,4 Prevenciós költségek aránya (%) 23
Idısor-elemzés 4500 4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 ja n u á r á p r ilis jú liu s o k tó b e r ja n u á r á p r ilis jú liu s o k tó b e r ja n u á r á p r ilis jú liu s o k tó b e r ja n u á r á p r ilis jú liu s o k tó b e r 1. Elemzési technikák (4) 1.4. FTA-analízis (hiba-fa elemzés) Kiindulás: hibajelenségek keresik a hiba okozóit Fı logikai elem: vagy-kapuk és-kapuk (1-5.) 24
1.4. FTA-analízis 1. 1.4. FTA-analízis 2. 25
1.4. FTA-analízis 3. 1.4. FTA-analízis 4. 26
1.4. FTA-analízis 5. 1.5. Blokkdiagram 1. 27
1.5. Blokkdiagram 2. 1.5. Blokkdiagram 3. 28
1.5. Blokkdiagram 4. 1.5. Blokkdiagram 5. 29
1.7. Hibamód és hatáselemzés Alkalmas táblázat kitöltése Vizsgált rendszerelem meghatározása Lehetséges és tapasztalt hibák megadása Hiba következményeinek megadása Hiba gyakoriságának megadása Hiba összevont értékelése (pl. ötfokozatú skálán) 1.8. További kockázatelemzési eszközök a) Kérdıívek b) Vállalati jelentések, nyilvántartások c) Pénzügyi-gazdasági iratok, jelentések d) Belsı statisztikai elemzések e) Helyszíni vizsgálatok lefolytatása f) Folyamatábrák, kockázati helyszínrajz 30
1.9. Vállalati kockázat-portfólió elemzése Kárgyakoriság A F B D G Fı kockázatok A = Gépjármőpark B = Beszállító csıdje C = Részvényesek követelése D = IT hiba E = Adminisztrációs hiba F = Hőtlen kezelés G = Hibás teljesítés Nem kell azonnal beavatkozni E C Elemzés, értékelés Kárnagyság, hatás, terjedelem Azonnali beavatkozás 2. Holisztikus kockázatkezelés A Simons-féle kockázat-kalkulátor (és továbbfejlesztései) 31
Simons-féle kockázat-kalkulátor Növekedés Teljesítménykényszer A növekedés üteme pont 1 2 3 4 5 pont A kulcsszemélyek tapasztalatlansága 1 2 3 4 5 + + = 1 2 3 4 5 pont Kultúra A vállalkozói kockázatvállalás díja 1 2 3 4 5 pont Az igazgatóság ellenállása a rossz hírnek 1 2 3 4 5 pont A belsı verseny szintje + + = 1 2 3 4 5 pont Információmenedzsment A tranzakciók komplexitása és sebessége 1 2 3 4 5 pont A diagnosztikai teljesítményrendszer hiányai 1 2 3 4 5 pont A döntések decentralizáltságának mértéke + + = 1 2 3 4 5 pont Összpontszám: Kkv kockázat-kalkulátor Növekedés Teljesítménykényszer A növekedés üteme 1 2 3 4 5 + + 1 2 3 4 5 = pont 1 2 3 4 5 pont A kulcsszemélyek tapasztalatlansága pont Kultúra A vállalkozói kockázatvállalás díja 1 2 3 4 5 pont Az igazgatóság ellenállása a rossz hírnek + + 1 2 3 4 5 = 1 2 3 4 5 pont A belsı verseny szintje pont Információmenedzsment A tranzakciók komplexitása és sebessége 1 2 3 4 5 pont A diagnosztikai teljesítményrendszer hiányai 1 2 3 4 5 pont A döntések decentralizáltságának mértéke + + = 1 2 3 4 5 pont Összpontszám: 32
A kockázatkezelés (fogalma, eszközei) Kockázatkezelés és biztosítás 4. elıadás Az elıadás témái 1. A (vállalati) kockázatkezelés fogalma 2. Vállalati stratégia és kockázatkezelési stratégia 3. Kockázatkezelési stratégiák 4. A kockázatkezelés szakmai területei és eszközei 5. A kockázatfinanszírozás 33
1. A (vállalati) kockázatkezelés fogalma A kockázatokkal tudatosan szembenézı egyén, intézmény által alkalmazott koordináló, integráló és optimalizáló elméleti és gyakorlati módszertan. Koordináló: a kockázatokat térben és idıben összehangolja Integráló: egységes keretben szemléli Optimalizáló: költség-haszon elemzést végez 2. Vállalati stratégia és kockázatkezelési stratégia Vállalati célok és stratégia Jövıkép, vízió Általános, hárító említés Alapvetı célok, küldetés Felelısség Stratégiai fejezetek Marketing Gazdaságpénzügy Termelés Személyügy... Piaci, üzleti kockázatok Pénzügyi kockázatok Ellátás, beszerzés biztonsága Egészség, munkabiztonság 34
3. Kockázatkezelési stratégiák Kockázatkerülés Kockázatcsökkentés Kármegelızı stratégiai elvek Kárenyhítés nem kezelés Kockázatmegosztás, kockázatáthárítás 4.1. A kockázatkezelés eszközei Szabályozási és ellenırzési eszközök Fizikai, technikai jellegő intézkedések Pénzügyi és üzleti eszközök Külsı eszközök Személyzeti eszközök Hatósági eszközök Biztosítások 35
4.2. A kockázatkezelés szakmai területei Vagyonvédelem, agyongazdálkodás Személyvédelem Információvédelem Környezetvédelem Munkahelyi egészségvédelem és munkabiztonság Informatikai rendszerek védelme Üzlet, szerzıdések Kockázati menedzsment Kockázatkezelés és biztosítás 5. elıadás 36
Az elıadás témái 1. A kockázati menedzsment folyamata 2. A kockázatkezelés helye a szervezetben 3. Szervezeti megoldások 4. A kockázatkezelés mint szakértıi tevékenység 5. A vállalati kockázatok külsı megítélése 1. Kockázati menedzsment folyamata 1. A veszélyforrások meghatározása és elemzése 2. Intézkedési lehetıségek keresése 3. Legjobb módszerek kiválasztása 4. A kiválasztott kockázatkezelési módszerek végrehajtása 5. Monitoring, a program továbbfejlesztése 37
2. A kockázatkezelés helye a szervezetben Lineáris-funkcionális szervezetek (+ staff) Törzskari elemek irányítási-utasítási jogosultsággal (pl. minıségbiztosítás) Szabványosítási törekvések (AS/NZS:1999, CAN/CSA-Q850-97, BS 31100) Jogszabályok (pl. KonTrag) 2. A kockázatkezelés helye a szervezetben Igazgató Törzskari egységek Termelési menedzser Marketing menedzser Gazdasági vezetı 38
2. A kockázatkezelés helye a szervezetben 3. Szervezeti megoldások Szervezeti hatások Kockázatkezelés Funkció 1 Funkció 2 Funkció 3 Alfunkció Alfunkció Alfunkció Alfunkció Alfunkció Alfunkció 39
Kis mérető kockázatkezelési egység felépítése Kockázatkezelési vezetı Menedzser Biztonsági és megelızési ügyek Menedzser Jogi ügyek, kártérítések, kárigények Nagyobb mérető szervezeti egység felépítése Kockázatkezelési vezetı Menedzser Biztosítási ügyek Menedzser Biztonsági és megelızési ügyek Menedzser Jogi ügyek, kártérítések, kárigények Ügyintézı Biztonsági ügyintézı Üzemegészségügyi ügyintézı Ügyintézı 40
Kockázatkezelési információáramlás Információk a kockázatkezelı szervezet számára Információk a kockázatkezelı szervezettıl Vállalkozáson belül I. II. Vállalkozáson kívül III. IV. 4. A kockázatkezelés mint szakértıi tevékenység 1. fázis: A kezdéstıl a program elıkészítı döntésig 2. fázis: A program elıkészítı döntéstıl a program megvalósítását indító döntésig 3. fázis: A stratégiai döntések meghozatala 4. fázis: A stratégia elfogadásától a program indításáig 41
RM dokumentáció Kézikönyv formátum Dokumentáció kezelése Helyesbítés és módosítás Felülvizsgálat rendszere 5. A kockázatok külsı megítélése Jogszabályok és intézmények A vállalat kockázatai a befektetık szempontjából A hitelezık kockázatelemzése Öntevékeny szervezetek (pl. civil környezetvédık) 42