2. napirendi pont E L Ő T E R J E S Z T É S a Képviselő-testület 2014. május 29-i ülésére Tárgy: Javaslat az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről szóló 2/2014. (II.14.) önkormányzati rendelet módosítására Előterjesztő: Előkészítő: Véleményező: Iktatószám: 666-2/2014. Tisztelt Képviselő-testület! Lehota Vilmos polgármester Kósa Erzsébet Anikó jegyző Valamennyi Bizottság Az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről szóló 2/2014. (II.14.) sz. rendeletével kerültek elfogadásra az önkormányzat gazdálkodására irányadó tárgyévi bevételi és kiadási előirányzatokat. A költségvetési rendelet módosítására teszek javaslatot az előterjesztésben. Az összesített költségvetés bevételi és kiadási eredeti előirányzatának főösszege 932.428 eft, konszolidált főösszege 771.239 eft., melyen belül - az önkormányzat intézményi költségvetés bevételi- és kiadási főösszege 770.256 eft-tal, konszolidált kiadási főösszege 609.067 eft-tal, - a Polgármesteri Hivatal bevételi- és kiadási főösszege 81.407 eft-tal, konszolidált bevételi főösszege 618 eft-tal, - a Gólyafészek óvoda bevételi- és kiadási főösszege 70.606 eft-tal, konszolidált bevételi főösszege 57 eft-tal, valamint a - Civilház - Integrált Közösségi és Szolgáltató Tér bevételi- és kiadási főösszege 10.159 eft-tal, konszolidált bevételi főösszege 308 eft-tal került jóváhagyásra. Az előirányzatok az előző költségvetési rendeletmódosítás alapján az alábbiak szerint változtak: - az összesített költségvetés bevételi és kiadási előirányzatának főösszege 958.496 eft, konszolidált főösszege 798.834 eft., melyen belül - az önkormányzat intézményi költségvetés bevételi- és kiadási főösszege 795.414 eft-tal, konszolidált kiadási főösszege 635.752 eft-tal, - a Polgármesteri Hivatal bevételi- és kiadási főösszege 82.066 eft-tal, konszolidált bevételi főösszege 1.824 eft-tal, - a Gólyafészek óvoda bevételi- és kiadási főösszege 70.720 eft-tal, konszolidált bevételi főösszege 1.039 eft-tal, valamint a - Civilház - Integrált Közösségi és Szolgáltató Tér bevételi- és kiadási főösszege 10.296 eft-tal, konszolidált bevételi főösszege 557 eft-tal került jóváhagyásra. A 2014. évi költségvetés előirányzatainak további módosítására az alábbiak szerint teszek javaslatot: Kormányzati hatáskörbe tartozó előirányzat módosítások Önkormányzati intézményi költségvetés A 2013. december havi bérkompenzáció finanszírozására érkezett az önkormányzathoz 82 eft központi támogatás. Számbavétele a 2014. évi kompenzációtól eltérően a B115 rovaton szükséges, míg az idei esztendő I-II.III-IV. havi 248 eft-os összegét a B116 rovaton kell előirányzatként figyelembe venni éppúgy, mint a szociális ágazati pótlék központi finanszírozásának I-II-III. havi 61 eft-os összegét. A kiadási előirányzat az óvoda és a hivatal felé intézményfinanszírozásként, az önkormányzati intézményi költségvetésben pedig a szociális étkeztetés és a család- és nővédelmi gondozás kormányzati funkción kerül személyi juttatásként és járulékként elszámolásra. 1
B115 B116 K1101 K2 K915 Működési célú központosított előirányzatok Önkormányzatok elszámolásai a központi +82 költségvetéssel(018010) Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai Önkormányzatok elszámolásai a központi +309 költségvetéssel(018010) Törvény szerinti illetmények munkabérek Szociális étkeztetés (107051) +22 Család és nővédelmi gondozás (074031) +5 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó Szociális étkeztetés (107051) +6 Család és nővédelmi gondozás (074031) +2 Központi-, irányítószervi támogatás folyósítása Támogatási célú finanszírozási műveletek (018030) +356 Polgármesteri Hivatal költségvetése Az Európai Parlamenti képviselők választására a Hivatal a Területi Választási Iroda tájékoztatása alapján 573 eft központi finanszírozásban részesül. A választási költségek fedezeteként a működési célú támogatás átutalására 2014. április 30-án sor került. Az előirányzatok számbavétele indokolt, a bevételekre és a kiadásokra a vonatkozó 38/2013. (XII. 30.) KIM rendelet irányadó. B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről tevékenységek (016010) +573 K122 Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások tevékenységek (016010) +360 K123 Egyéb külső személyi juttatások tevékenységek (016010) +24 K2 Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó tevékenységek (016010) +109 K312 Üzemeltetési anyagok beszerzése tevékenységek (016010) +20 K337 Szolgáltatások tevékenységek (016010) +43 Működési célú, előzetesen felszámított ÁFA tevékenységek (016010) +17 2
Képviselő-testületi hatáskörbe tartozó előirányzat módosítási javaslatok Önkormányzati intézményi költségvetést érintő javaslatok A költségvetés elfogadásakor az egyes jövedelempótló támogatások finanszírozásaként tervezett összeg 4.083 eft-tal a B16 számú, Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről elnevezésű rovaton került jóváhagyásra. Az új számviteli szabályok szerint azonban ezt a bevételt a B113 számú, Települési önkormányzatok szociális-, gyermekjóléti- és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása elnevezésű rovaton kell nyilvántartani. Az alábbi módosítással ennek a követelménynek tehetünk eleget B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Önkormányzatok elszámolásai a központi -4.083 költségvetéssel(018010) B113 Települési önkormányzatok szociális-, gyermekjóléti- és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása Önkormányzatok elszámolásai a központi +4.083 költségvetéssel(018010) Szintén kiemelt előirányzatokon belüli, kormányzati funkciók közötti előirányzat módosítást igényel a Petőfi utcai vis maior eseményhez kapcsolódóan 2014. januárjában érkezett 377 eft összegű támogatás, valamint az ivóvízminőség javító pályázat előkészítő projektjéhez kapcsolódó 532 eft-os támogatás nyilvántartása, melyeket a B25 rovatról kell áttenni a B21 rovatra. Szintén a B21 rovaton kell feltüntetni a 40.985 eft-os BM EU Önerő Alap támogatást, mely a KEOP pályázat megvalósítását segíti. Ezzel párhuzamosan azonban törölni kell a hitel felvételt. B25 Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről általános igazgatási tevékenysége (011130) -377 Víztermelés, kezelés, ellátás (063020) -532 B8111 Hosszúlejáratú hitelek, kölcsönök felvétele Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel -40.985 (018010) B21 Felhalmozási célú önkormányzati támogatások Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel +41.894 (018010) A gyermek- és szociális étkezés normatívájának kötött volta miatt átrendezésre kerültek a március havi költségvetési rendelet módosításakor a feladatra tervezett kiadási előirányzatok annak megfelelően, hogy a korábbi támogatást felváltotta vásárolt élelmezésként a szolgáltatás igénybevétele. A 2013. december havi étkeztetés finanszírozása azonban az előző esztendőben hatályos megállapodás alapján támogatás formájában történt. A december havi szociális étkeztetés 607 eft-tal, az óvodai étkeztetés pedig 134 eft-tal továbbra is a K511 rovaton kell, hogy könyvelésre kerüljön. Így annak előirányzatait a megfelelő kormányzati funkciókon belül a K332 rovatról át kell csoportosítani. A könyveléstechnikai módosítás azonban költségtöbbletet nem eredményez. K332 Vásárolt élelmezés Óvodai intézményi étkeztetés (096010) -134 Szociális étkeztetés (107051) -607 K511 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre Óvodai intézményi étkeztetés (096010) +134 Szociális étkeztetés (107051) +607 3
A költségvetés eredeti előirányzatként tartalmaz kiadásként 4.385 eft-ot a K511 rovaton a GTÜ Közhasznú Nonprofit Kft-vel, az általános településüzemeltetési tevékenység végzésére kötött, és 2014-re módosított megállapodás értelmében. Figyelemmel azonban arra, hogy a Kft. az összegre havi egyenlő részletekben számla benyújtására jogosult, így a kiadást helyesen az Egyéb szolgáltatások elnevezésű, K337 rovaton kell nyilvántartani. A kormányzati funkciók közötti megosztását javaslom továbbá a kiadási előirányzatnak oly formában, hogy az eredeti kormányzati funkción (cofog-on) az előirányzat 80 %-a maradjon, a további 20 % pedig kerüljön át a 045160 számú cofogra, mely a közutak, hidak, alagutak üzemeltetésére, fenntartására vonatkozó kiadások számbavételére szolgál. A javaslat támogatása esetén szükséges az előirányzat ÁFA tartalmának megosztása is, tehát a 066020 cofogról a 045160 cofogra a 877 eft-os összeg ÁFAjának, vagyis a 237 eft-nak az átcsoportosítása is. K511 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre Város- és községgazdálkodási egyéb szolgáltatások (066020) -4.385 K337 Egyéb szolgáltatások Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, karbantartása (045160) +877 Város- és községgazdálkodási egyéb szolgáltatások (066020) +3.508 Működési célú, előzetesen felszámított ÁFA Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, karbantartása (045160) +237 Város- és községgazdálkodási egyéb szolgáltatások (066020) -237 Az önkormányzati intézményi költségvetésben került megtervezésre a háziorvosi ügyelethez kapcsolódó szolgáltatási díj. A számla azonban - függetlenül attól, hogy a feladatellátásra az önkormányzat kötelezett - a Polgármesteri Hivatal nevére szól a korábbi szerződés alapján. Célszerű az előirányzat átcsoportosítása a számlán vevőként megjelölt költségvetési szervhez az intézményfinanszírozás keretében. K506 K915 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre általános igazgatási tevékenysége (011130) -60 Működési célú, előzetesen felszámított ÁFA általános igazgatási tevékenysége (011130) -17 Központi-, irányítószervi támogatás folyósítása Támogatási célú finanszírozási műveletek (018030) +77 2014. április 10-én a településen került megrendezésre a polgármesteri beszámolóból már ismert katasztrófavédelmi vetélkedő. Az étkeztetést a résztvevők számára a GTÜ Közhasznú Nonprofit Kft biztosította. A számla ellenértékére az általános tartalékból célszerű a fedezetet biztosítani. K332 Vásárolt élelmezés általános igazgatási tevékenysége (011130) +49 Működési célú, előzetesen felszámított ÁFA általános igazgatási tevékenysége (011130) +13 Fejezeti és általános tartalékok elszámolása (900070) -62 A Rákóczi utcai buszmegálló használatba vételéhez - amint azt a polgármesteri beszámoló tartalmazza - a követelményként előírt többlet aszfaltozás megtörtént. A vállalkozási szerződés szerinti költségek fedezetét az általános tartalék terhére javaslom biztosítani az alábbiak szerint. K71 Ingatlanok felújítása Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása (045160) +160 K74 Felújítási célú előzetesen felszámított ÁFA Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása (045160) +43 4
Fejezeti és általános tartalékok elszámolása (900070) -203 2014. május 11-én Gomba település bemutatkozott a West End City Centerben. A résztvevők szállításáról autóbusszal gondoskodott az önkormányzat. A költség fedezeteként az általános tartalékot jelölöm meg. K337 Egyéb szolgáltatások általános igazgatási tevékenysége (011130) +65 Működési célú, előzetesen felszámított ÁFA általános igazgatási tevékenysége (011130) +18 Fejezeti és általános tartalékok elszámolása (900070) -83 A 2014. évi belsőellenőrzési terv végrehajtásaként a terv szerinti ellenőrzések elvégzésére szerződéskötésre került sor az önkormányzat nevében a Vincent Auditor Kft-vel. A megbízási díj fedezete a hivatali költségvetésben került tervezésre, így annak önkormányzati intézményi költségvetésbe történő áthelyezése indokolt az intézményfinanszírozás csökkentésével egyidejűleg. K915 K337 Központi-, irányítószervi támogatás folyósítása Támogatási célú finanszírozási műveletek (018030) -330 Egyéb szolgáltatások általános igazgatási tevékenysége (011130) +260 Működési célú, előzetesen felszámított ÁFA általános igazgatási tevékenysége (011130) +70 A 2014. január 1-től érvényes új számviteli szabályok megkövetelték a gazdálkodási, számviteli szabályzatok felülvizsgálatát, valamennyi szabályzat teljes átdolgozását. Annak érdekében, hogy önkormányzatunk meggyőződjön arról, hogy az újonnan elkészült szabályzatok valamennyi jogszabálynak megfelelnek, elkerülhetetlen azok belsőellenőrzésbe vonása, a 2014. évi terv kiegészítése. A többlet feladat bruttó 286 eft előirányzatot igényel, melyet javaslok az általános tartalék terhére biztosítani. K336 Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások általános igazgatási tevékenysége (011130) +225 Működési célú, előzetesen felszámított ÁFA általános igazgatási tevékenysége (011130) +61 Fejezeti és általános tartalékok elszámolása (900070) -286 Elkerülhetetlen volt az Egészségház/védőnői szolgálat központifűtés-rendszerének karbantartása. A munkálatot megrendeltük, a benyújtott számla bruttó 86 eft-os összegének fedezetét az általános tartalék terhére javaslom biztosítani. K337 Egyéb szolgáltatások Család és nővédelmi egészségügyi gondozás (074031) +68 Működési célú, előzetesen felszámított ÁFA Család és nővédelmi egészségügyi gondozás (074031) +18 Fejezeti és általános tartalékok elszámolása (900070) -86 A polgármesteri beszámolóban tájékoztattam a Képviselő-testületet arról, hogy a Németh Zoltán és tsa felperes által Gomba Község Önkormányzata alperes ellen közigazgatási határozat felülvizsgálata iránt indított perben az ítélet önkormányzatot perköltség megfizetésére kötelezte. A 60 eft fedezetét, melyet a Németh Zoltán ügyvédje által meghatározott számlaszámra átutaltunk, az általános tartalék terhére javaslom biztosítani. K337 Egyéb szolgáltatások 5
általános igazgatási tevékenysége (011130) +60 Fejezeti és általános tartalékok elszámolása (900070) -60 A Rendezvényház vizesblokkjai gépi elszívásának kiépítése bruttó 489 eft-ba került. A vállalkozó megrendelésünk alapján a munkát elvégezte. A benyújtott számla teljesítésére az általános tartalék terhére intézkedtem. K62 Ingatlanok beszerzése, létesítése feladatok (013350) +385 K67 Beruházási célú előzetesen felszámított ÁFA feladatok (013350) +104 Fejezeti és általános tartalékok elszámolása (900070) -489 A Képviselő-testület a 100/2014. (V. 7.) határozatával döntött arról, hogy a céltartalékban év elején elhelyezett Környezetvédelmi Alapból 1.900 eft-ot átcsoportosít az Arató házaspár utcai közműfejlesztési munkálatok megvalósítására. Az előirányzatok átvezetése az alábbiak szerint indokolt: K62 Tartalékok (céltartalék) Fejezeti és általános tartalékok elszámolása (900070) -1.900 Ingatlanok beszerzése, létesítése Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások (066020) +1.496 K67 Beruházási célú előzetesen felszámított ÁFA Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások (066020) +404 A Képviselő-testület a 101/2014. (V. 7.) határozatával döntött arról, hogy a céltartalékban év elején elhelyezett összegből 1.074 eft-ot átcsoportosít az Óvoda vizesblokkjának felújítási munkálataira. Az előirányzatok átvezetése az alábbiak szerint indokolt: K71 Ingatlanok felújítása feladatok (013350) +846 K74 Felújítási célú előzetesen felszámított ÁFA feladatok (013350) +228 Tartalékok (céltartalék) Fejezeti és általános tartalékok elszámolása (900070) -1.074 A Képviselő-testület a 102/2014. (V. 7.) határozatával döntött arról, hogy a céltartalékban év elején elhelyezett összegből 5.200 eft-ot átcsoportosít a Kenyeres-kertben található sportöltöző tetőszerkezetig történő megépítésére. Az előirányzatok átvezetése az alábbiak szerint indokolt: K62 K67 Ingatlanok beszerzése, létesítése feladatok (013350) +4.094 Beruházási célú előzetesen felszámított ÁFA feladatok (013350) +1.106 Tartalékok (céltartalék) Fejezeti és általános tartalékok elszámolása (900070) -5.200 A Képviselő-testület a 103/2014. (V. 7.) határozatával döntött arról, hogy a céltartalékban év elején elhelyezett összegből 5.000 eft-ot átcsoportosít a Rendezvényház klimatizációs rendszerének kialakításához. Az előirányzatok átvezetése az alábbiak szerint indokolt: K62 Ingatlanok beszerzése, létesítése feladatok (013350) +3.937 6
K67 Beruházási célú előzetesen felszámított ÁFA feladatok (013350) +1.063 Tartalékok (céltartalék) Fejezeti és általános tartalékok elszámolása (900070) -5.000 A Képviselő-testület a 104/2014. (V. 7.) határozatával döntött arról, hogy a céltartalékban év elején elhelyezett összegből 1.226eFt-ot átcsoportosít a Kenyeres-kert és a Községháza előtti park megvilágításának kialakításához. Az előirányzatok átvezetése az alábbiak szerint indokolt: K64 K67 Egyéb tárgyieszközök beszerzése, létesítése feladatok (013350) +965 Beruházási célú előzetesen felszámított ÁFA feladatok (013350) +261 Tartalékok (céltartalék) Fejezeti és általános tartalékok elszámolása (900070) -1.226 A Képviselő-testület a 105/2014. (V. 7.) határozatával döntött arról, hogy a céltartalékban év elején elhelyezett összegből 1.927 eft-ot átcsoportosít a Kölcsey és a Rózsa utcai vis maior esemény helyreállítási munkálatainak saját forrására. Az előirányzatok átvezetése az alábbiak szerint indokolt: K71 K74 Ingatlanok felújítása feladatok (013350) +1.517 Felújítási célú előzetesen felszámított ÁFA feladatok (013350) +410 Tartalékok (céltartalék) Fejezeti és általános tartalékok elszámolása (900070) -1.927 A Képviselő-testület a 106/2014. (V. 7.) határozatával döntött arról, hogy a céltartalékban év elején elhelyezett összegből 7.000 eft-ot biztosít az önkormányzati Kft. telephelyének megvásárlására. Az előirányzatok átvezetése az alábbiak szerint indokolt: K62 Ingatlanok beszerzése, létesítése feladatok (013350) +7.000 Tartalékok (céltartalék) Fejezeti és általános tartalékok elszámolása (900070) -7.000 A 1049/2 hrsz-ú ingatlan megvásárlásának ügyvédi munkadíjához az általános tartalék terhére javaslok fedezetet biztosítani az alábbiak szerint K337 Egyéb szolgáltatások feladatok (013350) +55 Működési célú, előzetesen felszámított ÁFA feladatok (013350) +15 Fejezeti és általános tartalékok elszámolása (900070) -70 Az esztendő első napjaiban áttelepítésre és bővítésre került a riasztórendszer az Egészségházban. Nem volt tovább halogatható az Egészségházban tárolt eszközök és felszerelések vagyonvédelmi intézkedése. A bruttó 105 eft-os költség fedezetét az általános tartalék terhére javaslom biztosítani. K334 Karbantartási-, kisjavítási szolgáltatások Család és nővédelmi egészségügyi gondozás (074031) +83 Működési célú, előzetesen felszámított ÁFA Család és nővédelmi egészségügyi gondozás (074031) +22 7
Fejezeti és általános tartalékok elszámolása (900070) -105 A KEOP pályázat keretében zajló ivóvízminőség javítási program végrehajtásához közbeszerzési eljárást kell bonyolítani. A projekthez tartozó várható közbeszerzési közzétételi díjakat a projekt költségvetése nem tartalmazza,így azok biztosítására saját forrásból kell fedezetet teremteni. K337 Egyéb szolgáltatások Víztermelés, kezelés, ellátás (063020) +390 Fejezeti és általános tartalékok elszámolása (900070) -390 Hatályos jogszabály alapján a Nemzeti Közszolgálati Egyetem részére át kellett utalni február hónapban 254 eft normatív képzési hozzájárulást a 2014. január 1-én állományban lévő köztisztviselők létszáma, és fejenként a közigazgatásban érvényes illetményalap 73 %-a alapján számítva. A kiadás fedezeteként a Polgármeseri Hivatal részére intézményfinanszírozást célszerű biztosítani az általános tartalék terhére. K915 Központi-, irányítószervi támogatás folyósítása Támogatási célú finanszírozási műveletek (018030) +254 Fejezeti és általános tartalékok elszámolása (900070) -254 A munkaügyi központ kirendeltsége hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás keretében összességében 2.979 eft-ot biztosított március 6-tól, április 30-ig terjedő időtartamra (a téli közfoglalkoztatás folytatásaként) összesen 15 fő részére személyi jellegű (bér és járulék) kifizetésekre, valamint dologi költségekre. Ebből 2.194 eft személyi juttatás, és 296 eft járulék és 489 eft-ot dologi kiadások fedezetét szolgálta. B16 K1101 K2 K312 K313 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel(018010) +2.979 Törvény szerinti illetmények munkabérek Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás (041233) +2.194 Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás (041233) +296 Üzemeltetési anyagok beszerzése Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás (041233) +242 Árubeszerzés Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás (041233) +143 Működési célú, előzetesen felszámított ÁFA Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás (041233) +104 A munkaügyi központ kirendeltsége hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás keretében összességében 5.721 eft-ot biztosított 2014. május 6-tól, 2014. szeptember 30-ig terjedő időtartamra összesen 13 fő részére személyi jellegű (bér és járulék) kifizetésekre, valamint dologi költségekre. Ebből 5.040 eft személyi juttatás, és 681 eft járulék fedezetét szolgálja. B16 K1101 K2 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel(018010) +5.721 Törvény szerinti illetmények munkabérek Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás (041233) +5.040 Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás (041233) +681 A védőnői feladatok ellátásának tervezésekor az eredeti előirányzatok közül elmaradt a kiküldetési díjak fedezetének biztosítása. A szakmai napokon történő megjelenés során ez a kiadás elkerülhetetlenül jelentkezik, így pótelőirányzat biztosítása indokolt 20 eft erejéig az általános tartalék terhére. K341 Kiküldetések kiadásai 8
Család- és nővédelmi egészségügyi gondozás (074031) +20 Fejezeti és általános tartalékok elszámolása (900070) -20 A pénzmaradvány elszámolás során a helyesbített és a módosított pénzmaradvány közti különbözet 177 eft, melyet a tanyagondnoki szolgálat évközbeni átadása miatt többletfinanszírozás miatt vissza kellett fizetni a MÁK részére. A zárszámadást követően elmaradt mind bevételi, mind kiadási oldalon elmaradt ezen összeg számbavétele, melynek pótlása elkerülhetetlen. B410 Egyéb működési bevételek K502 általános igazgatási tevékenysége (011130) +177 Elvonások és befizetések általános igazgatási tevékenysége (011130) +177 Önkormányzati dolgozó lakásvásárlási kérelme alapján döntött a Képviselő-testület összességében 1.800 eft visszatérítendő és vissza nem térítendő munkáltatói támogatásról. Az előirányzat biztosítása az általános tartalék terhére történik. K87 Lakástámogatás Család- és nővédelmi egészségügyi gondozás (074031) +1.800 Fejezeti és általános tartalékok elszámolása (900070) -1.800 Az előző testületi ülésen elhangzottak alapján az értékesítésre szánt önkormányzati ingatlanokat hirdető táblák elkészíttetésére 400 eft-ot javaslok az általános tartalékból átcsoportosítani dologi kiadásokra. K337 Egyéb szolgáltatások Város- és községgazdálkodási egyéb szolgáltatások (066020) +400 Fejezeti és általános tartalékok elszámolása (900070) -400 A Fáy András Református Általános Iskola és Alapfokú Művészeti Iskola fenntartójával kötött megállapodás alapján az egy tanulóra jutó támogatási összegek - mind felhalmozási, mind működési célra - évente a tárgyévet megelőző év inflációjának mértékével növekednek. A 2012- ben nyújtott 15 ezer Ft/fő támogatás 2013-ban 15.600 Ft-ra növekedett. 2014-ben ez az összeg 16.536 Ft. A költségvetés tervezésekor nem került figyelembe vételre az inflációs növekedés, az elfogadott előirányzat csak a 15 ezer forintos alapösszeggel számolt. A megállapodásnak megfelelő korrekció az általános tartalékból a 287 tanuló figyelembe vételével 1.323 eft-ot igényel az alábbi megbontásban: K511 K88 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre általános igazgatási tevékenysége (011130) +882 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre általános igazgatási tevékenysége (011130) +441 Fejezeti és általános tartalékok elszámolása (900070) -1.323 A Képviselő-testület előtt ismert, hogy a buszmegállók terveztetése iránt az intézkedés elkerülhetetlen volt. A tervezési szerződést a költségvetési rendeletben biztosított jogkörömben megkötöttem az önkormányzat nevében, melynek értelmében az előirányzat módosítása szükséges 300 eft + ÁFA összeggel az általános tartalék terhére. K337 Egyéb szolgáltatások Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, karbantartása (045160) +300 Működési célú, előzetesen felszámított ÁFA Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, karbantartása (045160) +81 Fejezeti és általános tartalékok elszámolása (900070) -381 A költségvetés készítésekor nem terveztük a GTÜ által használt mobiltelefon szolgáltatási díját, 9
annak Kft. részére történő átadása volt tervezve. Az ingyenes kommunikáció lehetőségének megőrzése érdekében azonban az átadásra nem került sor, így továbbszámlázott közvetített szolgáltatásként kerül sor a költségvetési tételek könyvelésére. Ennek azonban előirányzatot kell biztosítani az alábbiak szerint: K335 Közvetített szolgáltatások +84 általános igazgatási tevékenysége (011130) Működési célú, előzetesen felszámított ÁFA +23 általános igazgatási tevékenysége (011130) B403 Közvetített szolgáltatások ellenértéke általános igazgatási tevékenysége (011130) +84 B406 Kiszámlázott ÁFA általános igazgatási tevékenysége (011130) +23 A Képviselő-testület az I. világháborús emlékmű áthelyezéséhez pályázati önerőként 500 eft-ot biztosított. A döntés alapján az előirányzatok módosítására az alábbiak szerint teszek javaslatot: K73 Egyéb tárgyieszközök felújítása Város- és községgazdálkodási egyéb szolgáltatások (066020) +394 K74 Felújítási célú, előzetesen felszámított ÁFA Város- és községgazdálkodási egyéb szolgáltatások (066020) +106 Fejezeti és általános tartalékok elszámolása (900070) -500 Az I. negyedéves PM info készítésekor jelentkezett az 1 eft-os eltérés a Civilház által szervezett rendezvény kapcsán (Pálinka verseny) a vásárolt élelmezés előirányzata és teljesítési adata között. Az 1 eft pótelőirányzat biztosítása elkerülhetetlen. A Civilházba a Petőfi utcai könyvtárból átkerült számítógéphez a könyvtári új monitor került beszerelésre, viszont a könyvtár számára vásárolt PC így monitor nélkül kihasználatlanul állt. A monitor pótlása indokolt, melyhez az általános tartalékból az intézményfinanszírozáson keresztül célszerű a fedezetet biztosítani 28 eft-os összeggel. Az elmúlt esztendőben Civilházhoz érkezett támogatáshoz 50 eft-os ÁFA befizetési kötelezettség társult, melyre a költségvetés eredeti előirányzatot nem tartalmaz, így pótelőirányzat biztosítása szükséges. K915 Központi-, irányítószervi támogatás folyósítása Támogatási célú finanszírozási műveletek (018030) +79 Fejezeti és általános tartalékok elszámolása (900070) -79 A személyi juttatások tervezésekor nincs lehetőség a betegszabadságok tervezésére. A betegség és egyéb fizetett távollétek után számfejtett bér könyvelésére a K1113 rovaton kerül sor, ahol viszont eredeti előirányzat nincs. Az új számviteli szabályok szerint az a tétel, melynek nincs előirányzata nem könyvelhető le. A személyi juttatások között így konstans átcsoportosítási kényszer van. Ennek a követelmények kell eleget tenni a K1101 és a K113 rovat közötti előirányzat átcsoportosításokkal az alábbiak szerint: K1101 K1113 Törvény szerinti illetmények, munkabérek Start közmunkaprogram - téli közfoglalkoztatás (041232) -80 Hosszabb időtartamű közfoglalkoztatás (041233) -56 Szociális étkeztetés (107051) -28 Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai Start közmunkaprogram - téli közfoglalkoztatás (041232) +80 Hosszabb időtartamű közfoglalkoztatás (041233) +56 Szociális étkeztetés (107051) +28 A KEOP pályázathoz kapcsolódó ÁFA előirányzatokat (cofogon belül a -en lévő 9793 eft-ot, valamint a 011130 cofogon lévő 87.281 eft-ot) javasoljuk áthelyezni a 063020 cofogra, s azon belül is a K67 rovatra (beruházási célú előzetesen felszámított ÁFA-ként) 10
K67 K352 Beruházási célú, előzetesen felszámított ÁFA Víztermelés, kezelés, ellátás (063020) +97.074 Működési célú előzetesen felszámított ÁFA Víztermelés, kezelés, ellátás (063020) -9.793 Fizetendő ÁFA általános igazgatási tevékenysége (011130) -87.281 Az önkormányzat intézményi költségvetésének kiemelt előirányzatai részleteiben az alábbiak szerint változnak: B113 Települési önkormányzatok szociális-, gyermekjóléti- és +4083 gyermekétkeztetési feladatainak támogatása B115 Működési célú központosított előirányzatok +82 B116 Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai +309 B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson +4617 belülről B21 Felhalmozási célú önkormányzati támogatások +41.984 B25 Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei -909 államháztartáson belülről B403 Közvetített szolgáltatások ellenértéke +84 B406 Kiszámlázott ÁFA +23 B410 Egyéb működési bevételek +177 B8111 Hosszúlejáratú hitelek, kölcsönök felvétele -40985 K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek +7097 K1113 Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai +164 K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó +985 K312 Üzemeltetési anyagok beszerzése +242 K313 Árubeszerzés +143 K332 Vásárolt élelmezés -692 K334 Karbantartási-, kisjavítási szolgáltatások +83 K335 Közvetített szolgáltatások +84 K336 Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások +226 K337 Egyéb szolgáltatások +5983 K341 Kiküldetések kiadásai +20 Működési célú, előzetesen felszámított ÁFA -9385 K352 Fizetendő ÁFA -87281 K502 Elvonások és befizetések +177 K506 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre -80 K511 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre -2762 Tartalékok -29918 K62 Ingatlanok beszerzése, létesítése +16912 K64 Egyéb tárgyieszközök beszerzése, létesítése +965 K67 Beruházási célú előzetesen felszámított ÁFA +100.012 K71 Ingatlanok felújítása +2523 K73 Egyéb tárgyieszközök felújítása +394 K74 Felújítási célú előzetesen felszámított ÁFA +787 K87 Lakástámogatás +1800 K88 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre +441 K915 Központi-, irányítószervi támogatás folyósítása +436 Összesen: +.9375 +9375 11
Polgármesteri Hivatal költségvetését érintő előirányzat módosítási javaslatok Az országgyűlési képviselők választására kapott - és előző előirányzat módosítás során már tárgyalt - központi támogatás kiadási előirányzatokra történő felosztásakor az előirányzat szerinti rovatok nem egyeznek meg a MÁK által bérkönyvelési listaként visszaküldött rovatokkal. A kifizetett megbízási díjakat nem a K1113 és K123 rovaton kell nyilvántartani helyesen, hanem a K122 rovaton. A vásárolt élelmezés elnevezésű rovaton jóváhagyott előirányzatot pedig ÁFA-val együtt nem a dologi kiadások, hanem a személyi juttatások között kell kezelni. A választási feladatok finanszírozására kapott összeg elszámolása további módosítást indokol, mert a szociális hozzájárulási adófizetési kötelezettség - a megbízási díjak 10 %-os költségelismerése miatt - összességében 10 eft-tal kevesebb volt. A 10 eft visszafizetése a K502 rovaton megtörtént, ezért az előirányzat biztosítása elkerülhetetlen. A fentiek miatt - kormányzati hatáskörbe tartozó előirányzat módosításokhoz kapcsolódóan - a Polgármesteri Hivatal költségvetéséhez kapcsolódóan a költségvetési rendelet mellékletein az alábbi változtatásokat kell átvezetni, melynek jóváhagyását kérem a Képviselő-testülettől K1113 Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatások tevékenységek (016010) -180 K123 Egyéb külső személyi juttatások tevékenységek (016010) -180 K122 Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások tevékenységek (016010) +360 K2 Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó tevékenységek (016010) -10 K332 Vásárolt élelmezés tevékenységek (016010) -19 Működési célú, előzetesen felszámított ÁFA tevékenységek (016010) -5 K123 Egyéb külső személyi juttatások tevékenységek (016010) +24 K502 Elvonások és befizetések tevékenységek (016010) +10 A 2013. december havi, valamint a 2014. I-IV. havi bérkompenzáció intézményfinanszírozással szemben történő felosztása az alábbiak szerint indokolt: B816 Központi-, irányítószervi támogatás Támogatási célú finanszírozási műveletek (018030) +244 K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek általános igazgatási tevékenysége (011130) +160 általános igazgatási tevékenysége (011220) +32 12
K2 Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó általános igazgatási tevékenysége (011130) +43 általános igazgatási tevékenysége (011220) +9 A háziorvosi ügyelet finanszírozására önkormányzati intézményi költségvetésből átcsoportosított előirányzatok számbavétele a hivatali költségvetésben az alábbiak szerint történhet. B816 Központi-, irányítószervi támogatás Támogatási célú finanszírozási műveletek (018030) +77 K337 Egyéb szolgáltatások általános igazgatási tevékenysége (011130) +60 Fizetendő ÁFA általános igazgatási tevékenysége (011130) +17 A költségvetés elfogadásakor a szociális törvény alapján megállapított aktív korúak ellátása, vagyis a foglalkoztatást helyettesítő támogatás és a rendszeres szociális segély is a K45 rovaton került jóváhagyásra. Az érvényes szabályozás alapján azonban a rendszeres szociális segélyt a K48 rovaton kell nyilvántartani, így a 14.022 eft eredeti előirányzatból elkerülhetetlen a 3.078 eft áthelyezése a K48 rovatra. K45 Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások Munkanélküli aktív korúak ellátásai (105010) -3.078 K48 Egyéb nem intézményi ellátások Munkanélküli aktív korúak ellátásai (105010) +3.078 A 2014. évi belsőellenőrzés hivatali költségvetésben tervezett összegének áthelyezése indokolt az önkormányzati intézményi költségvetésbe az alábbiak szerint: B816 Központi-, irányítószervi támogatás Támogatási célú finanszírozási műveletek (018030) -330 K336 Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége (011130) -260 Fizetendő ÁFA önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége (011130) -70 Hatályos jogszabály alapján a Nemzeti Közszolgálati Egyetem részére átutalt 254 eft normatív képzési hozzájárulás fedezetét az intézményfinanszírozás biztosítja. B816 Központi-, irányítószervi támogatás Támogatási célú finanszírozási műveletek (018030) +254 K336 Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások általános igazgatási tevékenysége (011130) +254 A költségvetés tervezésekor elmaradt a közlekedési költségtérítés K1109 rovatán az előirányzat számbavétele. Az előreláthatóan szükséges 36 eft-os előirányzatot a K1101 rovat előirányzatából javaslom átcsoportosítani K1101 K1109 Törvény szerinti illetmények és munkabérek általános igazgatási tevékenysége (011130) -36 Közlekedési költségtérítés általános igazgatási tevékenysége (011130) +36 13
A Polgármesteri Hivatal költségvetésének kiemelt előirányzatai részleteiben az alábbiak szerint változnak. (Az összesítésben a hivatali költségvetést érintő kormányzati hatáskörbe tartozó előirányzatok is szerepelnek.) : B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson +573 belülről B816 Központi irányítószervi támogatás +245 K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek +156 K1113 Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai -180 K122 Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját +720 foglalkoztatottnak fizetett juttatások K123 Egyéb külső személyi juttatások -132 K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó +151 K312 Üzemeltetési anyagok beszerzése +20 K332 Vásárolt élelmezés -19 K336 Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások -6 K337 Egyéb szolgáltatások +103 Működési célú, előzetesen felszámított ÁFA -41 K45 Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások -3.078 K48 Egyéb nem intézményi ellátások +3.078 K502 Elvonások és befizetések 10 Összesen +818 +818 Gólyafészek Óvoda költségvetését érintő előirányzat módosítási javaslatok A 2013. december havi, valamint a 2014. I-IV. havi bérkompenzáció intézményfinanszírozással szemben történő felosztása az alábbiak szerint indokolt: B816 Központi-, irányítószervi támogatás Támogatási célú finanszírozási műveletek (018030) +112 K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek Óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai (091110) +88 K2 Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó Óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai (091110) +24 A személyi juttatások tervezésekor nincs lehetőség a betegszabadságok tervezésére. A betegség és egyéb fizetett távollétek után számfejtett bér könyvelésére a K1113 rovaton kerül sor, ahol viszont eredeti előirányzat nincs. Az új számviteli szabályok szerint az a tétel, melynek nincs előirányzata nem könyvelhető le. A személyi juttatások között így konstans átcsoportosítási kényszer van. Ennek a követelmények kell eleget tenni a K1101 és a K113 rovat közötti előirányzat átcsoportosításokkal az alábbiak szerint: K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek Óvodai nevelés ellátás szakmai feladatai -296 Óvodai nevelés ellátás működtetési feladatai -56 K1104 K1113 Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat Óvodai nevelés ellátás működtetési feladatai +30 Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai Óvodai nevelés ellátás szakmai feladatai +296 Óvodai nevelés ellátás működtetési feladatai +56 14
A Gólyafészek Óvoda költségvetésének kiemelt előirányzatai részleteiben az alábbiak szerint változnak: B816 Központi irányítószervi támogatás +112 K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek -264 K1104 Készenlét, ügyelet, helyettesítési díj +30 K1113 Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai +322 K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó +24 Összesen +112 +112 Civilház költségvetését érintő előirányzat módosítási javaslatok Az I. negyedéves PM info készítésekor jelentkezett az 1 eft-os eltérés a Civilház által szervezett rendezvény kapcsán (Pálinka verseny) a vásárolt élelmezés előirányzata és teljesítési adata között. Az 1 eft pótelőirányzat biztosítása elkerülhetetlen. A Civilházba a Petőfi utcai könyvtárból átkerült számítógéphez a könyvtári új monitor került beszerelésre, viszont a könyvtár számára vásárolt PC így monitor nélkül kihasználatlanul állt. A monitor pótlása indokolt, melyhez az általános tartalékból az intézményfinanszírozáson keresztül célszerű a fedezetet biztosítani 28 eft-os összeggel. Az elmúlt esztendőben Civilházhoz érkezett támogatáshoz 50 eft-os ÁFA befizetési kötelezettség társult, melyre a költségvetés eredeti előirányzatot nem tartalmaz, így pótelőirányzat biztosítása szükséges. A fenti előirányzatok biztosítása az intézményfinanszírozás terhére történhet az intézményi költségvetésben az alábbiak szerint B816 Központi-, irányítószervi támogatás Támogatási célú finanszírozási műveletek (018030) +79 K332 Vásárolt élelmezés Közművelődés - Hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása (082092) +1 K352 Fizetendő ÁFA Helyi, térségi közösségi tér biztosítása, működtetése (086020) +50 K63 Egyéb tárgyieszközök beszerzése, létesítése Helyi, térségi közösségi tér biztosítása, működtetése (086020) +22 K67 Beruházási célú előzetesen felszámított ÁFA Helyi, térségi közösségi tér biztosítása, működtetése (086020) +6 A költségvetési szerven belül szükségessé vált helyettesítés miatt a kiemelt előirányzatok közötti módosítás szükséges. A K122 rovaton nyilvántartott helyettesítési díjra a K1101 rovatról kell a szükséges előirányzatot átcsoportosítani. K1101 K122 Törvény szerinti illetmények, munkabérek Fiatalok társadalmi integrációját segítő struktúra, szakmai szolgáltatások fejlesztése, működtetése (084070) -12 Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások Fiatalok társadalmi integrációját segítő struktúra, szakmai szolgáltatások fejlesztése, működtetése (084070) +12 Az ifjúsági koordinátor jogviszony megszűnése miatt szükségessé vált a helyettesítés. A díjazás helyettesítési díjként és foglalkoztatottak egyéb juttatásaként került kifizetésre. A fedezetet az eredeti előirányzatként biztosított K1101 rovatról kell átcsoportosítani. 15
K1101 K1104 K1113 Törvény szerinti illetmények, munkabérek Fiatalok társadalmi integrációját segítő struktúra, szakmai -76 szolgáltatások fejlesztése, működtetése (084070) Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat Könyvtári szolgáltatások (082044) +45 Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai Könyvtári szolgáltatások (082044) +14 Fiatalok társadalmi integrációját segítő struktúra, szakmai +17 szolgáltatások fejlesztése, működtetése (084070) A Civilház költségvetésének kiemelt előirányzatai részleteiben az alábbiak szerint alakulnak: B816 Központi irányítószervi támogatás +79 K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek -88 K1104 Készenlét, ügyelet, helyettesítési díj +45 K1113 Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai +31 K332 Vásárolt élelmezés +1 K352 Fizetendő ÁFA +50 K63 Informatikai eszközök beszerzése, létesítése +22 K67 Beruházási célú előzetesen felszámított ÁFA +6 Összesen +79 +79 Az önkormányzat összesített költségvetése kiemelt előirányzatainak változásai: B113 Települési önkormányzatok szociális-, gyermekjóléti- és +4083 gyermekétkeztetési feladatainak támogatása B115 Működési célú központosított előirányzatok +82 B116 Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai +08 B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson +5190 belülről B21 Felhalmozási célú önkormányzati támogatások +41.984 B25 Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei -909 államháztartáson belülről B403 Közvetített szolgáltatások ellenértéke +84 B406 Kiszámlázott ÁFA +23 B410 Egyéb működési bevételek +177 B8111 Hosszúlejáratú hitelek, kölcsönök felvétele -40985 B816 Központi, irányítószervi támogatás +436 K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek +6901 K1104 Készenlét, ügyelet, helyettesítési díj +75 K1109 Közlekedési költségtérítés +36 K1113 Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai +517 K122 Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját +732 foglalkoztatottnak fizetett juttatások K123 Egyéb külső személyi juttatások -132 K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó +1160 K312 Üzemeltetési anyagok beszerzése +262 16
K313 Árubeszerzés +143 K332 Vásárolt élelmezés -710 K334 Karbantartási-, kisjavítási szolgáltatások +83 K335 Közvetített szolgáltatások +84 K336 Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások +219 K337 Egyéb szolgáltatások +6086 K341 Kiküldetések kiadásai +20 Működési célú, előzetesen felszámított ÁFA -9426 K352 Fizetendő ÁFA -87231 K45 Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások -3078 K48 22 +3078 K502 Elvonások és befizetések +187 K506 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre -60 K511 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre -2762 Tartalékok -29918 K62 Ingatlanok beszerzése, létesítése +16912 K63 Informatikai eszközök beszerzése, létesítése +22 K64 Egyéb tárgyieszközök beszerzése, létesítése +965 K67 Beruházási célú előzetesen felszámított ÁFA +100.018 K71 Ingatlanok felújítása +2523 K73 Egyéb tárgyieszközök felújítása +394 K74 Felújítási célú előzetesen felszámított ÁFA +787 K87 Lakástámogatás +1800 K88 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre +441 K915 Központi-, irányítószervi támogatás folyósítása +436 Összesen +10.384 +10.384 Konszolidáció -436-436 Összesen (konszolidált) +9948 +9.948 Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a fenti összegzésben foglaltak alapján a kiemelt előirányzatok módosítására irányuló előterjesztést megtárgyalni, javaslataival, észrevételeivel kiegészíteni, s a költségvetési rendelet módosítását elfogadni szíveskedjen. Gomba, 2014. május 23. Tisztelettel: Lehota Vilmos polgármester 17