BMÖ Radnóti Miklós Szakközép-és Szakiskolája, Kollégiuma 7700 Mohács, Kossuth Lajos u. 71. 2007. évi költségvetési beszámoló kiegészitő melléklete Mohács Város Önkormányzata 2007. július 1-én megyei fenntartásba adta a Dr Marek József Szakközépiskolát, a Petőfi Sándor Középiskolai Kollégiumot és a kollégiumi konyhát. Az átvett intézményeket a Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése 2007. július 2-i hatállyal jogútódlással megszüntette és Baranyai Megyei Önkormányzat Radnóti Miklós Szakközép- és Szakiskolája, Kollégiumát jelölte ki jogútódnak. Az átszervezéssel többcélú közös igazgatású közoktatási intézményt hoztak létre. Az összevonás következtében az alapfeladat bővült a pénzügyi és számviteli, az idegenforgalmi és a mezőgazdasági képzéssel, az iskola rendszeren kivűli oktatással, vizsgáztatással, a kollégiumi szálláshely nyújtással, valamint az iskolai és kollégiumi közétkeztetéssel, összesen hat szakfeladattal. Az ellátottak létszáma 350 fő tanulóval és 204 fő kollégistával, az alkalmazottak létszáma pedig 26 fő pedagógussal, 11 fő kollégiumi nevelővel, valamint 36 fő gazdasági és kisegitő dolgozóval növekedett. Feladatellátás Tanuló létszám (fő): Szakfeladat 2007. I. félév 2007. II. félév Nappali rendszerű szakközépiskolai oktatás 361 631 Nappali rendszerű szakiskolai oktatás 190 167 Felnőtt oktatás 170 142 Szakképző évfolyamok 256 304 Összesen 977 1244 Gyakorlati oktatás 81 157 Kollégiumi diák - 204
Osztályok, csopotok száma: Szakfeladat 2007. I. félév 2007. II. félév Nappali rendszerű szakközépiskolai oktatás 13 24 Nappali rendszerű szakiskolai oktatás 8 6 Felnőtt oktatás 6 6 Szakképző évfolyamok 10 13 Összesen 38 49 Gyakorlati oktatás 13 15 Kollégium - 8 2007. évben csökkent a szakiskolába és felnőttoktatás esti tagozatára felvett tanulók száma, illetve nem indult a 8 osztállyal nem rendelkező, hátrányos helyzetű, 16. életévüket betöltött fiatalok oktatása kellő jelentkező hiányában. A gyakorlati képzés döntő részét tanuló szerződés alapján vállalkozások végzik, az iskolában faipari, építőipari és fémipari tanműhelyben, fodrász oktatóteremben, valalmint tanirodákban folyik gyakorlati képzés. 2007. szeptembertől elindult a Pannon Térségi Integrált Képző Központ (TISZK) központi műhelyében a fémipari képzés, melyben több alkalommal vettek részt iskolánk tanulói. Alkalmazotti létszám (fő): Munkakör szerint: 2007. I. félév 2007. II. félév Pedagógus 70 91 Kollégiumi nevelő - 11 Gazdasági, kisegitő 11 48 Összesen: 81 150 Teljes munkaidős 79 142 Részmunkaidős 2 8 Összesen: 81 150
2007. évben átalakításra került az állami finanszírozás. A költségvetési törvényben tanévre állapítják meg a normatívát, illetve a 2007/2008-as tanévtől áttértek a teljesítmény-mutatós finanszírozásra, évek óta a fajlagos támogatás nem változott, vagy csak csökkent. 2007. év volt első amikor a működési kiadások meghaladták az állam által biztosított normatív támogatást. Az átvett intézményekben elhanyagolt terület volt a munkabiztonság és a folyamatos állagmegóvás, leamortizált gépekkel, járművekkel és eszközökkel rendelkeznek. A zavartalan működés biztosítása érdekében jelentős kiadás növelő intézkedésre volt szükség: - érintés- és villámvédelmi szabványossági felülvizsgálat (2 éve lejárt) 780 eft - vagyonbiztosítás, jármű kötelező- és casco biztosítás 394 eft - eszköz beszerzés 2 402 eft - karbantartás, javítás 1 170 eft Összesen: 4 746 eft 2007. évi költségvetés alakulása (ezer forint) Kiemelt előirányzat eredeti módosított teljesítés előirányzat - működési bevétel 8 000 32 109 32 109 - működésre átvett pénzeszköz 4 781 4 781 - felhalmozásra átvett pénzeszköz 10 000 31 854 31 854 - fenntartói támogatás 293 711 449 755 449 160 - előző évi visszatérűlés 664 - előző évi pénzmaradvány 37 178 37 178 Bevételek összsen: 311 711 555 677 555 746
- személyi juttatások 199 343 276 334 270 622 - munkaadót terhelő járulékok 62 546 84 070 82 265 - dologi kiadások 38 422 113 600 113 592 - ellátottak pénzbeli juttatásai 1 400 1 358 1 358 - előző évi pénzmaradvány átadás 23 23 - felhalmozási kiadások 10 000 80 292 18 462 Kiadások összesen: 311 711 555 677 486 322 A módosított előírányzat és a teljesítés eltérésének okai: 1. Bevételek A bevételi többlet a kiutalatlan 595 eft fenntartói támogatás és az előző évi költségvetési visszatérülés (664 eft) egyenlege eredményezi. 2. Kiadások A kiadások teljesítése 69.355 eft-tal marad el a módosított előírányzattól, amely feladattal terhelt maradvány a következők szerint: - november december havi túlóra, helyettesités 4 994 eft - megbízási dijak 718 eft - munkaadót terhelő járulékok 1 805 eft - kötött felhasználású normatíva visszafizetés 8 eft - szakképzési hozzájárulás beruházásra 61 830 eft Bevételek alakulása 1. Saját bevétel a.) intézményi működési bevétel - tanműhelyek bevétele 6 754 eft - ECDL vizsgaközpont bevétele 609 eft - autósiskola bevétele 790 eft - iskolarendszeren kívűli oktatás, vizsgáztatás 625 eft - szállás szolgáltatás 675 eft - vendég étkeztetés 3 727 e Ft
- helységek, eszközök bérleti dija 6 777 e Ft - tan- téritési dij, tanulók étkezési térítése 6 440 eft - szellemi infrastúktúra igénybevétele 312 eft - kártérítés (MÁK hibás bérszámfejtés) 300 eft - alkalmazottak, tanulók térítése 262 eft - kiszámlázott termékek, szolgáltatások ÁFÁ-ja 1 916 eft - kamat bevétel 3 521 eft Összesen: 32 109 eft b.) előző évi pénzmaradvány 37 178 eft c.) átvett pénzeszközök - szakképzési hozzájárulás 26 810 eft - pályázati pénzeszköz 9 385 eft - iskolai alapítvány támogatása 440 eft - előző évi költségvetési kiegészités, visszatérülés 664 eft Összesen: 37 299 eft Saját bevétel összesen: 106 586 eft 2. Finanszirozás 449 160 eft Bevételek összesen 556 746 eft A bevételek növelésére tett intézkedések - a konyha kapacitás kihasználás növelése vendég étkeztetéssel - kollégiumi szálláshely kiadás szorgalmi időn kívül - iskolarendszeren kivűli tanfolyamok szervezése Kiadások Az átvett intézmények költségvetési előirányzata meghatározott arányban került beépítésre a jogútód intézmény költségvetésébe, oly módon hogy a kiemelet előírányzatok közül a bevételek, a dologi kiadások és az ellátottak pénzbeli juttatásai 50 %-os arányban, a személyi juttatások és a munkaadót terhelő járulékok 5/13 arányban. Az így összeállított költségvetés költségvetés alakulásának vizsgálata torzít, több esetben nem értelmezhető.
a.) személyi juttatások és járulékok A három intézmény összevonása után a feladatellátáshoz jobban igazodó, racionálisabb és a gazdaságos működést bíztosító létszám struktúrát alakítottunk ki, mind a pedagógus, mind pedig a nem pedagógus munkakörben foglalkoztatott alkalmazottakra vonatkozóan. Ennek eredményeként 8,95 fő pedagógus és 1,25 fő nem pedagógus munkakörben foglalkoztatott alkalmazottal (összesen 10,2 fő) csökkentettük az intézményi dolgozók létszámát, mely 7.276 e Ft megtakarítást eredményezett 2007. évben. December végén további 2 fővel (1 fő pedagógus és 1 fő kisegítő) csökkentettük a közalkalmazottak létszámát, ők a Prémiumévek Programban vesznek részt. b.) dologi kiadások Az iskola munkatervében meghatározottak szerint törekedtünk a működési kiadások csökkentésére, csak a biztonságos műküdéshez elengedhetetlenül szükséges anyagokat és szolgáltatásokat vásároltuk. Az átvett intézményekben elhanyagolt terület volt az állagmegóvás, a folyamatos karbantartás. Az iskolai tanműhelyek gépparkjának, a törvényi előírásoknak megfelelő fejlesztése jelentős energiaköltség emelkedést eredményez, ezzel együtt növekszik az állagmegóvásra és gépek, berendezések és a járművek karbantartására fordított összeg. További költségnövekedést eredményez az inflációt meghaladó áremelkedés. c.) ellátottak pénzbeli juttatásai A Szakképzési Törvényben meghatározott minimális juttatások kerülnek kifizetésre, az étkezési hozzájárulás és a nyári kötelező gyakorlat dijjazásakor is. d.) felhalmozási kiadás - Pécsi úti épület átalakítása (tantermek, tanműhely) 5 232 eft - informatikai eszköz beszerzés 9 549 eft - hajószállító utánfutó 440 eft - mg. gép (kultivátor) beszerzés 2 228 eft
- faipari kézigép 303 eft - konyhai gépek, berendezések 710 eft Összesen 18 462 eft Felhalmozási kiadások forrása Iskolai alapítvány támogatása Szakképzési hozzájárulás 440 eft 18 022 eft A beszerzett eszközök a szakképzés tárgyi feltételeinek javítását szolgálják. - Térítés nélkül kapott eszközök Pécsi út 6/B sz. ingatlan Épitőipari gépek, fal és födém zsaluzat Sportszerek, felszerelések Bútorok Egyéb gépek, eszközök 29 000 eft 35 947 eft 18 168 eft 4 039 eft 732 eft Pénzmaradvány A 2007. évi tényleges pénzmaradvány 68.760 eft, a folyószámla és pénztár szerinti maradvány 65.481 eft, az aktiv és passzív pénzügyi elszámolások egyenlege 3.279 eft Az aktiv és passzív elszámolások az alábbi tételekből tevődnek össze: 392 költségvetési aktiv átfutó elszámolások decemberi havi munkabér 15 645 eft megbízási díjak 791 eft jutalom 197 eft bérlettérítés 175 eft napidíj 1 eft fizetéselőleg 35 eft 394 költségvetési aktív kiegyenlítő elszámolások
Fenntartó bankszámla átvezetés 3 112 eft 481 költségvetési passzív függő elszámolások kollégiumi kaució 940 eft 482 költségvetési passzív átfutó elszámolások tanulók befizetése (lovagláshoz) december havi munkabér összesen 92 eft 15 645 eft 3 279 eft Pénzmaradvány összetevői Áthúzódó kötelezettséggel terhelt maradvány Szakképzési hozzájárulás Összesen 7 525 eft 61 235 eft 68 760 eft Likvidítás Működésünk pénzellátás szempontjából zavartalan volt, gazdálkodásunkhoz szükséges pénzeszközöket a fenntartó önkormányzat folyamatosan, időarányosan, iskolánk igénye szerint biztosította. Az iskola saját többlet bevételin túl, pályázatokon elnyert pénzeszközökkel és a vállalkozások által fizetett fejlesztési támogatásokból (szakképzési hozzájárulás) biztosítja a többlet kiadásokhoz szükséges pénzügyi fedezetet. Mohács, 2008. február 28 Vajdicsné Gubritzky Magdolna igazgató