BEOLVADÓ PÉNZTÁR TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓJA 2015. Kiegészítő melléklet

Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztára BEOLVADÓ PÉNZTÁR TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓJA 2015. Kiegészítő melléklet A pénztár adatai Név: Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztára Székhely: 1132 Budapest, Visegrádi u. 49. Bírósági bejegyzés: Fővárosi Bíróság 11.Pk.61279/1996/2 (1996.12.11.) Tevékenységi (felügyeleti) engedély: E/286. ÖKBPF/4310/96 (1996.12.17.) A pénztár tisztségviselői Az igazgatótanács tagjai (lakcímük): KeömleyHorváth Zsolt elnök (1014 Budapest, Fortuna u. 3.) Balogné Czirok Anikó (6728 Szeged, Algyői út 16.) Dr. Taskovics István (6000 Kecskemét, Kalász u 57.) Dr. Papp Gabriella (1145 Budapest, Bácskai u. 35.) Dr. Fürediné Kerkai Valéria (8900 Zalaegerszeg, Lépcsősor u. 29.) Dr. Jancsó Gábor Máté (1145 Budapest, Szugló u. 68.) Turcsiné Bőcs Györgyi ( 1186 Budapest Sina Simon stny 24.I/4.) Az ellenőrző bizottság tagjai (lakcímük): Mintál Mihály elnök (7632 Pécs, Nagy Imre út 84.) Czuppon Rita (8981 Gellénháza, Napsugár u. 17.) Lampert Ildikó (2095 Pilisszántó, Béke u. 55.) Melcher Mártonné (2022 Tahitótfalu, Gombaszögi u. 4/a.) Dr. Smahulya György munkáltatói képviselet (1048 Budapest, Tófalva u. 6/b.) A pénztár könyvvizsgálója: ITAG Könyvvizsgáló Kft., 9024 Győr Kálvária u. 55, MKVK 001618, a személyében felelős könyvvizsgáló dr.szabóné dr.pente Ilona MKVK004461, Pénztári minősítés nyilv.tart.szám:ept004461/03. A 2015. évi beszámoló auditálásáért megállapított könyvvizsgálói díj bruttó 1 206 500 Ft. A könyvvizsgáló a beszámoló auditálásán kívül egyéb szolgáltatást a Pénztár részére nem végzett. A könyvviteli szolgáltatásért felelős személy: Kőhalmi István, regisztr. száma: 124610 1

Bevezető A Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Nyugdíjpénztárának küldöttközgyűlése az 1/2015. (01.12.) határozatával döntött a Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztárba történő beolvadásáról. A 6/2015. (03.31.) határozatával az átalakulás napjaként 2015. március 31ét határozta meg. A Pénztár,mint az átalakulás során megszűnő beolvadó pénztár a végleges vagyonmérleg elkészítését megelőzően az átalakulás napjával 2015.március 31. készíti el a 223/2000.(XII..19.) Kormány rendelet szerinti beszámolóját, melyet az átalakulás napját követő 90 napon belül köteles a Felügyeletnek megküldeni. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tulajdonosok (pénztártagság), a Pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a Felügyelet részére a Pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a Pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható és valós összképet tükrözik. Az éves pénztári beszámoló részét képező mérleget, eredménykimutatást és kiegészítő mellékletet a hely és a keltezés feltüntetésével az igazgatótanács elnöke írja alá. A Pénztár mérlege, eredménykimutatása, cashflow kimutatása, tartalékainak állományváltozási és taglétszámkimutatása a Magyar Nemzeti Bank által kiadott formátumban, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény szabályainak figyelembevételével, az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.), valamint az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendeletek előírásai szerint készült el. A mérleg, az eredménykimutatás és a kiegészítő melléklet a pénztár működését a jogszabályi követelményeknek megfelelően mutatják be. A Pénztár a jogszabályokban meghatározott könyvvezetési, értékelési és beszámolási elvektől, eljárásoktól nem tért el. A számviteli törvény 54. (8) (9) által lehetővé tett értékelési eljárást a lejáratig tartott állami illetve jegybanki kibocsátású értékpapírokra a Pénztár nem alkalmazza. A Pénztár befektetései között értékpapírkölcsönzési ügyletből származó követelések 2015ben nem voltak. Az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítésére vonatkozó előírások az előző évekhez képest nem változtak. Az értékelési különbözet 2003tól magában foglalja az időarányosan járó kamatot, a járó osztalékot, a devizaárfolyamkülönbözetet, valamint az egyéb piaci árhatásból (értékítéletből) adódó értékkülönbözetet, így az értékelési különbözet összege negatív előjelű is lehet. Az értékelési különbözet az adott eszközcsoporton belül elkülönítetten értékelési különbözetként, a források között a működési, fedezeti, illetve likviditási céltartalékon belül értékelési különbözetből képzett céltartalékként jelenik meg előjelének megfelelően. Az eszközök könyv szerinti értéke nem tartalmazza az értékelési különbözetet, az eszközök piaci értéke a könyv szerinti 2

érték és az értékelési különbözet összege. Az értékelési különbözet az egyéni számlákon és szolgáltatási tartalékon jóváírásra kerül. A) A mérleg és az eredménykimutatás adatainak magyarázata A pénztár mérlegét a 73OME és a 73OMF táblák, eredménykimutatását a 73OAC táblák tartalmazzák. Mérleg A mérlegben eszközként kell kimutatni a pénztár rendelkezésére bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás és a likviditás fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. A mérlegben szereplő valamennyi eszközt céljuknak megfelelően működési, fedezeti és likviditási célú eszközökbe kell sorolni és az analitikus nyilvántartásban is ennek megfelelően kell kimutatni. A mérlegben szereplő befektetett pénzügyi eszközök, a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok, a pénzeszközök közül az elkülönített betétszámlák (vagyonkezelői alszámlák), a lekötött betétek egy része, valamint a tagdíjkövetelések egy része (a tagdíjak fedezeti tartalékra jutó része) és a tagi kölcsön fedezeti, minden más eszköz működési és likviditási célú eszköz. A befektetett eszközök, értékpapírok és pénzeszközök értékelési különbözete (ÉK) kizárólag azonos összegben és egyidejűleg változhat a mérleg forrás oldalán kimutatott működési (M), fedezeti (F) és likviditási (L) céltartalékain belül kimutatott értékelési különbözetből képzett céltartalékokkal (CT). A tagi kölcsönök időarányosan járó kamata külön nincs kimutatva a mérlegben, azt a mérleg tagi kölcsön sorában feltüntetett összeg tartalmazza, így a Pénztár mérlegében a fenti összefüggés az alábbiak szerint teljesül: Eszköz Forrás Befektetett pénzügyi eszk. ÉK: 0 M portfólió. ÉKből képz. CT: 0 Forgatási célú értékpapírok és hat. idős ügyl. ÉK: 285 762 F (egyéni szl) p.ékből k. CT: 287 459 Pénzeszközök ÉK: 0 F (szolg. szl) p.ékből k. CT: 50 Tagi kölcsön időarányos kamata 1 747 L portfolió. ÉKből képz. CT: 0 Összesen: 287 509 287 509 a) Eszközök A pénztár saját tulajdonában lévő immateriális javak a pénztárügyviteli szoftverek (tagnyilvántartó, könyvelő és bérprogram), tárgyi eszköz pedig 1 db páncélszekrény, 4 db lemezszekrény, 1 db scanner, 1 db hordozható winchester (pendrive), 1 db 8 portos 3

switch, 1 db kétrészes iratszekrény 2 db irattartó polccal, 2 db különálló irattartó polc, egy IBM/3500 fileszerver, 1 db LG mobiltelefon, 1 db digitális hangrögzítő és 2 db külső merevlemez. Könyvszerinti értékük 2015.03.31én 0 Ft Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékelése nettó értéken történt. Immateriális javak 2015. évi alakulása: Megnevezés Nyitó állomány Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés ezer Ftban Záró állomány Bruttó érték 696 114 0 810 Értékcsökkenés 696 114 0 810 Nettó érték 0 0 0 0 Tárgyi eszközök Ügyviteli és számítástechnikai berendezések, egyéb gépek, berendezések, felszerelések, beruházások 2015. évi alakulása: Megnevezés Nyitó állomány Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés ezer Ftban Záró állomány Bruttó érték 1 892 0 0 1 892 Értékcsökkenés 1 892 0 0 1 892 Nettó érték 0 0 0 0 Az IT 5/2010.02.25.sz. határozata értelmében 2010. évtől a Pénztár általános szabályként valamennyi vásárolt értékpapírt a forgóeszközök között tartja nyilván. Az általános szabálytól abban az esetben tér el a pénztár, ha valamely értékpapír megvásárlása előtt vagyonkezelőinek írásban olyan értelmű utasítást ad, hogy az adott értékpapírt a pénztár hosszútávú befektetésnek szánja és mindaddig a pénztár befektetési portfoliójában kívánja tartani, amíg erre vonatkozóan ettől eltérően nem rendelkezik, vagy időközben az értékpapír lejárata folytán a portfolióból kikerül. Ebben az esetben az adott értékpapír a befektetett eszközök közé sorolandó. A Pénztár 2015ben az általános szabálytól nem tért el. A mérleg értékpapír soraiban a beszerzési (könyv szerinti) értékek szerepelnek. A mérlegben az értékpapírok értékelési különbözet sorában található összeg az eszközök piaci értékének és könyv szerinti (beszerzési) értékének különbözete, amely 2003. évtől kezdődően negatív érték is lehet. 4

Az értékpapírok és hat. idős ügyletek értékelési különbözetének (ÉK) alakulása mérlegtételek szerint: Nyitó állomány Változás Záró állomány ezer Ft Értékpapírok Összesen 428 356 Időarányosan járó kamat 56 273 Egyéb piaci árhatás 386 612 Deviza árfolyam különb. 14 529 Járó osztalék. 0 Összesen 142 594 Időarányosan járó kamat 1 184 Egyéb piaci árhatás 161 275 Deviza árfolyam különb. 17 497 Járó osztalék. 0 Összesen 285 762 Időarányosan járó kamat 57 457 Egyéb piaci árhatás 225 337 Deviza árfolyam különb. 2 968 Járó osztalék. 0 Az eszközök értékelési különbözetének alakulása az értékelési különbözet összetevői szerint: ezer Ft Időarányosan Egyéb piaci Deviza árf. Járó Összesen járó kamat árhatás különbözet osztalék Nyitó 56 273 386 612 14 529 0 428 356 Növekedés 1 1840 0 17 497 0 18 681 Csökkenés 0 161 275 0 0 161 275 Záró 57 457 225 337 2 968 0 285 762 (Értékelési különbözet jellegű a tagi kölcsön időarányosan járó kamata 1 747 ezer Ft is, azonban a számviteli előírások miatt ez a nyújtott tagi kölcsönökkel együtt került kimutatásra.) Értékhelyesbítés elszámolására egyetlen eszköznél sem került sor. A követelések között a tagdíjkövetelések összege 5 116 eft a 2015. március 31ig előírt, de meg nem fizetett tagdíjak összegét tartalmazza A tagi kölcsönökből eredő követelések állománya 50 563 eft, ami az előző év azonos időszakához képest (63 418 eft) 12 855 ezer Ftos (20,27 %os) csökkenést jelent. Az 50 563 eftos követelésállományból az időarányosan járó kamat összege 1 747 e Ft. 2015ben a kölcsöntartozásnak vissza nem fizetés miatt az egyéni számla terhére történő elszámolására 26 esetben, összesen 7 383 ezer Ft összegben került sor. A tagi lekötést igénybevevő tagok száma és összege a 2014. év végi adatokhoz képest az alábbiakban változott: 1 fő más pénztárba történő átlépés miatti tagsági jogviszonyának megszűnése okán 4 000 ezer Ft zárolását a statisztikai adatainkból kivezettük. 5

Év Tagi lekötés Igénybevevő tagok (fő) Összege (mft) 2006. 4 6,5 2007. 28 31 2008. 39 41 2009. 28 31 2010. 21 21 2011. 19 21 2012. 7 8 2013. 4 6 2014. 5 12,5 2015. 4 8,5 b) Források A tartalék tőke (működési tartalék) a működési tevékenység eredményének halmozott összegét, valamint a közvetlenül a tartalék javára jóváírt tételeket a nem fizető tagoktól levont működési tagdíjhányadot tartalmazza: Tartaléktőke nyitó értéke: 45 497 Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése: 13 912 Nem fizető tagok hozamából levont összeg: 275 Tartalék tőke: 31 860 A saját tőke 2003tól csak a tartalék tőke, valamint a működési tevékenység (tárgyévi) mérleg szerinti eredményét tartalmazza. (A korábban a saját tőke részét képező értékelési különbözet tartaléka megszűnt, 2003tól az a céltartalékok között az adott tartalékhoz tartozó értékelési különbözetből képzett céltartalékokban jelenik meg.) Megnevezés Ezer Ft Tartaléktőke : 31 860 Működési tartalék mérleg szerinti eredménye: 11 800 Saját tőke: 20 060 A saját tőke nyitó értékéből levezetve: Saját tőke nyitó értéke: 31 585 Működési tartalék mérleg szerinti eredménye: 11 800 Nem fizető tagok hozamából levont összeg: 275 Saját tőke: 20 060 A Pénztárnak nincs olyan jövőbeni kötelezettsége, melyre céltartalékot kellett volna képeznie, így a működési céltartalék csak a működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék összegét tartalmazza, amely 0 Ft. A fedezeti céltartalékon belül az egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék az előző év végihez képest 55 722 efttal növekedett az alábbi levezetés szerint: 6

ezer Ft Real. hozambevételekből képzett CT 2014. év végén (Nyitó): 400 081 2015ben felosztott realizált hozam (céltartalék képzés) / (+): 266 675 A tagdíj nemfizetőktől a működési és likviditási tartalékba a realizált hozam terhére átvezetett összeg (): 280 Átlépők hozott hozama (+): 0 Átlépőknek, kilépőknek, 10 év utáni kifizetést igénylőknek kifizetett realizált hozam () 129 531 Kedvezményezetteknek kifizetett realizált hozam (): 1 002 Realizált hozam terhére tagoknak, kedvezményezetteknek kifizetett értékelési különbözet (): Szolgáltatási tartalékba átvezetett realizált hozam és realizált hozam terhére kifizetett értékelési különbözet () : 47 364 32 776 Egyéni szlák és azonosítatlan befiz. közötti hozamátvez. (+) 0 Realizált hozambevételekből képzett céltartalék 2015.03.31én : 455 803 Hasonló levezetéssel adódik a szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 11 201 eftos növekedés: ezer Ft Hozambevételekből képzett céltartalék 2014. év végén (Nyitó): 6 387 2015ban felosztott realizált hozam (céltartalék képzés) / (+): 2 692 Egyéni számla hozamából átvezetés a szolg. tartalékba (+): 32 776 Szolgáltatási tartalékból kifizetett realizált hozam és ÉK (): 24 267 Realizált hozam terhére járadékosoknak kifizetett ÉK (): 0 Realizált hozambevételekből képzett céltartalék 2015.03.31én végén: 17 588 A likviditási céltartalékon belül a likviditási portfolió értékelési különbözete a 0 Ft. A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának 5 116 eft összege a 2015. március 31ig előírt, de meg nem fizetett tagdíjak összegét tartalmazza Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek 3 699 eft összege azonos az egyéb rövid lejáratú kötelezettségekkel, amely 2 670 eft vagyonkezelőkkel szembeni kötelezettséget, 218 eft Felügyelettel szembeni kötelezettséget, 811 eft letétkezelővel szembeni kötelezettséget tartalmazza. 7

Az azonosítatlan befizetések állományának levezetését az alábbi két táblázat tartalmazza (a táblázatokban *gal vannak jelölve a 30 napon túl azonosított tételek): Dátum Pénztártaghoz nem rendelhető téves utalások Befizetett összeg Dátum Visszautalt Különbözet összeg 2015.03.31 Nyitás 0 0 2015.01.15 3 500 2015.01.16 3 500 2015.01.26 22 108 2015.01.26 22 108 2015.01.16 16 360 2015.01.30 16 360 2015.02.09 92 775 2015.02.10 92 775 2015.02.03 5 000 2015.02.13 5 000 2015.03.02 371 325 2015.03.05 371 325 2015.03.02 45 003 2015.03.15 45 003 2015.03.13 23 886 2015.03.18 23 886 2015.03.20 98 552 2015.03.20 98 552 2015.03.25 214 520 2015.03.25 214 520 2015.03.26 592 068 2015.03.26 592 068 2015.03.27 863 838 2015.03.31 863 838 2015.03.13 30 000 2015.03.30 30 000 összesen: 2 378 935 összesen: 2 378 935 2015.03.31én: *30 napon túl azonosított befizetés Pénztártaghoz nem rendelhető azonosítatlan befizetések (téves utalások) állománycsökkenése 30 napos időtartamonkénti megbontásban: Befizetés Visszafizetés Különbözet 030 nap 2 378 935 2 378 935 3160 nap 6190 nap 91 napon túl Az azonosítatlan ( függő ) befizetések állományának alakulása a tárgyévben: Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Azonosítatlan (függő) befizetések 0 2378935 2378935 0 Záró állományból negyedéven túl azonosítatlan összeg: 0 8

A passzív időbeli elhatárolások között a költségek és ráfordítások időbeli elhatárolásának 1 305 eft összege a 2015. évi könyvvizsgálati díj (1 206 eft) és az ITAGÖKOLEX ügyvitelrendszeri díj ( 99 eft ) összegét tartalmazza. Eredménykimutatás A befektetési tevékenység bemutatásában az alapvető szempont az, hogy az adott bevétel vagy ráfordítás pénzügyileg realizálte, vagy sem. A kapott kamatok és kamatjellegű bevételek csak a pénzügyileg is realizált kamatbevételeket tartalmazhatják. A felhalmozott kamatot pedig az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamon belül az időarányosan járó kamatok között kell kimutatni. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozamként kell kimutatni az adott (működési, fedezeti, likviditási) befektetési portfolió mérleg fordulónapjára, illetve negyedév utolsó napjára vonatkozóan meghatározott (kamatozó értékpapírok, illetve diszkontértékpapírok esetében a felhalmozott kamatot is tartalmazó) piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegét. A befektetések értékelése során kimutatott negatív különbözetet (ha a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözete az értékelés során negatív) az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamok között, egyéb piaci értékítéletből adódó (veszteségjellegű) különbözetként kell kimutatni. A) A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységének eredménye A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységének eredménykimutatását a 73OA tábla, az éves pénzügyi terv azonos időszakának és a működési eredménykimutatás adatainak összehasonlítását az 1. sz. melléklet tartalmazza. A pénztár működési célú bevételei a tervadatoknak 110,6 %át, érték el. A működési célú bevételek tételeiből a tagdíj jellegű bevételek a tervhez képest 34,2 %kal,, a tagok egyéb befizetései a tervnél 24,9 %kal csökkentek Az egyéb működési célú bevételek a tervnél 196,1 %kal magasabbak. A befektetési tevékenység eredménye a tervhez viszonyítva 130,8 % kal növekedett a 2014. év végén történt tartalékok közötti átcsoportosítás következtében. A tartalék összbevétele tekintetében a tervhez képest 11,7 %os, volt a növekedés. A működési tevékenység összes ráfordítása 2015ban a tervezettnél 126,7 %kal növekedett. Összességében a működési tevékenység ráfordítása meghaladta a működési bevételeket, amelynek következtében a pénztár működési tevékenység mérleg szerinti eredménye 11 800 ezer Ft veszteség. 9

Jövőbeni kötelezettségre céltartalék képzés vagy felhasználás a tárgyévben nem történt, nincs a Pénztárnak biztos jövőbeni kötelezettsége. A pénztár a beszámolási időszakban kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytatott. Egyebek Az ellenőrzések nem tártak fel jelentős összegű hibát a pénztár kimutatásaiban. B) Cashflowkimutatás A pénztár cashflow kimutatását a 73OD tábla tartalmazza. Ennek egyes tételeire a mérleg és eredménykimutatásadatoknál adott magyarázatok érvényesek. A kimutatás az eszközök és források változásának a készpénzállomány változására gyakorolt hatását mutatja. Sorszám PSZÁF kód 001 73OD01 002 73OD02 003 73OD03 004 73OD04 005 73OD05 006 73OD06 007 73OD07 Megnevezés Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/) Előző év Tárgyév Mó d 1 2 3 c d z 13 912 11 800 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 008 73OD08 Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/) 0 0 009 73OD09 Tartaléktőke állomány változása (+/) 21 556 276 010 73OD10 Követelésállomány változása (+/) 2 129 26 791 10

011 73OD11 012 73OD12 013 73OD13 014 73OD14 015 73OD15 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/) Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/) Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/) 204 589 974 819 34 0 5 643 3 431 0 0 0 0 016 73OD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/ ) 0 0 017 73OD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) 0 0 018 73OD18 Hitel, kölcsön visszafizetés () 0 0 019 73OD19 Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/) 0 0 020 73OD20 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/) 2 352 2 750 021 73OD21 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése () 0 0 022 73OD22 023 73OD23 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/) 0 0 27 19 024 73OD24 Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/) 386 533 025 73OD25 Fedezeti céltartalékképzés (+) 614 743 170 118 026 73OD26 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) 0 0 027 73OD27 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) 0 0 028 73OD28 029 73OD29 030 73OD30 031 73OD31 Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból () Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése () Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból () 6 259 89 17 5 6 103 653 575 307 004 181 148 032 73OD32 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra () 106 541 98 113 033 73OD33 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/) 5 955 7 663 034 73OD34 Likviditási céltartalékképzés (+) 566 43 035 73OD35 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) 17 5 036 73OD36 037 73OD37 038 73OD38 039 73OD39 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba () Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe () Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/) 0 0 0 0 20 623 0 31 53 11

040 73OD40 Pénzeszköz változás 31 311 221 017 73OD40 Készpénz állomány változása (forint és 041 61 432 1 valutapénztár) 042 73OD40 2 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása 31 372 221 449 C) A pénztár céltartalékainak alakulása Tartalékképzési arányok 2015ben a tagdíjak, munkáltatói hozzájárulások és az egyéb tagi befizetések tartalékok közötti megosztásának arányai az alábbiak voltak: Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék 0 10 000 Ftig 90%, 10%, 0% 10 000 Ft fölötti részre 94%, 5,9%, 0,1% A pénztár fedezeti céltartalékának alakulása A pénztár fedezeti céltartalékának alakulását a 73OEA tábla mutatja be. Az egyéni és szolgáltatási számlákon jóváírt realizált hozambevételek a céltartalék táblázatban (73OEA) bruttó módon, a bevételek ( Egyéni számlákat megillető hozambevételek, Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek ), illetve a ráfordítások ( Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások, Szolgáltatási számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos kiadások ) kimutatásával szerepelnek. A pénzügyileg realizált hozam a bevételek és ráfordítások különbözete: az egyéni számlák esetében 266 674 eft (302 165 eft bevétel és 35 491 eft ráfordítás), a szolgáltatási tartalék esetében 2 692 eft (3 050 eft bevétel és 358 eft ráfordítás). A táblázat egyéb változás sorában az egyéni számlák esetében negatív tételként (összegként) került kimutatásra a tagdíjukat nemfizető tagok hozamából levont és a tartaléktőkébe, valamint a likviditási tartalékba átvezetett 280 eft, továbbá az egyéni számlával szemben érvényesített 7 383 e Ft összegű vissza nem fizetett tagi kölcsön, összesen tehát 7 663 eft. Az egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások között mutatja ki a Pénztár a tagdíjukat nem fizető pénztártagokhoz kapcsolódó tagdíjköveteléseknek hitelezési veszteségként történő leírását (1 262 eft). A fedezeti céltartalék tárgyévi nyitó állománya 4 244 269 eft, záró állománya 3 473 976 eft volt a csökkenés 770 293 eft, illetve 18,1 %. 12

A 2015. évi pénzügyi terv 3 948 443 eft nyitó és 3 942 645 eft záró állománnyal, illetve 5 798 eft csökkenéssel számolt. A fedezeti céltartalék állományának változását a bevételek, a kiadások és a nettó hozambevételek (realizált hozam és értékelési különbözet) nagyságának alakulása befolyásolja. A bevételek a tervadathoz képest 34,9 %al, csökkentek. A kiadások a tervadathoz képest 757,6 %al, a hozambevételek a tervadathoz képest 177,6%al növekedtek.. Összegezve elmondható, hogy a fedezeti céltartalék állomány tervezetthez képesti 468 669 eftos csökkenése a 2015. évi kifizetések tervadatokhoz képesti növekedésének köszönhető, melyet a hozambevételek tervadathoz képesti növekedése sem tudott kompenzálni. A pénztár likviditási céltartalékainak alakulása A pénztár likviditási céltartalékainak alakulását a 73OEB tábla mutatja be. A likviditási tartalék tárgyévi nyitó állománya 0 eft, záró állománya 48 eft,amely teljes egészében az egyéb likviditási célokra képzett tartalékot foglalja magában. Működési céltartalék A Pénztár jövőbeni kötelezettségekre céltartalékot nem képzett, így a működési céltartalék csak a működési portfólió értékelési különbözetéből képzett céltartalék összegét tartalmazza. A működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék nyitó állománya 56 eft, záró állománya 0 eft. D) A pénztár gazdálkodása A pénztár gazdálkodását meghatározó jelleggel befolyásoló körülmények Tagsági viszony létesítésére 2015ben is elsősorban az Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatósággal (a továbbiakban: ONYF), a kormányhivatalok nyugdíjbiztosítási igazgatóságaival, valamint a Pénztárral személyes munkavégzésre irányuló jogviszonyban állók, vagy ilyen személyek hozzátartozói jogosultak, illetve 2011. február 25től ezen felül mindenki, aki a közszférában dolgozik vagy ilyen személy hozzátartozója. Megtarthatják a tagságukat azok a tagok és családtagjaik is, akiknek a foglalkoztatási jogviszonya a tagság kezdete után szűnt meg. A családtagok, illetve a már más szervezetnél foglalkoztatottak vagy önálló egyénileg fizető tagok száma a tagság mintegy 33 %át teszi ki. 2010től került sor a nyugdíjágazatban a cafetéria rendszer bevezetésére, melynek következtében a korábbi 10 000 Ft/fő/hó munkáltatói hozzájárulás összege átlagosan 40 %kal csökkent, 2011től pedig a cafetéria keret jelentős csökkentése miatt a munkáltatói hozzájárulás további drasztikus, mintegy 86 %os csökkenése következett be. A tagok által fizetett tagdíj és az egyéb befizetések kisebb mértékű (10, ill. 14%os) csökkenése eredményezte a három tartalék céljára szolgáló bevételek összességében 47 %os csökkenését. Ez a csökkenés sajnos nem állt meg, a 2013.évi bevételek a 2012.évihez képest 2%os csökkenést mutattak. A tendencia megállítása érdekében a 2014.05.29ei 13

Küldöttközgyűlés a Pénztár Alapszabályát módosította: az egységes havi tagdíjat 42,8% al megemelte;a tartalékok közötti felosztási arányokat megváltoztatta és a kifizetésekkel kapcsolatos költségek tagokra történő áthárításáról döntött. Ezen intézkedések következtében a tagok által fizetett tagdíjak összege 16,2%al, a munkáltatói tagdíjhozzájárulás összege 8,8%al, a működési célú bevételek összege 54,7%al növekedett. Ezen növekedési eredmények azonban nem elegendőek a Pénztár hosszú távú fennmaradásához. 2015.03.31én a Pénztárnak 90 munkáltatói tagja volt. A pénztár működéséhez, ügyviteléhez szükséges irodahelyiséget, valamint a tárgyi és forgóeszközök túlnyomó részét a Pénztár részére az ONYF térítésmentesen biztosította. Rendkívüli események A Küldöttközgyűlés 2015.01.12én az 1/2015.01.12.sz. KKGY határozatában Pénztárunknak a Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztárba történő beolvadásáról döntött, melynek időpontját 2015.03.30án a 6/2015.03.30.sz. KKGY határozatában 2015.03.31ében határozta meg. A pénztár alkalmazottai és vezető testületei A Pénztárnál alkalmazotti és megbízási jogviszonyban lévők: Megnevezés 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Létszám (fő) 5 5 5 6 6 7 6 7 8 8 8 8 8 8 Bérktség (eft) 6 529 12 861 14 828 17 266 18 708 20 470 19 934 ebből ügyv. 1 985 4 441 6 000 6 444 7 228 7 515 9 269 8 932 8 712 9 121 8 464 8 469 7 818 2 606 Szem.j.e..kif.* 574 1 028 525 1 573 1 877 1 779 4 147 2 853 5 131 1 896 1 349 1 100 1 013 224 Bérjár. (eft) 2 136 4 154 4 240 5 574 6 220 6 571 6 330 7 825 6 753 5 699 5 332 5 250 4 875 2 454 Összesen (e t) 9 239 18 043 19 593 24 413 26 805 28 820 30 411 35 797 34 721 28 798 26 522 26 011 24 236 11 951 25 119 22 837 21 203 19 841 * A személyi jellegű egyéb kifizetésekből 96 eft reprezentációs költség (IT, EBülések, KKGY), 90 eft munkáltatói hozzájárulás, 38 eft a munkáltatói hozzájárulás után fizetendő adók( szja, eho). 19 661 18 348 9 273 A pénztárnál 5 fő dolgozik munkaszerződéssel (ebből 1 fő 2011.01.01től tartós távolléten GYEDen van) és 3 fő (biztosítás matematikus, informatikai munkatársak) megbízási szerződéssel. A Pénztár Igazgatótanácsának és Ellenőrző Bizottságának tagjai feladataikat ellenszolgáltatás nélkül látják el. 14

A nyugdíjszolgáltatással kapcsolatos kifizetések alakulása: Szolgálta tás típus Tagok száma (fő) Egyösszeg ű * 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 55 85 94 109 165 140 238 88 241 190 88 53 12 Járadék 9 6 6 7 5 4 4 3 3 4 4 2 2 Egyö.+jár ad. 1 6 5 2 6 5 0 Összesen 65 91 100 116 170 144 243 97 249 196 98 60 14 Akiknek a jogviszonya szolgáltatás igénybevétele miatt a tárgyévben megszűnt Szolgáltatás típus összeg (e Ft) Egyössz egű 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 37 686 113 220 111 290 120 493 260 170 326 053 282 404 168 968 532 071 358 928 131 180 100198 97 937 Járadék 1 593 1 370 2 495 1 678 1 117 1 167 845 1 355 1 481 1 983 992 1 058 176 Egyö.+j 2 577 5 700 9 033 5 285 0 árad. 9 765 4 069 Összese 39 114 113 122 171 261 287 327 220 285 826 180 088 537 621 366 611 141 205 106 541 98 113 n 564 590 Szolgáltat ás típus átlagos érték (e Ft/fő) 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Egyösszegű 685 1 332 1 184 1 105 1 577 2 329 1 187 1 536 1 462 1 561 1 261 1 542 1 606 Járadék 177 228 416 240 223 292 211 339 494 496 248 529 88 Egyö.+járad. 2 577 1 628 814 2 850 1 506 1 057 0 Összesen 609 1 259 1 138 1 053 1 537 2 272 1 176 1 501 1 445 1 553 1 239 1 776 1 608 Az átlagos, 1 főre jutó értékek meghatározásában figyelembe vettük azon egyösszegű ill. járadék szolgáltatást igénybevevő tagjainkat is, akiknek jogviszonya a tárgyévben még nem szűnt meg, de szolgáltatásban részesültek. (A tárgyévben 61 fő egyösszegű szolgáltatást igénylő pénztártagunk közül 12 főnek szűnt meg a tagsági jogviszonya évközben.) A nyugdíjszolgáltatással kapcsolatos kifizetésekkel kapcsolatban a Pénztár 3000 Ftot és az utalás költségét számítja fel. Ennek összege a 2015. évi 98 113 eft összegű számlaterhelésből 267 eft 15

A 10 év kötelező várakozási idő leteltével történt kifizetések alakulása: Év Kifiz. jogviszony megszűnéssel (kilépés)* Összeg Fő Teljes összeg kifizetése jogvisz. megszűnés nélkül Összeg Fő Részösszegű hozam és/vagy tőke kifizetés Összeg Fő Fő Összesen Összeg (eft) (eft) (eft) (eft) 2005 1 366 1 1 067 8 4 257 10 5 690 2006 38 29 021 54 67 528 973 543 862 1 065 640 411 2007 69 30 205 69 31 763 313 186 955 451 248 923 2008 78 52 408 54 61 168 439 228 113 571 341 689 2009 209 158 394 110 122 400 691 224 766 1 010 505 560 2010 154 104 620 74 49 608 506 195 147 734 349 375 2011 191 209 861 53 64 003 368 141 052 612 414 916 2012 242 262 686 56 57 186 478 203 526 776 523 398 2013 93 79 373 41 41 959 396 179 588 530 300 920 2014 55 45 868 40 40 571 381 202 801 476 280 240 2015 97 69 551 13 9 926 144 94 414 254 173 891 * Tartalmazza azon igénylőket is, akiknek a végső elszámolása még nem történt meg és így a tagsági viszonyuk sem szűnt meg a tárgyévben. A 10 év utáni kifizetésekkel kapcsolatban a Pénztár 3000 Ftot és az utalás költségét számítja fel. Ennek összege a 2015. évi 173 891 eft összegű számlaterhelésből 848 eft volt. 16

A gazdálkodást jellemző egyéb mutatók: Mutató É1*** É2*** Tárgyév Tartalék tárgyévi tagdíjbevétele / Tartalék összes bevétele* működési tartalék 2 232 5 868 38,04 fedezeti tartalék 35 561 171 380 20,75 likviditási tartalék 37 44 84,09 Tartalék tárgyévi befektetési eredménye (hozam) / Tartalék összes bevétele* működési tartalék 64 5 868 1,09 fedezeti tartalék 125 702 171 380 73,35 likviditási tartalék 0 44 0 Személyi jellegű ráfordítások / Működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások 11 951 17 724 67,43 Igénybevett és egyéb szolgáltatások kiadásai / Működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások 5 159 17 724 29,11 Tartalékok befektetésével kapcsolatos igénybevett szolgáltatások tárgy évi kiadásai/ Működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások 3 466 17 724 19,55 Likviditási tartalék egyes tartalékai záróállománya/likviditási tartalék záróállománya likviditási portfólió ÉKra 0 48 0 egyéb likviditási célra 48 48 100 azonostatlan befizetések hozamára 0 48 0 Az egyéni tagi számlák (analitika) év végi átlagos záró állománya (Ft/tag) 3 473 975 769 2 433 1 427 857 Egy tagra jutó átlagos havi befizetések értéke (összes tagdíjbefizetés és egyéb tagi befizetés együtt (analitikából)/éves átlagos taglétszám/3)**(ft/tag) 60 463 683 2 687 7 500 * Tartalékok összes bevétele = M tartalék esetében: működési célú bevételek összesen + befektetési tev. eredménye + ÉK F tartalék esetében: egyéni számlán jóváírt szolg. célú bev. + befektetési tev. eredménye L tartalék esetében: likviditási célú bevételek összesen + befektetési tev. eredménye ** Az egyéb tagi befizetés 2007. évtől kezdődően tartalmazza az adóhatósági adóvisszautalásokat is. *** É1 jelenti az adott mutató számlálóját, É2 pedig a nevezőjét. 17

E) A pénztár tagsága A taglétszám változása: Nyitó létszám 2 940 Új belépő 4 Átlépő más pénztárból 0 Szolgáltatásban részesült 12 Átlépő más pénztárba 473 Elhalálozott 4 Egyéb megszűnés (kilépés) 22 Záró létszám 2 433 A negyedévenkénti záró taglétszámok alakulása (fő): Év Nyitó I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév 2015.. 2 940 2 433 0 0 0 A negyedévenkénti átlagos taglétszámok alakulása (fő): Év I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév 2015. 2 687 0 0 0 Az évi átlagos taglétszám (fő): 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011. 2012. 2013 2014 2015 3 993 4 185 4 225 4 301 4 250 4 279 4 113 3 910 3 663 3 260 3 023 2 959 2687 A tagdíjfizetők létszáma korévenként: 2. sz. melléklet A) tábla. A szolgáltatást igénybe vevők létszáma korévenként: 2. sz. melléklet B) tábla. Fedezeti céltartalék az egyéni számlákon (főkönyvi adatok ezer Ftban ): Évközi befizetés Év elején Befizetés, Áthozott Szolg.szláról Hozam Egyéb adomány fedezet vissza 4 236 973 45 678 89 123 793 1 768 0 Évközi kifizetés Szolgáltatási Átvitt fedezet Visszatérítés fedezetre Egyéb Év végén átcsoportosítás 653 575 181 148 109 627 8 925 3 455 026 18

Fedezeti céltartalék a szolgáltatási számlákon (főkönyvi adatok ezer Ftban): Év elején Évközi kifizetés Egy. szlra Szolgáltatásra vissza Évközi befizetés Egyéni számláról R. hozam ÉK Átcsopl ikv Év végén 7 295 98 113 1 768 109 627 2 692 783 0 18 950 Hozam: realizált (nettó) hozam és értékelési különbözet együtt Ebből: 3 éves járadék havi kifizetéssel: Évközi kifizetés Év elején Szolgáltatásra Egyéb okból Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb Év végén 70 54 0 0 16 10 éves járadék havi kifizetéssel: Év elején Évközi kifizetés Egy. szlra Szolgáltatásra vissza Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb Év végén 320 122 0 0 8 206 Egyösszegű szolgáltatás: Év elején Évközi kifizetés Egy. szlra Szolgáltatásra vissza Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb Év végén 6 905 97 937 1 768 109 627 1 901 18 728 A tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák száma és összege A tagdíjfizetés nélkül bennhagyott számlák (az ún. felelős őrzésbe vett egyéni számlák) száma az év zárónapján 349, összesített értékük 225 868 eft. Biztosításmatematikai mérleg A 2015. évi beszámolóhoz biztosításmatematikai mérleg nem készült, mivel a legutóbbi elkészültének éve 2014. 19

Várakozási idő leteltét követő kifizetésekre jogosultak A várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló pénztártagok száma 2015.03.31én 1 754 fő, egyéni számlájuk összesített egyenlege 2 897 144 eft. (Ezek az adatok már nem tartalmazzák a várakozási idő leteltével 2015ben kifizetettekét.) 20