ÉletFa Rehabilitáció Intézet 2014. évi költségvetési beszámolójának szöveges indoklása Dunakeszi, 2015. április 23. Kelemen Mária intézményvezető Nagybaliné Ötvös Zsuzsa pénzügyi csoportvezető
2
Tartalomjegyzék Preambulum... 5 I. ÁLTALÁNOS INDOKLÁS (a feladatkör, tevékenységének bemutatása)... 6 1) Az Intézmény feladatkörének, 2014. évi tevékenységének ismertetése:... 6 1)a) Az év folyamán végrehajtott szervezeti, szervezési, egyszerűsítési, takarékossági intézkedések okai gazdálkodásra gyakorolt hatásuk, az elért eredmények bemutatásával.... 7 1)b) Vállalkozási tevékenység végzése... 7 1)c) Vegyes rendeltetésű eszközök esetében az értékcsökkenés alaptevékenység és vállalkozási tevékenység közötti megosztási módjának változtatása, az alkalmazott új módszer és annak hatásáról rövid ismertetés... 7 1)d) Értékelés a kiszervezett tevékenységek, szervezetek (gazdasági társaságok, alapítványok, közalapítványok, költségvetési szervek) helyzetéről.... 7 1)e) Rövid szöveges ismertetés az intézmény gazdasági társaságokban való részesedésének, a társaságok által nyújtott, illetve az intézmény által igénybevett szolgáltatások mennyiségéről és összetételéről, az intézmény tőkerészesedésével létrehozott gazdasági társaságok működéséről, eredményességéről.... 7 1)f) A dolgozók lakásépítési és vásárlási támogatására fordított kiadások, a kölcsönben részesítettek száma. 8 1)g) A Kincstári Egységes Számlán (KESZ) kívül lebonyolított pénzforgalom alakulása.... 8 1)h) A kincstári finanszírozás továbbfejlesztéséről, az előirányzat gazdálkodási rendszeréről, a kincstári információ-szolgáltatás (pl. KIR) tapasztalatairól.... 8 1)i) Az esetleges évközi intézmény-, illetve gazdasági vezető változásról és annak hatásairól.... 8 2) Az alaptevékenység változása és annak gazdálkodásra gyakorolt hatása:... 8 2)a) Azon rendkívüli események, illetve körülmények bemutatása, amelynek a pénzügyi helyzetre, az eszközök nagyságára és összetételének alakulására hatással voltak és a költségvetés összeállításánál még nem voltak ismertek, illetve pénzügyileg még nem kerültek rendezésre.... 8 2)b) Az intézmény által ellátott többletfeladatok bemutatása.... 8 2)c) Az év során átadott és átvett feladatok és az ezekhez kapcsolódó létszám- és előirányzat mozgások bemutatása.... 9 2)d) Az intézmények működésének helyzete, a működési tevékenység értékelése, a megvalósuló fejlesztések, ágazati és célfeladatok hatása.... 9 II. RÉSZLETES INDOKLÁS (az előirányzatok alakulása)... 10 1) Főbb kiadási tételek feladatteljesítéssel összefüggő alakulása:... 10 2) Az előirányzatok alakulása az előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése:... 12 2)a) Kiadási és bevételi előirányzatok hatáskörönkénti módosításának alakulása, annak indoklása (kormány, irányító szervi és intézményi hatáskörben történt előirányzat módosítások).... 12 Saját hatáskörű előirányzat módosítás pénzmaradványból és előirányzat átcsoportosítás... 13 2)b) Konkrét, meghatározott feladatokra a tárcától,a középirányító szervtől, illetve a más fejezettől kapott előirányzatok felhasználása, az esetleges maradványok nagysága és okai.... 13 2)c) Az előirányzatok évközi változása, a tényleges teljesítést befolyásoló főbb tényezők kiemelt előirányzatonként.... 13 3) Az intézményi bevételek alakulása:... 16 3)a) Intézményi bevételek alakulása, azok mértékét befolyásoló tényezők ismertetése, túlteljesítés vagy lemaradás okainak bemutatása az intézet gazdálkodásra gyakorolt hatásuk elemzése, a többletbevételek keletkezésének okai, azok eseti illetve tartós jellege, mely kiadások finanszírozására fordították.... 16 3)b) Bevétel beszedésével összefüggő behajtási problémák, a behajtás érdekében tett intézkedések, a behajthatatlan követelések állománya.... 16 3)c) Előző évi előirányzat-maradvány átvétele.... 16 4) Az előirányzat-maradvány feladatteljesítéssel összefüggő alakulása:... 16 4)a) Az előirányzat-maradvány alakulása, a 2013. évi előirányzat-maradvány főbb felhasználási jogcímei.... 16 4)b) a 2014. évben keletkezett maradvány keletkezésének oka, összetétele (feladatelmaradás, áthúzódó kötelezettségek, bevételi többlet, stb.).... 16 5) Az Európai Uniós forrásból megvalósuló programok alakulása:... 18 6) Vagyongazdálkodás, az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása:... 18 6)a) Gazdálkodás és a vagyonváltozás összefüggései, a felhalmozással (beruházás, felújítás) összefüggő feladatok megvalósítása, az intézményi vagyon állományváltozásának értékelése.... 18 3
6)b) A 2014. évben végrehajtott kincstári vagyonhasznosítás, a befolyt bevétel felhasználása, a költségvetési törvényben előírt értékhatárhoz kapcsolódó eljárási szabályok betartása.... 18 7) Tulajdonosi részesedés:... 18 8) A követelések és kötelezettségek állományának alakulása:... 18 9) A letéti számla pénzforgalma:... 18 10) Befizetési kötelezettségek éves teljesítése:... 18 11) Egyéb, az intézmény által lényegesnek tartott információ... 19 ÖSSZEFOGLALÓ... 20 4
Preambulum Az egyes szakosított szociális és gyermekvédelmi szakellátási intézmények állami átvételéről és egyes törvények módosításáról szóló 2012. december 7-én kihirdetésre került 2012. évi CXCII. törvény szerint 2013. január 1-től az intézmény az Emberi Erőforrások Minisztériuma fenntartásából a Szociális és Gyermekvédelmi Főigazgatóság fenntartásába került. Az ÉletFa Rehabilitációs Intézet Alapító Okiratának kelte, száma és fontosabb azonosító adatok: Az Alapító Okiratának kelte, száma: Alapító Okirat száma: 5442-3/2013 Kelte: 2013.12.11. Kiadta: EMMI Alapító Okirat módosításainak száma: 54442-3/2013. Hatálya: 2013. 01. 01 Kiadta: Balog Zoltán emberi erőforrások minisztere Fontosabb azonosító adatok: Név: ÉletFa Rehabilitációs Intézet Cím: 2120 Dunakeszi Fóti út 75. Intézményi bankszámlát vezetője és bankszámla száma: Magyar Államkincstár 1003200-01490105-00000000 Adóigazgatási azonosító száma: 15318444-2-13 PIR-törzsszám 318442 Államháztartási azonosító száma (ÁHTI): 035168 Szektor 1051 Fejezet, cím: XX. fejezet 2.1. alcím Alaptevékenység szakágazata: 8730000 Szakfeladat: Idősek, fogyatékossággal élők bentlakásos ellátása KSH Statisztikai számjel: 15318444-8730-13 Alaptevékenység fő TEÁOR kód: 8730 KSZF (közbeszerzési) azonosító 5
I. ÁLTALÁNOS INDOKLÁS (a feladatkör, tevékenységének bemutatása) 1) Az Intézmény feladatkörének, 2014. évi tevékenységének ismertetése: A tevékenység rövid ismertetése: Az Intézet alaptevékenysége: fogyatékos személyek rehabilitációs intézményi ellátása, ennek keretében felnőtt értelmi fogyatékos emberek szociális ellátása, habilitációs, rehabilitációs lehetőségeinek biztosítása, foglalkoztatása, felkészítése az önálló életvitelre, a munkakörnyezetbe történő integrációra; az értelmi fogyatékos emberek lakóközösségben történő segítő gondozása, lehetőség szerint családba történő reintegrálása; utógondozás biztosítása; lakóotthonok működtetése; szociális foglalkoztatás szervezése (intézményen belüli és külső foglalkoztatás szervezése); speciális feladatok ellátása (kulturális, információs, közösségi feladatok, speciális sporttevékenység az értelmi fogyatékos emberek körében); szakterületét érintően közreműködik az irányító szerv szakmai-módszertani munkájában; az intézet dolgozói, valamint az intézetben munkát végzők részére az étkeztetést munkahelyi vendéglátás keretében biztosítja. Államháztartási szakágazat szerinti besorolása: 873000 Idősek, fogyatékosok bentlakásos ellátása Alaptevékenységek szakfeladatrend szerinti besorolása: 562917 Munkahelyi étkeztetés 873023 Fogyatékossággal élők rehabilitációs célú lakóotthoni ellátása 873024 Fogyatékossággal élők rehabilitációs bentlakásos ellátása 873029 Bentlakásos ellátáshoz kötődő utógondozás 890431 Szociális foglalkoztatás munka-rehabilitáció keretében 890432 Szociális foglalkoztatás fejlesztő-felkészítő foglalkoztatás keretében 910121 Könyvtári állomány gyarapítása, nyilvántartása Ellátott száma: Lakóink létszáma 2014. december 31-én 126 fő Ebből Integrált (I-II.) lakóotthonban él: 12 fő Részintegrált III-IV. lakóotthonban él: 16 fő 6
Intézeti jogviszonya megszűnt, rehabilitációjuk sikeres Egészségi állapota gyengülése miatt ápoló-gondozó otthonba került Intézményi jogviszonya megszűnt Felvételt nyert: 3 fő 4 fő 7 főnek 12 fő Szakmai feladatok: Mentálhigiénés, személyiségfejlesztő, terápiás munka Készségfejlesztés Munka jellegű foglalkoztatás, ezen belül elsősorban foglalkoztatás intézeten belül Szabadidős, rekreációs tevékenység 1)a) Az év folyamán végrehajtott szervezeti, szervezési, egyszerűsítési, takarékossági intézkedések okai gazdálkodásra gyakorolt hatásuk, az elért eredmények bemutatásával. Intézetünk 2014. évben a takarékossági, megszorítási intézkedésekkel éppen hogy kigazdálkodta a dologi kiadások fedezetét. A többlet dologi kiadások fedezetét a személyi juttatások megtakarításából fedeztük. Előzetes számítások azt bizonyítják, hogy a dologi kiadások további csökkentése már veszélyeztetné a biztonságos működést, az intézeti lakók folyamatos ellátását. 1)b) Vállalkozási tevékenység végzése Az Intézet vállalkozási tevékenységet nem folytat. NÉ 1)c) Vegyes rendeltetésű eszközök esetében az értékcsökkenés alaptevékenység és vállalkozási tevékenység közötti megosztási módjának változtatása, az alkalmazott új módszer és annak hatásáról rövid ismertetés. NÉ 1)d) Értékelés a kiszervezett tevékenységek, szervezetek (gazdasági társaságok, alapítványok, közalapítványok, költségvetési szervek) helyzetéről. Az Intézet kiszervezett tevékenységet nem folytatott. NÉ 1)e) Rövid szöveges ismertetés az intézmény gazdasági társaságokban való részesedésének, a társaságok által nyújtott, illetve az intézmény által igénybevett szolgáltatások mennyiségéről és összetételéről, az intézmény tőkerészesedésével létrehozott gazdasági társaságok működéséről, eredményességéről. Az Intézet gazdasági társaságokban nem vesz részt, más intézményben tőkerészesedése nincs. NÉ 7
1)f) A dolgozók lakásépítési és vásárlási támogatására fordított kiadások, a kölcsönben részesítettek száma. Az Intézet lakásépítésre, vásárlásra támogatást, kölcsönt a dolgozónak nem nyújtott. NÉ 1)g) A Kincstári Egységes Számlán (KESZ) kívül lebonyolított pénzforgalom alakulása. Intézetünk kincstári számlán kívül más számlát nem alkalmaz. NÉ 1)h) A kincstári finanszírozás továbbfejlesztéséről, az előirányzat gazdálkodási rendszeréről, a kincstári információ-szolgáltatás (pl. KIR) tapasztalatairól. Az Intézet több éves tapasztalata alapján a finanszírozást mindig határidőben megkapta, az információk időben eljutottak az Intézethez, ügyfélszolgálat minden esetben készséges volt. Ennek következtében Intézetünk a szállítói számlát mindig határidőben elutalta. 1)i) Az esetleges évközi intézmény-, illetve gazdasági vezető változásról és annak hatásairól. A Szociális és Gyermekvédelmi Főigazgatóság intézkedése alapján 2013. január 1-től az Intézetben a gazdasági vezetői pozíció megszűnt. A gazdasági vezető ellenjegyzői jogkörét az SZGYF Fővárosi Kirendeltség által delegált pénzügyi és költségvetési referens látja el. 2) Az alaptevékenység változása és annak gazdálkodásra gyakorolt hatása: 2)a) Azon rendkívüli események, illetve körülmények bemutatása, amelynek a pénzügyi helyzetre, az eszközök nagyságára és összetételének alakulására hatással voltak és a költségvetés összeállításánál még nem voltak ismertek, illetve pénzügyileg még nem kerültek rendezésre. Az Intézmény alaptevékenysége 2014-ban nem változott, semmi olyan rendkívüli helyzet nem volt, ami jelentős hatást gyakorolt volna az Intézet gazdálkodására, pénzügyi helyzetére. 2)b) Az intézmény által ellátott többletfeladatok bemutatása. Intézetünk a gyakorlatukat töltő egyetemi, főiskolai hallgatók és középiskolás diákok számára terepgyakorlatra, szakdolgozatírásra, önkéntes, vagy közhasznú munkára, biztosítunk lehetőséget, amivel évről-évre egyre többen élnek. 8
A lakók életvezetési készségeinek feltérképezésére készült átdolgozott kiegészített teszt -et továbbra is alkalmazzuk, de a teszt megosztása más intézményekkel egyéb folyamatos szakmai kihívások és elfoglaltságunk miatt elmaradt, a 2015. évben tervezzük megvalósítását. Intézetünk továbbra is fontos feladatának tekinti, hogy a lakóink szabadidejében helyi, megyei és országos rendezvényeken részt vegyenek. Részt vettünk: A Magyar Speciális Művészeti Műhely Egyesület XXVII Nemzetközi és Országos fesztiválján Magyar Speciális Olimpiai Szövetség versenyein Csatlakoztunk a békamentőkhöz, a Zöld Út Békavédelmi Egyesület szervezésében Egyéb különböző sportversenyeken 2)c) Az év során átadott és átvett feladatok és az ezekhez kapcsolódó létszám- és előirányzat mozgások bemutatása. Az Intézmény 2014. évi engedélyezett nyitó és záró létszám állománya 79 fő. Létszámváltozás miatt előirányzat módosítás nem történt. 2)d) Az intézmények működésének helyzete, a működési tevékenység értékelése, a megvalósuló fejlesztések, ágazati és célfeladatok hatása. Az Intézet a 2014. évi szakmai feladatát az előző évekhez hasonlóan a korábbi évekhez képest lecsökkentett költségvetéssel, szigorú takarékosság mellett végül is sikeresen látta el. A takarékos ellátás mellett a személyi juttatások megtakarításából a szakmai munka eszközeit fejlesztettük, illetve az épület karbantartását, kisebb felújítási munkákat végeztünk el. 9
II. RÉSZLETES INDOKLÁS (az előirányzatok alakulása) 1) Főbb kiadási tételek feladatteljesítéssel összefüggő alakulása: Megnevezés Eredeti Előirányzat Módosított 2014. Év Teljesítés 2014.12.31 Teljesítés a mód. ei. %-ában Teljesítés megoszlása adatok ezer Ft-ban % Személyi juttatások 190 172 188 408 180 468 95,6% 50,1% Munkaadókat terhelő járulékok 51 464 50 059 50 059 100,0% 13,9% Dologi kiadások 91 530 113 867 108 990 95,7% 30,2% Ellátottak pénzbeli juttatásai 4 000 4 000 4 000 100,0% 1,1% Pénzeszközátadás, működési támogatás ######## Pénzeszközátadás, felhalmozási támogatás ######## Egyéb pénzeszköz átadás ######## Felújítás 2 669 2 668 99,9% 0,7% Felhalmozási kiadások 10 700 20 915 14 368 68,7% 4,0% Hitelek, kölcsönök visszafizetése ######## Költségvetési kiadások összesen 347 866 379 918 360 553 100,0% Közhatalmi bevételek ######## Intézményi működési bevételek 69 600 74 437 75 492 101,4% 19,9% Felhalmozási és tőke jellegű bevételek ######## Felügyeleti szervtől kapott támogatás 278 266 305 481 305 481 100,0% 80,1% Pénzmaradvány igénybevétele ######## Előző évi pénzmaradvány átvétele 100,0% Átvett pénzeszközök működésre önkorm. ######## Átvett pénzeszközök felhalmozásra önkorm. ######## Átvett pénzeszközök működésre EU ######## Átvett pénzeszköz felhalmozásra EU ######## Egyéb átvett pénzeszközök ######## Hitelek, kölcsönök ######## Költségvetési bevételek összesen 347 866 379 918 380 973 100,0% Bevétel-kiadás+igénybe nem vett maradvány 20 420 10
2013. és a 2014. évi teljesítési adatok összehasonlítása Megnevezés 2013 teljesítés 2014 teljesítés Személyi juttatások 174 863 180 468 Munkaadókat terhelő járulékok 45 444 50 059 Dologi kiadások 122 603 108 990 Ellátottak pénzbeli juttatásai 4 000 4 000 Pénzeszközátadás, működési támogatás Pénzeszközátadás, felhalmozási támogatás Egyéb pénzeszköz átadás Felújítás 2 668 Felhalmozási kiadások 0 14 368 Hitelek, kölcsönök visszafizetése Költségvetési kiadások összesen 346 910 360 553 Közhatalmi bevételek Intézményi működési bevételek 68 106 75 492 Felhalmozási és tőke jellegű bevételek Felügyeleti szervtől kapott támogatás 287 066 294 164 Pénzmaradvány igénybevétele Előző évi pénzmaradvány átvétele 3 055 11 317 Átvett pénzeszközök működésre önkorm. Átvett pénzeszközök felhalmozásra önkorm. Átvett pénzeszközök működésre EU Átvett pénzeszköz felhalmozásra EU Egyéb átvett pénzeszközök Hitelek, kölcsönök Költségvetési bevételek összesen 358 227 380 973 Maradvány 11 317 20 420 Átlagos létszám 72 71 Összehasonlítva az intézmény 2014. évi gazdálkodását az előző évihez látható, hogy növekedtek a kifizetett személyi juttatások és párhuzamos a munkaadókat terhelő járulékok összege. Ez elsősorban a kormány határozatnak köszönhetően a bérpótlékok emelkedése miatt van. A dologi kiadások bár csökkentek, de a különbözet nagy része a felhalmozási kiadások közt található. A személyi juttatások megtakarításából vált lehetőség felújítási és felhalmozási kiadások emelésére. Az intézmény gazdálkodását továbbra is a takarékos, költségekre nagyon odafigyelés jellemzi. 11
2) Az előirányzatok alakulása az előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése: A 2014. évi költségvetési évben az eredeti előirányzat módosítása a 2014. évi bérkompenzációból, illetve saját hatáskörben történő átcsoportosításokból történt. A beszámoló adatai a Mák adataival megegyeznek, eltérés nincs. 2)a) Kiadási és bevételi előirányzatok hatáskörönkénti módosításának alakulása, annak indoklása (kormány, irányító szervi és intézményi hatáskörben történt előirányzat módosítások). Az elemi költségvetés előirányzat-módosításainak hatáskör és feladatok szerinti részletezése: Kormányzati hatáskörű előirányzat módosítás Hiv.szám Jogcím Összeg EMMI 12437-3/2014/KTF 2014. évi szociális bérpótlék Szem jutt. Járulék 9 358 7 369 1 989 Dologi kiad Ber.ki ad EMMI 14404-3/2014/KTF 2014. évi bérkompenzáció 6 777 5 336 1 441 bevétel növelés 4 890 4 890 összesen 21 025 12 705 3 430 4890 12
Saját hatáskörű előirányzat módosítás pénzmaradványból és előirányzat átcsoportosítás Hiv.sz. Jogcím Összege Szem. ki. Járulék Dologi 001 2013. évi pénzmaradvány 11 317 1 982 5 356 8 800 002 Dologi kiadásokra személyi juttatásokból -1 500 1 500 003 Munkaadókat terhelő -660 660 járulékokról dologi kiadásokra átcsop. 004 Dologi kiadásokra személyi 2 470 2 470 juttatásokból 005 Dologi kiadásokra személyi juttatásokból 2 500 2 500 Int.Ber.kiad. Ell.p.ju Intézeti saját bevétel Felhalmozási bevételek 2)b) Konkrét, meghatározott feladatokra a tárcától, a középirányító szervtől, illetve a más fejezettől kapott előirányzatok felhasználása, az esetleges maradványok nagysága és okai. Intézménynek célfeladata nem volt. NÉ 2)c) Az előirányzatok évközi változása, a tényleges teljesítést befolyásoló főbb tényezők kiemelt előirányzatonként. Személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó, valamint a létszám alakulását, összehasonlítva a 2013. évi teljesítéshez, az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés 2014. 2013. Eredeti ei. Módosított ei. Teljesítés Teljesítés Személyi juttatások 190 172 188 408 180 468 174 863 Munkaadókat terhelő járulékok 51 464 50 059 50 059 45 444 Engedélyezett létszám 79 79 Átlagos létszám 71 72 A személyi juttatásokat és a munkaadókat terhelő járulékot a be nem töltött álláshelyek megtakarítása miatt saját hatáskörben csökkentette az intézmény a dologi és felhalmozási kiadások javára. 13
Dologi kiadások alakulása: Készletbeszerzés 2013. évi tényl.besz. e Ft 2014. évi tényl.besz. e Ft 2014/2013 % Élelmiszer 21 492 23 472 109,2 Gyógyszer 1 178 2 465 209,3 Irodaszer, nyomtatvány 949 1 076 113,4 Egyéb információ hordozó 96 7 7,2 Könyv, folyóirat 51 200 392,2 Hajtó-kenőanyag 1 179 1 468 124,5 Szakmai anyag 85 180 211,8 Munkaruha, védőruha 196 912 465,3 Egyéb készletbeszerzés 5 505 2 344 42,6 Készletbeszerzés összesen 30 731 32 124 104 5 A készletbeszerzések az előző évi vásárlásokhoz viszonyítva átlag 4,5 %-kal növekedtek. A foglalkoztatáshoz és a fejlesztéshez szükséges szakmai anyagokat biztosítottuk. Energia felhasználás 2013. évi tényl.besz. e Ft 2014. évi tényl.besz. e Ft 2014/2013 % 2013/2012 % Villamosenergia díj 6 511 6 365 97,8 86,7 Közmű díj (víz, csat.) 3 515 4 221 120,0 64,3 Gázszolgáltatás díja 23 097 14 125 61,2 114,4 Szolgáltatások összesen 33 123 24 711 74,6 99,9 A kimutatásból látható, hogy a központi pályáztatásból eredő árcsökkentés, valamint a takarékos gazdálkodásnak köszönhetően az energia felhasznál költségei jelentősen javultak. 14
Szolgáltatások Ingatlan, és tárgyi eszköz javítás, és karbantartás 2013. évi tényl.besz. e Ft 2014. évi tényl.besz. e Ft 2013/2012 % Épület-karbantartás, kisjavítás, szolgáltatások kiadások Egyéb üzemeltetési, fenntartási szolgáltatások kiadásai 7 248 7 988 110,2 9 136 2 959 32,3 Karbantartás összesen 16 384 10 947 66,8 A karbantartási kiadások az előző évhez képest 33,2 %-al csökkentek. Ellátottak pénzbeli juttatásai: Az engedélyezett ellátottak száma 132 fő, a 2014. évi átlagos ellátotti létszám 125 fő. A 2014. évi költségvetésben pénzbeli juttatására 4.000 lett engedélyezve, azt az öszszeget az ellátottak megkapták. Működési/felhalmozási célú pénzeszközátadás: Működési/felhalmozási célú pénzeszközátadás nem történt. NÉ Kamatkiadások (fizetett bírság, késedelmi kamat, kötbér okai, ezek megelőzésére/megszüntetésére tett intézkedések): Kamat kiadásunk, késedelemi kamat, kötbér-fizetés nem történt, a fizetési határidőket sikerült betartani. Támogatás értékű működési/felhalmozási kiadások_ Támogatás értékű működési/felhalmozási kiadás NÉ Beruházási és felújítási kiadások (be kell mutatni az eredeti előirányzatokhoz viszonyítva a változásokat, illetve forrásait (Kivéve: PPP, EU-s programok)): A 2014. évi eredeti beruházási előirányzat 10.700 volt, ami saját bevételek növekedése miatt kormányzati döntés alapján 4.890 -al növekedett, illetve saját hatáskörben 6.548 -al lett módosítva. A beruházási és felújítási módosított előirányzat öszszege 23.584, teljesítés 17.036, a különbözet kötelezettségvállalással lekötött pénzmaradvány. PPP konstrukcióban létrejött beruházások, felújítások, szolgáltatásvásárlás bemutatása: 15
PPP konstrukcióban létrejött beruházás nem volt. NÉ 3) Az intézményi bevételek alakulása: 3)a) Intézményi bevételek alakulása, azok mértékét befolyásoló tényezők ismertetése, túlteljesítés vagy lemaradás okainak bemutatása az intézet gazdálkodásra gyakorolt hatásuk elemzése, a többletbevételek keletkezésének okai, azok eseti illetve tartós jellege, mely kiadások finanszírozására fordították. 2014. 2013. Megnevezés Eredeti ei. Módosított ei. Teljesítés Teljesítés Intézményi működési bevételek 69 600 74 437 75 480 68 106 Intézményi bevételek 1.043 -al meghaladták a módosított előirányzatot. 3)b) Bevétel beszedésével összefüggő behajtási problémák, a behajtás érdekében tett intézkedések, a behajthatatlan követelések állománya. Intézetnek összesen 352 követelése volt december 31-én, ebből 47 határidőn túli lejárt követelés. A határidőn túli lejárt tartozásokra ügyvédi felszólítás ment. 3)c) Előző évi előirányzat-maradvány átvétele. 2013. évi kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány 11.317 volt, mely 2014-ban átvételre került. 4) Az előirányzat-maradvány feladatteljesítéssel összefüggő alakulása: Az intézmény 2014. évi költségvetési előirányzat-maradványa 20.420 ezer Ft. 4)a) Az előirányzat-maradvány alakulása, a 2013. évi előirányzat-maradvány főbb felhasználási jogcímei. 2013. évi kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány 11.317 volt, mely összeg 2014. évben a következőképpen lett felhasználva: Személyi juttatások: 1.982 Munkaadókat terhelő járulékok: 535 Dologi kiadások: 8.800 4)b) a 2014. évben keletkezett maradvány keletkezésének oka, összetétele (feladatelmaradás, áthúzódó kötelezettségek, bevételi többlet, stb.). 16
A 2014. évi költségvetési előirányzat-maradvány kiemelt előirányzatonkénti összetétele a következő: Költségvetési maradvány adatok ezer Ftban Jogcím Módosított előirányzat Kötelezettség - vállalás Teljesítés Nem teljesített kötelezettségvállalás Korrekció (bevételi többlet/elmaradás) Kötele-zettségvállalással nem terhelt maradvány Személyi juttatások 188 408 187 353 180 468 6 885 0 Munkáltatót terhelő járulékok 50 059 50 059 50 059 0 0 Dologi kiadások 113 867 113 867 108 990 4 877 Ellátottak pénzbeli juttatása Működési kiadások összesen Pénzeszközátadások 4 000 4 000 4 000 0 0 356 334 355 279 343 517 11 762 0 0 0 0 0 Felújítás 2 669 2 669 2 668 1 0 Intézményi beruházási kiadások 20 915 21 968 14 368 7 600 0 Beruházások ÁFÁ-ja 0 0 0 0 0 Felhalmozási kiadások összesen 23 584 24 637 17 036 7 601 0 Hitelek, kölcsönök 0 0 0 0 0 Mindösszesen 379 918 379 916 360 553 19 363 Az intézmény pénzeszközei a maradványhoz kapcsolódó kötelezettségek teljesítésére fedezetet nyújt. 17
5) Az Európai Uniós forrásból megvalósuló programok alakulása: Az Intézetnek nem volt Európai Uniós forrásból megvalósuló programja. A projektek költségvetésének alakulását ide értve uniós forráson kívüli projekteket is Az intézménynek nem volt projektje. NÉ 6) Vagyongazdálkodás, az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása: Az Intézetben 2014-ben az anyagi helyzetétől függően igyekezett a vagyoni állapotát megőrizni, kis mértékben fejleszteni. 6)a) Gazdálkodás és a vagyonváltozás összefüggései, a felhalmozással (beruházás, felújítás) összefüggő feladatok megvalósítása, az intézményi vagyon állományváltozásának értékelése. Az Intézetben 2014-ben 14.368 beruházás történt, beleértve a kisértékű eszköz beszerzéseket is. A felújítás értéke 2.668. 6)b) A 2014. évben végrehajtott kincstári vagyonhasznosítás, a befolyt bevétel felhasználása, a költségvetési törvényben előírt értékhatárhoz kapcsolódó eljárási szabályok betartása. 2014. évben végrehajtott kincstári vagyonhasznosítás nem történt. NÉ 7) Tulajdonosi részesedés: Az Intézet nincs gazdasági társaságban részesedése. NÉ 8) A követelések és kötelezettségek állományának alakulása: Az Intézet 2014. december 31-i követelés állománya 352, a 47 határidőn túli követelésekre ügyvédi felszólítások mentek. 2014. december 31-i kötelezettség állomány értéke : 4.875,-, mely határidőn belüli tartozás. 9) A letéti számla pénzforgalma: Az Intézetnek nincs letéti számlája. NÉ 10) Befizetési kötelezettségek éves teljesítése: Az Intézetnek 2014-ben nem volt befizetési kötelezettsége. 18
11) Egyéb, az intézmény által lényegesnek tartott információ Az Intézet vállalkozási tevékenységet nem folytatott, nem tagja, részese, alapítója semmilyen gazdasági társaságnak nem támogatott közalapítványt, alapítványt. 2014 évben vagyonkezelési szerződést nem kötöttünk, kutatás és kísérleti fejlesztéshez kapcsolódó kiadások nem merültek fel. Intézményünknél könyvvizsgálat nem kötelező. Az intézmény nem él a piaci értéken történő értékelés lehetőségével. A Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 90. (3) bekezdés c) pontja alapján megjelenítendő mérlegen kívüli tétel nincs a költségvetési szervünknél. Az Intézet kincstári és költségvetési beszámolója nem tér el egymástól, a kincstár felé a KTK rendezésekre nyitva álló határidőn belül intézkedéseket elkészítette. 2014. évben az intézménynél gazdálkodással összefüggő ellenőrzés volt, mely a gazdálkodás vonatkozásában hiányosságot nem tárt fel. 19
ÖSSZEFOGLALÓ Nem volt könnyű a 2014. év. A vezetőségben két ember (pénzügyi csoportvezető, egészségügyi csoportvezető) cserélődött. További munkatársak távoztak, illetve léptek be. Sok gondot okozott, hogy a nyugdíjba vonulók álláshelyeit továbbra sem tölthettük be. Különösen szabadságos időszakokban érezzük a létszámhiányt. A fennálló problémák ellenére elmondható, hogy gazdálkodásunk továbbra is zökkenőmentesen zajlott. Takarékos gazdálkodás mellett fizetőképességünk mindig fennállott, vevői számláinkat mindig határidőben teljesítettük. Az intézményfenntartó által engedélyezett személyi juttatásokra mindig volt keret a személyi juttatások előirányzat során, külön támogatást nem kellett kérni. A megsokszorozódott adatszolgáltatási és egyéb adminisztrációs feladatainkat mindig sikerült határidőben teljesítenünk, bár sokszor ezt a munkatársak munkaidőn túli munkavégzéssel tudták csak elvégezni. Szakmai feladatunk ellátását nehezítik a szociális ágazatra jellemző nagyon alacsony fizetések, emiatt a fluktuáció elég magas, a magasabb kvalitású dolgozóink jobb fizetési lehetőségű álláshelyeket kerestek. Mindezek ellenére elmondható, hogy a szűkös anyagi helyzetünk ellenére olyan szakmai dolgozói gárda van az Intézetben, akik a rájuk bízott értelmi sérült emberek gondjait magukénak érzik, szakmai és emberi tapasztalataikkal minden megtesznek az Intézetünkben lakók jobb életvitele érdekében. Vezetőségünk számára továbbra is az jelenti a legnagyobb örömet, hogy intézményünk működtetése a gazdasági nehézségek ellenére, mind szakmai, mind anyagi értelemben 2014-ben is zökkenőmentes volt. 20