Lamanda Gabriella lamanda@finance.bme.hu 2014. március 28.
Transzformációs szerepkör Bankári alapelvek Bankok bankja szerepkör Bankmérleg
Banktőke Beszámoló egyéb részei Banki kockázatok és kezelésük Hitelkockázat kezelése Hitelnyújtás folyamata Ügyfélminősítés
Szerepe:biztonság, nem várható veszteségek fedezésére Tőkemegfelelési mutató (TMM): 8 % Elsődleges alapvető tőke Kiegészítő alapvető tőke Járulékos tőke Tőkepufferek Felügyeleti felülvizsgálat alapján előírt tőke 4
Alapvető tőkeelemek (Tier 1) Járulékos tőkeelemek (Tier 2) Kiegészítő járulékos tőkeelemek (Tier 3) Jegyzett tőke Tőketartalék Mérleg szerinti eredmény Eredménytartalék Általános tartalék Általános kockázati céltartalék Lekötött tartalék Alapvető kölcsöntőke Értékelési tartalék Alárendelt kölcsöntőke Járulékos kölcsöntőke Kiegészítő alárendelt kölcsöntőke Saját tőke Szavatoló tőke 5
Risk Weigthed Assets, RWAs Példa: A bank: 6
milliárd ft % 20,00 18,00 16,00 14,00 12,00 10,00 8,00 6,00 4,00 2,00 0,00 3 000,000 2 500,000 2 000,000 1 500,000 1 000,000 500,000 0,000 2003. 2005. 2007. 2009. 2011. 2013. nem auditált Tőkemegfelelési mutató (TMM) (%) Kockázatok fedezésére figyelembe vehető szavatoló tőke Forrás: www.pszaf.hu 2014. Részvénytársasági formában működő hitelintézetek idősorai (kiv: MFB, ExIm, KELER) 7
Függő és biztos jövőbeni kötelezettségek és követelések 25000000 20000000 15000000 10000000 5000000 0 2009. 2010. 2011. 2012. Mérlegen kívüli kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések Forrás: www.otp.hu (nem konszolidált, MSzSz szerinti adatok, millió forint) 2009. 2010. Le nem zárt peres ügyek 32 012,0 9 595 780,0 Hitel- és faktoringkeret 613 496,0 699 332,0 Opciók 568 658,0 121 714,0 Garanciavállalás 233 068,0 693 526,0 Egyéb 735 935,0 906 184,0 8
Nettó kamatbevétel Nem kamatjellegű bevételek: Jutalékok, díjak Állományarányosak Forgalomarányosak Tételdíjak Befektetési és kereskedési tevékenységből Egyéb 9
Nem kamatjellegű kiadások (Banküzemi költségek): Személyi jellegű ráfordítások Amortizáció Egyéb Értékvesztés, céltartalék Forrás: www.pszaf.hu 2011., nagybankok 10
Működési környezet változása Verseny erősödése Termékválaszték bővülése Üzemméret növekedés Események Kockázatok felerősödése A kockázat egy bizonytalan esemény, vagy események sorozata, amely ha bekövetkezik, nem kívánt hatást gyakorol a kitűzött célok megvalósulására, vagy valamely haszon megszerzésére. A kockázat 2 dolognak a kombinációjából adódik: egyrészt az észlelt, vagy felmerülő fenyegetés valószínűségéből, másrészt a kitűzött célokra gyakorolt hatás jelentőségéből. BEMSZ továbbképzés, 2014. március 19. Kockázati tolerancia szint
Stratégiai kockázat Pénzügyi/finanszírozási kockázat Működési/folyamat kockázat Projekt kockázat
Forrás: Chernobai et al. 2007.
Összefonódások A kockázatkezelés célja a bizonytalan események bekövetkezési valószínűségének csökkentése (gyakoriság), valamint ezen események hatásának mérséklése (súlyosság). A kockázatkezelés segítségével a szervezet mind az értékvesztés, mind a tőkekövetelmény szintjét kontrollálni tudja. BEMSZ továbbképzés, 2014. március 19.
Hitelnyújtás folyamata: Hitelkérelem benyújtása Hitelkérelem elbírálása Szerződéskötés Folyósítás Monitoring Behajtási folyamat: Korai figyelmeztető jelek Korai behajtás: felszólítások (3-60/90 nap), felmondó levél Kései behajtás: felszámolás, végrehajtás, fizetési meghagyás KHR
Probability of Default (PD) bedőlési valószínűség Lépések: Ügyfélminősítés Fedezetértékelés Ügyletminősítés Hitelmonitoring
Lakossági ügyfelek esetén: Munkaviszony Jövedelmi helyzet Hitelintézeti kapcsolatok Családi állapot Egyéb Scoring/Besorolás kockázati kategóriákba
Vállalati ügyfelek esetén: Objektív szempontok: Likviditás Tőkeszerkezet Jövedelmezőség Adósságszolgálat Egyéb Szubjektív szempontok: Tulajdonosok, Menedzsment Működési környezet, kilátások Vevők és szállítók kockázata Tevékenység kockázata Egyéb Iparági adatok Besorolás kockázati kategóriákba
Forrás: Hosszú Zs. et. al.: A hitelkínálat hatása a magyar gazdaságra. MNB szemle, 2013 október
Forrás: MNB Hitelezési felmérés 2014. február (az adott tényező kapcsán a szigorításhoz illetve az enyhítéshez hozzájárulást jelző bankok arányának különbsége piaci részesedéssel súlyozva)
Forrás: MNB Hitelezési felmérés 2014. február (a szigorításhoz illetve enyhítéshez hozzájárulást jelző bankok arányának különbsége piaci részesedéssel súlyozva)
1. Pénzügyi intézmény 2. Hitelintézet 3. Kereskedelmi és befektetési banki tevékenységek 4. Fióktelep vs. Leánybanki státusz 5. Intézményi befektető 6. Univerzalitás 7. Dezintermediáció 8. Árnyék-bankrendszer 9. Értékpapírosítás 10. Fertőzés, rendszerkockázat 11. Transzformációs szerepkör 12. Közvetett és közvetlen finanszírozás 13. Közvetítőrendszerek alaptípusai 14. Bankári alapelvek 15. Végső mentsvár szerepkör 16. Jegybanki hagyományos és nem konvencionális eszközök
17. Bankmérleg sajátosságai 18. Banktőke, TMM 19. Függő és biztos/jövőbeni mérlegen kívüli tételek 20. Eredménykimutatás sajátosságai