KSH számjel: 14476464-9499-113-14 Cégjegyzék szám: 14 09 308489 Szılısgyörökért Közösségi Szolgáltató Közhasznú Nonprofit Kft. KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET a 2008. évi egyszerősített éves beszámolóhoz
I. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK: Név: Szılısgyörökért Közösségi Szolgáltató Közhasznú Nonprofit Kft. Székhely: 8692 Szılısgyörök, Szabadság utca 18. Mőködési forma: Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság Alapítás ideje: 2008. szeptember 24. Szervezeti változás Tevékenységi kör: 2008. november 13. Közhasznú besorolás M.n.s. egyéb közösségi, társadalmi tevékenység II. A SZÁMVITELI POLITIKA FİBB VONÁSAI a./ A számviteli politika általános elıírásainak bemutatása: Vállalkozásunk egyszerősített éves beszámolót készít, amely tartalmazza az A változatú mérleget, az összköltséges A változatú eredménykimutatást és a Kiegészítı mellékletet. A mérleg és az eredmény kimutatás készítésekor nem élünk a sorösszevonási és a sortörlési lehetıséggel. Az üzleti év január 1-tıl december 31-ig tart. A mérleg fordulónapja december 31. A mérleg elkészítésének idıpontja a tárgyévet követı év március 31. napja. b./ Alkalmazott értékelési eljárások: Az egyes eszközöket, kötelezettségeket leltározással, egyeztetéssel ellenırizzük és egyedenként értékeljük. A mérlegtételek értékelése során figyelembe veszünk minden olyan értékcsökkenést, értékvesztést, amely a mérleg fordulónapján meglévı eszközöket érinti és a mérlegkészítés napjáig ismertté vált. A befektetett eszközök értékelése azok bekerülési értékén történik, csökkentve az alkalmazott leírásokkal és növelve a visszaírással. A forgóeszközök közül a vásárolt készleteket FIFO módszerrel értékeljük.
3. c./ Értékcsökkenés elszámolás módszere: Az immateriális javak, és a tárgyi eszközök értékcsökkenését, a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési érték után számoljuk el, lineáris leírási kulcsok alapján, üzembe helyezéstıl a rendeltetésszerő használatig. Az értékcsökkenést évente számoljuk el. Az 100 ezer forint egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy elıállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. Az üzleti vagy cégértéket 5 év alatt, a befejezett kísérleti fejlesztés továbbá a befejezett alapítás-átszervezés értékét 5 év alatt, lineáris leírással számoljuk el. Terven felüli értékcsökkenést számolunk el: - ha az immateriális jószág, tárgyi eszköz, beruházás könyv szerinti értéke tartósan magasabb, mint a piaci érték - ha az immateriális jószág, tárgyi eszköz, beruházás értéke tartósan lecsökken (megrongálódás, megsemmisülés) - ha a vagyoni értékő jog nem érvényesíthetı - ha a kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, illetve eredménytelen lesz
4 III. A VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA Mutatószámok ezer Ft Megnevezés Elızı év Tárgy év Index % Saját tıke aránya 0,98 0,99 101,11% Befektetett eszközök aránya 0,00 0,00 69,91% Forgóeszközök aránya 1,00 1,00 100,09% Eladósodottsági mutató 0,02 0,01 42,97% Tıkefeszültségi mutató 0,02 0,01 42,50% Forgótıke aránya a saját tıkéhez 1,02 1,01 98,99% Befektetett eszközök fegezettsége 337,61 488,75 144,77% Saját tıke növekedése 2,60 2,61 100,62% Likviditási mutató 52,09 121,31 232,90% Hitelfedezeti mutató 43,85 109,52 249,78% Tıkearányos jövedelmezıség 0,02 0,01 37,56% Árbevételarányos jövedelmezıség 0,09 0,14 153,23% Eszközarányos jövedelmezıség 0,02 0,01 37,98% Eszközök megtérülése mutató 61,70 21,88 35,46% Tıkemegtérülési mutató 0,18 0,04 24,49% Értékesítés költségszintje mutató 0,81 0,78 95,48% A mutatószámok magyarázata /képletek/: 1) Saját tıke aránya = (Saját tıke / Összes forrás) 2) Befektetett eszközök aránya = (Befektetett eszközök / Összes eszköz) 3) Forgóeszközök aránya = (Forgóeszközök + Aktív idıbeli elhatárolások / Összes eszköz) 4) Eladósodottsági mutató = (Összes kötelezettség / Eszközök) 5) Tıkefeszültségi mutató = (Kötelezettségek / Saját tıke) 6) Forgótıke aránya a saját tıkéhez = (Forgóeszközök / Saját tıke) 7) Befektetett eszközök fedezettsége = (Forgóeszközök - rövid lej. köt. / Befektetett eszközök) 8) Saját tıke növekedése = (Saját tıke / Jegyzett tıke) 9) Likvidítási mutató = (Forgóeszközök / Rövidlejáratú kötelezettségek)
5 10) Hitelfedezeti mutató = (Követelések /Rövidlejáratú kötelezettségek) 11) Vevı és szállítóállomány összemérése = (Vevıállomány / Szállítóállomány) 12) Adósságszolgálati fedezet mutatója = (Mérleg szerinti eredmény + Értékcsökkenési leírás / Hosszú lejáratú kötelezettségek esedékes törlesztı részlete) 13) Tıkearányos jövedelmezıség = (Adózott eredmény / Saját tıke) 14) Árbevétel arányos jövedelmezıség = (Adózott eredmény / Nettó árbevétel) 15) Eszközarányos jövedelmezıség = (Adózott eredmény / Eszközök összesen) 16) Tıkemegtérülési mutató = (Értékesítés nettó árbevétele / Forgóeszközök Rövid lej. köt.)
6 IV. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1./Immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása 2008. évben A társaság befektetett eszközökkel nem rendelkezik. 2./ Értékcsökkenés alakulása 2008. évben A társaság befektetett eszközökkel nem rendelkezik. 3./ A jelentıs összegő terven felüli értékcsökkenés, illetve visszaírás indoklása: nincs 4./ Meghatározó jelentıségő tárgyi eszköz terv szerinti értékcsökkenésének változása esetén az eredményre gyakorolt számszerősített hatás: nincs 5./ Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása 2008-ban: nincs 6./ Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása 2008-ban: nincs 7./ Hátrasorolt eszközök értékének jogcímenkénti részletezése: nincs 8./ Öt évnél hosszabb futamidejő kötelezettségek bemutatása: nincs 9./ Éven túli lejáratú kötelezettségekbıl a mérleg fordulónapját követı üzleti évben esedékes összegek: nincs 10./ Jelzáloggal és egyéb jogokkal terhelt kötelezettségek bemutatása: nincs Ezer Ft 11./ A mérlegben nem szereplı, de a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából lényeges jövıbeni, függı kötelezettségek bemutatása: nincs 12./ Követelések állománya lejárat szerint, értékvesztés elszámolása: nincs 13./ Lekötött tartalék jogcímenkénti bontás: nincs
7 14./ Össze nem hasonlítható adatok ismertetése és indoklása: nincs 15./ A saját tıke változása 2008-ban: Megnevezés Nyitó Eredményfelosztás Egyéb növekedés Egyéb csökkenés Ny A B C D E Ezer Ft Záró Tıkeemelés/ tıkecsökkentés Osztalékfizetés Ny+A+B- C +D-E Jegyzett tıke 500 500 Jegyzett, de még be nem fizetett tıke (-) Tıketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény 44 44 Összesen 544 544 V. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1./ Össze nem hasonlítható adatok közlése és indoklása: nincs 2./ A kutatás, kísérleti fejlesztés tárgyévi költségeinek ismertetése: nincs
8 3./ Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése: nincs 4./ Idıbeli elhatárolások bemutatása /jelentısebb tételek /: nincs 5./ Az ellenırzések során feltárt jelentıs összegő hibák eredményre gyakorolt hatása évenkénti bontásban: nincs VI. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1./ Társasági adóalapot módosító tételek: A vállalkozás társasági adóbevallás benyújtására nem volt kötelezett 2008-ban 2./ Létszám és jövedelem alakulása 2008. évben: nincs 3./ Ügyvezetés részére kifizetett összegek: nincs 4./ A társaság képviseletére jogosult személyek: Neve: Holczmann Zsoltné Lakcíme: 8692 Szılısgyörök, Szabadság utca 25. Szılısgyörök, 2009. június 15. Holcmann Zsoltné ügyvezetı