Intézménygazdálkodás, kontrolling 2016 EGVE Nyugat-Dunántúli Régió Régióülés Soproni Gyógyközpont 2016. Szeptember 22. Őri Károly ILEX Kft.
TÁMOP 625B Kontrolling (2014-15) Osztályos kontrolling Egységes Számviteli szabályzás ÁEEK Egységes osztályos kontrolling módszertan Az évtizedes jó gyakorlat leképezése Egységes kódrendszerek, modellek Tevékenységek és szakmák gazdasági eredményei Törekvés benchmarkolhatóságra Összevezethetőség a számvitellel 2
ÁEEK kontrolling rendszer kialakítása Előzmény: TÁMOP 625B projekt (2014-2015) Módszertani alkotó munka Oktatás Standard szoftverek Implementáció ~ 50 kórház ÁEEK kiterjesztés - 2016 104 Intézmény, kötelező kontrolling funkció 2016-os módosítások (számvitel és kontrolling) Képzés Központi kontrolling szervezet kialakítása Központi kontrolling eszköz, szabványos feladás 3
ÁEEK kontrolling rendszer kialakítása Kórházi kontrollingok fejlesztése (kialakítása HR, eszköz, szükség szerint külső szakértő, törzsek 2016 I.n.év, II.n.év jelentések Inputok feldolgozása Tényelszámolás feladás központnak Határidők 2 szakaszban, póthatáridők, csúszások Érdemi munka az utolsó 3 hétben ÁEEK értékelés Tovább feldolgozás, országos szint? 4
ÁEEK kontrolling értékelés (2016) Zömében módszertani értékelés egyezőségek egyeztető híd (számvitel és kontrolling) Költséghelyi modell (járóbeteg-ell., műtő) ÁFA, amortizáció, közp.i ktgk. Augusztusban érkezett Minősítési kategóriák Tartalmi hihetőségvizsgálat? Tovább feldolgozás, országos szint? 5
Tapasztalatok munkatársak (2016) Nem okozott nagyobb gondot ahol volt korábbi kontrolling A tavalyi TÁMOP-os projektelőzmény nem sokat segített: A törzsek ki alakítása jó kiindulási alap volt A tavalyi oktatás nagyon kevés volt, az idei önálló munkához Új kontrollingos kollégák Több kis kórházban szinte reménytelen megoldani a szakemberkérdést Szükség megoldás: megosztott feladatok 6
Tapasztalatok szoftvereszközök 2 nagy szállító (Bsoft, Computrend), 2 egyedi megoldás Módszertant mindenki magáénak vallja Feladási, egyezőségi problémák Időbeli csúszások Modell vizsgálatokra részben nem került sor Aszimmetrikus eredmények Talán a II. n.év különb lesz Központi eszköz fejlesztése 7
Mi látszik 2016-ban? Gyenge gazdasági eredmény - (5-15) % veszteség / valamelyest csökken TVK-kitöltési gondok több helyütt Bérnyomás / létszámhiány Vállalkozói foglalkoztatás Akár dologi defláció Kórházi likviditás is alátámasztja Idén kevesebb beruházás zavar Rretro -pályázat pénzei Augusztusi finanszírozási vátozások (alapdíj 180 EFt, TVK csökkenés, HBCS változások, Fedezet 2 +/-5%) (Érdemi benchmark tartalékok) 8
Mire (lesz) használható? Intézményelemzési funkció Intézményi működési eredmény Intézménycsoportokban (mire is jó?) Veszteség / eladósodottság monitor, okai? Egészségpolitikai döntések megalapozása Szakmák / osztályok fedezete Intézményi (osztályos) gazdálkodásjavítás Szakmák finanszírozási döntései De nem helyettesíti a HBCS felülvizsgálatot! 9
Mire (lesz) használható? Intézményelemzési funkció Kórházi funkciók fajlagos költségeinek vizsgálata Diagnosztika, műszaki-adminisztrációs terület Intézményi (osztályos) gazdálkodásjavítás Szervezetfejlesztés, integrációk előkészítése Benchmarking Tervezés? (Terv/tény eltérések vizsgálata) 10
Egészségpolitika 2016 / kontrolling Államtitkári programok Alapellátás megerősítése Krónikus és szociális ellátás szétválasztása Új fővárosi kórház Új minimumrendelet, licencrendszer Kancellári rendszer EFOP elindítás Ágazati béremelések Finanszírozási módosítása Tárca háttérintézmények beolvasztása Konszolidáció? ÁEEK fejlesztés - kontrolling? Intézményi (belső) eszköz!! 11
Gazdálkodásjavítás Kontrolling Vezetői információs rendszerek Finanszírozástechnika Benchmarking Stratégiai tervezés Szervezetfejlesztés Pályázati tanácsadás Köszönöm figyelmüket! 12